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醫(yī)院現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇一

1,、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門,，是工區(qū)財(cái)務(wù)科,，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的辦法對(duì)現(xiàn)金,、票據(jù)實(shí)行管理。

2,、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》,，并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦

3、對(duì)支票和其它票證、憑證的管理,，必須堅(jiān)持檢驗(yàn),、復(fù)核制度，堵塞漏洞,。

4、取送巨款必須用專車,、并有專人負(fù)責(zé)押運(yùn)。取送數(shù)額特大的'款項(xiàng),，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點(diǎn)護(hù)衛(wèi),。

5,、存放現(xiàn)金,、票據(jù)必須用合格的保險(xiǎn)柜,，財(cái)務(wù)室門窗必須牢固,、安全。并安裝防盜報(bào)警設(shè)備?，F(xiàn)金,、票證必須有專人保管,。

6、財(cái)務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額,。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當(dāng)日存入銀行,。由于特殊需要,，必須過夜存放的,，應(yīng)專柜存放，專人看守,。

7、財(cái)務(wù)部門必須制定落實(shí)內(nèi)部安全工作責(zé)任制?，F(xiàn)金、票據(jù),、印鑒,、有價(jià)證券等在使用,、保管,、儲(chǔ)存時(shí)必須制定安全管理制度。

8,、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇二

一,、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性,、合法性的'主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,，提高認(rèn)識(shí),，端正思想，秉公辦事,，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定,，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。

二,、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任并在制定會(huì)計(jì)人員職責(zé)中均應(yīng)具體,、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。

三,、會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對(duì)不合法,、不真實(shí),、不完整、不清楚,、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理,。并要求其更正、補(bǔ)充,、補(bǔ)辦手續(xù)。

四,、凡購入物都必須履行審批、采購,、驗(yàn)收入庫,、入賬等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備,、臨近到期藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品,，或數(shù)量,、規(guī)格、含量,、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收,，會(huì)計(jì)不予報(bào)銷。

五,、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料、設(shè)備,，嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制,，貨沒到或未到齊,，以及品種、規(guī)格質(zhì)量,、數(shù)量、價(jià)格等與合同不符的,，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付,。

六、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)藥品,、器械,、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,，定期或不定期檢查其財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)糾正。

七,、對(duì)于大型設(shè)備購置等基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃,、無計(jì)劃、無申報(bào)手續(xù)自行購置的物品,，一律不予付款。

八,、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象,，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議,，無效時(shí),，一面執(zhí)行,，一面向上級(jí)有關(guān)部門反映，對(duì)控購商品的購置,，要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn),，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷,。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇三

現(xiàn)金管理是國家一項(xiàng)重要的財(cái)經(jīng)制度，醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支,，必須按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定辦理，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院各部門現(xiàn)金的管理,，是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作,。

一,、醫(yī)院收入現(xiàn)金的范圍

1,、門診及住院各種現(xiàn)金收入,。

2,、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等,。

3,、不足轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn)的'現(xiàn)金收入,。

二、醫(yī)院支出現(xiàn)金的范圍

1、符合國家規(guī)定和計(jì)劃的職工和臨時(shí)工工資,、津貼,、資金及福利費(fèi)等。

2,、按國家規(guī)定支付給個(gè)人的離退休金,，喪葬撫恤金等。

3,、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi),。

4、支付給不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的個(gè)人或集體的勞務(wù)報(bào)酬,。

5,、轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(diǎn)以下的零星小額開支。

三,、門診,、住院收款每日下班前應(yīng)將所收款項(xiàng)及時(shí)足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管,，出納人員應(yīng)將超過庫存限額的現(xiàn)金送存銀行,。收款員及出納下班前結(jié)清現(xiàn)金賬目,，如有差錯(cuò)，當(dāng)日?qǐng)?bào)告,。

四,、收款室向財(cái)務(wù)科報(bào)賬時(shí),，收款時(shí)間與送存銀行的時(shí)間必須相符，節(jié)假日順延,，如相差時(shí)間超過三天按挪用公款處理,，情節(jié)嚴(yán)重者從重處罰，直至追究刑事責(zé)任,。

五,、除財(cái)務(wù)科，所有科室不得收受現(xiàn)金;除專職出納人員,，所有收款室人員不得支付現(xiàn)金,，不得以借據(jù)等抵頂現(xiàn)金。

六,、財(cái)務(wù)工作場(chǎng)所為經(jīng)濟(jì)重地,，閑人免進(jìn)，科室負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格管理;收款員收取的現(xiàn)金必須存放在安全的地點(diǎn),，不得放在其他場(chǎng)所，更不能放在個(gè)人口袋或攜帶回家,，如有違規(guī)發(fā)生意外的,，由收款員完全負(fù)責(zé)。

七,、所有經(jīng)管現(xiàn)金的部門和個(gè)人,，應(yīng)無條件地接受財(cái)務(wù)、審計(jì)的監(jiān)督和進(jìn)行不定期的檢查,，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)積極主動(dòng)和密切配合,。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度規(guī)定篇四

為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，健全會(huì)計(jì)檔案工作制度,，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部,、國家檔案局頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況,，特制定本辦法：

