審計是指由專設(shè)機關(guān)依照法律對國家各級政府及金融機構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務(wù)收支進行事前和事后的審查的獨立性經(jīng)濟監(jiān)督活動,。下面小編在這里為大家精心整理了幾篇2023年任期審計整改報告范文,，希望對同學(xué)們有所幫助，僅供參考,。

篇1：審計整改報告

主任,、副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府的委托,，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議,，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。

今年8月25日,，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的“進一步加強審計監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署,，將審計整改列入?yún)^(qū)政府重點工作,。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計結(jié)果要重在閉環(huán)整改,，建章立制,、規(guī)范管理；要進一步加強跟蹤檢查,、重點督查，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位,；要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入?yún)^(qū)績效考核資料加以推進,。

區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）,、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件,，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作,。

區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計意見和推薦,，落實審計整改主體職責(zé)。對本部門,、本單位審計報告中揭示的問題,，能夠根據(jù)問題清單，建立整改清單,；認真分析問題,，查找根源，采取措施,，限時整改,，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看,，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好,，部分下屬單位較多的一級預(yù)算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委,、公安局閔行分局,、區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)計委,、莘莊工業(yè)區(qū),、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開了整改工作會議，制定了整改工作方案,，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作,，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關(guān)要求,，進一步加強審計整改跟蹤檢查,，著力進行閉環(huán)管理，促進整改落實到位,。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》,，在法定期限內(nèi)完成整改的問題，按照問題清單,，建立整改清單,，做到賬對號銷；對法定期限內(nèi)未能完成整改的問題,，在調(diào)取,、核對被審計單位相關(guān)資料,，梳理、分析,、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上,，區(qū)審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展?fàn)顩r,，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查?，F(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦,。

納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目,，共計查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元,，非金額計量問題93個,。截止今年9月底，已完成整改的問題79個,，涉及資金30462.22萬元,，占總問題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個,，涉及資金60423.61萬元,，占總問題數(shù)的57%（以上兩項完成整改問題數(shù)共計197個，完成率95.2%）,。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個,，涉及資金6973.05萬元，占總問題數(shù)的4.8%,。

一,、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計整改狀況

（一）對街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo),，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法,。

（二）對部分基金預(yù)算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局,、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通,、對接，進一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性,。區(qū)發(fā)改委,、區(qū)財政局已加強與相關(guān)項目主管部門的對接，根據(jù)政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預(yù)算,。

（三）對國有經(jīng)營預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問題,。區(qū)財政局20xx年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國資經(jīng)營預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬元,。

（四）對收入預(yù)算編制缺乏管控的問題,。區(qū)國資委,、區(qū)財政局將透過開展國有企業(yè)經(jīng)營收益的審核、審計,，加強國有企業(yè)經(jīng)營收益收繳管控。

（五）對未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整,，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級財政收支預(yù)算的報告》中,，未列入國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營預(yù)算如有調(diào)整項目,，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議,。

二、區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改狀況

一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：

（一）對預(yù)算編報不準(zhǔn)確,、調(diào)整不及時的問題,。區(qū)房管局承諾今后專項經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財政申報預(yù)算調(diào)減計劃,，有序合理的保證專項預(yù)算執(zhí)行率,。江川路街道已認真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因,，并承諾今后編制預(yù)算時思考全面,，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生,。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法,、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細則，進一步規(guī)范工作,。新虹街道承諾今后將加強財政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前,、事中、事后全過程管理,。

（二）對未按實列支預(yù)算費用的問題,。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費,，在20xx年底結(jié)賬清算時已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20xx年起,，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計委轉(zhuǎn)撥,，而由用工單位直接支付國安公司，確保預(yù)算支出真實性,。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳,，并承諾今后據(jù)實列支。

（三）對存量資金清理,、收繳不及時的問題,。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬元世博經(jīng)費上交區(qū)財政局,。紫竹產(chǎn)研院已將市撥專款等結(jié)余資金383萬元上繳區(qū)財政,。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù),，賬戶結(jié)余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結(jié)余清理報告,，并將結(jié)余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政,。江川路街道已將宕于民非機構(gòu)的萬人就業(yè)項目滾存結(jié)余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結(jié)余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶,。

二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：

（一）對未按規(guī)定實施政府采購的問題,。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購程序，按規(guī)定實施采購,，落實專人負責(zé)與供應(yīng)商簽定購銷合同,，采購前由專人負責(zé)詢比價。

（二）對非稅收入未按規(guī)定上繳的問題,。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元,，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議,，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道,。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核,，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況,。

三是財務(wù)核算方面存在問題的整改狀況：

（一）對公務(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣,，拍賣款已入賬,。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值,，有效控制主卡資金存量,，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對油卡進行充值,，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實際需要編制預(yù)算,，結(jié)余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費,，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用,。

（二）對往來款未及時清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金,，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”,，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款,，并設(shè)置案款輔助明細臺賬,。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求,，已上線E號通進行專項管理。

（三）對會計核算不規(guī)范的問題,。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算,。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理,。

四是內(nèi)部管理方面存在問題的整改：

（一）對資金管理欠規(guī)范的問題,。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法,。新虹街道加強了現(xiàn)金管理，建立定期盤點制度,，并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務(wù)處理,。區(qū)房管局制訂了局財務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實到位,。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政,。

（二）對物資資產(chǎn)管理不完善的問題。20xx年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院,、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議,，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存,，起到監(jiān)督和復(fù)核,。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況,。

（三）對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問題,。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院,、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn),、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理,。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議,，規(guī)范管理。

（四）對外投資監(jiān)管不到位的問題,。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求,，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進該項工作,。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元,，并作賬務(wù)調(diào)整。

三,、政府投資項目審計整改狀況

（一）對建設(shè)程序不合規(guī)的問題,。各建設(shè)單位均承諾今后將進一步加強管理,，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項目開工建設(shè)程序,。

（二）對資金管理不到位的問題,。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元,。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整,。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設(shè)單位管理費等問題已作調(diào)整處理,；涉及多申報的動遷費和重復(fù)申報的續(xù)借地費,，城投公司已按核減后的審定價進行結(jié)算；暫予核減尚未評估而預(yù)付的征地補償款,，將在相關(guān)工作完成后按實結(jié)算,。

（三）對建設(shè)管理欠規(guī)范的問題。建設(shè)項目涉及總投資超概算需調(diào)概的,，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報,、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行,，確保工程合同簽訂規(guī)范,、合理；將嚴(yán)格管理工程資料,，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查,、核對，確保資料的真實合法有效,。

四,、專項資金審計和調(diào)查整改狀況

（一）對區(qū)20xx年盤活財政存量資金狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)財政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件,、召開專題培訓(xùn)會議的基礎(chǔ)上,，將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo),，使各鎮(zhèn)（街道,、莘莊工業(yè)區(qū)）認真細致對待該項工作，對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準(zhǔn),，做好盤活存量資金的工作,。

（二）對區(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)教育局,、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費使用辦法,。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓(xùn)學(xué)生實施第三方考核,，并更加重視巡視結(jié)果的運用,。

（三）對區(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計算補貼資金,，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室,，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補貼,。

（四）對區(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題,。個別建設(shè)程序不合規(guī)的項目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測機構(gòu)對其進行了檢測,，檢測合格后方復(fù)工,。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設(shè)工程實施監(jiān)理,，目前已完成各項建設(shè),，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。

五,、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況

（一）對部分資金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款,；在捐贈事宜中,，嚴(yán)格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財政扶持兌現(xiàn),。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破,，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理,，并集中開展了法制教育,。

