審計報告是注冊會計師在完成審計工作后向委托人提交的最終產(chǎn)品。注冊會計師只有在實施審計工作的基礎(chǔ)上才能報告,。下面是小編整理的2023財務(wù)審計整改報告精選5篇,，希望能對大家有所幫助。

2023財務(wù)審計整改報告 篇1

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后,，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的,，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行,、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度,、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視,，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改,，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一,、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題,，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正,。虛列的財政收支,、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付;對專項資金已單獨核算,，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時足額上繳,。

二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,，也已作了全面的整改,。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,，公務(wù)借款,，基本收回，并以做了帳務(wù)處理,，個人借款以下了催款通知書,，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí)行開支制度,，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫,。

三,、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政,，并加強了對部門收費的管理,，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生?？棄魞?nèi)容管理系統(tǒng)

四,、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定,，制定了租金征收辦法,，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力,。

在積極整改的同時,，認真自我反省，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好,，好織夢。

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè),。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》,，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，強化思想訓(xùn)練,，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行,。嚴格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出,。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位,，不擠占、挪用,，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理,。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理,，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng),、銷,、存和登記、報告制度,。收取算外資金時,，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金,，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍,、標準和程序執(zhí)行,，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

?教育整改報告模板】

在保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動中,，我嚴格按照學(xué)習(xí)計劃和個人整改方案,，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的xx大精神,，進一步解放思想，實事求是,，從大局出發(fā),，突出發(fā)展第一要務(wù)，緊密結(jié)合個人工作實際,，緊扣群眾提出的意見和建議,，切實轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),，改進工作方法,，提高工作效率，從自身的薄弱環(huán)節(jié)抓起,，落實整改措施,，講求整改實效，從而增強自身的黨性修養(yǎng),，提高業(yè)務(wù)管理水平,，促進工作全面發(fā)展，無論是在理論水平還是工作能力上都有了明顯的提高,，現(xiàn)將個人整改情況報告如下：

(一)注重加強理論學(xué)習(xí)

以解決思想和工作中存在的實際問題為著力點,，以改進自己的工作作風(fēng)和工作方式為落腳點，積極參加黨支部組織的各項政治學(xué)習(xí),，堅持用馬克思主義,、毛澤東思想和鄧小平理論武裝自己頭腦，特別是在學(xué)習(xí)鄧小平理論的科學(xué)體系和“三個代表”精神實質(zhì)上花大力氣,，在學(xué)習(xí)理論聯(lián)系實際,、指導(dǎo)實踐上下真功夫，學(xué)習(xí)理論的自覺性有了名下逆光的提高,。充分利用業(yè)余時間進行自學(xué),，在學(xué)習(xí)的系統(tǒng)性上下功夫，對照“三個代表”的要求,，補足自身欠缺的政治理論知識,，提高自身的政治素養(yǎng)，在第三階段的教育活動中,，不但完成黨組織布置的各項學(xué)習(xí)任務(wù),，認真學(xué)習(xí)了在“三個代表”重要思想理論研討會上的講話,，撰寫了心得體會，還將其他的重要文獻重新通讀一遍,，政治理論水平得到了進一步的提高,。

(二)自覺增強黨性修養(yǎng)

在學(xué)習(xí)中，重視提高個人的思想政治素質(zhì),，加強黨性修養(yǎng),，強化宗旨觀念和公仆意識，自覺地以”三個代表”的標準要求自己,，帶頭按照黨章規(guī)定的黨員義務(wù)和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的標準,，按照市委袁榮祥書記提出的五個表率要求和衛(wèi)生系統(tǒng)黨員先進性的具體要求，認真履行自己的職責,，進一步樹立了全心全意為人民服務(wù)的思想,，認認真真做人，踏踏實實為官,。

(三)不斷改進工作作風(fēng)

繼續(xù)發(fā)揚求真務(wù)實的作風(fēng),，深入群眾，深入基層,，傾聽基層干部職工的呼聲,，了解和掌握了他們的利益要求和愿望，真實把握人民群眾的根本利益要求,，更好地為人民服務(wù);增強工作透明度,，多傾聽黨組其他成員的意見，及時召開會議研究解決實際問題;無論是具體分管還是沒有分管的科室,，對他們的具體工作情況都給予了關(guān)心,，定期與科室領(lǐng)導(dǎo)談心;加強了對兼任所長職務(wù)的公共衛(wèi)生監(jiān)督所的工作指導(dǎo)，每月兩次下所研究討論具體工作;克服消極思維,、模糊認識所造成的各種束縛,，破除急躁情緒，迎難而上,，積極工作,，進一步增強駕馭全局的能力。

