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企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇一

(一)統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金,，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理

為防止資金的體外循環(huán)，加強(qiáng)對(duì)資金的管理,，許多企業(yè)都采取了一系列加強(qiáng)現(xiàn)金管理的措施,。可以借鑒的現(xiàn)金管理制度包括：對(duì)自己的分公司實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理;對(duì)各部門實(shí)行備用金制;嚴(yán)格分公司開(kāi)立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”,，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥,，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等,。

(二)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)和存貨的管理,，加速資金的周轉(zhuǎn)

企業(yè)應(yīng)下列措施，減少現(xiàn)金的流出,，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占?jí)簳r(shí)間：

1.加強(qiáng)應(yīng)收帳款,、應(yīng)付帳款的管理;

2.加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理;

3.加強(qiáng)預(yù)收帳款,、預(yù)付帳款的管理;

4.加強(qiáng)存貨的管理;

5.嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流,，減少和控制壞帳的比例;同時(shí)盡可能利用商業(yè)信用,，合理利用客戶的資金.

(三)適當(dāng)利用企業(yè)信用和銀行信用進(jìn)行融資，增大企業(yè)的可支配現(xiàn)金量

當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕時(shí),，企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用和銀行信用,，通過(guò)辦理銀行承兌匯票，減少對(duì)外采購(gòu)中現(xiàn)金的支付;或者通過(guò)進(jìn)行短期融資和中長(zhǎng)期融資等方式,，調(diào)節(jié)企業(yè)可支配現(xiàn)金流量,。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動(dòng)用現(xiàn)金，手續(xù)簡(jiǎn)便,，近年來(lái)愈來(lái)愈為銀行和大多數(shù)企業(yè)接受,，成為企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理，彌補(bǔ)日常經(jīng)營(yíng)用現(xiàn)金不足的重要手段,。

辦理銀行承兌匯票需要以企業(yè)之間的`購(gòu)銷合同做基礎(chǔ),，企業(yè)一般交納一定比例的保證金即可辦理，根據(jù)企業(yè)實(shí)力,、信譽(yù)和與銀行關(guān)系的不同,，保證金的比例一般在10%～50%之間，期限一般在6個(gè)月以內(nèi),。

(四)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資過(guò)程中現(xiàn)金流量的管理和控制

傳統(tǒng)現(xiàn)金管理中,，僅僅注重了現(xiàn)金的統(tǒng)一調(diào)度使用，但對(duì)投資后的項(xiàng)目則疏于管理,，使得許多投資項(xiàng)目變成了企業(yè)現(xiàn)金流量的無(wú)底洞,。

(一)利用銀行不同期限的存款進(jìn)行資金運(yùn)作

7天通知存款是銀行為吸收企業(yè)存款而推出的靈活便利的方式,，開(kāi)戶方便，一次性存入大額款項(xiàng)后,，針對(duì)分批動(dòng)用的資金,，只需提前7天電話通知銀行，將該筆資金從通知存款帳戶轉(zhuǎn)入活期帳戶,，原有部分依舊按通知存款利率計(jì)息,。其實(shí)，有的銀行為了吸引客戶,，僅提前通知1～2天即可,，對(duì)企業(yè)超短期富余現(xiàn)金，理財(cái)效益非?？捎^,。

如企業(yè)月初取得1200萬(wàn)元資金，月末將全部支付出去,，企業(yè)可以采用7天通知存款的方式,。當(dāng)天7天通知存款的年利率為1.89%，活期利率為0.99%,，如果僅作為活期存款,，當(dāng)月利息僅為1200萬(wàn)元×0.99%/12=9900(元)，7天通知存款的月利息為1200萬(wàn)元×1.89%/12=18900(元),，月利息差為9000元,。

另外，如企業(yè)現(xiàn)金富余達(dá)3個(gè)月以上,，因各種限制,，不能投資證券時(shí)，可以采取3個(gè)月定期與通知存款相結(jié)合的方式：