（二）對房屋銷售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題,。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售,，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日,，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作,，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示,，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費,，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結(jié)算程序,。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀,，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查,；提請對外出租空置房,，在盤活資產(chǎn)的同時,，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構(gòu)已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進行評估,，目前正在做調(diào)賬處理,。

（三）對公務(wù)車輛費用支出欠規(guī)范的問題。資產(chǎn)經(jīng)營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況,，并根據(jù)實際狀況報集團公司紀(jì)委進行了處理,，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進行了誡勉談話,，并對公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話,。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約,。

（四）對企業(yè)會計信息失真的問題,。閔鑫公司經(jīng)請示區(qū)國資委，已委托會計師事務(wù)所對其及下屬公司進行不實資產(chǎn)查證,，目前正在逐級報批核銷,，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產(chǎn)同時處理,。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調(diào)賬處理,。

（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20xx年8月底,，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個專戶,，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委,，待區(qū)國資委批復(fù)后開展進一步的帳戶清理,。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論,。

（六）對部分工程項目管理較薄弱的問題,。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項目工程審價已完成,，進入工程竣工財務(wù)決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制,。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20xx年之前的項目,，將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法,，20xx年之后竣工的項目,，將及時編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項目臺帳,、財務(wù)竣工決算,、項目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎(chǔ)管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度,。

審計整改是審計工作的一項重要程序,，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊,，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟決策的科學(xué)性,、體制機制的健全性、有效性的高度查責(zé)問效,。審計整改最終能否落到實處,，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度,，審計部門應(yīng)會同政府督查室,、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責(zé)追究制度,，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作,，實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。

以上報告,，請予審議,。

篇2：審計整改報告

主任、各位副主任,、各位委員：

20xx年7月28日,，區(qū)四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見,。區(qū)政府高度重視審計揭示問題及整改,，要求各有關(guān)部門采取有效措施切實糾正,，完善制度,，健全長效機制，并做好跟蹤督辦,，確保“件件有落實,、事事有結(jié)果”。

按照區(qū)人大審議意見和區(qū)政府有關(guān)要求,，區(qū)審計局進一步深化整改工作：

一是在堅持審計整改跟蹤回訪,、審計整改檢查報告、審計整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上,，建立問題整改“銷號”制度,，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單,，兩份清單實現(xiàn)對賬銷號,，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”,。

二是在堅持內(nèi)審例會制度的基礎(chǔ)上,，建立分類指導(dǎo)制度，即主動下沉審計服務(wù)重心,，加強片區(qū)日常指導(dǎo),，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計業(yè)務(wù)深入督促,、審計整改深入檢查”,。

三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀(jì)委,、區(qū)委組織部,、區(qū)府辦、區(qū)財政局等部門密切配合,，開展審計整改專項檢查,、審計整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報,，并列入?yún)^(qū)政府績效考評扣分事項,，推進各項整改措施落到實處。

有關(guān)部門和單位用心采納審計意見和推薦,，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改：

一是邊審邊改,，即知即改,，提升審計整改效率。如團區(qū)委團校對借用團區(qū)委團費專戶核算合作辦學(xué)返還等收入,，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問題,，立即進行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉(zhuǎn)入專戶,，移交區(qū)機管局財務(wù)科規(guī)范核算,。

二是建章立制，完善管理,，構(gòu)成整改長效機制,。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面,、深入地分析問題產(chǎn)生的原因,，加強內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理,、資產(chǎn)管理,、采購管理等內(nèi)控制度,，避免“常見病、多發(fā)病”的再次發(fā)生,。如奉浦社區(qū)制定了《財政資金管理辦法》《關(guān)于加強政府采購管理的實施意見》,，從制度上規(guī)范財政收支行為，完善政府采購程序,。

三是由點及面,，舉一反三，擴大審計整改成效,。相關(guān)單位透過在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果,、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題,，認真對照自查,，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去,。如針對本次審計查出的問題,，區(qū)財政局用心制定新的培訓(xùn)計劃，打造“六個一”審計整改長效機制的升級版,，重點加強對行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),，加強《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會計制度》的學(xué)習(xí)宣傳。

一,、區(qū)財政局組織執(zhí)行區(qū)級預(yù)算,、區(qū)稅務(wù)局地方稅收征管審計查出問題的整改狀況

1、對國有資本經(jīng)營預(yù)算試編范圍有待擴大,，國有資本收益上繳比例有待提高的問題,，區(qū)財政局已從20xx年起將國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍擴大到14家（涉及下屬國有企業(yè)158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%,。20xx年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬元,，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進一步擴大編制范圍,，并按20%予以收繳,，更多用于保障和改善民生,。

2,、對部分預(yù)算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題,，區(qū)財政局要求各部門在20xx年預(yù)算調(diào)整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理,，實行專項的分類分層分級管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。

3,、對個別企業(yè)未及時預(yù)繳土地增值稅的問題,，區(qū)稅務(wù)局對涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于20xx年9月申報預(yù)繳土地增值稅55.11萬元,。

4,、對個別企業(yè)漏繳、未及時繳納稅金的問題,，相關(guān)企業(yè)已申報繳納營業(yè)稅及附加稅合計37.46萬元,。

二、部門,、鎮(zhèn)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改狀況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，相關(guān)部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改,。截至20xx年1月末,，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元,，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%,。其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制,、政府采購等方面的問題,。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出,，相關(guān)單位承諾制定,、完善相關(guān)辦法，進一步強化預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序,。具體整改狀況如下：

（一）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

1、對5個單位未準(zhǔn)確編報預(yù)算的問題,，相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求,，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性,。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求,，完整、準(zhǔn)確地填報相關(guān)基礎(chǔ)信息,；海灣旅游區(qū)管委會承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細編全,，強化項目支出預(yù)算和項目庫建設(shè)；區(qū)統(tǒng)計局承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定,，合理編制項目預(yù)算支出,；區(qū)國資委承諾今后在項目中加強研判，強化預(yù)判潛力,，進一步完善預(yù)算編制,，

2,、對4個單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問題，區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門預(yù)算調(diào)整工作進行整改,，已將無預(yù)算列支的4013.59萬元資金全部調(diào)整到位,；區(qū)司法局等3個單位表示今后加強預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行,。

3,、對9個單位預(yù)算收支不完整的問題，相關(guān)單位采取修訂制度,、調(diào)整賬戶等方式進行整改,。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費賬戶,、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局20xx年財務(wù)決算狀況匯報》中披露反映,；區(qū)綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調(diào)整至對應(yīng)的項目支出核算，并支付給相關(guān)單位,；區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政,，其余49.5萬元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。

4,、對2個單位未及時上繳財政資金的問題,，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財政國庫,，并表示今后加強管理,。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金1101.36萬元上繳區(qū)財政,。

5,、對部分項目資金結(jié)余較大的問題，區(qū)人社局組織人員進行梳理,，在審計期間將促進就業(yè)資金682.74萬元按規(guī)定劃入基金專戶,，于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬元上繳區(qū)財政。

（二）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1,、對16個單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題,，有關(guān)部門組織人員認真學(xué)習(xí)政府采購制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的相關(guān)規(guī)定,，加強政府采購管理,。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，并將此項規(guī)定作為機關(guān)和事業(yè)單位績效考核,、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料,；區(qū)教育局規(guī)范了采購流程,，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定,；區(qū)發(fā)改委,、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購要求規(guī)范采購行為。

