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小公司財(cái)務(wù)管理制度框架 小公司財(cái)務(wù)管理制度最新篇一

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,，確保財(cái)務(wù)工作的合法性,。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，提前預(yù)警資金需用狀況,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低投資、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司

領(lǐng)導(dǎo)決策

提供有效依據(jù),。

7,、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、

整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

8,、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成

領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批,；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù),。前次借支出差返回時(shí)間超過10天無故未報(bào)銷者,，不得再借款,。

2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上,，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價(jià)

2000元以上者，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理,。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清,。

5,、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。6,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8,、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,。

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明,。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)

領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)

領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

5,、遇報(bào)銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力,；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

小公司財(cái)務(wù)管理制度框架 小公司財(cái)務(wù)管理制度最新篇二

一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,，

二,、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。

三,、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四,、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職，互相配合,，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。記賬、算賬,、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚,、日清月結(jié)、近期報(bào)賬,。

五,、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則,，照章辦事,。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款,、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六,、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職,，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作,。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表,、賬目,、款項(xiàng)、公章,、實(shí)物及未了事項(xiàng)等,。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七,、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿,、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查,、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

八,、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣,。

九,、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿,、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載,、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十,、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：

1,、房屋及其他建筑物;

2、機(jī)器設(shè)備;

3,、電子設(shè)備(如微機(jī),、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);

4,、運(yùn)輸工具;

5,、其他設(shè)備。

十一,、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2、機(jī)器設(shè)備10年;

3,、電子設(shè)備,、運(yùn)輸工具5年;

4、其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊,。

十二,、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸,、包裝,、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用,。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次,，對(duì)盤盈、盤虧,、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,，于年度決算時(shí)處理完畢,，

小公司財(cái)務(wù)管理制度框架 小公司財(cái)務(wù)管理制度最新篇三

1、依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度,；

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度。

（一）會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí),；

2、建立,、健全公司內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，并監(jiān)督執(zhí)行；

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

4,、負(fù)責(zé)完成公司的日常財(cái)務(wù)工作,；

5、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益,；

6、積極為公司籌措和調(diào)度資金,，協(xié)助公司

領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作,；

7、做好公司納稅申報(bào)和稅收策劃工作,；

8,、完成

領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支，做到賬實(shí)相符,；

2,、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金,；

3,、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符,；

4、嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效；

5,、積極配合銀行做好對(duì)賬,、報(bào)賬工作；

6、完成

領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1,、所有收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金

日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

3,、庫存現(xiàn)金超過

2000元時(shí)必須存入銀行,。

4、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫“領(lǐng)用單”,，寫明用途金額，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

5,、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都需審核“匯款通知單”,，分別由經(jīng)手人,，部門主管，總經(jīng)理簽字方可匯出,。

6,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）,。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷,。

1,、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé),。

2,、建立和健全《銀行存款

日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后。

3,、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

5,、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用,，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽,。

1、銀行印鑒必須分人保管,。

2,、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。

1,、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存,、收入,、支出、結(jié)存情況,，編制“出納報(bào)告表”,，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查,，其他時(shí)間進(jìn)行抽查,。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款

日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì),。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行,。

本制度所指的資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物,、交通設(shè)備,、辦公套具、電子設(shè)備,、機(jī)器設(shè)備,、辦公設(shè)備等,。各部門按月編制預(yù)算，填寫申購單,，逐級(jí)審批,。公司固定資產(chǎn)、辦公用品,、勞保,、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款,，不得使用現(xiàn)金,，確實(shí)有特殊情況，需總經(jīng)理同意方可,。

日常費(fèi)用管理

一,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi),、禮品費(fèi)等,，應(yīng)本著必要、合理,、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握,。因業(yè)務(wù)需要接待時(shí)，必須事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、分管副總批準(zhǔn)后方可接待,。

2、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

3,、業(yè)務(wù)招待報(bào)銷時(shí)應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，列明原由,、招待對(duì)象,、人數(shù)、地點(diǎn)及陪餐人員,、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),，事后方可憑有效票據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》予以審批報(bào)銷?！墩写M(fèi)用申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部專人妥善保管,。

4、公司實(shí)行招待費(fèi)總額控制原則,，所有招待費(fèi)用在發(fā)生前都需告知上級(jí)主管,，必須經(jīng)過部門主管、總經(jīng)理,、主管會(huì)計(jì)簽字方可報(bào)銷,。

二,、差旅費(fèi)：

1、差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車船費(fèi),、訂票費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi),、住宿補(bǔ)助,、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)補(bǔ)貼等,，費(fèi)用分項(xiàng)計(jì)算,，計(jì)算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理,。

2,、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

（1）出差申請(qǐng)程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫“出差申請(qǐng)審批單”，明確出差任務(wù),、路線時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,，再上報(bào)部門負(fù)責(zé)人、分管副總審批,。