企業(yè)安排資金計(jì)劃時(shí),，將3個(gè)月以上的資金存入3個(gè)月定期賬戶,，低于1個(gè)月的資金存入通知存款賬戶，目前3個(gè)月的定期存款的利率為1.98%.這樣,，企業(yè)在幾乎無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的情況下,，實(shí)現(xiàn)了資金收益最大化。

(二)依托證券一級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行資金運(yùn)作

把企業(yè)短期資金投入證券市場(chǎng)并不意味著一定要購(gòu)買高風(fēng)險(xiǎn)的證券,，企業(yè)也可以選擇在一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)新股的辦法,。

具體操作如下：企業(yè)在證券公司開(kāi)立資金帳戶，當(dāng)一級(jí)市場(chǎng)沒(méi)有新股發(fā)行時(shí),，可按上面提到的通知存款或3個(gè)月定期存款方式進(jìn)行資金運(yùn)作;當(dāng)一級(jí)市場(chǎng)有新股發(fā)行時(shí),，可利用銀行的銀證劃款系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金，申購(gòu)新股,。按目前的新股申購(gòu)辦法,，資金至多占用期限為5天,，企業(yè)損失的是活期存款利息，獲得的是低風(fēng)險(xiǎn)收益,。近幾年,，一級(jí)市場(chǎng)的新股申購(gòu)中簽率雖然有所降低，新股上市后的市場(chǎng)溢價(jià)也有不斷下降的趨勢(shì),，但年平均收益仍在5%～10%之間,，遠(yuǎn)高于同期銀行定期存款利率。

當(dāng)然,，這種運(yùn)作方式要注意以下問(wèn)題：

1.新股申購(gòu)有一定技巧,，申購(gòu)的時(shí)間要選擇;

2.并不是所有的新股申購(gòu)都能獲利，增發(fā)和配售的股票申購(gòu)要慎重,，企業(yè)應(yīng)組織專門的人員進(jìn)行新股定價(jià)的研究或接受專業(yè)機(jī)構(gòu)的建議;

3.中簽后的新股上市后,，要注意制訂恰當(dāng)?shù)挠繕?biāo);

4.要制訂嚴(yán)格的資金管理制度，確保資金的安全,，避免資金投入二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買高風(fēng)險(xiǎn)證券,。

(三)購(gòu)買國(guó)債

當(dāng)企業(yè)的預(yù)計(jì)資金閑散資金較長(zhǎng)時(shí),，除了在銀行定期存款以外,，還可以購(gòu)買國(guó)債,。國(guó)債有“金邊債券”之稱，購(gòu)買國(guó)債不僅風(fēng)險(xiǎn)小,，而且可以享受免利息所得稅待遇。現(xiàn)在國(guó)家發(fā)行的國(guó)債多以記帳式為主,，而且其流動(dòng)性大為增強(qiáng),，企業(yè)急需資金時(shí)，可以到銀行提前兌取,，銀行在兌付時(shí),，超過(guò)6個(gè)月后，一般會(huì)分階段計(jì)算利息,。國(guó)債票面利率本來(lái)就高于銀行同期貸款利率,，考慮到免稅因素，購(gòu)買國(guó)債比定期存款更劃算,。

(四)委托信譽(yù)較好,、規(guī)模較大的專業(yè)機(jī)構(gòu)理財(cái)

專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)具有專家理財(cái)、內(nèi)部控制嚴(yán)密,、組合投資,、規(guī)模效益等特點(diǎn)，在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)多變的證券市場(chǎng)和眾多投資品種選擇,，他們往往比企業(yè)自身具有更強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,。雖然新的委托理財(cái)管理辦法出臺(tái)以后,，委托理財(cái)不能象過(guò)去一樣承諾保底收益，但與企業(yè)直接參與二級(jí)市場(chǎng)投資相比,，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行委托理財(cái),，仍是風(fēng)險(xiǎn)較小的一種選擇。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇二

