（一）總則

1．倉(cāng)庫(kù)是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分,，是企業(yè)各種物資周轉(zhuǎn)儲(chǔ)備的環(huán)節(jié),，同時(shí)擔(dān)負(fù)著物資管理的多項(xiàng)業(yè)務(wù)職能。它的主要任務(wù)是：保管好庫(kù)存物資,，做到數(shù)量準(zhǔn)確,，質(zhì)量完好，確保安全,，收發(fā)迅速,，面向生產(chǎn)，服務(wù)周到,，降低費(fèi)用,，加速資金周轉(zhuǎn)。

2．置要根據(jù)工廠生產(chǎn)需要和廠房設(shè)備條件統(tǒng)籌規(guī)劃,，合理布局,；內(nèi)部要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，進(jìn)行科學(xué)分工,，形成物資分口管理的保證體系,；業(yè)務(wù)上要實(shí)行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)用現(xiàn)代管理技術(shù)和abc分類法,，不斷提高倉(cāng)庫(kù)管理水平,。

（二）物資驗(yàn)收入庫(kù)存

3．物資入庫(kù)存，保管員要親自同交貨人交接手續(xù),，核對(duì)清點(diǎn)物資名稱,、數(shù)量是否一致，按物資交接本上的要求簽字,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移,。

4．物資入庫(kù)存，應(yīng)先入待驗(yàn)區(qū),，未經(jīng)檢驗(yàn)合格不準(zhǔn)進(jìn)入貨位,，更不準(zhǔn)投入使用。

5．材料驗(yàn)收合格,，保管員憑發(fā)票所開(kāi)列的名稱,、型號(hào)、數(shù)量,、計(jì)量驗(yàn)收就位,，鋼材應(yīng)涂色標(biāo)志,，入庫(kù)存單各欄應(yīng)填寫(xiě)清楚，并隨同托收單交財(cái)務(wù)科記賬,。

6．不合格品,，應(yīng)隔離堆放，嚴(yán)禁投產(chǎn)使用,。如工作馬虎,，混入生產(chǎn)，保管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任,。

7．驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)通知科長(zhǎng)和經(jīng)辦人處理。托收到而貨未到,，或貨已到而無(wú)發(fā)票,，均應(yīng)向經(jīng)辦人反映查詢，直到消除懸事掛賬,。

（三）物資的儲(chǔ)存保管

8．物資的儲(chǔ)存保管,，原則上應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉(cāng)庫(kù),，并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的條件考慮劃區(qū)分工,，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放,，落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號(hào),，上架的以分類四號(hào)定位編號(hào)。

9．物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下,，推行五五堆放,，根據(jù)貨物特點(diǎn)，必須做到過(guò)目見(jiàn)數(shù),，檢點(diǎn)方便,，成行成列，文明整齊,。

10．倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)庫(kù)存,、代保管、待驗(yàn)材料以及設(shè)備,、容器和工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任,。因此堅(jiān)決做到人各有責(zé)，物各有主,，事事有人管,。倉(cāng)庫(kù)物資如有損失、貶值,、報(bào)廢,、盤(pán)盈、盤(pán)虧等，保管員不得采取“發(fā)生盈時(shí)多送,，虧時(shí)克扣”的違紀(jì)做法,。

11．保管物資要根據(jù)其自然屬性，考慮儲(chǔ)存的場(chǎng)所和保管常識(shí)處理,，加強(qiáng)保管措施,，達(dá)到“十不”要求，勿使國(guó)家財(cái)產(chǎn)發(fā)生保管責(zé)任損失,。同類物資堆放,，要考慮先進(jìn)先出，發(fā)貨方便,，留有回旋余地,。

12．保管物資，未經(jīng)科長(zhǎng)同意,，一律不準(zhǔn)擅自借出,。總成物資,，一律不準(zhǔn)折件零發(fā),，特殊情況應(yīng)經(jīng)科長(zhǎng)批準(zhǔn)。