(四)推動全面工作開展

進一步建立和健全和完善了局機關(guān)的學(xué)習(xí)理論制度,，限度調(diào)動廣大黨員的積極性主動性,，踐行“三個代表”重要思想，推動衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展;確立以人為本的管理理念,，發(fā)揮團隊協(xié)作精神,，從精簡行政審批、強化監(jiān)督,、推行政務(wù)公開,、實施績效考核,、轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)入手，提高依法行政水平,，實現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)有突破,，常規(guī)工作有創(chuàng)新，各項指標有落實;不斷加強反腐敗六個機制建設(shè),，提高系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政廉醫(yī)水平,，同時繼續(xù)探索行風(fēng)建設(shè)治本清源的措施和與時俱進的工作方法;圍繞農(nóng)村衛(wèi)生工作重點，協(xié)調(diào)衛(wèi)生各方力量,，進行第三輪專題調(diào)研,，進一步摸清了基層衛(wèi)生工作狀況。

(五)加強自律奉獻方面

在日常工作中,，始終堅持嚴以律已，以誠待人,，遵紀守法,，遵守各項規(guī)章制度;堅持民主集中制原則，自覺地置于黨的集體領(lǐng)導(dǎo)下;嚴格按照黨的有關(guān)紀律要求約束自己,，經(jīng)常做到自查,、自省、自警,、自勵,，正確行使人民賦于的權(quán)力，不搞以權(quán)謀私,，不搞錢權(quán)交易,，廉潔奉公，勤政為民,，做一名真正的人民公仆;想方設(shè)法提高辦事效率,，以良好的精神風(fēng)貌接待來辦事的群眾，耐心解答他們的問題;在電視上代表市直衛(wèi)生系統(tǒng)對整改工作作出表態(tài)講話,，樹立了衛(wèi)生系統(tǒng)干部的良好形象,。

?藥房自查自糾整改報告】

藥學(xué)的職業(yè)活動涉及公眾的健康和生命，社會對藥學(xué)職業(yè)活動的期望中的一部分逐漸形成為廣泛的各種控制,，這些控制一部分形成社會法規(guī),，一部分形成藥學(xué)職業(yè)道德準則。

對藥學(xué)職業(yè)道德來說,，首先要有不斷提供優(yōu)質(zhì)的各種藥品的觀念,，以滿足人民群眾防病治病的需要。藥品是防病治病,，與疾病斗爭的武器,，有疾病就有醫(yī)學(xué),，有醫(yī)就有藥，否則防病治病又從何談起,。藥學(xué)人員應(yīng)該從每個時期防病治病的實際需要出發(fā),，全心全意的為廣大群眾服務(wù)。形成藥學(xué)職業(yè)道德準則,。對藥學(xué)職業(yè)道德來說,，首先要有不斷提供優(yōu)質(zhì)的各種藥品的觀念，以滿足人民群眾防病治病的需要,。藥品是防病治病,，與疾病斗爭的武器，有疾病就有醫(yī)學(xué),，有醫(yī)就有藥,，否則防病治病又從何談起。藥學(xué)人員應(yīng)該從每個時期防病治病的實際需要出發(fā),，全心全意的為廣大群眾服務(wù),。

藥品質(zhì)量問題重于泰山，是每個醫(yī)療機構(gòu)興衰榮辱的關(guān)健,，也是患者最關(guān)心的問題,，我們時時刻刻把藥品質(zhì)量問題放在第一位，在把握藥品購進的貨源安全穩(wěn)定的同時,，同樣重視藥品在使用中的各個環(huán)節(jié),，確保了患者用藥安全有效。在這里我們要感謝全體護士,，她們嚴格把關(guān),，杜絕了外來藥品在本院使用，保證了患者用藥的及時安全,，感謝她們對藥劑科工作的大力支持,。

加強職業(yè)道德教育，糾正行業(yè)不正之風(fēng),。突出加強藥劑人員思想作風(fēng),、學(xué)風(fēng)、工作作風(fēng)和生活作風(fēng)的教育,，深入開展理想信念教育,、黨章和法紀教育、社會主義榮辱觀教育,、廉潔自律教育,，筑牢廉潔從政的思想道德基礎(chǔ)，