現(xiàn)金的概念有廣義和狹義之分,。在西方會(huì)計(jì)中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款和現(xiàn)金等價(jià)物，屬于廣義的概念,；在我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”概念,，包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、隨時(shí)可以用于支付的存款以及現(xiàn)金等價(jià)物也屬于廣義的現(xiàn)金概念,。狹義的“現(xiàn)金”概念,，是僅指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，包括庫(kù)存人民幣和外幣,。在我國(guó)的會(huì)計(jì)核算中所指的現(xiàn)金即為狹義的概念,。

現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性的貨幣資金，能夠隨時(shí)購(gòu)買材料,、物資等各種物品,，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產(chǎn),。因此,，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金日常收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院的《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》,，建立和完善現(xiàn)金內(nèi)部管理制度,，確保現(xiàn)金的完好無(wú)損?，F(xiàn)金管理內(nèi)容包括如下：

根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》,，企業(yè)可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付：

（1）職工工資、津貼

（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,。

（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù)、體育等方面的’各種獎(jiǎng)金,。

（4）各種勞保,、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出等。

（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款,。

（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

（7）結(jié)算起點(diǎn)（1 000元）以下的零星開(kāi)支。

（8）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的'其他支出。

企業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),，除在規(guī)定的范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金外,，必須通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

庫(kù)存現(xiàn)金限額是指企業(yè)保留庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)額,。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定,，企業(yè)日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額，由開(kāi)戶銀行根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小,、日?，F(xiàn)金開(kāi)支的多少、企業(yè)距離銀行的遠(yuǎn)近以及交通是否便利等實(shí)際情況來(lái)核定,。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支,，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天,，但最多不得超過(guò)15天的需要量,。庫(kù)存現(xiàn)金限額一經(jīng)開(kāi)戶銀行核定，企業(yè)必須嚴(yán)格遵守,。超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,。在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng),，經(jīng)開(kāi)戶銀行核定后進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整,。

坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí),，可以從本企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付,，也可從銀行存款賬戶中提取現(xiàn)金支付，但不能用經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付,，即不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行,，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。由開(kāi)戶銀行核定其坐支范圍和限額,。企業(yè)應(yīng)該按規(guī)定定期向開(kāi)會(huì)銀行報(bào)告其坐支現(xiàn)金情況,。

（1）不得挪用現(xiàn)金和不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫(kù)。

（2）不得公款私存,，將單位收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶,。

（3）不得私設(shè)小金庫(kù)，企業(yè)一切現(xiàn)金收入都必須入賬,，不得保留賬外現(xiàn)金,。

（4）不準(zhǔn)私人借用公款。

（5）單位之間不得轉(zhuǎn)借現(xiàn)金。

（6）不準(zhǔn)編造,、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,。

（7）不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位、個(gè)人收入或主持現(xiàn)金等,。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符,。

開(kāi)戶銀行有權(quán)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金收支情況和庫(kù)存現(xiàn)金限額的遵守情況進(jìn)行檢查,，對(duì)違反規(guī)定的，開(kāi)戶銀行可進(jìn)行相應(yīng)的罰款和處罰,。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇三

為維護(hù)單位正常財(cái)經(jīng)紀(jì)委,，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度,。

一,、現(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金,。

二,、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財(cái)務(wù)室,。

三,、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會(huì)計(jì),、出納各管一枚,，支票由出納管理使用。

四,、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié),，不得坐收坐支，不得白條抵庫(kù),。

五,、現(xiàn)金使用的范圍：

1、職工工資,、津貼

2,、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬

3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué),、課題研究,、論文評(píng)選、體育成績(jī)等各種獎(jiǎng)金,。

4,、各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的`差旅費(fèi),。

6,、1000元以下的開(kāi)支。

六,、支付現(xiàn)金,，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇四

為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律,，保障資金安全，結(jié)合單位實(shí)際,，制定本規(guī)定,。

1、出納工作由專人負(fù)責(zé),，現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)記錄工作分離,。

2、現(xiàn)金支出應(yīng)執(zhí)行人民銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額和使用范圍,，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額控制在銀行核定限額內(nèi),，超額部分及時(shí)存入銀行。