13．倉(cāng)庫(kù)要嚴(yán)格保衛(wèi)制度,，禁止非本庫(kù)工作人員擅自入庫(kù),。倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)禁煙火，明火作業(yè)需經(jīng)保衛(wèi)科批準(zhǔn),。保管員要懂得使用消防器材和必要的防火知識(shí),。

（四）物資發(fā)放

14．按“推陳儲(chǔ)新，先進(jìn)先出,，按規(guī)定供應(yīng),，節(jié)約用料”的原則發(fā)放材料 ?。發(fā)料堅(jiān)持一盤(pán)底,，二核對(duì),，三發(fā)料，四減數(shù)的原則,。對(duì)貪圖方便,，違反發(fā)料原則造成物資失效、霉變,、大料小用,、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，保管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

15．領(lǐng)料單應(yīng)填明材料名稱,、規(guī)格,、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量,、圖號(hào),、零件名稱和材料用途，核算員和領(lǐng)料人簽字,。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃,；屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度；屬規(guī)定審批的材料應(yīng)有審批人簽字,。同時(shí),，超費(fèi)用領(lǐng)料未辦手續(xù)，不得發(fā)料,。

16．調(diào)撥材料,，保管員要審查單價(jià)、貨款總金額并蓋有財(cái)務(wù)科收款章時(shí)方可發(fā)料,。發(fā)現(xiàn)價(jià)格不符或貨款少收等，應(yīng)立即通知開(kāi)票人更正后發(fā)貨,。

17．對(duì)于專項(xiàng)申請(qǐng)用料,，除計(jì)劃采購(gòu)員留作備用的數(shù)量外，均應(yīng)由申請(qǐng)單位領(lǐng)用,。常備用料,，凡屬可以分割拆零的，本著節(jié)約的原則,，都應(yīng)拆零供應(yīng),，不準(zhǔn)一次性發(fā)料。

18．發(fā)料必須與領(lǐng)料人和接料車(chē)間辦理交接,，當(dāng)面點(diǎn)交清楚,，防止差錯(cuò)出門(mén)。

19．所有發(fā)料憑證,，保管員應(yīng)妥善保管,，不可丟失。

（五）其他有關(guān)事項(xiàng)

20．記賬要字跡清楚,，日清月結(jié)不積壓,，托收、月報(bào)及時(shí),。

21．允許范圍內(nèi)的磋差,、合理的自然損耗所引起的盤(pán)盈盤(pán)虧，每月都可以上報(bào),，以便做到賬,、卡,、物、資金四一致,。

22．創(chuàng)造五好倉(cāng)庫(kù)是每個(gè)保管員努力的方向,，每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行一次檢查，以促進(jìn)創(chuàng)五好倉(cāng)庫(kù)的開(kāi)展,。

23．保管員調(diào)動(dòng)工作,，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關(guān)憑證,，要列出清單三份,，寫(xiě)明情況，雙方簽字,，科領(lǐng)導(dǎo)見(jiàn)證,，雙方各執(zhí)一份，報(bào)科存檔一份,，事后發(fā)生糾葛,，仍由原移交人負(fù)責(zé)賠償。對(duì)失職造成的虧損,，除原價(jià)賠償外,，還要給紀(jì)律處分。

24．庫(kù)存盈虧反映出保管員的工作質(zhì)量,，力求做到不出現(xiàn)差錯(cuò),。

倉(cāng)庫(kù)物資管理制度

（一）加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理，做好物資的收發(fā)和保管工作,。做到保質(zhì),、保量、及時(shí),、成套地完成物資的收發(fā)任務(wù),。保搟就是要把質(zhì)量好的物資收進(jìn)來(lái)并發(fā)給用戶；保量就是按合同規(guī)定的數(shù)量,，及時(shí)縮短驗(yàn)收和配發(fā)時(shí)間,，做到快收快發(fā)，按照物資的供應(yīng)計(jì)劃,，及時(shí)地把物資發(fā)放到需求單位,。