要進一步表彰先進典型,，堅持正確導(dǎo)向,，廣泛開展職業(yè)道德,、社會公德和家庭美德教育，不斷增強全體人員廉潔意識,，抵制不正之風(fēng)的侵蝕,。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高科室人員業(yè)務(wù)素質(zhì),。積極參加醫(yī)院舉辦的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn),，提高服務(wù)的能力和水平。積極爭取醫(yī)院對藥劑工作的支持和幫助,，廣泛開展各種學(xué)習(xí)交流,，推進全體科室人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有新的提高。

加強禮儀培訓(xùn),，提高科室人員職業(yè)素質(zhì),。了解患者及家屬在醫(yī)護工作中的心態(tài)表現(xiàn)，培養(yǎng)針對性的服務(wù)意識和隨機應(yīng)變的服務(wù)能力,，多使用敬語,、謙語、雅語,，增加協(xié)作精神，盡量避免醫(yī)患沖突,，及時處理各種矛盾,，不斷提高醫(yī)院專業(yè)服務(wù)水平。

2023財務(wù)審計整改報告 篇2

為進一步加強財政資金管理,，嚴肅財經(jīng)紀律,，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀行為,，確保財政資金安全完整,，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查,，具體情況如下：

一,、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),，制定規(guī)范了檢查程序,、檢查時間及工作要求。嚴格按照通知要求,，組織開展自檢自查工作,，確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù),。

二、基本情況及自查結(jié)論

(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況

1,、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,，有會計人員xx人,，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人,，有xx人具有初級會計職稱,，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育,。

2,、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位,、內(nèi)部審計崗位,、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位,、出納崗位,。

3、會計核算和會計報告,。按規(guī)定依法建賬,，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記,、會計憑證取得填制,、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為,，帳帳,、帳證、帳表,、帳實相符,，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)小金庫行為。

(二)內(nèi)部控制制度建立情況

1,、崗位職責,。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位,，定員定崗,，并明確崗位職責,。涉及十八個崗位及會計、出納的職責,，有所長崗位職責;預(yù)算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農(nóng)財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務(wù)管理崗位職責;統(tǒng)計評價管理崗位職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計,、出納崗位職責;檔案管理職責;財務(wù)統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。

2,、管理制度,。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請,、審批,、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責辦法實施細則,、首問首辦責任實施細則,、限時辦結(jié)制實施細則。

通過財務(wù)管理規(guī)定,、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,，已做到會計、出納分設(shè),，帳,、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支票分別保管,，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對,，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,，最大限度保證財政資金使用安全,、規(guī)范、有效,。

(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

1,、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。

2011年,，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元,，增長xx%,。

2、地方財政一般預(yù)算支出情況

2011年,，地方一般預(yù)算支出xx萬元,，比上年增支xx萬元,，增xx%。其中上級?？钚纬傻闹С鰔x萬元,，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%,。

3,、一般預(yù)算平衡情況

地方一般預(yù)算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,，加上年結(jié)余xx萬元,，收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元，加上解支出xx萬元,，支出總計xx萬元;收支相抵,，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

4,、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出xx萬元,，年末無結(jié)余,。

(四)預(yù)算外資金收支情況

上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,，統(tǒng)籌資金收入xx元),，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元),，年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，其中：專項資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元,。

(六)自查結(jié)論

1、無截留,、隱瞞,、擠占、挪用,、滯壓,、坐支應(yīng)當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題,。

2,、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

3,、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消,、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題,。

4,、無擅自購建應(yīng)當實行政府采購的建筑物、商品等問題,。

5,、無虛報、冒領(lǐng),、貪污財政專項資金以及滯壓,、截留、挪用應(yīng)當撥付的專項資金等問題,。

6,、無滯壓、截留,、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補,、良種補貼資金等問題。

7,、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題,。

8、無白條入賬,、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題,。

9、無擅自開立,、使用賬戶等問題,。

三、存在的問題及處理意見

(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：

1,、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象,。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況,。

3,、有部分附件單據(jù)未蓋附件章,。

4,、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。

處理意見：從學(xué)習(xí),、制度,、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

(二)單位往來款項中存在的問題

1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,，性質(zhì)不清,。 2、長期掛賬,，大部分是統(tǒng)管以前形成的,。 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,，往來款不明,。