3,、現(xiàn)金支票應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核蓋章后方可提取,。出納在現(xiàn)金支票頭上簽章以明確職責(zé)。

4,、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,。出納收取現(xiàn)金后應(yīng)極時(shí)填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單連同當(dāng)日現(xiàn)金一并送存銀行。收費(fèi)員與出納交接現(xiàn)金時(shí),，出納在收銀員當(dāng)天收款報(bào)表上加蓋個(gè)人簽單章以明確責(zé)任,。

5、現(xiàn)金支付必須按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行,，手續(xù)不全的出納不得付款,。出納辦理付款后應(yīng)在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。

6,、支付現(xiàn)金,，可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支),，不得以白條抵充現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫(kù),。

7,、出納負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的保管與安全，配備專用保險(xiǎn)柜存放庫(kù)存現(xiàn)金，并按保險(xiǎn)柜使用規(guī)定進(jìn)行管理,。

8.出納根據(jù)每筆現(xiàn)金支出登記現(xiàn)金日記帳,，必須做到日清月結(jié)，每月與總帳會(huì)計(jì)對(duì)帳,，保證賬款相符,。

9、單位購(gòu)置結(jié)算起點(diǎn)以上的固定資產(chǎn),、低值易耗品,、材料及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金,。

10,、職工因公需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”,，按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行,，并應(yīng)確定還款期限，超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還,。

11、職工出差借差旅費(fèi),，按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行,，并于出差人員報(bào)銷時(shí)扣還借款。

12,、工資發(fā)放應(yīng)根據(jù)人事科的勞資通知單制工資表,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后發(fā)放。

13,、公款不得用于私事借支,。

1.職工的工資、津貼,、獎(jiǎng)金,。

2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

3.各種勞保,、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出,。

4.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

5.無(wú)償獻(xiàn)血者的誤工費(fèi),，交通費(fèi)等,。

6.返還無(wú)償獻(xiàn)血者用血費(fèi)。

7.結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出,。

8.確實(shí)需要現(xiàn)金支付的.其他支出,。

依據(jù)人民銀行規(guī)定,，轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)為1000元，除上述使用范圍及結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的開(kāi)支外,，超過(guò)現(xiàn)金支付規(guī)定的,，應(yīng)當(dāng)以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,，中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。

1、按現(xiàn)金清查制度規(guī)定,，現(xiàn)金采取不定時(shí)實(shí)地盤點(diǎn)與現(xiàn)金日記帳余額相核對(duì)的方法,，由稽核會(huì)計(jì)與出納共同盤點(diǎn)清查。

2,、每月末,，內(nèi)審人員須對(duì)現(xiàn)金日記帳、銀行存款對(duì)帳單及庫(kù)存現(xiàn)金余額審核,。檢查現(xiàn)金收入是否及時(shí)送存銀行,，現(xiàn)金支出是否符合規(guī)定，現(xiàn)金庫(kù)存是否超過(guò)限額等,。

3,、現(xiàn)金清查中存在問(wèn)題的處理辦法，按照xx執(zhí)行,。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇五

為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》,，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司,、子公司,。

1、產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi),、廣告費(fèi),。

2、員工工資,、獎(jiǎng)金,、津貼、福利費(fèi),、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬,。

3、差旅費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

4,、司機(jī)的車油費(fèi),、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi),、行車費(fèi),。

5、員工工傷事故,、生活困難,、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

6,、小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi),。

除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng),，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

1,、日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元,，超額部分必須及時(shí)存入銀行。

2,、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)部的保險(xiǎn)柜內(nèi),。

3、出納員到銀行存,、取現(xiàn)金時(shí),，公司應(yīng)派車或?qū)Ｈ俗o(hù)送。

4,、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡,。

任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。

1,、生產(chǎn)物資采購(gòu)的現(xiàn)金支出,，憑采購(gòu)單、入庫(kù)單,、購(gòu)物發(fā)票經(jīng)xxx審批,，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)簽字才能支付,。