（二）做好倉(cāng)庫(kù)管理是加強(qiáng)物資管理的一項(xiàng)重要任務(wù)，為此每位倉(cāng)庫(kù)管理人員必須根據(jù)儲(chǔ)存物資的特點(diǎn),，做好“五無(wú)”——無(wú)霉?fàn)€變質(zhì),、無(wú)損壞和丟失、無(wú)隱患,、無(wú)雜物積塵,、無(wú)老鼠,；做好“六防”——防潮、防壓,、防腐,、防火、防盜,。

（三）保證物資管理的安全,，嚴(yán)防____________，嚴(yán)防壞人破壞,，嚴(yán)防一切事故發(fā)生,，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，不準(zhǔn)在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙,、燒電爐,。

（四）物資進(jìn)倉(cāng)須有嚴(yán)格驗(yàn)收手續(xù)，對(duì)物資的數(shù)量,、規(guī)格,、質(zhì)量、名稱等做到準(zhǔn)確無(wú)誤,，同時(shí)做好進(jìn)倉(cāng)的登記手續(xù),。

（五）物資出庫(kù)發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)料須有領(lǐng)料憑證，并且手續(xù)完備,、齊全，否則倉(cāng)庫(kù)管理人員有權(quán)拒發(fā)材料,。

（六）開(kāi)展技術(shù)革新,，不斷改善倉(cāng)庫(kù)的物資管理工作，減輕笨重體力勞動(dòng),，做到科學(xué)管理倉(cāng)庫(kù),，提高工作效率，使物資盡快地投入生產(chǎn),，充分發(fā)揮物資的作用,。

倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定

一、總則

第一條 ?為了使本公司的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范化,，保證財(cái)產(chǎn)物資的完好無(wú)損,，根據(jù)企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理的一般要求，結(jié)合本公司的一些具體情況,，特訂本規(guī)定,。

第二條 ?倉(cāng)庫(kù)管理工作的任務(wù)：

（1）根據(jù)本規(guī)定做好物資出庫(kù)和入庫(kù)工作，并使物資儲(chǔ)存,、供應(yīng),、銷(xiāo)售各環(huán)節(jié)平衡銜接,。

（2）做好物資的保管工作，如實(shí)登記倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬,，經(jīng)常清查,、盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資，做到賬,、卡,、物相符。

（3）積極開(kāi)展廢舊物資,、生產(chǎn)余料的回收,、整理、利用工作,，協(xié)助做好積壓物資的處理工作,。

（4）做好倉(cāng)庫(kù)安全保衛(wèi)工作，確保倉(cāng)庫(kù)和物資的安全,。

第三條 ?本規(guī)定適用于本公司所屬的各級(jí)公司,，包括全資公司和控股公司。

第四條 ?倉(cāng)庫(kù)管理人員納入其所在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理,，倉(cāng)庫(kù)保管員由總公司財(cái)務(wù)委員會(huì)統(tǒng)一安排和調(diào)配,。

（二）倉(cāng)庫(kù)物資的入庫(kù)

第五條 ?外購(gòu)物資（包括外購(gòu)材料、商品等）到達(dá)后,，由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人填制“商品驗(yàn)收單”一式四份（經(jīng)倉(cāng)管員簽字后的“商品驗(yàn)收單”,，一聯(lián)由業(yè)務(wù)部門(mén)留底，一聯(lián)交統(tǒng)計(jì),，一聯(lián)由業(yè)務(wù)部門(mén)交給財(cái)務(wù)部,，一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)作為開(kāi)具“入庫(kù)單”依據(jù)），倉(cāng)管員根據(jù)“商品驗(yàn)收單”填寫(xiě)的品名,、規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià),，將實(shí)物點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)后,，在“商品驗(yàn)收單”上簽名，并根據(jù)點(diǎn)驗(yàn)結(jié)果如實(shí)填制“入庫(kù)規(guī)格單”一式三份,，送貨人須就貨物與入庫(kù)單的相應(yīng)項(xiàng)目與倉(cāng)庫(kù)員核對(duì),，確認(rèn)無(wú)誤后在“入庫(kù)單”上簽名，做到貨,、單相符,，倉(cāng)管員憑手續(xù)齊全的“商品驗(yàn)收單（倉(cāng)庫(kù)聯(lián)）”和“入庫(kù)單”的存根登記倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬，其余一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén),，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門(mén),。