處理意見：對債權(quán)債務(wù)進行清理，區(qū)別性質(zhì),，采取經(jīng)濟及法律手段清收,，防止國有資產(chǎn)流失。

(三)工程管理中合同管理,、招投標,、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí),、宣傳,、加強監(jiān)管力度。 (四)會計電算化工作滯后,，會計人員電算化技能參差不齊,，除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,，其余均為手工記賬,。

處理意見：根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度,。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1,、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進行事前,、事后公示,，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,，缺少管理痕跡,。

2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,，但未形成規(guī)范的表格材料。

處理意見：嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集,、整理工作

2023財務(wù)審計整改報告 篇3

20x年,，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20x年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后,，向市政府提交了審計結(jié)果報告,，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告,。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議,，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視,。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究,。按照李憲生市長關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者,，應(yīng)實行嚴肅的責任追究”的批示精神,，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會,，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查,、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度,，建立責任制,，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求,，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查,，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強,。

市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況,，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報,，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況,。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作,。

從總的情況看,，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速,、積極主動,、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計,，到目前為止,，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元,，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元,，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定,、辦法12項,，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起,。 現(xiàn)對照審計工作報告,，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

(一)本級預(yù)算和財政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中,，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況

市財政局成立了預(yù)算編制審查中心,，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20x年的預(yù)算過程中,，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標沒有分配到項目和單位的做法,，對預(yù)算支出已細化到項目;在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標和采取中途追加的分配方式,。

2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善,，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況

針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā),，采購預(yù)算金額較小,、品目較窄，在實際采購中,，中途追加較為普遍的情況,，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位,，認真編制政府采購預(yù)算,，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預(yù)算編制,、執(zhí)行和調(diào)整,，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生,。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善,、部分資金閑置的整改情況

市財政局已于20x年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫,。另外,，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求,，調(diào)整了有關(guān)賬目,。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回;市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元,，由于企業(yè)改制,，已根據(jù)相關(guān)政策,，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金;原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20x年已改制,，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款,。

(二)部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1.關(guān)于預(yù)算編制,、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20x年市直部門預(yù)算編制工作的通知》,，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算,，統(tǒng)一由主管部門審核匯總;市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總,，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達,。

市財政局從20x年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位,。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題,，已于20x年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款;市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題,，已于20x年7月31日整改作收入入賬;市建委少列的各種收費285.13萬元,，已于20x年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理,。

市科技局已于20x年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費235.88萬元,，作為項目經(jīng)費重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下,，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元,，已歸還2287.24萬元。

2023財務(wù)審計整改報告 篇4

財務(wù)審計整改報告

我代表市人民政府,，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況,。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議,，研究部署審計整改工作,，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施,，切實糾正審計查出的問題,。同時，要求突出長效機制建設(shè),，完善制度,、強化措施,、硬化手段、規(guī)范管理,，防止類似問題再度發(fā)生,。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu),，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任,，落實審計整改工作措施,，對審計查出的問題，認真研究,，深刻剖析,，逐條整改，對暫時不能整改到位的,，制定整改計劃,，明確整改措施，限期整改到位,。

截至10月底,，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個,，涉及單位26個,，正在整改的問題6個，涉及單位5個,。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人,，批捕1人,。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元,，取得了較好的整改效果,。

二,、審計整改落實情況

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題,。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算,，實行全口徑預(yù)算管理,，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的,。我市部門預(yù)算編制時間較早,，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定,，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證,，在次年5,、6月份才能落實到項目,，項目安排情況已單獨向人大匯報,。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作,，爭取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593,、94萬元問題,。今年以來,，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊,、謀劃早，多措并舉進行清繳,。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會,，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況,，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書,，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施,，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳,。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上,，至10月20日,，又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元,。

目前仍欠繳國土出讓收入39142,、37萬元，其中：20以前欠繳20294,、37萬元,，欠繳單位12個，20欠繳18848萬元,，欠繳單位2個,。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的.26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,，占欠繳總yjbys.com額的43%,。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會,，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入xx3749,、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入,，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。年前,，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,，實行至2015年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局至2015年12月,，存放在市非稅收入征收管理??

