“報(bào)告”使用范圍很廣，按照上級(jí)部署或工作計(jì)劃,，每完成一項(xiàng)任務(wù),，一般都要向上級(jí)寫報(bào)告,，反映工作中的基本情況,、工作中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),、存在的問題以及今后工作設(shè)想等,，以取得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo),。那么,，報(bào)告到底怎么寫才合適呢,？下面是小編為大家整理的報(bào)告范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。

財(cái)務(wù)管理調(diào)查工作報(bào)告篇一

*公司于xx年1月5日在注冊(cè)成立,，公司主要經(jīng)營(yíng)10kv及一下電力設(shè)施的安裝、維修,、調(diào)試;批發(fā)零售電力設(shè)施,、建筑材料;廢金屬回收等。注冊(cè)員工人數(shù)16人,，現(xiàn)有在職員工120人,，注冊(cè)資本為80萬元。在昌吉各縣市以及伊犁州都有分公司,，年盈利400多萬元,。 xx年前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)達(dá)3086000.0元，增幅為15%,，利潤(rùn)總額為3432019.0元,，比往年同比增加13.5%。

公司不斷壯大隊(duì)伍和加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的機(jī)制改革,，通過對(duì)員工的技術(shù)提升以及管理機(jī)制的改革,，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)公司的發(fā)展,。 公司宗旨是：“質(zhì)量是生命，用戶是上帝,，轉(zhuǎn)變方式,，創(chuàng)新發(fā)展”。

昌吉供用電工程有限公司現(xiàn)有總經(jīng)理,、副總經(jīng)理,、總工、行政辦,、財(cái)務(wù)科,、工程(含質(zhì)檢)、設(shè)備部,、倉(cāng)儲(chǔ)部等八大管理職能部門,。

1.財(cái)務(wù)部門的工作分工較合理

*公司財(cái)務(wù)部設(shè)立了主管會(huì)計(jì)(財(cái)務(wù)科長(zhǎng))、出納會(huì)計(jì),、銀行會(huì)計(jì),、材料成本會(huì)計(jì)。出納會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金資金的收付業(yè)務(wù),，登記現(xiàn)金日記帳,，開增值稅發(fā)票,，發(fā)放員工和工人工資，協(xié)助銀行會(huì)計(jì)登記銀行存款日記賬簿,，驗(yàn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票等;而銀行會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行承兌,、電匯、轉(zhuǎn)賬,、貸款業(yè)務(wù),，登記銀行存款日記賬;主管會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)納稅申報(bào)，編制記賬憑證,，核算工人工資等,，審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)總賬的登記等，材料成本會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)成本核算,，成本控制以及錄制入庫(kù)單,，材料收付的月報(bào)表，領(lǐng)料單等,。

2.成本的核算能夠及時(shí)到位

生產(chǎn)成本主要包括： 材料(主,、輔料)、制造費(fèi)用,、生產(chǎn)人員工資 ,。然后根據(jù)適當(dāng)?shù)姆椒ǎ热缯f核算分步法,，總公司在分公司之間用的就是核算分步法,。把生產(chǎn)成本分配到每個(gè)完工項(xiàng)目和未完工項(xiàng)目，最后根據(jù)出庫(kù)的產(chǎn)品數(shù)量將完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,。

3.做賬對(duì)賬及時(shí)

能夠及時(shí)做賬,，現(xiàn)金日記賬按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每天一結(jié),。2019年07月27日發(fā)生了5筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：提現(xiàn)20190元;支付銷售產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)450;發(fā)放職工工資18000;支付職工困難補(bǔ)助800;補(bǔ)付差旅費(fèi)余款200,。出納會(huì)計(jì)將這五筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆登記到現(xiàn)金日記賬上，并于當(dāng)日結(jié)出余額,。記賬憑證內(nèi)容真實(shí)完整,，每月月末各類賬簿都根據(jù)記賬憑證登記完畢，結(jié)出余額,。能夠時(shí)刻為公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)完整的會(huì)計(jì)資料,。并且及時(shí)對(duì)賬，保證賬證相符,，賬賬相符,，賬表相符，賬實(shí)相符,。

4.各類憑證,、帳目登記規(guī)范

根據(jù)經(jīng)過審核過的的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)賬簿,。登賬時(shí)，能夠?qū)?huì)計(jì)憑證日期,、編號(hào),、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他相關(guān)資料逐項(xiàng)登記入賬,。各種賬簿能夠按頁次順序連續(xù)登記,，不跳行、隔頁,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告根據(jù)登記完整,，核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí),，計(jì)算準(zhǔn)確,，內(nèi)容完整，說明清楚,。會(huì)計(jì)報(bào)表之中,、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之中，凡是有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字,，都保持相互一致,。