第六條 ?企業(yè)自身生產(chǎn)的產(chǎn)成品入庫(kù),，須有質(zhì)量管理部門(mén)出具的產(chǎn)品質(zhì)量合格證，由專人送交倉(cāng)庫(kù),，倉(cāng)管員根據(jù)入庫(kù)情況填制“入庫(kù)單”一式三份,，雙方相互核對(duì)無(wú)誤后須在“入庫(kù)單”上簽名，簽名后的入庫(kù)單一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)作為登記實(shí)物賬的依據(jù),，一聯(lián)交生產(chǎn)車(chē)間做產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)依據(jù),，一聯(lián)交財(cái)部作為成本核算和產(chǎn)品核算的依據(jù)。

第七條 ?委托加工材料和產(chǎn)品加工完后的入庫(kù)手續(xù)類比外購(gòu)物資入庫(kù)手續(xù)進(jìn)行辦理,，但在“入庫(kù)單”上注明其來(lái)源,，并在“發(fā)外加工登記簿”上予以登記。

第八條 ?因生產(chǎn)需要而直接進(jìn)入生產(chǎn)車(chē)間的外購(gòu)物資或已完工的委托加工材料,，應(yīng)同時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)和出庫(kù)手續(xù),，以準(zhǔn)確反映公司的物資量。

第九條 ?來(lái)料加工戶所提供的材料類比外購(gòu)物資入庫(kù)辦理手續(xù),，但不登記倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬,，而設(shè)“來(lái)料加工材料登記簿”，以作備查,。

第十條 ?車(chē)間余料退庫(kù)應(yīng)填制紅字領(lǐng)料單一式三份,并在備注欄內(nèi)詳細(xì)說(shuō)明原因,如系月底的假退料,則在辦理退料手續(xù)的同時(shí),辦理下月領(lǐng)料手續(xù),。

第十一條 ?對(duì)于物資驗(yàn)收入庫(kù)過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量,、規(guī)格,、品種等不相符的現(xiàn)象，倉(cāng)管員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)并視其程度報(bào)告業(yè)務(wù)部門(mén),、財(cái)務(wù)部門(mén)和公司經(jīng)理處理,。

（三）倉(cāng)庫(kù)物資的出庫(kù)

第十二條 ?公司倉(cāng)庫(kù)一切商品貨物的對(duì)外發(fā)放，一律憑蓋有財(cái)務(wù)專用章和有關(guān)人士簽章的“商品調(diào)撥單（倉(cāng)庫(kù)聯(lián)）”,，一式四份，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門(mén),，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén),，一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)作為開(kāi)具“出庫(kù)單”依據(jù)，一聯(lián)交統(tǒng)計(jì),。由公司業(yè)務(wù)員辦理出庫(kù)手續(xù),，倉(cāng)管員根據(jù)“商品調(diào)撥單”開(kāi)具業(yè)務(wù)承辦人，一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)作為登記實(shí)物賬的依據(jù),，一聯(lián)由倉(cāng)管員定期交財(cái)務(wù)部,。

第十三條 ?生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用原料、工具等物資時(shí)，倉(cāng)管員憑生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)的用料定額和車(chē)間負(fù)責(zé)人簽發(fā)的領(lǐng)料單發(fā)放，倉(cāng)管員和領(lǐng)料人均須在令料單上簽名,。領(lǐng)料單一式三份，一聯(lián)退回車(chē)間作為其物資消耗的考核依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部作成本核算依據(jù)，一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)作為登記實(shí)物賬的依據(jù),。

第十四條 ?發(fā)往外單位委托加工的材料,，應(yīng)同樣辦理出庫(kù)手續(xù),，但須在出庫(kù)單上注明,，并設(shè)置“發(fā)外加工登記簿”進(jìn)行登記。