2,、公司員工(借款人)因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫(xiě)"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借支，借款金額超過(guò)xx元,，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn),。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)"應(yīng)收款"，在借款人的當(dāng)月工資中扣除;如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的,，則在下月工資中繼續(xù)扣除,，依次類推，直至扣還全部借款時(shí)止,。(或如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的.,，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo),、董事長(zhǎng)當(dāng)月工資中扣還借款,，然后再?gòu)南略缕饛慕杩钊说墓べY扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo),、董事長(zhǎng),。)

3、日常零星開(kāi)支憑費(fèi)用報(bào)銷單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，由經(jīng)手人簽字,，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部審核,，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付,。

4、差旅費(fèi)支付根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行,。

5,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支憑費(fèi)用報(bào)銷單、業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單,、發(fā)票等,，由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核,，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付,。營(yíng)銷人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司銷售制度執(zhí)行。

1,、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿,，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對(duì)賬款是否相符,，每月核對(duì)賬賬,、賬實(shí)是否相符,，做到日清月結(jié)。

2,、財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對(duì)出納員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查,、盤點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款,，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

3,、不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金(即白條抵庫(kù)),。

4、不準(zhǔn)代其他單位收,、付現(xiàn)金,。

5、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,。

6,、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。

7,、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入,。

8、不準(zhǔn)保留賬外公款(即小金庫(kù)),。

9,、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(xiàng)(即坐支)。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇六

為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，規(guī)范現(xiàn)金運(yùn)作,，保持現(xiàn)金的流動(dòng)性，增強(qiáng)現(xiàn)金的收益性,，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制,，依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時(shí)條例》，制定本制度,。

1,、職工工資、津貼,、獎(jiǎng)金,。

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,。

3,、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù),、體育等各種獎(jiǎng)金,。

4,、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出,。

5,、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6,、結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出,。

7、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

除上述使用范圍之外,，均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。出納員支付個(gè)人款項(xiàng),，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。

1,、現(xiàn)金管理“六不準(zhǔn)”：

(1)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

(2)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,。

(3)不準(zhǔn)謊報(bào)用途套用現(xiàn)金,。

(4)不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。

(5)不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄,。

(6)不準(zhǔn)保留帳外公款(即小金庫(kù)),。

2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開(kāi)戶銀行,，不得坐支,。一次性交付現(xiàn)金額較大的'應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入。

3,、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,，交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,，借用人回單位后應(yīng)立即報(bào)帳，不得拖欠,。

4,、除現(xiàn)金開(kāi)支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)往來(lái),，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

5、出納員嚴(yán)禁私自動(dòng)用現(xiàn)金，也不準(zhǔn)不經(jīng)批準(zhǔn)擅自借給他人,。

6,、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。

7,、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,，每日編制《現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表》，每日結(jié)算,，做到帳,、表、款相符,。

8,、從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)寫(xiě)明用途,，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金,。

9,、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,。

1、庫(kù)存現(xiàn)金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,，超過(guò)限額部分必須于當(dāng)日送存銀行,。

2、限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核實(shí)完后,，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),，不得放在辦公桌上過(guò)夜。

3,、出納員必須按日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,，保持帳實(shí)相符，一旦發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)確實(shí)查不清原因,，必須向領(lǐng)導(dǎo)聲明,，處理原則是余額歸公，虧款自負(fù),，并視為工作差錯(cuò),。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇七

第一條 本管理辦法所指的收入金額，是指由財(cái)務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,，支出金額則僅指各單位的費(fèi)用,。各單位應(yīng)行支付的一切費(fèi)用，包括可控制費(fèi)用與不可控制費(fèi)用,，均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯入之金額中支付,。

第二條 各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一于每月月底前由財(cái)務(wù)部就下月份各單位的費(fèi)用概算一次(必要時(shí)得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。

第三條 各單位的收入款項(xiàng)除財(cái)務(wù)部匯入的款項(xiàng)外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),，其收回的應(yīng)收賬款,，應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財(cái)務(wù)部,。