（2）出差人員如需借款,，憑

領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》，填寫《借款單》,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財(cái)務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費(fèi)用相當(dāng)?shù)慕杩睢?/p>（3）公司各部門因公外出人員,，在出差期間所支出的費(fèi)用，要本著勤儉節(jié)約,，杜絕浪費(fèi)的原則,，嚴(yán)格按以下規(guī)定。

小公司財(cái)務(wù)管理制度框架 小公司財(cái)務(wù)管理制度最新篇四

1,、總則

（1）所有款項(xiàng)的支付,，須經(jīng)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管

領(lǐng)導(dǎo)不在公司,，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見,；

（2）財(cái)務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。辦公室主任或出納不在單位期間,，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管,。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記；

（3）財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額，并經(jīng)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（5）往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（6）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證,。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,。其程序,，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程

3,、行政費(fèi)用支出管理制度

（1）公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,，須經(jīng)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；

（2）涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,，須公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

3、公司差旅費(fèi)開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼,；

（2）公司職員出差根據(jù)需要,，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；

（3）公司職員出差期間,，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標(biāo)準(zhǔn)：a,、部門經(jīng)理以上職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日,；b、一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日,。

②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日,；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日,。

（4）,、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因,，報(bào)經(jīng)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,。

4、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

（1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點(diǎn),，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,，以支票支付,。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用,；

（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用,。

5、辦公費(fèi)用,、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,、管理；

（2）辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購,、使用情況,；

（3）辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；

（4）辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè),、登記,、定期通報(bào)；

（5）公司各部門因工作需要,，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,；

（6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金,、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

6,、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

（1）公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎(jiǎng)金、津貼,、差旅費(fèi),，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支；

（2）公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫,，公司主管

領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；

（3）應(yīng)酬,、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,、事前申報(bào)制,，批準(zhǔn)后方可實(shí)施,；

（4）凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,。借款單留財(cái)務(wù)存底,，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

（5）支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，公司主管

領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后,，由財(cái)務(wù)部直接支付,；

（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告,。如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；

（7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

1,、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署,。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核,、工程招投標(biāo)文件的編制,、工程決算的審定。

3,、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購,，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄,，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料,。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃,；

（2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作,。

5,、工程中間結(jié)算程序。

（1）施工單位于每月25日之前,，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽,；

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,，并

參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管

領(lǐng)導(dǎo)審批,。

6,、工程決算程序。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,，財(cái)務(wù)部會(huì)簽,；

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款

方案,，報(bào)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程

領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，由工程部,、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算,；

（4）房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部,、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù),，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

1,、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

（1）公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品,；

（2）凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備,、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備,、工具儀器,、管理用具、房屋建筑物等,，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在

2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn),；

（3）凡單項(xiàng)價(jià)值在

2000元以下或價(jià)值在

2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2,、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

（1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理,；

（2）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備,、工具儀器等由工程部歸口管理,；

（3）辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬,，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法,。

3,、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,，報(bào)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購,；

（2）財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù),。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬,；

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單,，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,，報(bào)辦公室審批，公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),；

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（5）財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,，送財(cái)務(wù)部備案,。

4、財(cái)產(chǎn)的清查,、盤點(diǎn)

（1）公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；

（2）各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加,；

（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,，書面說明虧,、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任,；

（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,，評(píng)估情況上報(bào)公司主管

領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管

領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

（5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件,，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào),；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失,；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,，決定處理意見,。

小公司財(cái)務(wù)管理制度框架 小公司財(cái)務(wù)管理制度最新篇五

根據(jù)以上對(duì)我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析，結(jié)合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向,。財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循整體性,、彈性、比例,、優(yōu)化等原則,，在此基礎(chǔ)上有效發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的作用。

1,、整體性原則

對(duì)于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作,，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)歷較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系,，具有整體性,。同時(shí),，中小企業(yè)具有資金流動(dòng)較快的特點(diǎn)，因此在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)上,，應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)管理的內(nèi)外部的聯(lián)系出發(fā),，重視各個(gè)組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。比如,，財(cái)務(wù)管理在實(shí)行分權(quán)管理中,，需要協(xié)調(diào)各個(gè)責(zé)任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化,。

2,、彈性原則

彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡，最好是略有結(jié)余的實(shí)現(xiàn),。由于任何決策都存在一定的不確定性,，也即存在風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)此,，財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)確保合理的彈性,。當(dāng)然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境,、決策可靠性等因素的影響,，也要求中小企業(yè)科學(xué)評(píng)估面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，從而提高財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的確定性,。

