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小公司最簡單財務(wù)制度 小公司財務(wù)怎么管理制度篇一
一、食堂管理員負(fù)責(zé)食堂的全面管理工作,,準(zhǔn)確掌握食堂工作人員和炊事人員的思想工作,、生活情況,加強(qiáng)思想政治工作,,充分調(diào)動食堂工作人員的積極性,。
二、搞好主副食調(diào)配,,增加花色品種,提高飯菜質(zhì)量,,搞好成本核算,,做到飯菜份量足、價格合理,,經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,,花樣多,品種多,,質(zhì)量好,。
三、搞好食堂的伙食衛(wèi)生,、安全保衛(wèi)工作,。
四、經(jīng)常聽取員工對食堂的工作意見和要求,,不斷改進(jìn)服務(wù)態(tài)度,,提高飯菜質(zhì)量,。
五、監(jiān)督做好廚具,、餐具的日常清洗,、消毒和伙房內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生的清掃工作。
六,、監(jiān)督檢查炊事員的個人衛(wèi)生,。
七、注意節(jié)約,、杜絕浪費(fèi),,經(jīng)常檢查、保養(yǎng)所有的食堂設(shè)備,,做好防火,、防盜等安全工作。
公司食堂管理制度
一,、隨著公司的硬件設(shè)施的不斷完善,,為進(jìn)一步規(guī)范公司食堂后勤管理,為職工營造一個溫馨,、衛(wèi)生,、整潔的就餐環(huán)境和確保員工的身體健康,特制定本規(guī)定,。本規(guī)定適用于食堂工作人員,、在盛隆就餐的職工。 辦公室對職工食堂進(jìn)行管理,,接受食堂工作人員和就餐職工的投訴,。
二、食堂工作人員負(fù)責(zé)為盛隆規(guī)定就餐職工提供一日兩餐,。
員工食堂每日供應(yīng)午餐時間為12:00——12:30,,晚餐時間為6:00-6:30。晚餐時間隨季節(jié)變化另行通知,,請所有員工按時就餐,。不能提前到食堂以便影響食堂人員的操作,請各生產(chǎn)員工配合公司的管理制度,。
三,、就餐人員必須按需盛飯打湯,以吃飽為原則,,提倡節(jié)約就餐,,不許故意造成浪費(fèi)。就餐后一律將剩余飯菜倒入指定處,不允許把飯渣倒入水池內(nèi)堵塞水池,。
四,、員工用餐后的餐具放到食堂指定地點(diǎn)或者自行保管,不得在食堂隨意亂放,。
五,、食堂內(nèi)不準(zhǔn)抽煙,不準(zhǔn)隨地吐痰,,不準(zhǔn)大聲喧嘩,,食物不準(zhǔn)亂堆亂放,亂扔紙屑,、垃圾,,做到文明用餐。
六,、就餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督,,愛護(hù)公物、餐具,,講究道德,。
七、講文明,、講禮貌,,尊重食堂人員,對食堂管理服務(wù)有意見,,可向辦公室提出,,不能與食堂人員爭吵。對食堂的飯菜質(zhì)量和食堂工作人員的服務(wù)態(tài)度有意見者,,可向辦公室協(xié)商解決和完善,,不得因此和食堂工作人員發(fā)生矛盾而爭吵、打架,。如有違反以上規(guī)定者,,辦公室有權(quán)給予相應(yīng)處罰。
九,、愛護(hù)食堂的公物和設(shè)施,不得隨意挪動或損壞,,若有損壞,,照價賠償。
十,、外來人員,、訪客等就餐,應(yīng)當(dāng)天及時向辦公室申請,3人以上必須提前一天申請,,由辦公室安排食堂工作人員,。
一、管理內(nèi)容
(一)食堂衛(wèi)生管理
1. 嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生法,。原料,、食品做到“四個不”。 (1) 采購員不買腐爛,、變質(zhì)的原料,。 (2) 保管員不驗(yàn)收腐爛、變質(zhì)的原料,。 (3) 加工員不用腐爛,、變質(zhì)的原料。 (4) 服務(wù)員不賣腐爛,、變質(zhì)的食品,。 2.食物存放做到“四隔離”。 (1) 生食,、熟食隔離,。 (2) 成品與半成品隔離。 (3) 食品與雜物,、藥物隔離,。 (4) 食物與天然水隔離。
3.用(食)具實(shí)行“四過關(guān)”,。一洗,、二刷、三沖,、四消毒(用 蒸氣或開水),。 4. 搞好室內(nèi)外衛(wèi)生,并經(jīng)常保持清潔,,室內(nèi)做到無蒼蠅,,每桌就餐后要及時清理干凈,以便第二批人員就餐,,實(shí)行定人,、定物、定點(diǎn),、定質(zhì)量分工包干負(fù)責(zé)的辦法,。
5. 個人衛(wèi)生要做到勤洗手、勤剪指甲,、勤洗澡理發(fā),、勤洗衣服被褥、勤換洗工作服等。
(二) 對炊事人員及服務(wù)員每年春季進(jìn)行一次體檢,,炊事員必須持有健康證上崗,。炊事員發(fā)現(xiàn)有傳染病應(yīng)及時調(diào)離。
(三)充分發(fā)揮現(xiàn)有炊具作用,,對現(xiàn)有炊具,、設(shè)備實(shí)行專人專管,每天檢查,,做好維護(hù)保養(yǎng),,保證餐具、設(shè)備性能完好,,做到安全生產(chǎn),。根據(jù)公司發(fā)展?fàn)顩r,逐步實(shí)現(xiàn)炊具操作機(jī)械化,。
(四)烹調(diào)管理
1.細(xì)做,、精做各種主副食,保證質(zhì)量,。
2.主動征求職工意見,,根據(jù)情況和季節(jié)適當(dāng)調(diào)整口味。
(五)財務(wù)管理
1.食堂采購要精打細(xì)算,,勤儉節(jié)約,、適宜,合理安排好每天的用餐量,,不造成菜肴變質(zhì),、浪費(fèi)或者份量不夠。采購的糧食,、蔬菜進(jìn)行進(jìn)倉入庫手續(xù),。 2.嚴(yán)格實(shí)行成本核算,把好錢,、糧,、實(shí)物的進(jìn)、烹,、銷,、存四關(guān),做到帳目清楚,,帳物相符,。
3.勤儉辦食堂,,精打細(xì)算,節(jié)約水電,、用電、用煤和各種管理費(fèi)用,、杜絕浪費(fèi),。
小公司最簡單財務(wù)制度 小公司財務(wù)怎么管理制度篇二
1、總則
⑴ 所有款項的支付,,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付,,事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;
⑵ 財務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開保管,,公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。辦公室主任或出納不在單位期間,,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),,代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記,;
⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,,需先填好限額,,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,,收取的發(fā)票須與收款相符,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),;
⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),;
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。
2,、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序,,按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行,。施工工程用款支付批工作流程3、行政費(fèi)用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費(fèi)用報銷,,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支,;
⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3,、公司差旅費(fèi)開支制度
⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼,;
⑵ 公司職員出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具,;
⑶ 公司職員出差期間,,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行: ① 房租標(biāo)準(zhǔn): a、部門經(jīng)理以上職員,,房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日,; b、一般職員,,房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日,。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日,;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日,。
⑷、實(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,,報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4,、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算,;
⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,,以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),,并由辦公室建賬予以核銷使用,;
⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5,、辦公費(fèi)用,、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度
⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理,;
⑵ 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購,、使用情況;
⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊,;
⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊,、登記、定期通報,;
⑸ 公司各部門因工作需要,,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批準(zhǔn),,其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,;
⑹ 有關(guān)工資、獎金,、福利費(fèi)等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案,。
6,、行政費(fèi)用報銷制度
⑴ 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金,、津貼,、差旅費(fèi),向個人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支,;
⑵ 公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單,,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付,;
⑶ 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,、事前申報制,,批準(zhǔn)后方可實(shí)施;
⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),,需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,。借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人,;
⑸ 支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,,財務(wù)審核后,,由財務(wù)部直接支付;
⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失,,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任,;
⑺ 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。
1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署,。
2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,、工程招投標(biāo)文件的編制,、工程決算的審定。
3,、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購,,確保設(shè)備材料及時供應(yīng),,積極進(jìn)行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,,記錄材料價格變動的歷史資料,。
4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。
⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,,及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;
⑵ 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。
5、工程中間結(jié)算程序,。
⑴ 施工單位于每月25日之前,,將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見,,并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;
⑵ 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,,報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,。
6、工程決算程序,。
⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,,財務(wù)部會簽;
⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),,扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),,提出付款方案,,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),;
⑶ 大工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,,由工程部,、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算,;
⑷ 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時,商品房由工程部,、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù),,財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品,;
⑵ 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備,、運(yùn)輸設(shè)備,、工具儀器、管理用具,、房屋建筑物等,,同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
⑶ 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。
⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理,;
⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備,、工具儀器等由工程部歸口管理,;
⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺賬,,登記公司財產(chǎn)的購入,、使用及庫存情況,負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,、維修并制定相應(yīng)的措施,、辦法。
⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作,,經(jīng)財務(wù)部會簽,,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;
⑵ 財產(chǎn)購回后,,應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗(yàn)收單,。財產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗(yàn)收單,、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺賬,;
⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應(yīng)填寫領(lǐng)用單,,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),;
⑷ 固定資產(chǎn)的`領(lǐng)用單由使用部門開具,,領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),,一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬;
⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),,移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,,送財務(wù)部備案。
⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,;
⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加;
⑶ 財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,、盤虧和毀損的,,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧,、損原因,。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任,;