2,、對9個單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題,，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片,、實物臺賬等方式進行整改,。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫,、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng),，做到賬、卡,、物相符,；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報入資產(chǎn)管理系統(tǒng),，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實完整,；區(qū)司法局組織相關(guān)人員對局本部及下屬部門開展了資產(chǎn)清查工作，對未及時作資產(chǎn)反映的工程款,，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整,。

3、對8個單位會計核算不規(guī)范的問題,，相關(guān)單位強化會計基礎(chǔ)工作,，提高會計核算管理水平。對部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問題,，區(qū)綠化市容局已將超過2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬元上繳區(qū)財政,；區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項目支出中的公用經(jīng)費進行了調(diào)賬處理。

4,、對5個單位往來款項未及時清理的問題,，相關(guān)單位用心梳理往來款項，調(diào)整相關(guān)賬目,。海灣旅游區(qū)已對10180.72萬元的往來款作賬務(wù)調(diào)整,，其余70153.67萬元根據(jù)實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關(guān)賬目進行梳理,，對往來款項作分類分批處理,；區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來款項作了全面清理；區(qū)國資委資產(chǎn)經(jīng)營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業(yè)外收入處理,。

三,、固定資產(chǎn)投資審計查出問題的整改狀況

1、對個別財務(wù)監(jiān)理履職不到位的問題,，古華公園公司已調(diào)減項目建安費用45.21萬元,，并按照最終核定的總投資額支付了工程款,。

2、對建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問題,，南橋新城公司認真核對相關(guān)數(shù)據(jù),，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬元。

3,、對項目超概算的問題,，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算,。

四,、民生審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分廉租補貼發(fā)放不規(guī)范的問題,，區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元,，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式,。

2,、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還,，并承諾在后續(xù)推進工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實施意見》,；區(qū)住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運營，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù),。

3,、對保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進一步完善監(jiān)管措施,，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理,；區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為,。

（二）社會撫養(yǎng)費征收管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計委已補齊涉及案件的證明材料,。

2,、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨兩孩”新政策,，區(qū)衛(wèi)計委已作結(jié)案處理,；對剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會撫養(yǎng)費,。

3,、對社會撫養(yǎng)費基礎(chǔ)管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。

五,、重點資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

（一）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強的問題，

一是莊行鎮(zhèn),、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作,，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整,，莊行鎮(zhèn)承諾今后對列入調(diào)整企業(yè)計劃的企業(yè)嚴(yán)格審核,。

二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計劃，并重點對三高一低企業(yè)進行調(diào)整轉(zhuǎn)型,。

2,、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金管理使用有待規(guī)范的問題，

一是至整改檢查時為止,，各鎮(zhèn),、開發(fā)區(qū)累計補撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢,。

二是南橋鎮(zhèn),、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個人。

三是相關(guān)單位用心整改,，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金,。

3、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問題,，

一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場監(jiān)督管理四團所和消防,、安監(jiān)等職能部門進行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢,。

二是區(qū)經(jīng)委出臺了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn),、開發(fā)區(qū)，進一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補助資金使用,，建立完善區(qū)縣推進項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理,。

（二）政府投資項目招投標(biāo)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對個別項目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo),、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項目主要管理人員與投標(biāo)時承諾人員不符的問題,，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》，避免類似問題再次發(fā)生,。

2,、對施工中標(biāo)在前，設(shè)計合同簽訂在后的問題,，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求,，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。

3,、對與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問題,，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生,。

4,、對修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為,。

六,、企業(yè)審計查出問題的整改狀況

1、對往來款項長期掛賬,，未及時清理的問題,，區(qū)奉發(fā)集團對部分應(yīng)收款透過司法程序解決，針對歷史債務(wù)問題,，用心與相關(guān)部門協(xié)調(diào),；杭州灣經(jīng)濟公司已將8.75萬元應(yīng)收款做壞賬處理，75萬元應(yīng)付款做收入處理,。

2,、對部分項目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團已在會計核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項目收入支出結(jié)算表,，透過核算流程來控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn),。

3、對個別重大財務(wù)事項未經(jīng)區(qū)國資委核準(zhǔn)的問題,，杭州灣經(jīng)濟公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

為進一步加強審計整改工作，區(qū)政府不斷完善審計整改聯(lián)動機制,，并要求各部門,、各單位切實落實審計整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對重大問題親自抓,、親自管,，確保審計整改落到實處,。區(qū)審計局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強審計整改全過程動態(tài)跟蹤,，建立整改檔案,，加強審計整改“清單式”管理,，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析,，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理,，建立長效管理機制，提高財政財務(wù)管理水平,。

篇3：審計整改報告

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見,，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時召開了緊急會議,，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署。現(xiàn)已整改完畢,，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報告,。

一,、整改前我公司存在對原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題,。（農(nóng)殘僅檢驗了六六六和DDT兩項,；獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。）

整改后公司檢驗室在檢驗農(nóng)藥殘留方面,，迅速購買了六六六,、DDT,、林丹,、硫丹,、艾氏劑,、氯丹,、七氯,、狄氏劑等國家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì),。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類,、磺胺類,、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測試劑條,。同時公司下達文件,，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規(guī)定。（詳細資料見附件1）

二,、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán),。

整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶,。（詳細資料見附件2）

三,、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上,。

整改后公司下達文件及時改正,，規(guī)定以后在生產(chǎn)過程中務(wù)必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤,，避免包材直接放置在地面上,。（詳細資料見附件3）

四、整改前公司檢驗室在對員工,、設(shè)備進行涂抹試驗時,，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實驗。

整改后公司結(jié)合實際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達文件,，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前,，檢驗員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結(jié)果并做好相關(guān)記錄,。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料,。（詳細資料見附件4）

五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學(xué)歷證明,。

整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書,，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見附件5）

六,、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗記錄不規(guī)范,，部分結(jié)果存在換算不正確的錯誤。

整改后公司下達文件責(zé)令化驗人員立即糾正錯誤,。同時規(guī)定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料,，杜絕類似錯誤的再次發(fā)生,。（詳見附件6）

透過這次審計及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認真的思考，在全公司內(nèi)開展了批評和自我批評,，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),。決定嚴(yán)抓管理、加強對員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì),，將各項工作做精做細,，同時理解省市監(jiān)管部門和社會各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。

篇4：審計整改報告

今年7月25日,，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見,。對審計揭示的問題及整改,，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務(wù)會議,，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報,，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀(jì)律不到位的問題,，切實加強管理,，做到越管越嚴(yán)；對制度本身不夠完善的問題,，不回避矛盾,，切實研究解決。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關(guān)要求,，認真落實市政府《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》,，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題,，促進整改落實到位。

有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定,，用心研究審計意見和推薦,，及時制定整改方案，切實采取有效措施,，不斷加強審計整改工作,。

一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時間表,，落實整改職責(zé),。相關(guān)單位對審計結(jié)果高度重視，透過召開專題會議,、建立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式,，認真研究部署審計整改工作,，明確職責(zé)分工和階段性整改目標(biāo)。如,，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解,，明確整改職責(zé)的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署,、落實整改,、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場,。

二是注重建章立制,，完善內(nèi)部管理，構(gòu)成整改長效機制,。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機,，對相關(guān)人員進行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)知識培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度,，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用,。如，市新聞出版局針對審計提出的問題,，制定了多項出版物審讀工作管理辦法,；市委黨史研究室根據(jù)審計推薦，修訂完善了會議申報,、審批及備案制度,。