第四條 現(xiàn)金收支旬報(bào)表的填寫(xiě)應(yīng)一次復(fù)寫(xiě)兩聯(lián),，第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日,、21日)中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編制妥,，連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉(zhuǎn)送寄送財(cái)務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊(cè)作為費(fèi)用明細(xì)賬，并憑此于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”,。

第五條 現(xiàn)金收支旬報(bào)表中的編號(hào)系指費(fèi)用的筆項(xiàng)而言,，采用每月一次連系編號(hào)方式，月內(nèi)的每月編號(hào)應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,，次月1日再行重新編號(hào),。

第六條 現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中類別的填寫(xiě)，系指依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用其分屬類別,，分別以“營(yíng)”或“服”或“管”等字表示,，其性質(zhì)的區(qū)分如下：

1.營(yíng)業(yè)費(fèi)用：凡屬營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費(fèi)用;

2.服務(wù)費(fèi)用：凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費(fèi)用;

3.管理費(fèi)用：凡營(yíng)業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用。

第七條 現(xiàn)金收支旬報(bào)表上科目欄中的“名稱”系指各項(xiàng)費(fèi)用的科目名稱,，其明細(xì)如下：

1.營(yíng)業(yè)費(fèi)用：即營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費(fèi)用：

(1)汽車諸費(fèi)：營(yíng)業(yè)人員汽油,、機(jī)油、過(guò)橋費(fèi),、寄車費(fèi)等;

(2)旅費(fèi)：營(yíng)業(yè)人員計(jì)程車資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費(fèi);

(3)公共關(guān)系：營(yíng)業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者;

(4)薪工津貼：營(yíng)業(yè)人員薪資(包括本薪,、機(jī)車津貼、交際津貼,、成交獎(jiǎng)金,、各項(xiàng)加給及值班費(fèi)用);

(5)壞賬：賬款尾數(shù)無(wú)法收回，或倒賬公司損失,。

2.服務(wù)費(fèi)用：即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費(fèi)用：

(1)汽車諸費(fèi)：服務(wù)人員所支之汽油,、機(jī)油、過(guò)橋費(fèi),、寄車費(fèi)等;

(2)旅費(fèi)：服務(wù)人員所支之計(jì)程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費(fèi);

(3)公共關(guān)系：服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi);

(4)薪工津貼：服務(wù)全體同仁的薪資(包括本薪,、機(jī)車津貼、績(jī)效獎(jiǎng)金,、加給及值班費(fèi)等);

(5)壞賬：賬款尾數(shù)無(wú)法收回者,。

3.管理費(fèi)用：凡營(yíng)業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用：

(1)汽車諸費(fèi)：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油費(fèi);

(2)旅費(fèi)：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費(fèi)或出差旅費(fèi);

(3)運(yùn)費(fèi)：裝載貨物所支付的費(fèi)用;

(4)文具用品：日常所用的文具紙張等;

(5)清潔費(fèi)用：清潔公司所支的費(fèi)用;

(6)郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購(gòu)郵票等;

(7)電話費(fèi)：業(yè)務(wù)上的長(zhǎng)途電話及市區(qū)電話;

(8)電報(bào)費(fèi)：業(yè)務(wù)上的需要而拍的`電報(bào);

(9)電力費(fèi)：用電所支付的費(fèi)用;

(10)自來(lái)水費(fèi)：用自來(lái)水所支付的費(fèi)用;

(11)修理費(fèi)：汽車修理及保養(yǎng)等;

(12)人事廣告費(fèi)：刊登招員啟事等;

(13)報(bào)章雜志：訂閱報(bào)章雜志所支付的費(fèi)用;

(14)固定薪資：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;

(15)公共關(guān)系：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi);

(16)租金支出：房屋的租金;

(17)稅捐：支付營(yíng)業(yè)印花稅;

(18)其他變動(dòng)費(fèi)用：凡未能列入該分類科目的費(fèi)用,。

第八條 上述所列項(xiàng)目,，會(huì)計(jì)員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營(yíng)業(yè)費(fèi)用,、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等),，妥予分類報(bào)支,，不得相互混淆。