雖然*有限公司的財(cái)務(wù)管理相對(duì)較好，但還有一些不足的地方,，體現(xiàn)在成本控制和應(yīng)收賬款這兩個(gè)方面：

1.材料物資管理不科學(xué)規(guī)范

物資是生產(chǎn)成本控制的重要內(nèi)容?，F(xiàn)在公司的原材料、輔助材料,、在產(chǎn)品,、半成品、產(chǎn)成品等物資的數(shù)量隨著市場(chǎng)的變化逐年遞增,，甚至還是成倍增長(zhǎng)，但物資的存儲(chǔ)空間,、管理人員的素質(zhì)和數(shù)量并沒有相應(yīng)的按比例增加,。而且物資材料的管理制度混亂，沒有科學(xué)有效的體質(zhì),。材料的使用很少經(jīng)過精確的計(jì)算,，驗(yàn)收和領(lǐng)用缺乏有效的監(jiān)督控制，盤存不及時(shí),，財(cái)產(chǎn)清查不嚴(yán)格,，材料物資的日常管理缺乏科學(xué)、規(guī)范的制度,。剛?cè)?shí)習(xí)時(shí),，總經(jīng)理讓我學(xué)著干材料會(huì)計(jì),，當(dāng)拿到那些材料的記錄數(shù)據(jù)時(shí)我發(fā)現(xiàn)上面的數(shù)目亂亂的，沒有頭緒,。我花費(fèi)了兩個(gè)月的時(shí)間把前三年的材料數(shù)目分類整理結(jié)束,。在這期間曾遇到這樣的情況，公司以前的材料使用登記表不規(guī)范,，什么樣式的也有,，追加材料應(yīng)有的程序沒有體現(xiàn)在書面上，這很容易造成材料使用不合理從而造成浪費(fèi)的現(xiàn)象;再者,，公司的庫(kù)存管理不合理,，進(jìn)庫(kù)單據(jù)、出庫(kù)單據(jù)都是同一個(gè)人登記,，這是容易出現(xiàn)紕漏的,。

2.應(yīng)收賬款難以收回

記賬憑證

這是一筆去年8月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可款項(xiàng)至今未收回,，從后面所付的應(yīng)收賬款來看,，2019年12月的應(yīng)收賬款累積達(dá)到1061226.95人名幣。其中,，其中*開發(fā)區(qū)的應(yīng)收賬款為352039.27;工業(yè)園區(qū)的應(yīng)收賬款為192940;輸電工程的應(yīng)收賬款為241331.1,，農(nóng)村輸電工程應(yīng)收賬款139916.58，等,，這中間有很多款未還,，有的也只還了一部分。應(yīng)收賬款是企業(yè)因?qū)ν赓d銷,、材料,、供應(yīng)勞務(wù)等應(yīng)向購(gòu)貨方或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款主要功能是促進(jìn)銷售和減少存貨,。應(yīng)收賬款累積過多,，會(huì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和正常經(jīng)營(yíng)。本公司在應(yīng)收賬款方面具有以下問題：

(1)未能徹底了解往來帳戶的詳細(xì)情況

現(xiàn)在的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)太過于激烈,，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制下,，企業(yè)一味的擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，不但在成本,、價(jià)格上下功夫,，而且大量運(yùn)用商業(yè)信用來促銷如：

商業(yè)折扣，低價(jià)促銷,。比如說,，輸電工程，市場(chǎng)上是1km10萬,，但有時(shí)投標(biāo)承包價(jià)格只有9萬多元1km,。本公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng),，為了擴(kuò)銷，在事先并未對(duì)付款人資信情況作深入調(diào)查,，根本不了解對(duì)方的情況,，盲目地采用賒銷策略去爭(zhēng)奪市場(chǎng)只重視賬面的高利潤(rùn)，忽視了大量客戶拖欠占用的流動(dòng)資金能否及時(shí)收回,。

(2)不能正確處理帳齡長(zhǎng)的應(yīng)收賬款

對(duì)于帳齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款,，公司沒有采用正確的處理方法，這樣的話就不了解當(dāng)局收款欠款情況,，不了解應(yīng)收賬款在各個(gè)客戶之間的金額分布情況及其拖欠時(shí)間的長(zhǎng)短,，也就不能判斷欠款的可收回程度和可能發(fā)生的損失，不能正確估計(jì)壞賬損失,。這樣做也許可以收回的應(yīng)收賬款因?yàn)槭韬鲆膊蝗ナ栈?，增加了壞帳?zhǔn)備。