三是舉一反三，由點及面,，逐步擴大審計整改的效應(yīng),。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位,、各部門增強對審計整改工作的認識,，對審計披露的共性問題，認真對照自查,，改善工作,，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去,。如,，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計狀況，開展案例教育,，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析,，在經(jīng)費管理、課題管理,、合同管理等方面加以改善,。

一,、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

（一）市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改狀況

1,、對未根據(jù)政策變化狀況督促預(yù)算單位及時調(diào)整預(yù)算的問題,，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行狀況跟蹤，并根據(jù)新政策,，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預(yù)算,，提高財政資金使用效率。

2,、對公務(wù)卡制度改革實施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題,，市財政局在市級預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用狀況預(yù)警指標(biāo)，及時提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定,，并加強公務(wù)卡制度改革落實狀況的考核,，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度,。

（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況

1,、對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,，將33戶企業(yè)20xx年應(yīng)征入庫的3.04億元稅款征收入庫,，閔行等4個區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已透過匯算清繳補繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。

2,、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題,，長寧等3個區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫,，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫,，稅務(wù)部門正在催報催繳中。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍的問題,，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理,，逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件,，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳制度。

2,、對國有資本經(jīng)營預(yù)算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算,，并與公共財政預(yù)算實現(xiàn)同步編制,。市財政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進度,。

二,、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改狀況

對審計查出的問題,，市高法院、市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟信息化委,、市民政局、原市衛(wèi)生局,、市工商局,、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局,、市體育局,、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局,、虹橋商務(wù)區(qū)管委會,、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委,、市委黨史研究室,、市級機關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視,，用心進行整改,。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元,，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元,，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題,，主要是預(yù)算編報和執(zhí)行,、政府采購等方面的問題，已由相關(guān)部門承諾整改,。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行,、采購資金已支出，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施,，承諾今后將進一步強化預(yù)算管理,，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下：

（一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1,、對部分專項預(yù)算編報不準(zhǔn)確的問題,，有關(guān)部門強化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性,、準(zhǔn)確性,。虹橋商務(wù)區(qū)管委會已在20xx年完整編制專項發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預(yù)算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費,，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報,。

2、對部分項目預(yù)算編制不合理的問題,，有關(guān)部門進一步細化預(yù)算項目,，加強項目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項預(yù)算,，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財政資金,。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強對訓(xùn)練專項預(yù)算的評審,，進一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項經(jīng)費的具體預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn),，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾,，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結(jié)余納入各年度預(yù)算,，逐步消化歷年結(jié)余資金。

3,、對部分項目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問題,，有關(guān)單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓(xùn),，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴(yán)格控制支出范圍和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),。市體育局,、市社會工作黨委承諾，將嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途使用專項資金,。

4,、對部分項目預(yù)算資金使用效果較差的問題，有關(guān)部門完善管理制度規(guī)定,，加強資金使用的記錄考核,，提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強儀器設(shè)備使用管理,，匯總分析使用狀況,，并開展督查，提高儀器設(shè)備使用率,。市新聞出版局已制定了7項有關(guān)審讀工作的制度規(guī)定,，強化審讀經(jīng)費使用的評估管理。

5,、對部分會議費預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)不夠明確,、支出管理不規(guī)范的問題,，有關(guān)部門嚴(yán)格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約,、反對鋪張浪費的要求,，切實加強會議費等經(jīng)費支出管理，以杜絕此類問題再次發(fā)生,。市長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支,，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務(wù)管理的相關(guān)制度,。市經(jīng)濟信息化委要求工商外國語校園嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律,、法規(guī)，規(guī)范財務(wù)核算,，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫,。

（二）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1、對收費收入未按規(guī)定上繳的問題,，有關(guān)部門將嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)性收費收繳規(guī)定,。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費2071萬元上繳市財政局。

2,、對部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題,，有關(guān)部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預(yù)算管理,。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理,，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。

3,、對未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題,，有關(guān)部門加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步細化編制政府采購預(yù)算,，并加強執(zhí)行過程中的監(jiān)督檢查,。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,。

（三）財政管理改革進程中有待完善問題的整改狀況

1,、對部分收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理的問題，有關(guān)部門加強學(xué)習(xí),，增強規(guī)范意識,，強化監(jiān)督管理，要求所屬單位按照規(guī)定將有關(guān)收入納入預(yù)算管理,。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫,，其余部分將在20xx年度納入預(yù)算管理并全額上繳。

2,、對部分銀行賬戶未按規(guī)定清理的問題,，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶9個,，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理,。

此外,，對市新聞出版局、市食品藥品監(jiān)管局,、虹橋商務(wù)區(qū)管委會,、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預(yù)算主管部門決算審簽發(fā)現(xiàn)的問題,，各部門用心整改,，對問題金額全部按規(guī)定調(diào)整了相關(guān)賬目和報表。

三,、投資建設(shè)項目審計查出問題和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

（一）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目竣工決算審計查出問題的整改狀況

1,、對32個項目概（預(yù)）算執(zhí)行不規(guī)范的問題，項目建設(shè)單位均已編制調(diào)整概算報告并上報原審批部門,。其中,，8個項目已獲批準(zhǔn)，涉及金額3.57億元,；14個項目正在審批過程中,，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減,，涉及金額0.5億元,；其余項目建設(shè)單位承諾今后細化概算編制，嚴(yán)格按概算批復(fù)執(zhí)行,。

2,、對25個項目基本建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)格的問題，1個項目已補辦相關(guān)手續(xù),，完善了項目基本建設(shè)程序,；24個項目的建設(shè)單位正在用心補辦相關(guān)手續(xù)，承諾與有關(guān)單位用心配合,，抓緊完成相關(guān)審批工作,。

3,、對46個項目多計項目投資及成本列支不規(guī)范的問題,，被審計單位對多計或少計的項目工程結(jié)算費用、待攤和設(shè)備等投資,、預(yù)留費用等,，均按規(guī)定作了調(diào)賬處理,，涉及金額共計5.41億元。

4,、對29個項目建設(shè)管理不規(guī)范或不到位的問題,，相關(guān)單位用心組織有關(guān)人員進行專題研究和學(xué)習(xí),，并建立健全相關(guān)內(nèi)控制度，同時承諾將嚴(yán)格按照國家和本市相關(guān)規(guī)定履行招標(biāo)程序,，加強工程招投標(biāo)管理,，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作。

5,、對6個項目建成后部分設(shè)備長期閑置或產(chǎn)能未達預(yù)期目標(biāo)的問題,，建設(shè)單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理,，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性,，不斷提高項目投資效益,。

（二）民政信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對信息共享機制不完善,，影響部分民政業(yè)務(wù)有效開展的問題,，市民政局用心協(xié)調(diào)信息交換有關(guān)單位，梳理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程,，確保及時獲取并利用好數(shù)據(jù)信息,。市居民家庭經(jīng)濟狀況評估系統(tǒng)已于5月30日實現(xiàn)了與有關(guān)信息交換單位的正常數(shù)據(jù)交換。

2,、對信息化建設(shè)管理較薄弱的問題,，市民政局承諾在項目建設(shè)中，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定,，個別系統(tǒng)建設(shè)單位還專門制定了2項制度,，規(guī)范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾,，加強信息系統(tǒng)合同執(zhí)行的監(jiān)控,，規(guī)范預(yù)算編報、執(zhí)行和財務(wù)核算,。同時,，針對系統(tǒng)功能運用不充分，影響系統(tǒng)使用效益的問題,，市民政局承諾加強項目可行性研究,，并加強應(yīng)用推進的保障機制建設(shè)，在業(yè)務(wù)管理中增強信息技術(shù)應(yīng)用意識,。