⑷ 凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn),,財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),,由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見,;
⑸ 凡尚未達(dá)到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),,使用部門應(yīng)查明原因,,如實(shí)上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失,;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,,應(yīng)上報總經(jīng)理,決定處理意見,。
1,、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。
2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全?,F(xiàn)金遇有短款,,應(yīng)及時查明原因,報告單位領(lǐng)導(dǎo),,并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。
3、不準(zhǔn)用“白條”入帳,。
4,、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金,。
5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。
6,、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi),。
8,、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9,、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行,、等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,,妥善保存,。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算),,除上述結(jié)算方式外,其他不予使用,。
5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳,。
6,、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。
7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因,,對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正,,對未達(dá)帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,,應(yīng)盡快解決,。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記,,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號碼等。
1,、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會計記賬憑證,,登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,,同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對,保證雙方賬賬核對一致,。
2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,,每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進(jìn)行還舊借新,。
3,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理,登記相應(yīng)的帳簿,,定期與相關(guān)部門對帳,,保證雙方賬賬核對一致。
1,、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。
3,、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
小公司最簡單財務(wù)制度 小公司財務(wù)怎么管理制度篇三
(一),、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算,,遵守各項收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),,遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,,合理使用資金,,從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計劃的完成。
(二),、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳,、報帳,,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),,數(shù)字準(zhǔn)確,,帳目清楚,日清月結(jié),。按要求編制會計報表,,按期上報,妥善保管會計憑證,、帳簿,、報表等檔案資料。
(三)、按照勤儉建校,,勤儉辦事的原則,,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,,考核經(jīng)費(fèi)使用效果,,發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象,及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施,。
(四),、遵守、宣傳,、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護(hù)公共財產(chǎn)安全,,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭,。
(五)、按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳,,了解和掌握專項經(jīng)費(fèi)的情況,。
(一)、根據(jù)學(xué)校發(fā)展方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算,,及時合理地供應(yīng)資金,,正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),,勤儉節(jié)約的方針,,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,,積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成,。
(二)、遵守各項收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),,遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),,嚴(yán)格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度,、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù),。
(三)、按照國家會計制度的規(guī)定,,記帳,、算帳、投帳,,做到手續(xù)完備,,內(nèi)容真實(shí),。數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,,日清月結(jié),,帳帳相符,帳款相符,,帳單相符帳表相符,。
(四)、根據(jù)核算中心的規(guī)定,,及時正確交接原始憑證,。
(五)、遵守,、宣傳,、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,,保護(hù)公共財產(chǎn)安全,,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
小公司最簡單財務(wù)制度 小公司財務(wù)怎么管理制度篇四
1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),,確保財務(wù)工作的合法性。
2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,,嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,,維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃,督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,,確保資金的有效供應(yīng),。
5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測、核算,、考核和控制,,督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,,提高經(jīng)濟(jì)效益,。