第十五條 ?來(lái)料加工客戶所提供的材料在使用時(shí),，應(yīng)類比生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用辦理出庫(kù)手續(xù),，但須在領(lǐng)料單上注明,，且不登記實(shí)物賬，而是在“來(lái)料加工材料登記簿”上予以登記,。

第十六條對(duì)于一切手續(xù)不全的提貨,、領(lǐng)料事項(xiàng)，倉(cāng)管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，并視其程度報(bào)告業(yè)務(wù)部門(mén),、財(cái)務(wù)部門(mén)和公司經(jīng)理處理,。

（四）倉(cāng)庫(kù)物資的保管

第十七條 ?倉(cāng)庫(kù)設(shè)商品材料實(shí)物保管賬（簡(jiǎn)稱“倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬”）和實(shí)物登記卡，倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬按物資類別,、品名,、規(guī)格分類進(jìn)行銷(xiāo)存核算，只記數(shù)量,，不記金額,，同時(shí)，在每一商品材料存放點(diǎn)設(shè)置商品材料實(shí)物登記卡,，跟入庫(kù)單,、出庫(kù)單和領(lǐng)料單等及時(shí)登記倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬及實(shí)行卡，保證賬,、卡,、物相符。

第十八條 ?每月必須對(duì)庫(kù)存的商品材料進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)一次,，財(cái)務(wù)人員予以抽查或監(jiān)盤(pán),，并由倉(cāng)管員填寫(xiě)制盤(pán)點(diǎn)表一式三份，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存,，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,，一聯(lián)交公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并將實(shí)物盤(pán)點(diǎn)數(shù)與倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬核對(duì),，如有損耗或升溢應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)表中相關(guān)欄目?jī)?nèi)填列,，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)，并報(bào)有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，方可作調(diào)賬處理,，以保證財(cái)務(wù)賬、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬,、實(shí)物登記卡和實(shí)物相符合,。

第十九條 ?倉(cāng)庫(kù)物資的計(jì)量工作應(yīng)按通用的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，對(duì)不同物資采用不同的計(jì)量方法,，確保物資計(jì)量的準(zhǔn)確性,。

第二十條 ?做好倉(cāng)庫(kù)與供應(yīng)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的銜接工作,，在保證生產(chǎn)供應(yīng)等合理儲(chǔ)備的前提下,，力求減少庫(kù)存量，并對(duì)物資的利用,、積壓產(chǎn)品的正確處理等提出建議,。

第二十一條 ?倉(cāng)庫(kù)物資的保管要根據(jù)各種物資的不同種類及其特性,，結(jié)合倉(cāng)庫(kù)條件，采用不同方法分別存放,，既要保證物資免受各種損害，又要保證物資的進(jìn)出和盤(pán)點(diǎn)方便,。

第二十二條 ?對(duì)于某些特殊物資,，如易燃、易爆,、劇毒等物資,，應(yīng)指定專人保管，并設(shè)置明顯標(biāo)志,。

第二十三條 ?建立和健全出入庫(kù)人員登記制度,，入庫(kù)人員均須經(jīng)過(guò)倉(cāng)管員的同意，并經(jīng)過(guò)登記之后,，方可在倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù),，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品,，不得在庫(kù)房?jī)?nèi)吸煙,。

第二十四條 ?倉(cāng)管員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全工作規(guī)定，切實(shí)做好防火,、防盜等工作,，定期檢查維修避雷和消防等器材和設(shè)備，保障倉(cāng)庫(kù)和物資財(cái)產(chǎn)的安全,。

第二十五條 ?倉(cāng)管員工作調(diào)動(dòng)時(shí),，必須辦理移交手續(xù)，由財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交,，表上簽名,，只有當(dāng)結(jié)交手續(xù)辦妥之后，才能離開(kāi)工作單位,。

第二十六條 ?未按本規(guī)定辦理物資人,、出庫(kù)手續(xù)而造成物資短缺,、規(guī)格或質(zhì)量不合要求的和賬實(shí)不符,，倉(cāng)管員應(yīng)承擔(dān)由此引起的經(jīng)濟(jì)損失，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。