（三）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費征收及使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關(guān)單位進行整改,。其中,，43個項目已繳納配套費9.85億元,；19個項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關(guān)手續(xù),，按規(guī)定繳納了軌道交通費3.04億元,；其余22個項目正在進一步清理中。

2,、對部分區(qū)統(tǒng)籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題,，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區(qū)住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理配套費,，切實提高配套費的使用效率,。

3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題,，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關(guān)手續(xù),，并要求新建項目嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序；要求各區(qū)在簽訂公建配套協(xié)議時,，參照《上海市保障性住房（大型居住社區(qū)）配套建設(shè)管理導(dǎo)則（基地內(nèi)配套）》規(guī)定,，明確項目移交和接管的標(biāo)準(zhǔn)、接管單位,、產(chǎn)權(quán)歸屬,，加強資產(chǎn)及移交使用管理。

4,、對本市配套費征收管理規(guī)范性文件的個別條款未及時修訂的問題,，市住房保障房屋管理局已與市相關(guān)部門聯(lián)系，研究制定城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費征收,、使用管理辦法,，要求各區(qū)（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區(qū)配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案,。今年審計后,，金山等2個區(qū)嚴(yán)格按照配套費征收使用規(guī)定，不再提取管理費,。

四,、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

（一）本市7個區(qū)（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況

1、對部分市級目標(biāo)任務(wù)未完成的問題,，松江等4個區(qū)將加強與市推進辦及房管部門的溝通,，按實上報、及時更新目標(biāo)任務(wù)推進狀況,，確保完成下達的市級保障性住房目標(biāo)任務(wù),。

2、對資金籌集不到位,、使用管理不規(guī)范的問題,，青浦等3個區(qū)（縣）已按規(guī)定足額落實配套資金共計3.15億元,；金山區(qū)承諾，根據(jù)項目進度,，撥付配套資金1億元,；金山等6個區(qū)（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴(yán)格按“收支兩條線”規(guī)范土地補償款管理,；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設(shè)資金,，按用途分別撥付至公租房運營機構(gòu)和廉租對象賬戶；嘉定區(qū)已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規(guī)定存儲,；3個區(qū)承諾,，將按規(guī)定透過銀行卡發(fā)放廉租房補貼資金。

3,、對保障性安居工程的建設(shè)和管理不規(guī)范的問題,，寶山等6個區(qū)（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山,、松江等相關(guān)區(qū)（縣）承諾，今后將加強監(jiān)督,，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)和招投標(biāo)程序,，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包,；崇明等3個區(qū)（縣）承諾,，新建的保障房將嚴(yán)格按照國家套型標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，收購的保障房以中小戶型為主,，并兼顧套型標(biāo)準(zhǔn)和住戶需求,。

4、對部分保障性住房基礎(chǔ)管理不到位的問題,，嘉定等2個區(qū)已經(jīng)著手對廉租對象的原始材料進行復(fù)核,，對收入、住房面積超標(biāo),，不能帶給規(guī)范租賃合同或減免依據(jù)的家庭,，及時做好退出管理工作；寶山等2個區(qū)已將被無償占用的14套保障性住房清理收回,。

（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下?lián)苤料聦俟尽?/p>

2,、市交通港口局已決定,，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調(diào)整至3415萬元，并收回多補貼的2164萬元資金,。

（三）出租車行業(yè)經(jīng)營管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對出租車候客站建設(shè)和管理不夠到位的問題,，市交通港口局已將推進候客站建設(shè)列為今年出租汽車行業(yè)重點工作之一，對全市候客站分布狀況進行了調(diào)研,，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區(qū)（縣）今年推進計劃,。同時，開展出租車站點規(guī)劃設(shè)計導(dǎo)則研究,，研究支持出租汽車候客站建設(shè)的相關(guān)政策,。

2、對中小型出租車企業(yè)車輛電調(diào)覆蓋率較低的問題,，市交通港口局開展專題研究,，調(diào)研大型出租車企業(yè)，引導(dǎo)中小型出租車企業(yè)加盟電調(diào)系統(tǒng),，提高電調(diào)車輛覆蓋率,，發(fā)揮電話調(diào)度在減少出租車空駛里程、節(jié)能減排等方面的用心作用,。

（四）全民健身工程建設(shè)市級專項資金使用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對部分全民健身工程建設(shè)未按規(guī)劃實施的問題，市體育局以制度建設(shè)為抓手,，健全本市社區(qū)公共體育健身設(shè)施建設(shè)管理的相關(guān)辦法,，按照實事求是、因地制宜的原則,，進一步完善和調(diào)整建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)與要求,，明確建設(shè)項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關(guān),，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發(fā)生,。

2、對部分健身設(shè)施利用率不高的問題,，市體育局加強開放管理的制度建設(shè),，要求收費的社區(qū)公共運動設(shè)施務(wù)必按照公益性價格標(biāo)準(zhǔn)收取，不以營利為目的,，且每周開放時間不少于56小時,。對閘北區(qū)一處百姓健身房擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)的問題，已進行嚴(yán)肅批評并整改,，目前年卡價格已統(tǒng)一調(diào)整為365元,。對少數(shù)社區(qū)公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進一步加強與校園的協(xié)調(diào),，爭取加大開放力度,，今后規(guī)劃選址盡量避開校園。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區(qū)全民健身設(shè)施的巡查和管理,，組織各街鎮(zhèn)對所有健身設(shè)施進行巡查,，對未持續(xù)完好的器材及時更新和維修。

3,、對部分專項補貼資金未及時下?lián)艿膯栴},，市體育局已督促4個區(qū)體育局及時下?lián)軐ｍ椦a貼資金。其中,，浦東新區(qū)已全額下?lián)?0萬元補貼資金,，閔行和徐匯區(qū)共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續(xù)，金山區(qū)26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下?lián)堋?/p>

五,、資源環(huán)境審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

（一）國有土地使用權(quán)出讓收支管理,、土地整治資金管理和土地開發(fā)利用審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問題,，有關(guān)單位已上繳劃撥土地收入7769萬元,；其余不規(guī)范資金涉及的相關(guān)區(qū)政府和單位承諾，年內(nèi)歸還和上繳國庫,，做好賬務(wù)調(diào)整處理工作,，并明確將加強土地出讓收支管理，做到?？顚Ｓ?，以杜絕類似問題發(fā)生。

2,、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規(guī)的問題,，市規(guī)劃國土資源局明確,，將加強項目施工現(xiàn)場管理，督促有關(guān)區(qū),、鎮(zhèn)加快項目推進,，并將及時協(xié)調(diào)解決項目推進中的問題，確保項目有效推進,。

3,、對閑置土地處置力度不夠的問題，市規(guī)劃國土資源局結(jié)合各區(qū)（縣）具體問題和實際狀況,，進一步明確政策,，在區(qū)分閑置土地構(gòu)成原因的基礎(chǔ)上，開展調(diào)查認定和處置工作,。同時,，市規(guī)劃國土資源局成立了土地出讓合同監(jiān)管中心，會同各區(qū)（縣）規(guī)土部門建立健全市級抽查,、區(qū)級核查,、鄉(xiāng)級巡查的“三級三查”工作機制,，進一步完善已出讓地塊的監(jiān)管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置,。