6,、建立健全各種財務(wù)帳目,編制財務(wù)報表,,并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析,,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7,、負(fù)責(zé)公司材料庫,、辦公用品庫的管理。
8,、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。
9、及時核算和上繳各種稅金,。
10,、參與項目部與施工隊結(jié)算,參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。
11,、會計檔案資料的收集、整理,,確保檔案資料的完整,、安全、有效,。
12,、加強(qiáng)本部門管理,進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),,提高本部門工作人員素質(zhì),。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,,完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。
借款審批及標(biāo)準(zhǔn):
1、出差借款: 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,,詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,,經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批,;借款單交會計留存,待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù),。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,,不得再借款,。
2、日常費(fèi)用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,,到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,,填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,,所借金額,審批程序同第1條,。
3,、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上,,使用年限在一年以上者,,辦公設(shè)施單價20xx元以上者,屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,方可由相應(yīng)部門辦理,。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票 ,。
4、備用金借款:對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款,,具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,,報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清,。
5,、其他臨時借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,,審批程序同第1條。
6,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,,報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的,,財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。
8,、嚴(yán)格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。
1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則,。
2,、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,,需由對方出具收款證明,。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷,;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),,報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;
5,、補(bǔ)充說明
如報銷審批人出差在外,,則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,交財務(wù)部備案,,指定代理人可在此期間行使相
應(yīng)的審批權(quán)力,;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,先行借款或報銷,,待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。
1、編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃,,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,,有效使用資金,。
2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,,提高經(jīng)濟(jì)效益,。
3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,。
4,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1,、負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作,。
2、制定和管理稅收政策及程序,。
3,、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,,以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度,。
4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析,,組織編制公司財務(wù)計劃,、成本計劃、努力降低成本,、增收節(jié)支,、提高效益。
5,、參與項目部與施工隊,、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。
6,、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,,執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,監(jiān)督執(zhí)行會議決議,。
7,、負(fù)責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作,合理協(xié)調(diào)各崗位工作,,并考核財會人員工作業(yè)績,,不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。
9、負(fù)責(zé)會計監(jiān)交工作,。
1,、清楚工程整體概況,包括規(guī)模,、合同額,、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。
2,、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項目及稅金繳納方式,、保函期限等,,并結(jié)合合同督促項目部回款。
3,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。
4,、每月末及時督促各項目部報帳,,核對上月計劃執(zhí)行情況。
5,、及時,、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),并制單入帳,。
6,、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同,,按合同執(zhí)行付款,。
7、工程付款依據(jù)合同,、財務(wù)帳,、工程預(yù)算進(jìn)行審核。
8,、工程完工后,,準(zhǔn)確核算出工程成本,編報工程成本表,。
9,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
1,、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳,、分類帳、總帳,;
2,、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,并正確執(zhí)行;
3,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對工作,,銀行存款的調(diào)節(jié)工作,,匯總會計憑證,登記總帳,;
4,、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理,;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn),;
5、每月編制會計報表,,確保報表數(shù)字真實(shí),,計算正確,鉤稽關(guān)系清楚,;