1.強(qiáng)化物資管理,，完善材料領(lǐng)用制度

隨著公司的物資數(shù)量逐年增加,，公司應(yīng)該擴(kuò)建倉(cāng)庫(kù)以擴(kuò)大存儲(chǔ)空間，提高管理人員的素質(zhì),，增加管理人員的數(shù)量,，增加稱重、測(cè)量的儀器,，保持倉(cāng)庫(kù)環(huán)境整潔,，在每個(gè)季末，都要進(jìn)行盤點(diǎn),，盤點(diǎn)時(shí)要有盤點(diǎn)人,，監(jiān)盤人，復(fù)盤人,，在盤點(diǎn)時(shí)由倉(cāng)庫(kù)物料員帶領(lǐng)盤點(diǎn)人員在倉(cāng)庫(kù)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行逐一盤查,盤點(diǎn)一樣記錄一樣,隨時(shí)找出丟失物資及丟失原因,。盤點(diǎn)結(jié)果出來后，根據(jù)制度規(guī)定該由誰賠償就由誰賠償,，不徇私,，這樣就能起到一種警示作用,工作人員就會(huì)重視起來,不會(huì)有偷懶的現(xiàn)象。在領(lǐng)用材料時(shí)先打申請(qǐng),，填寫領(lǐng)料單，領(lǐng)料單經(jīng)過所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意及關(guān)務(wù)部簽字同意后方可領(lǐng)用物資,，并且倉(cāng)庫(kù)物料員做好登記,，步驟缺一不可。

2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理

(1)準(zhǔn)確了解往來帳戶的情況

在應(yīng)收賬款發(fā)生之前加強(qiáng)事前控制,。就是要做到在賒銷業(yè)務(wù)之前對(duì)購(gòu)買方的償債能力與信用狀況進(jìn)行狀況調(diào)查,，并做出判斷,，要對(duì)購(gòu)買方的履行償債義務(wù)的態(tài)度，償債能力,，客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力,，抵押品以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，客戶的經(jīng)營(yíng)情況及償債能力,。綜合這些因素給客戶劃分等級(jí),，在這些基礎(chǔ)上制定信用政策。

(2)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的考核力度

帳齡分析法,，是根據(jù)應(yīng)收賬款帳齡的長(zhǎng)短來估計(jì)壞賬的方法,。雖然應(yīng)收賬款能否收回以及能收回多少，不一定完全取決于時(shí)間的長(zhǎng)短,，但一般來說,，帳齡越長(zhǎng)，發(fā)生壞賬的可能性就越大,。對(duì)于帳齡比較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款就應(yīng)該采用帳齡分析法,，這里舉個(gè)例子

估計(jì)金額損失的合計(jì)就是應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，如果壞賬準(zhǔn)備科目有貸方余額,，且余額小于應(yīng)計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備,，則計(jì)提它們的差額，借：管理費(fèi)用 貸：壞帳準(zhǔn)備,。如果余額大于應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,，則沖減它們的差額，借：壞賬準(zhǔn)備 貸：管理費(fèi)用,。

通過這幾個(gè)月的調(diào)查與分析,，我對(duì)昌吉供用電工程有限公司有了更深一步的了解，與同事們建立了融洽友好的朋友關(guān)系,，也讓我學(xué)到了許多知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),，這些都是書本上無法得來的,，使我能更好的了解自己的不足,，了解會(huì)計(jì)工作的本質(zhì)，了解這個(gè)社會(huì)的方方面面,，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃,，設(shè)定人生目標(biāo)，向成功邁進(jìn)。最重要的是我發(fā)現(xiàn)自己的業(yè)務(wù)水平得到了提高,，發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)金管理中的一些問題,，也提出了自己的看法，但由于調(diào)查時(shí)間較短和自身經(jīng)驗(yàn)的不足,，對(duì)于問題的認(rèn)識(shí)可能比較膚淺和片面,，所以還有待完善和提高。在這里我要感謝一下我的指導(dǎo)老師和單位的同事,，是他們給了我莫大的支持與幫助,，使得我順利地完成這篇調(diào)查報(bào)告，也希望我調(diào)查報(bào)告中的一些思考,，對(duì)完善公司的財(cái)務(wù)管理有一定的借鑒作用,。

財(cái)務(wù)管理調(diào)查工作報(bào)告篇二

【摘 要】提到財(cái)務(wù)管理，首先我們要明確企業(yè)財(cái)務(wù)管理就是為了維護(hù)企業(yè)利潤(rùn)最大化,。優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)而言猶如一張極富粘性的網(wǎng),，任何的風(fēng)吹草動(dòng)都會(huì)由它直接觸動(dòng)企業(yè)的中樞神經(jīng)。財(cái)務(wù)管理是通過價(jià)值形態(tài)對(duì)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行決策,、計(jì)劃和控制的綜合性管理,。財(cái)務(wù)不同于其他部門，本身并不能創(chuàng)造什么價(jià)值,。但由于財(cái)務(wù)管理是直接向管理層提供第一手的信息,，所以財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是一個(gè)隱性的管理部門,。