3、比例原則

財(cái)務(wù)管理不僅規(guī)劃和控制著絕對(duì)量的資金,，還必須利用各因素的比例關(guān)系,，從而找到管理中的問題，并采取相應(yīng)的對(duì)策,，促使比例合理化,。比如，財(cái)務(wù)管理中經(jīng)常碰到的負(fù)債比率,、流動(dòng)比率等內(nèi)容,。在財(cái)務(wù)管理工作中，需要進(jìn)行比率分析,，保持各種比例關(guān)系的合理,，從而確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定、合理,。

4,、優(yōu)化原則

一般來說，最優(yōu)原則包括三個(gè)方面：首先就是多

方案中的最優(yōu)選擇,，也即在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問題解決

方案,；其次就是確定最優(yōu)總量,，比如理想現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量的確定,；最后就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系,，包括利潤分配比例、資本結(jié)構(gòu)比例等,。

1,、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理環(huán)境

對(duì)于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，必須構(gòu)建良好的財(cái)務(wù)管理環(huán)境,，從而為確保財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量,。為此，首先是掌握企業(yè)外部財(cái)務(wù)管理環(huán)境,。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)清醒認(rèn)識(shí)到影響財(cái)務(wù)管理的因素,，比如政治、經(jīng)濟(jì),、法律制度,、市場狀況等，對(duì)搜集的相關(guān)資料全面分析研究,。其次,，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)企業(yè)管理層對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)程度，提升財(cái)務(wù)管理的重視程度,。另外,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財(cái)務(wù)管理的獨(dú)立性，確保審計(jì)工作和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作得到切實(shí)執(zhí)行,，從而為企業(yè)管理層

提供真實(shí),、完整的財(cái)務(wù)信息，促使企業(yè)決策科學(xué)性,、合理性,。

2、提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)

財(cái)務(wù)人員是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的主體,，也是財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行者,。只要充分提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí),，企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量才能不斷提高,。對(duì)此，企業(yè)需要增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育力度,，尤其是重視在崗培訓(xùn),，促使財(cái)務(wù)人員了解企業(yè)自身的特點(diǎn)，并掌握企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn),，進(jìn)而根據(jù)各自的崗位需求,，開展做很對(duì)性的培訓(xùn)工作,。同時(shí)，中小企業(yè)還需要加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)力度,，嚴(yán)把財(cái)務(wù)人員的用人關(guān),。另外，通過科學(xué)的激勵(lì)約束體制的建設(shè),，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員工作的積極性和主動(dòng)性,，尤其是培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德意識(shí)，通過高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員來完善財(cái)務(wù)管理制度上的不足,，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量,。

3、完善財(cái)務(wù)管理體制,，明確財(cái)務(wù)管理職責(zé)與權(quán)限

結(jié)合某國有中小企業(yè)的實(shí)際情況,，該公司財(cái)務(wù)管理基本任務(wù)包括加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,，提高財(cái)務(wù)運(yùn)行效率，明確母子公司財(cái)務(wù)管理職責(zé),，有效利用資源,，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。其次,，在財(cái)務(wù)管理體制建設(shè)上，公司財(cái)務(wù)管理體制實(shí)行統(tǒng)一管理,，分級(jí)負(fù)責(zé)制,。各級(jí)單位須按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，獨(dú)立從事經(jīng)營活動(dòng),，獨(dú)立納稅，規(guī)范會(huì)計(jì)核算,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，獨(dú)立承擔(dān)民事及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，自主經(jīng)營,，自負(fù)盈虧,，保證出資人、投資者,、債權(quán)人權(quán)益不受侵犯,，確保國有資產(chǎn)的保值增值。另外,，財(cái)務(wù)部分的職責(zé)包括以下幾個(gè)方面：

一是會(huì)計(jì)核算的職責(zé),。遵循會(huì)計(jì)核算原則,，真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,、及時(shí)地對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營收支狀況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制資金,、成本,、費(fèi)用、利潤預(yù)算,，編報(bào)月,、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,。

二是財(cái)務(wù)監(jiān)督的職責(zé),。規(guī)范企業(yè)的日常財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)本企業(yè)的日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,，杜絕和糾正企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)和違紀(jì)財(cái)務(wù)事項(xiàng),。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為的，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,。

三是參與經(jīng)營管理的職責(zé),。參與企業(yè)的經(jīng)營管理和重大經(jīng)營決策。按照有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況,，制定和完善內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理制度,，有效降低和控制成本費(fèi)用增長。四是財(cái)務(wù)信息管理的職責(zé),。利用會(huì)計(jì)信息,，分析、預(yù)測,、控制,、

評(píng)價(jià)和考核公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，揭示管理中存在的問題,，及時(shí)提出增收節(jié)支的措施和建議,。

綜上所述，針對(duì)我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀,，分析了中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則,，在此基礎(chǔ)上探討了加強(qiáng)我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的措施?？偠灾?，中小企業(yè)必須結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向，不斷健全財(cái)務(wù)管理制度,，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展,。