6,、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案,;
7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),,嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,管好貨幣資金,,不坐支現(xiàn)金,,不以白條抵庫;
2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,,做到日清月結(jié),要及時核對庫存現(xiàn)金,,每周一填寫貨幣資金周報表,;
3、保管好庫存現(xiàn)金,,有價證券,,確保其安全無缺,,如有短缺要賠償損失;
4,、保管好印章,,嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章,簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管,;
5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),,按規(guī)定簽發(fā)支票,,對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);
6,、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作,。
小公司最簡單財務(wù)制度 小公司財務(wù)怎么管理制度篇五
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),,確保財務(wù)工作的合法性。
2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,,嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,,維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃,督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,,確保資金的有效供應(yīng),。
5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測,、核算、考核和控制,,督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益,。
6,、建立健全各種財務(wù)帳目,編制財務(wù)報表,,并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析,,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。
7、負(fù)責(zé)公司材料庫,、辦公用品庫的管理,。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。
9,、及時核算和上繳各種稅金。
10,、參與項目部與施工隊結(jié)算,,參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11,、會計檔案資料的收集,、整理,確保檔案資料的完整,、安全,、有效。
12,、加強(qiáng)本部門管理,,進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),提高本部門工作人員素質(zhì),。
13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。
借款審批及標(biāo)準(zhǔn):
1,、出差借款:出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的"借款單",詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門、出差地,、出差事由,、出差天數(shù)及金額,經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批,;借款單交會計留存,,待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,,不得再借款,。
2、日常費(fèi)用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,,到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,,填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,,所借金額,,審批程序同第1條。
3,、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具,、加工設(shè)備單價在1000元以上,使用年限在一年以上者,,辦公設(shè)施單價20xx元以上者,,屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,,方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。
4,、備用金借款:對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款,具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,,報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。
5,、其他臨時借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,,審批程序同第1條。
6,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,,報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的,,財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。
8,、嚴(yán)格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支,。
1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則,。
2,、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明,。
3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷
4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),,報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷
5,、補(bǔ)充說明
如報銷審批人出差在外,,則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,交財務(wù)部備案,,指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力,;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,先行借款或報銷,,待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。
財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)
1、編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃,,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,,有效使用資金,。
2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,,提高經(jīng)濟(jì)效益,。
3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,。
4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。
財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)
1,、負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。
2,、制定和管理稅收政策及程序,。
3,、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,,以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度,。
4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析,,組織編制公司財務(wù)計劃,、成本計劃、努力降低成本,、增收節(jié)支
5,、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算,。
6,、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,,監(jiān)督執(zhí)行會議決議,。
7、負(fù)責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作,,合理協(xié)調(diào)各崗位工作,,并考核財會人員工作業(yè)績,不