第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,，其作業(yè)規(guī)定如下：

1.各單位代總公司或其他分公司收款時(shí)應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款,，代收現(xiàn)金應(yīng)先換購(gòu)匯票，若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,，并連同票據(jù)一起寄送總公司財(cái)務(wù)部,，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位入賬的同時(shí)將入賬情形回復(fù)代收單位。

2.總公司代分公司收款時(shí),，應(yīng)于收款的當(dāng)月,，由財(cái)務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項(xiàng)內(nèi)容，若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,，通知被代收單位,，款項(xiàng)則暫代留存，被代收單位于接獲財(cái)務(wù)部的通知時(shí),，應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎(jiǎng)金明細(xì)表”上加入該筆賬款,，增加其收款總額，并將入賬情形回復(fù)財(cái)務(wù)部,。

3.各單位代總公司支付款項(xiàng)時(shí)(如押標(biāo)金,、權(quán)限內(nèi)購(gòu)入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價(jià)在100元以上的工具,、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報(bào)表,，惟應(yīng)另行備忘登記，應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”時(shí)另以內(nèi)部往來(lái)聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項(xiàng)明細(xì)及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財(cái)務(wù)部,，由財(cái)務(wù)部憑以匯入該筆款項(xiàng),。若為緊急代支事項(xiàng)必須立即處理時(shí)，除以電話通知財(cái)務(wù)部電匯處理外,，仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來(lái)聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證,。

4.總公司代各單位支付費(fèi)用款項(xiàng)時(shí)，(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財(cái)務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項(xiàng),。同時(shí)在“支付金額”欄內(nèi),，直按登入該筆費(fèi)用款項(xiàng)以增加賬面的收入金額與費(fèi)用金額。

第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬(wàn)元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支,，并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回,，其借支總額超過(guò)3.1萬(wàn)元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報(bào)備核準(zhǔn)后始得由財(cái)務(wù)部匯寄支付,。

第十一條 每月月底當(dāng)天,，各單位會(huì)計(jì)員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”，依費(fèi)用類別分別統(tǒng)計(jì)其當(dāng)月份各項(xiàng)費(fèi)用的總額，詳填于“費(fèi)用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費(fèi)用中的各項(xiàng)費(fèi)用,，并對(duì)其實(shí)際與預(yù)算的差異詳加分析,。

第十二條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,，由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績(jī)效評(píng)核表”所填的費(fèi)用數(shù)字無(wú)誤后,，即轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評(píng)后第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部留存，據(jù)以分析全公司費(fèi)用差異,，第二聯(lián)寄回各單位存查,。

第十三條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”上的費(fèi)用率系指當(dāng)月份的費(fèi)用與營(yíng)業(yè)額的百分比，“本月費(fèi)用預(yù)算”一欄之計(jì)算公式如下：

(1)本月“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”預(yù)算=上月?tīng)I(yíng)業(yè)費(fèi)用×(1±本月?tīng)I(yíng)業(yè)收入成長(zhǎng)率);

(2)本月“服務(wù)費(fèi)用”預(yù)算=上月服務(wù)費(fèi)用×(1±本月服務(wù)收入成長(zhǎng)率);

(3)本月“管理費(fèi)用”預(yù)算=上月管理費(fèi)用×(1±本月?tīng)I(yíng)業(yè)及服務(wù)總收入成長(zhǎng)率) ×20%),。

第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施,，修訂時(shí)同。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇八

一,、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度,。

二,、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行,，必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金,。

三、現(xiàn)金的使用,，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付：

1.產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi),、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi),、廣告費(fèi),。

2.本公司員工工資、獎(jiǎng)金,、津貼,、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬,。

3.員工差旅費(fèi),、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi),。

4.駕車人員的車油費(fèi),、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi),、行車費(fèi),。

5.員工工傷事故,、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi),，所需的零配件及其他五金材料費(fèi),。

7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開(kāi)支。

四,、除保證上項(xiàng)兩天的開(kāi)支外,，多余的'現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

五,、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi),。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放,。