因此必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理,，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的'立卷歸檔、保管,、調(diào)閱和銷毀等管理制度,，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。

當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案,，在會(huì)計(jì)年度終了后,，可暫由財(cái)會(huì)部門保管一年，第二年上半年應(yīng)由財(cái)會(huì)部門編造清冊(cè)移交檔案室保管,。

1,、會(huì)計(jì)報(bào)表2、會(huì)計(jì)帳簿3會(huì)計(jì)憑證

實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份,，每份數(shù)據(jù)均要備份二份,，異地保管在指定的保管柜內(nèi)。

1,、分類：一般按年度形成分類,，即首先按會(huì)計(jì)年度分開，然后按“類別名稱”將會(huì)計(jì)檔案分為報(bào)表,、帳簿,、憑證三大類。

帳?。阂话闶且槐緸橐痪恚▋?cè)）,，即一個(gè)保管單位?；铐搸?yīng)抽出空白頁,，再按會(huì)計(jì)科目順序裝訂成冊(cè)，并加具帳簿封面,。

憑證：按會(huì)計(jì)憑證的材料形成時(shí)間為順序,，連同所附的原始憑證，按日,、旬,、月的先后整理裝訂成冊(cè)，年內(nèi)連續(xù)編號(hào)共幾冊(cè),，并填寫封面和備注,。每?jī)?cè)厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,，履行簽封手續(xù)，以示負(fù)責(zé),。

報(bào)表：按年報(bào),、季報(bào)、月報(bào),、旬報(bào)等分別組成保管單位,，可按文書立卷要求進(jìn)行，卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型,。

2,、組卷：

會(huì)計(jì)憑證中工資清單簽名的一頁，應(yīng)按月,、按年歸入到當(dāng)年度的文書檔案中去,，屬長(zhǎng)期保管,。

3、卷內(nèi)排列：一般應(yīng)按會(huì)計(jì)材料形成時(shí)間順序排列,，報(bào)表卷內(nèi)文字材料（如決算說明等）在前,，表格在后。

4,、編頁號(hào)：只編有效頁號(hào),，一頁一號(hào)，活頁空帳頁要抽出,。

5,、裝訂：應(yīng)拆除所有金屬物，對(duì)已損壞的會(huì)計(jì)材料要進(jìn)行裱糊,，缺少裝訂線的要加邊,。

6、擬寫案卷題名（標(biāo)題）：一般應(yīng)由責(zé)任者（即作者）,、時(shí)間（針對(duì)年月）,、內(nèi)容和名稱四部分組成。

7,、案卷排列與編卷號(hào)：應(yīng)先分報(bào)表,、帳簿、憑證三大類,，再按每類的不同保管期限順序由長(zhǎng)到短排列，一年度一個(gè)流水案卷號(hào),。

8,、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報(bào)表、帳簿,、憑證裝訂成三本,。

9、歸檔時(shí)間：當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案,、在會(huì)計(jì)年度終了后,，可暫由本單位財(cái)會(huì)部門保管一年，以方便利用,。期滿后,，原則上應(yīng)按期將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管。移交時(shí),，財(cái)會(huì)部門應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)（案卷目錄）一式兩份,，交接雙方應(yīng)簽字，一份由會(huì)計(jì)部門留存,，一份隨會(huì)計(jì)檔案移交,。若檔案庫房限制不能全部接收時(shí),，可暫留財(cái)會(huì)部門保留，但會(huì)計(jì)部門需編制會(huì)計(jì)檔案案卷目錄送檔案室存檔,。

1,、會(huì)計(jì)報(bào)表：

年報(bào)為永久；月報(bào)表和季報(bào)表為五年,。

2,、會(huì)計(jì)帳簿：總帳十五年；現(xiàn)金日記帳二十五年,；銀行日記帳二十五年,；明細(xì)帳和輔助帳均為十五年。

3,、會(huì)計(jì)憑證：十五年,。

1、會(huì)計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則,。

2,、對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管,。存放有序,，查找方便。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,，不得隨意堆放,，嚴(yán)防毀損、散失和泄密,。

3,、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,，也可以為上級(jí)單位提供利用,。調(diào)閱時(shí),，要嚴(yán)格辦理手續(xù),。本單位人員調(diào)閱,，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意,；外單位人員借閱,，要有調(diào)閱單位的正式介紹信,，并注明調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容,，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)后,，辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過程中,，只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料,，不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出,，也不得拆散原卷（宗）冊(cè),。外單位調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,，要抄錄和復(fù)制的由會(huì)計(jì)主管人員簽署意見，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。如有特殊需要,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，提供查閱或者復(fù)制,，并辦理登記手續(xù),。各單位應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度,，為會(huì)計(jì)檔案的利用提供依據(jù),。

會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外）,，由檔案室提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定,，嚴(yán)格審查,、編造銷毀清冊(cè)，按不同情況分別報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀,，銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)銷,。銷毀后，經(jīng)銷人,、監(jiān)銷人,、批準(zhǔn)人均應(yīng)銷毀清冊(cè)上簽名蓋章