8,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。
9、負(fù)責(zé)會計監(jiān)交工作,。
財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)
1,、清楚工程整體概況,包括規(guī)模,、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等,。
2、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費(fèi)用項目及稅金繳納方式、保函期限等,,并結(jié)
3,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。
4,、每月末及時督促各項目部報帳,,核對上月計劃執(zhí)行情況,。
5、及時,、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),,并制單入帳。
6,、準(zhǔn)確把握各項材料采購,、分包勞務(wù)合同,按合同執(zhí)行付款,。
7,、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳,、工程預(yù)算進(jìn)行審核,。
8、工程完工后,,準(zhǔn)確核算出工程成本,,編報工程成本表。
9,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。
財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳,、分類帳,、總帳
2、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,,并正確執(zhí)行
3,、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳,、分類帳的核對工作,,銀行存款的調(diào)節(jié)工作,匯總會計憑證,,登記總帳
4,、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理,;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)
5,、每月編制會計報表,確保報表數(shù)字真實(shí),計算正確,,鉤稽關(guān)系清楚
6,、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案
7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。
小公司最簡單財務(wù)制度 小公司財務(wù)怎么管理制度篇六
1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度,;
2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,,便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度,,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,,制定本制度;
(一),、會計職責(zé)
1,、遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī),,按照會計制度,,進(jìn)行會計核算;編制年度,、季度,、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目,、設(shè)置明細(xì)賬,、分類賬,及時記賬,、結(jié)賬,、對賬,報賬,,做到日清月結(jié),,賬賬相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,、賬證相符,。
2,、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督審核,,各報表的整理,、審核、保管及統(tǒng)計報表的填報,。
3,、根據(jù)會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,,對公司經(jīng)營運(yùn)作狀況,,作出系統(tǒng)的、歷史的及階段性統(tǒng)計分析,,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
4,、建立公司固定資產(chǎn)賬,,進(jìn)行科學(xué)的折舊與報廢,并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及庫存物質(zhì)資產(chǎn)盤點(diǎn),。
3,、負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、裝訂及管理,。
4,、處理、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅,。
5,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)出納職責(zé)
1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),,嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,管好貨幣資金,,不坐支現(xiàn)金,,不以白條抵庫。
2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,,做到日清月結(jié),要及時核對庫存現(xiàn)金、銀行存款,,保證帳實(shí)相符,。
3、保管好庫存現(xiàn)金,,確保其安全無缺,,如有短缺要查明原因或及時賠償損失。
4,、保管好印章,,嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章,簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管,。
5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票,認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),,按規(guī)定簽發(fā)支票,,對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。
6,、完成財務(wù)及總經(jīng)理交付的其它工作,。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。
2,、建立健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,,并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),帳實(shí)相符,。
3,、不坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)用“白條”入帳
4,、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。
5,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,,防止重復(fù)報銷,。
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,,辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。
2,、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》,、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。
3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,,妥善保存,。
4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票,,除上述結(jié)算方式外,,其他不予使用。
5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,,要及時入帳。
6,、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。
7,、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正,,對未達(dá)帳項要及時予以清理,。造成的帳帳不一致,應(yīng)盡快解決,。
8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,,記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號碼等,。
1 、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,,編制會計記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,,同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對,,保證雙方賬賬核對一致。