六,、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開(kāi),。

七,、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金,。

八,、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。

九,、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金,。

十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜,。不得將長(zhǎng)款存放一邊,，脫離帳務(wù)監(jiān)督。

十一,、出納人員要認(rèn)真,、逐筆,、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了,，應(yīng)核對(duì)帳,、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳,、帳實(shí)是否相符,，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。

十二,、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查,、盤點(diǎn),，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理,。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇九

1,、現(xiàn)金的使用范圍：包括支付員工個(gè)人的工資、津貼;支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬;根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;支付各種勞保,、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;出差人員差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出,。

2、現(xiàn)金管理要求：

(1)庫(kù)存現(xiàn)金限額以銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金額為限,，存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜,，保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管，保險(xiǎn)柜密碼不得外泄,，下班后密碼必須打亂,。

(2)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

(3)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,。

(4)不準(zhǔn)慌報(bào)用途套取現(xiàn)金,。

(5)不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。

(6)公司購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,，不得使用現(xiàn)金,。

3、現(xiàn)金收付管理程序：

(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù),，財(cái)務(wù)人員要根據(jù)國(guó)家及公司的.有關(guān)規(guī)定,，進(jìn)行認(rèn)真審驗(yàn)，對(duì)于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)支的款項(xiàng),，一律不予報(bào)銷,。

(2)報(bào)銷的憑證無(wú)論是外來(lái)原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證，都必須內(nèi)容屬實(shí),、數(shù)字正確,、手續(xù)完備，外來(lái)原始憑證必須有填發(fā)單位財(cái)務(wù)專用章,，并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,。對(duì)于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊,、數(shù)字有差錯(cuò)的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,，補(bǔ)填或更正;對(duì)于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。

(3)凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行,，不得在保險(xiǎn)柜內(nèi)留存;公司財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金,，應(yīng)從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金,。

(4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,，可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付,，數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金借款單，注明借款理由,、金額,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金，但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,，可用發(fā)票報(bào)賬補(bǔ)齊或退回所借金額,。

(5)公司職工因工出差借款要填寫(xiě)一式二聯(lián)的借款單，注明出差事由,、地點(diǎn),、金額經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款，要提前三天通知財(cái)務(wù)部),。

(6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷沖賬,，報(bào)銷時(shí)根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字即可報(bào)賬。

(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,，如是外來(lái)原始憑證,，在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。

(8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,，按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記,。每日業(yè)務(wù)終了，必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì),，保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理,。

企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定制度 企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金的管理規(guī)定篇十

公司建立現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理制度,，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，結(jié)合本單位的實(shí)際情況,，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

1.現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行,。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(1)員工工資，津貼;

(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的'科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

(4)各種勞保,、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;

(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用;

(6)結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支;

(7)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

2.除以上規(guī)定外,，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。

公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行,，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,，嚴(yán)禁擅自挪用,、借出貨幣資金。

出納員向銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金提取單》,，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取,。

公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬,，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬,，嚴(yán)禁收款不入賬,。

公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理,，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶,，辦理存款、取款和結(jié)算,。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查,、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)處理,。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制,。

公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā),、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶,。

公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶,，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符,。如調(diào)節(jié)不符,，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理,。

公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符,。發(fā)現(xiàn)不符,，及時(shí)查明原因，作出處理,。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫(xiě)《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途,，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,，送財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審批后方可支取,。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款,，公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù),，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況,，填寫(xiě)《支出憑單》，注明用途及金額,。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的原始憑證,，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無(wú)誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù),。

支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費(fèi)等,，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,，以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人,、收款人簽章后,，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù),。

出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,，應(yīng)及時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,，并將自制原始憑證加蓋“附件”章,。

出納員要每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié),，帳帳相符,，帳實(shí)相符,。

庫(kù)存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU(xiǎn)柜,，出納員必須妥善保管保險(xiǎn)柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng),，應(yīng)及時(shí)送交開(kāi)戶銀行,，不得用于其他款項(xiàng)支出。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題,，提出改進(jìn)意見(jiàn),，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。