（二）本市第二批大型居住社區(qū)土地儲備資金使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對部分土地儲備成本列支不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求,，督促各土地儲備職責(zé)主體按規(guī)定規(guī)范土地儲備資金使用和管理,。7個基地采用原渠道歸還資金、規(guī)范成本認定,、制定整改計劃等多種方式,，對土地儲備成本列支不合規(guī)的事項自行糾錯。其中,，已整改問題金額2.33億元,，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關(guān)單位協(xié)調(diào)中,。此外,，對于超協(xié)議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協(xié)議范圍列支的事項,。

2,、對于土地儲備相關(guān)政策法規(guī)執(zhí)行不夠到位的問題，市大型居住社區(qū)土地儲備工作領(lǐng)導(dǎo)小組已對職責(zé)主體進行督促,，要求嚴(yán)格執(zhí)行土地儲備相關(guān)政策法規(guī),。違規(guī)出借的土地儲備資金已全部收回。2個區(qū)明確今后將嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,，將經(jīng)濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫,。

（三）部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設(shè)及運營績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標(biāo)準(zhǔn)的問題,，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設(shè)至老港五期滲濾液處理廠,。

2,、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題,，市水務(wù)局和市環(huán)保局會同市,、區(qū)相關(guān)部門，調(diào)查梳理了全市各區(qū)（縣）直排污染源現(xiàn)狀,，編制完成了污染源納管改造的實施方案,，明確了時間任務(wù)要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務(wù)局還會同市城投總公司加快推動本市雨,、污水分流制改造,，市排水公司已完成前期調(diào)查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設(shè)施,，減少旱天排入河道的污水,。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預(yù)處理系統(tǒng)，以解決一期項目預(yù)處理系統(tǒng)超負荷運行的狀況,。同時,，市城投總公司督促下屬公司會同相關(guān)單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統(tǒng)運行工藝,，確保出水水質(zhì)到達設(shè)計排放標(biāo)準(zhǔn),。

六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

1,、對部分培訓(xùn)計劃調(diào)整缺少報批環(huán)節(jié)的問題,，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關(guān)部門對發(fā)生變化的培訓(xùn)計劃補辦相關(guān)手續(xù)，并上報該指揮部備案,。

2,、對少數(shù)衛(wèi)生項目未辦理前期立項審批手續(xù)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛(wèi)生項目前期立項手續(xù),，并在今后援疆項目管理中規(guī)范項目前期審批手續(xù),。

3、對少數(shù)“交鑰匙”項目多計工程結(jié)算問題,，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關(guān)單位召開結(jié)算工作專題會議,，與2個“交鑰匙”項目施工單位協(xié)調(diào)工程結(jié)算工作。目前,，施工單位均已同意按審價金額進行工程結(jié)算,，并正用心辦理相關(guān)手續(xù)。

為進一步構(gòu)成審計整改工作合力,，推動落實審計整改，提高審計整改的質(zhì)量和效果,，市政府召開了全市審計整改工作聯(lián)席會議,，屠光紹常務(wù)副市長出席會議并對落實審計整改提出要求?？偟乃悸肥?，在本市審計整改工作聯(lián)席會議的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)下，構(gòu)成審計整改合力,；對一些難點問題,，研究建立長效機制。同時，發(fā)揮好內(nèi)部審計工作的'作用,，提高被審計單位的管理水平,。

篇5：審計整改報告

20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見,。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視,，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務(wù)會議,，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區(qū)（縣）,、各有關(guān)部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題,，不折不扣、堅決嚴(yán)肅地逐項整改,，并透過建章立制,，著力構(gòu)建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平,；要著重加強事業(yè)單位資金使用管理,，透過明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運作,，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng),。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關(guān)要求，認真落實市政府辦公廳《關(guān)于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》,，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度,，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。

有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定,，用心采納審計意見和推薦,，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施,，從完善工作機制,、實現(xiàn)部門聯(lián)動、加強制度建設(shè)等方面入手,，推進審計整改工作取得實效,。

一是審計整改內(nèi)部工作機制不斷完善。市民政局,、上海大學(xué)等單位成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。市糧食局、上?？茖W(xué)院等10家單位,，召開專題會議,，研究審計整改方案，逐條落實職責(zé),，逐條進行整改,。

二是主管部門構(gòu)成合力，依托部門職責(zé)共同推動審計整改,。如,，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛(wèi)生計生委，就社會保險基金預(yù)算審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，按照各自職責(zé),，部署整改落實，構(gòu)成整改合力,。

三是注重制度建設(shè),，加強源頭管理。市文聯(lián),、上?？萍拣^等8家單位，針對審計查出問題,，制定或修訂了29項內(nèi)部管理制度,，涉及預(yù)算管理，以及會議經(jīng)費和公務(wù)接待,、政府采購,、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設(shè),。

一,、財政管理審計查出問題的整改狀況

（一）公共財政預(yù)算和管理審計查出問題的整改狀況

1、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改狀況

（1）對科技類專項資金管理的溝通協(xié)調(diào)機制不夠健全的問題,，市財政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級財政專項資金統(tǒng)一管理平臺,，將專項資金申報年度、管理部門,、申報單位等信息納入平臺統(tǒng)一管理,，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時,，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制,，選取市與區(qū)（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效,。

（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局,、市發(fā)展改革委,、市水務(wù)局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案,，透過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè),，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結(jié)余,。

（3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制,，在明確資產(chǎn)管理職能部門的基礎(chǔ)上,，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。

2,、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況

（1）對營業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問題,，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調(diào)研的基礎(chǔ)上,，優(yōu)化調(diào)整季度申報制度并根據(jù)國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善,。

（2）對部分企業(yè)未能及時享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個項目均已完成免稅備案登記,，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策,。

（3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題,，市地稅局已與市規(guī)劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通,，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強對相關(guān)稅種的征管,。目前,，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況

1,、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問題,，市財政局與有關(guān)部門充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度,。在安排20xx年預(yù)算時,，積水點改造、排水運行等水利項目,，已改由水利建設(shè)基金安排,。

2、對散裝水泥專項資金政策未適時調(diào)整的問題,，市財政局將會同市建設(shè)管理委,，向國家相關(guān)部門反映本市散裝水泥專項資金政策執(zhí)行的實際狀況，根據(jù)國家規(guī)定和要求予以落實,。

3,、對城市公用事業(yè)附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加,，加強政府非稅收入收繳管理,。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況

1,、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位,，對企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查,，了解資金支出進度及使用規(guī)范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經(jīng)營預(yù)算支出后評價管理辦法（試行）》,，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā),，加強對國有資本經(jīng)營預(yù)算支出的管理。

2,、對費用性支出的范圍規(guī)定不一致,、與公共預(yù)算交叉安排資金的項目未建立聯(lián)審機制的問題，市財政局,、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟信息化委、市科委等部門建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機制,。市國資委已制定《市國資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》,，明確項目審定前要征求相關(guān)部門意見；在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項目資金扶持上,，市國資委已加大資本金支持力度,，減少費用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求,。

3,、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監(jiān)管部門,，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進,，逐步擴大國資收益收繳和預(yù)算管理范圍。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況

1,、對少數(shù)社會保險基金預(yù)算編制方式,、流程不規(guī)范，資料不完整的問題,，市財政局和市衛(wèi)生計生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案,，自20xx年起，市級經(jīng)辦機構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案,，并按規(guī)定程序報批,；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金將與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并，實行市級統(tǒng)一管理,，市人力資源社會保障局將進一步規(guī)范預(yù)算編報流程,。

2、對少數(shù)基金預(yù)算收入未及時足額籌集的問題,，市人力資源社會保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳,、漏繳的社會保險費,，并透過調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度,。同時，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金中未到位的區(qū)級財政補貼資金,，納入20xx年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金調(diào)整預(yù)算,。市人力資源社會保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補助資金清算事宜,。