2,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付賬款應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理,,登記相應(yīng)的帳簿,,定期與相關(guān)供應(yīng)商對帳,保證雙方賬賬核對一致,。
3,、其他應(yīng)付應(yīng)收:定期清查核對其他往來款項
(一)借款標(biāo)準(zhǔn)及審批
1、因出差或其他因公事宜必須預(yù)支現(xiàn)金的,,須填寫借款單,,注明金額事由,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),,方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或憑合法有效的原始憑證,經(jīng)簽批后,,沖抵借款單,,做到多退少補(bǔ)。
2,、原則上嚴(yán)禁個人因私借款,,如確有特殊情況,由借款人出具書面申請,,經(jīng)經(jīng)理審核同意后,,且借款額不應(yīng)超過當(dāng)月(未發(fā)放月)應(yīng)發(fā)工資額。員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除,。對于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽,,造成借款人的借款無法收回的,由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失,。
3,、對于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工,應(yīng)具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,,報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行,,由財務(wù)支付備案。
4,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。
(二)費(fèi)用開支及審核標(biāo)準(zhǔn)
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時,,需堅持勤儉節(jié)約的原則,。
2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始正式發(fā)票,,原始始憑證上的數(shù)字和文字必須填寫清楚,,不得涂改;對于不能取得原始發(fā)票的情況,,需由對方出具相關(guān)收款證明,。特殊情況,,收據(jù)及白條必須有總經(jīng)理于相應(yīng)票據(jù)簽字批準(zhǔn)方可支付。
3,、當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時,,應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,,將費(fèi)用的發(fā)生原因,、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,,票據(jù)粘貼要整齊規(guī)范,,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷,。
4,、出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報銷單是否有涂改,、費(fèi)用的計算是否正確,、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備,,在審核無誤后方能支付,。
5、費(fèi)用報銷應(yīng)及時,,當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷,,當(dāng)天費(fèi)用當(dāng)天報銷,盡量不跨月報銷,。
1,、公司應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)存貨清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,;并且必須有財務(wù)人員參加,。
2、盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,、盤虧和毀損的,,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧損,、盤盈原因,。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任,;
3,、凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn),上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),,由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見,;
4,、凡尚未達(dá)到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),,使用部門應(yīng)查明原因,,如實(shí)上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失,;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,,應(yīng)上報總經(jīng)理,決定處理意見,。
小公司最簡單財務(wù)制度 小公司財務(wù)怎么管理制度篇七
第一條為規(guī)范協(xié)會的財務(wù)行為,,加強(qiáng)協(xié)會財務(wù)管理,保障協(xié)會健康發(fā)展,,根據(jù)協(xié)會《章程》,,特制定協(xié)會財務(wù)管理制度。
第二條本協(xié)會財務(wù)管理制度基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度以及本協(xié)會章程,,遵循"來自會員,服務(wù)會員,,勤儉節(jié)約,,合理使用"的原則管理和使用資金。
第三條協(xié)會為非贏利性組織,,協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源主要為:
1,、會員交納的會費(fèi);
2,、企業(yè)和個人的捐贈,;
3、政府和有關(guān)單位的資助,;
4,、協(xié)會資金的銀行利息;
5,、協(xié)會開展有償服務(wù)的收入等,。
第四條協(xié)會經(jīng)費(fèi)的使用范圍為:
1、為開展本會工作所需的辦公費(fèi)和其它必須的開支,;
2,、本會工作人員的報酬或補(bǔ)貼;
3,、刊物,、資料、書報費(fèi)用支出,;
4,、專家,、學(xué)者講學(xué)、咨詢的報酬,;
5,、與國內(nèi)、國際有關(guān)社會團(tuán)體,、組織來往活動的費(fèi)用,;
6、給予對本團(tuán)體做出重大貢獻(xiàn)的有關(guān)社會團(tuán)體或個人的獎勵,。
第五條本協(xié)會的財務(wù)管理工作遵守國家的法律,、法規(guī)和財務(wù)管理制度,切實(shí)履行財務(wù)職責(zé),,如實(shí)反映財務(wù)狀況,,接受上級主管部門和財務(wù)審計部門的檢查、監(jiān)督,。
第六條本協(xié)會要認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃,,按需合理籌集資金,,有效利用各種資產(chǎn),。嚴(yán)格遵守成本開支范圍,劃清各項費(fèi)用界限,。
第七條實(shí)行民主理財,,財務(wù)公開,協(xié)會會長向辦公會議和會員代表大會報告財務(wù)收支狀況,,如實(shí)反映協(xié)會收支情況,。
第八條協(xié)會配備的財務(wù)人員具備基本的業(yè)務(wù)素質(zhì),并保持穩(wěn)定性,,在財務(wù)人員變動時,,應(yīng)事先辦理好審計和財務(wù)交接手續(xù)。
第九條會計賬戶必須在本協(xié)會所在地營業(yè)所開戶,,結(jié)算方式應(yīng)為轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金票據(jù),,堅決取消存折存款。
第十條協(xié)會的現(xiàn)金支出憑證除需要有經(jīng)辦人簽字外,,還必須有財務(wù)負(fù)責(zé)人(協(xié)會會長)簽字,。嚴(yán)格控制開支,緊縮管理費(fèi)支出,。秘書長應(yīng)及時在會長辦公會議上通報協(xié)會的各項經(jīng)費(fèi)收支情況,,并接受審議。
第十一條本協(xié)會建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度,,保證會計資料合法,、真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,。會計人員調(diào)動工作或離職時,,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第十二條協(xié)會換屆或更換法定代表人之前,,必須接受廣東省民政廳社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)和廣東省教育廳組織的財務(wù)審計,。
第十三條本協(xié)會的支出必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)的發(fā)展,不得在會員中分配
第十四條本制度由會員大會討論通過后生效,,理事會負(fù)責(zé)解釋,。