(四)關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬23856,、9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建,、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。 今年7至8月,，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財政局多次召集會議、制訂方案,，對市直集中支付單位指標結(jié)余情況進行了全面摸底清查,，認真查找原因，提出了處理意見和建議,。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金,。同時，擬在編制2015年部門預(yù)算時,，將20xx年結(jié)余指標納入部門預(yù)算,，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余,，由市財政收回,，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理,，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費,、罰沒收入、政府性基金收入,，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結(jié)余情況,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位,，原則上不考慮追加工作經(jīng)費,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回,。

(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題,。近年來,，我市認真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)

2023財務(wù)審計整改報告 篇5

一,、專項活動組織與開展情況

(一)根據(jù)工作方案,，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署,，要求工作小組高度重視本次專項活動,，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位,，使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高,。

2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》),、《關(guān)于填報(以下簡稱《調(diào)查問卷》),、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。

3,、公司財務(wù)負責人布置專項活動工作安排,，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容,，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。

4,、公司審計室按照工作方案的要求,，制訂審計計劃并及時開展審計。

(二)根據(jù)工作方案,，本次專項活動開展情況如下：

1,、公司財務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容,，開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告

2,、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查,，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,，提交財務(wù)負責人審核。

3,、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核,，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告,。

4,、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室,。

5,、審計室按照制定的審計計劃,，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核,，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況,，聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。

6,、財務(wù)負責人就自查階段工作開展情況,、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足,、提出整改措施,、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報,，

7,、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議,。

二,、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》,、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,，公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查,。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置,、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制,、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè),、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,，同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善,。為此，提出以下整改措施,、整改期限和整改責任人,，認真加以落實：

(一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題：會計人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強。整改措施：財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能,、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識,、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計劃,，同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓(xùn),。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持,。

(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題：(1)公司尚未建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度,，未對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責,、權(quán)限,、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對公允價值計價,、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債制定標準與程序;(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款,，缺乏可操作性。整改措施：根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,，擬定《公司財務(wù)負責人管理制度》,，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》，對親屬回避,、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價,、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責任追究條款,，對責任追究的范圍,、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,，且責任追究與財務(wù)負責人的績效考核掛鉤,。

(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題：財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況,。整改措施：財務(wù)負責人組織財務(wù)人員進行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),，同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系，獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持,。

(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問問題：財務(wù)部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位,。整改措施：財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結(jié)果,。整改期限：2010年7月31日前整改責任人：財務(wù)總監(jiān)梁新輝,、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,，加強了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí),。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實,。開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告,。

****年財務(wù)部在中心支行機關(guān)事務(wù)管理處的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，在xx酒店正確的經(jīng)營方針指引下,，不斷總結(jié)過去的經(jīng)驗教訓(xùn),，認真貫徹執(zhí)行國家各項財政法規(guī),、中心支行財務(wù)制度和會計準則，以及旅游飲食服務(wù)企業(yè)會計制度等,，圓滿地完成了全年工作目標?，F(xiàn)將一年來工作情況匯報如下：

一、思想政治方面

組織部門全體人員認真學(xué)習(xí)有關(guān)時事政治,，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動,。今年上半年組織人員參加了無償獻血活動(為白內(nèi)障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在5.26事件中,，教育大家向英雄人物學(xué)習(xí),，并踴躍捐款。在批判法輪功的活動中,，旗幟鮮明,，立場堅定，同黨中央保持高度一致,。三講教育期間,，積極配合中心支行搞好三講教育工作，在做好服務(wù)工作的同時,，使員工深切地感受到三講教育的必要性和及時性,，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育,。

二,、對外做好xx酒店同各職能部門的關(guān)系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,。為國家上繳稅金339,627.37,，比上年增加了162,198.99。

1,、較好地完成了1998年中央審計署以及會計師事務(wù)所和稅務(wù)機關(guān)對xx酒店帳務(wù)的財務(wù)審計和年度審驗工作,。

2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對帳務(wù)及納稅情況的稽查工作,。

3,、積極配合市物價局對企業(yè)的年度審驗，今年共繳納副食品價格調(diào)節(jié)基金38,357元,，比去年超出20%,。

4、經(jīng)過財務(wù)部人員各方面努力和協(xié)調(diào),，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由