3,、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案正式出臺后,，對各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級的基金）進行全面清算,，并同步調(diào)整市級決算報表。同時,，市衛(wèi)生計生委和市人力資源社會保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機構(gòu),，全面核對重復(fù)參保人員信息，及時停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶,，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇,。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元,。

二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改狀況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視,，用心進行整改,。截至20xx年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元,，正在整改問題涉及金額共計4.23億元,，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關(guān)單位承諾整改,，主要是預(yù)算編制,、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行,，采購資金已經(jīng)支出,，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法,，進一步強化預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：

（一）“三公經(jīng)費”使用管理中存在問題的整改狀況

1,、對部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo),、費用超支的問題,，有關(guān)單位用心歸還或封存超標(biāo)車輛，并建立規(guī)章制度,，加強公務(wù)用車管理,。上海電機學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè),，2輛已封存,。同時，正按規(guī)定申請5輛公務(wù)用車的控購指標(biāo),。

2,、對部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會議費等支出不規(guī)范的問題,，有關(guān)單位修訂財務(wù)規(guī)章制度,，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費用的審批流程，強化公務(wù)卡結(jié)算管理制度,，進一步規(guī)范經(jīng)費使用,。上海圖書館制定了《館所公務(wù)卡使用及報銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費,、差旅費,、會議費、培訓(xùn)費等公務(wù)費用支出應(yīng)透過公務(wù)卡結(jié)算,。

此外,，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經(jīng)費使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦,、市財政局等部門正在完善出訪人員和經(jīng)費的管理措施,，并要求有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行國家和本市有關(guān)因公出國（境）管理和經(jīng)費使用的規(guī)定。

（二）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

1,、對部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報其他收入預(yù)算的問題,，有關(guān)單位加強預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20xx年部門預(yù)算編報工作進行整改,。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍,。上海圖書館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定,，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算,。

2、對部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確,、清理不及時的問題,，有關(guān)單位用心清理項目結(jié)余資金，梳理往來款項，按規(guī)定進行賬務(wù)處理,，完整,、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對歷年結(jié)余資金進行了賬務(wù)處理,，并納入預(yù)算管理,。

3、對部分預(yù)算單位項目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問題,，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性,，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項。同時,，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù),。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)《關(guān)于進一步規(guī)范市級部門預(yù)算動態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件,，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。

（三）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1,、對部分預(yù)算單位課題經(jīng)費使用不合規(guī)的問題,，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測中心已退回從科研課題經(jīng)費中提取的21萬元管理費,，并進行了賬務(wù)處理,。同時，制定科研項目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度,，加強科研經(jīng)費核算管理,。

2、對部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度的問題,，有關(guān)單位加大各類收費項目清理力度,，將有關(guān)收費收入上繳財政部門。20xx年10月,，上海電機學(xué)院已將6762萬元收費收入,，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求,，及時全額上繳市財政局專戶,。

3、對部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題,，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度,，加強相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化對政府采購的審核和監(jiān)管,。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī),，修訂本校《基本建設(shè)工程項目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范教學(xué)儀器設(shè)備采購控制流程,。

（四）市屬高校管理中存在問題的整改狀況

1,、對部分高校資金、資產(chǎn),、資源管理制度不健全,，院系和部門分級授權(quán)管理不清晰的問題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度,，探索完善重大事項分級授權(quán)管理模式,，逐步理順院系、部門的職責(zé)權(quán)限,，提高資金,、資產(chǎn)、資源管理水平,。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法,，明確規(guī)定對外簽訂合同主體，加強合同授權(quán)管理,。上海大學(xué)計劃于年底前將基本建設(shè)項目構(gòu)成的15.21萬平方米房產(chǎn),，按規(guī)定計入固定資產(chǎn)；對其余1.39萬平方米房產(chǎn),，與有關(guān)部門會商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù),，或評估后依據(jù)評估價值登記入賬。

2,、對部分高?？蒲许椖抗芾聿灰?guī)范的問題，有關(guān)高校用心梳理,、逐項完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù),。同時，完善科研項目管理制度,，明確科研項目完成后結(jié)余經(jīng)費的結(jié)算流程和時間節(jié)點,。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費管理實施細則，落實了相關(guān)職能部門職責(zé),，細化具體措施,，加強科研課題經(jīng)費管理。

3,、對部分高校獎學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放不及時的問題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程,，確保及時發(fā)放各類獎學(xué)金,。上海大學(xué)認真梳理評選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門加強溝通，保證各類教育獎學(xué)金,、特殊獎學(xué)金盡早到位,，及時發(fā)放。

三,、投資建設(shè)項目審計查出問題的整改狀況

（一）竣工決算審計查出問題的整改狀況

1,、對22個項目未批先建或未透過相關(guān)驗收即投入使用的問題，建設(shè)單位均承諾在今后的項目建設(shè)管理中,，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī),，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請補辦相關(guān)證照及竣工驗收手續(xù),，完善項目基本建設(shè)程序,。

2、對24個項目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)?；驑?biāo)準(zhǔn),，初步設(shè)計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設(shè)單位均對超概算原因進行了深入分析,。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調(diào)整概算報告,，其中,，3個項目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計838萬元,，20個項目正在審批過程中,，涉及金額共計11.32億元。

3,、對28個項目存在違規(guī)招標(biāo),、違規(guī)分包等問題，相關(guān)單位組織人員進行專題研究和學(xué)習(xí),，并建立健全內(nèi)部控制制度,。同時，承諾加強工程招投標(biāo)管理,，嚴(yán)格按照國家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序,，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問題的發(fā)生,。

4,、對47個項目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問題，被審計單位均進行了調(diào)賬處理,，核減項目成本,，補繳了欠繳的印花稅。

5、對13個項目建設(shè)管理不善的問題,，建設(shè)單位均表示將舉一反三,，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通,，盡可能充分利用已有資源,；對長期閑置無法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評估單位妥善處理,。同時,，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性,，提高項目投資效益,。

（二）白龍港污水處理項目績效審計查出問題的整改狀況

1、對白龍港污水處理項目中,，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題,，市城市投資開發(fā)總公司加快推進相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工,，待南線東段工程一期完工后,，進行全面調(diào)試。兩項工程正式投運后,，污水日處理潛力將達280萬立方米,，系統(tǒng)整體輸送水量將會得到顯著提升。同時,，透過與區(qū)管泵站的干線運行建立聯(lián)動協(xié)作機制,，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力,，進一步提升污水輸送量,。

2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設(shè)備閑置的問題,，市城市投資開發(fā)總公司將3臺作為備件,，7臺用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期,。

3,、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問題,，市城市投資開發(fā)總公司將會同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù),、城建等部門，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問題,。

（三）環(huán)境保護信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對部分信息共享機制不完善,，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制,，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委,，兩部門實施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險廢物轉(zhuǎn)移路線,。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測系統(tǒng)與排污費征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享,，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準(zhǔn)確性,。同時,，將市、區(qū)二級危險廢物管理數(shù)據(jù)共享資料,，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中,，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關(guān)功能。

2,、對部分信息系統(tǒng)運行機制或功能存在缺陷的問題,，市環(huán)保局建立了移動執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程,，并對重復(fù)數(shù)據(jù)等進行集中清理,；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中,，設(shè)置危險廢物許可范圍限制,、數(shù)據(jù)校驗和統(tǒng)計分析等功能。

3,、對部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理,；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范,，明確和落實相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問題的發(fā)生,。