地稅向國稅的過渡和繳納工作,，本年共交納所得稅8,741.54。

5、經(jīng)多次測算完成了年度房產(chǎn)稅的繳納工作,，共交納60,691元,。

6,、按照地稅局關(guān)于統(tǒng)一核發(fā)稅務(wù)許可證的'要求,，完成了稅務(wù)登記表的填報和輔助工作。

7,、為完成xx酒店的更名工作,，財務(wù)部先后同自來水公司、電業(yè)局,、銀行及稅務(wù)機主進行聯(lián)系,，在很短的時間內(nèi)，完成了大量有關(guān)更改事宜及具體辦理工作,。

三,、加強財務(wù)管理，組織搞好財務(wù)測算,，降低成本,，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。

1,、根據(jù)xx酒店完成經(jīng)營情況,，制定了《財務(wù)管理辦法》和實施細則。

2,、為增強企業(yè)對外結(jié)帳工作的信任度,，方便快捷地完成結(jié)帳工作，嚴格執(zhí)行和使用鄭州中心支行來賓接待申請表,，并根據(jù)結(jié)帳的特點,，設(shè)計了消費帳單匯總表等，大大縮短了結(jié)帳時間,，既提高了工作效率,，又保證了應(yīng)收帳款及時到位，減小了應(yīng)收帳款的風(fēng)險,。

3,、為加強餐廳酒水及配品管理，財務(wù)部設(shè)計了食品配品單,、值臺服務(wù)員酒水領(lǐng)用單,，降低了酒水領(lǐng)用差錯率。

4,、為更好地控制成本,，今年在客房部實施了節(jié)約獎辦法，通過競爭，調(diào)動了員工的積極性,，增強了節(jié)約意識,，使每間房的物品領(lǐng)用額逐步降低，由實施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間,。

5,、制定了《物品報損制度》，對員工報廢但仍具備使用價值的物料用品重新使用,，如客房部用被罩改做枕套一項,，就節(jié)約資金2000元。這樣,，有效降低了成本,，減少了浪費，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用,。

四,、做好財務(wù)管理和清查工作

1、完成了99年度新增固定資產(chǎn)的檢測工作,，新增固定資產(chǎn)8.7萬元,。

2、認真國徹執(zhí)行中心支行關(guān)于清查固定資產(chǎn)和低值易耗品的通知

的文件精神,，圓滿完成了對固定資產(chǎn)和低值易耗品清查及填報工作,。

五、擴大經(jīng)營規(guī)模,，開拓業(yè)務(wù)范圍

1,、為使xx酒店的硬件上一個檔次，對七樓進行了裝修改造,。財務(wù)部積極和物價局取得聯(lián)系,，完成了七樓房間改造后的定價工作。

2,、為開展多種經(jīng)營,，創(chuàng)造更大收入，財務(wù)部完成了商品部的前期準備開辦工作,，辦理了稅務(wù)許可證,，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務(wù)操作,。

除此之外,，財務(wù)部嚴格按照各項財務(wù)制度辦事，對日常財務(wù)事項嚴格審理,，有效監(jiān)督,，對現(xiàn)金、備用金定期不定期檢查，對庫存商品定期盤點,，及時發(fā)現(xiàn)隱患,，防患于未然。

六,、增強事業(yè)心和責任感,，在新的世紀中發(fā)揮最大的潛力

一年來，財務(wù)部為實行有效監(jiān)督,，堅持召開部門例會,，解決和處理工作中出現(xiàn)的各種問題,。為提高業(yè)務(wù)水平和技能,，在工作之余，刻苦學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)理論知識,，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),，在業(yè)務(wù)考核中取得了較好的成績。財務(wù)部能夠遵守職業(yè)道德,，樹立清正廉潔的工作作風(fēng),，保持高度的事業(yè)心和責任感，嚴于律己,，吃苦在前,，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻,。

七,、不足之處

1、固定資產(chǎn)和低值易耗品的備查帳薄有待于在2000年完善,。備查帳薄上缺少97年,、98年固定資產(chǎn)和低值易耗品明細，準備在財務(wù)及稅務(wù)年審工作結(jié)束后,，著手這項工作,。

2、小商品部目前尚無正式人員,，財務(wù)部應(yīng)配合xx酒店領(lǐng)導(dǎo)做好人員及貨源的制定,。

3、財務(wù)人員的稅法知識較欠缺,，應(yīng)通過各種方式,，積極學(xué)習(xí)和掌握，了解稅收政策,，為領(lǐng)導(dǎo)當好參謀,，減少不必要的損失。

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