四,、民生審計狀況

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計查出問題的整改狀況

1、對部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題,，11億元經(jīng)濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫,；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規(guī)定分別核算,。相關(guān)住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進度,，用心落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發(fā)費的收支兩條線管理,，加快閑置資金撥付使用,，規(guī)范廉租住房補貼資金的發(fā)放形式,。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強監(jiān)督的辦法,。相關(guān)項目開發(fā)單位已與金融機構(gòu)溝通,，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實優(yōu)惠利率,。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中,。

2、對住房分配審核不夠嚴(yán)格,，部分房源日常管理不夠到位的問題,，相關(guān)住房保障部門已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進度,；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借,、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán),。

3,、對部分項目建設(shè)管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審核,，或按規(guī)定重新確定了分包資料,，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補辦開工建設(shè)手續(xù),；10個項目加強了建筑材料審核,、派遣現(xiàn)場監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場管理,。相關(guān)建設(shè)管理,、住房保障部門將進一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理,。

（二）機構(gòu)養(yǎng)老績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業(yè)費優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題,，市民政局會同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機構(gòu)服務(wù)收費管理暫行辦法》,，自20xx年6月1日起施行，對養(yǎng)老機構(gòu)的收費定價,、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定,。同時，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù),。

2,、對場所建設(shè)管理不到位，補貼資金申請撥付未按規(guī)定程序辦理的問題,，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開展存量養(yǎng)老機構(gòu)設(shè)施改造的通知》,，對存量機構(gòu)改造進行資助,，推動全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機構(gòu)用心實施改擴建和消防改造,。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣）,，按實際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時,，出臺《上海市民政局市級新增養(yǎng)老床位建設(shè)補貼資金抽查辦法》,，以規(guī)范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監(jiān)督檢查,，并要求各區(qū)（縣）民政局上報滯留的補貼資金,。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機構(gòu)運營評估機制,。

3,、對部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題,，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃,，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會同市財政局出臺了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》,，明確中心城區(qū),、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施,。同時,，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，透過“倒逼”機制,，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象,，促進養(yǎng)老床位資源的合理利用。

4,、對公辦養(yǎng)老機構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮,，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡,、失能老年人照護需求為導(dǎo)向,，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機構(gòu)入住條件和評估標(biāo)準(zhǔn),，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機構(gòu)托底保障功能,。同時，市民政局會同有關(guān)部門,，研究新建民辦養(yǎng)老機構(gòu)的扶持政策,，試點對納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營利性民辦養(yǎng)老機構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機構(gòu)同等的補助,。

（三）市級財力補貼的住宅修繕項目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善,，立項前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執(zhí)行的問題,。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺,，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外,，牽頭開展本市舊住房安全排查,，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目,，鼓勵各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場查勘,、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作,，在市級項目計劃立項上提前安排,，確保項目計劃執(zhí)行的有效性。

2,、對現(xiàn)行資金補貼方式對財力相對困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題,，對財力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目,，財力補貼比例提高至50%,；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中,，對財力困難的區(qū)（縣）也將提高補貼比例,，進一步提升市財力補貼資金的引導(dǎo)作用。

3,、對項目工程招投標(biāo),、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標(biāo)管理方面,，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》,，進一步加強招投標(biāo)等管理和對各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強化違規(guī)問題的問責(zé),；相關(guān)區(qū)房管部門已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項目的實施單位,。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門對發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問題予以整改,。同時,，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動,。在資金管理方面,，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關(guān)管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考核,，對多計工程結(jié)算款的問題已進行整改,。

（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題,，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》,、《上海市社區(qū)公益購買服務(wù)項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態(tài)管理,，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項目創(chuàng)新性,，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。

2,、對公益金資助的少數(shù)項目考核,、評審不嚴(yán)格，個別項目受益對象不貼合條件的問題,，市社團局已委托第三方評估機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)園區(qū)項目進行績效評價,，規(guī)范項目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過加強溝通協(xié)調(diào),、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn),，敦促社會組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項目運行,，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項落實整改,。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經(jīng)追回,，并上繳至區(qū)民政局,。

3、對彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題,，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機構(gòu),，負責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》,，完善了技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)和升級工作流程,，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù),。市民政局透過完善項目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施,，提高項目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體,。相關(guān)民政部門要求承擔(dān)公益金項目實施的社會組織,，進一步加強財務(wù)管理，確保所有項目資料真實,、完整,。

（五）部分舊區(qū)改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對項目計劃和資金使用管理不嚴(yán)格,，不利于土地儲備成本的控制的問題,，相關(guān)區(qū)政府對在拆的舊區(qū)改造項目，采取加強目標(biāo)考核,、第三方公信平臺協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施,，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區(qū)改造項目,，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃,，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接,。同時,，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機構(gòu)編制投資估算報告，提高投資估算的準(zhǔn)確性,，以合理確定土地儲備融資計劃,，有效控制財務(wù)成本。

2,、對部分事項操作不規(guī)范的問題,，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進一步加強本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策,，列出負面清單,，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府,，按照《關(guān)于推進本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補償工作若干意見的通知》,，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補償。

（六）文化事業(yè)建設(shè)費使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1,、對部分項目預(yù)算編制不合理的問題,，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會已根據(jù)主管部門的要求,，通知項目單位認真落實整改,；市文化發(fā)展基金會已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施,。同時,，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費使用管理辦法》,，明確文化事業(yè)建設(shè)費預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費支出,。

2、對部分資金使用管理不規(guī)范的問題,，市文化發(fā)展基金會召開項目監(jiān)管狀況通報會,，進一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對已完成項目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報,、申請文化事業(yè)建設(shè)費預(yù)算時優(yōu)先進行統(tǒng)籌安排,。

此外，對本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項目超投資,，增加專項資金補貼的問題,，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制,。

五,、資源環(huán)境審計查出問題的整改狀況

1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數(shù)量不完整,，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題,，市經(jīng)濟信息化委牽頭組織有關(guān)部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸,，基本摸清了家底,。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度,。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》,，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業(yè)實施清潔能源替代,。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測工作計劃的1個月內(nèi),，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報監(jiān)測工作計劃,，以此加強對區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測工作的監(jiān)督檢查,。同時，透過環(huán)境監(jiān)測和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法,，加大對超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度,。

2、對農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題,，奉賢區(qū),、金山區(qū)農(nóng)委將進一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度,，加強資金補貼審核,，規(guī)范補貼資金的發(fā)放工作。

3,、對部分黃標(biāo)車淘汰財政補貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問題,，市環(huán)保局進一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗合格,，并正與市公安局溝通,，完善補貼審核的制度建設(shè),。同時，會同本市公安,、商務(wù),、發(fā)展改革、交通等部門,，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作，并要求市,、區(qū)（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會,。

六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

（一）對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

對17個項目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實施的問題,，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門或單位抓緊項目實施,，力爭早日完成建設(shè)任務(wù)；對3個項目財務(wù)管理不夠規(guī)范的問題,，前方指揮部已要求相關(guān)單位補充項目支付依據(jù),，及時歸集項目結(jié)算資料，確保項目結(jié)算合法合規(guī),。

（二）上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

對施工單位多報工程結(jié)算費用的問題,，申迪集團已經(jīng)根據(jù)審計結(jié)論核減，辦理了清算支付工作,；對1個項目施工單位項目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問題,，因該項目已結(jié)束，申迪集團承諾在今后的項目建設(shè)中加強資質(zhì)審核,，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員,；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問題,，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理,，完善及落實監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量,。

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