【關(guān)鍵詞】利潤(rùn)最大化，決策,，隱性

引言

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分,，滲透到企業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié)之中,。財(cái)務(wù)管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展,，從某種意義上說，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵,。然而，有些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理則不盡人意,。這些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在兩個(gè)誤區(qū)：一是把財(cái)務(wù)管理簡(jiǎn)單化,，仿佛財(cái)務(wù)管理只是財(cái)務(wù)部門的事，忽視其整體管理職能;二是財(cái)務(wù)部門完全聽命于“老板”,，忽視財(cái)務(wù)管理自身的規(guī)律性與相對(duì)的獨(dú)立性,。

一、實(shí)踐調(diào)查目的

(一)社會(huì)實(shí)踐調(diào)查的意義和目的

會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)培養(yǎng)既具備扎實(shí)的會(huì)計(jì)理論功底,，也掌握一定的會(huì)計(jì)操作技巧和技能的實(shí)務(wù)性人才,，但在一般情況下，學(xué)生缺乏業(yè)務(wù)實(shí)踐機(jī)會(huì),。為鍛煉培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際操作能力,，增強(qiáng)學(xué)生畢業(yè)后的工作適應(yīng)性，各試點(diǎn)單位應(yīng)組織學(xué)生積極開展社會(huì)調(diào)查活動(dòng),。

作為集中性教學(xué)實(shí)踐的重要環(huán)節(jié),，社會(huì)調(diào)查是將學(xué)生的理論知識(shí)轉(zhuǎn)換為實(shí)踐技能的重要過程;是培養(yǎng)學(xué)生觀察和認(rèn)識(shí)社會(huì)的能力，提高學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)理論的理解,，學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際,、學(xué)以致用的具體實(shí)踐，體現(xiàn)應(yīng)用型人才的培養(yǎng)目標(biāo),，旨在加強(qiáng)學(xué)生對(duì)社會(huì)的了解,，培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生認(rèn)識(shí)、觀察社會(huì)以及分析,、解決問題的能力,，初步掌握社會(huì)調(diào)查方法，提高專業(yè)技能,。同時(shí)也為學(xué)生寫作畢業(yè)論文提供選題思路,。各試點(diǎn)單位在教學(xué)過程中必須高度重視社會(huì)調(diào)查這一集中實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。

(二)公司概況

玩具廠是一家不大的企業(yè),，位于經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū),，交通便利，企業(yè)的業(yè)績(jī)還不錯(cuò),，銷量很高,，特別是一些玩具出口的較多，然而企業(yè)的一些帳的回收速度很慢,，甚至很難收回,。我覺得是企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的問題。因此我去玩具公司調(diào)查其財(cái)務(wù)管理情況,。并找出其相應(yīng)對(duì)策,。

二,、實(shí)踐調(diào)查的內(nèi)容與過程

我們將單位的財(cái)務(wù)人員設(shè)置、賬冊(cè)設(shè)置,、預(yù)算管理等作為主要調(diào)查內(nèi)容,，具體包括為：

1、崗位設(shè)置狀況,，主要針對(duì)是否設(shè)有會(huì)計(jì),、出納、保管,。

2,、人員素質(zhì)情況，主要針對(duì)是否有專業(yè)證書,、是否專職,、是否遵守財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德等。

3,、賬冊(cè)設(shè)置情況,，主要針對(duì)總賬、明細(xì)賬,、銀行存款日記賬,、現(xiàn)金日記賬等賬冊(cè)設(shè)置是否齊全，記載是否及時(shí),，賬賬,、賬證、賬實(shí)是否相符,。

4,、主要針對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是否健全。

根據(jù)以上安排我進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查,，現(xiàn)將主要情況報(bào)告如下:

首先,，在第一個(gè)周的時(shí)間里，我對(duì)公司先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念有了初步的了解,。會(huì)計(jì)作為一門應(yīng)用性的學(xué)科,、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段,，經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要,。會(huì)計(jì)工作在提高經(jīng)濟(jì)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中起著重要的作用,，其發(fā)展動(dòng)力來自兩個(gè)方面：一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;二是會(huì)計(jì)信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動(dòng)力,，它決定了對(duì)會(huì)計(jì)信息的數(shù)量和質(zhì)量的需求,。其次,，在第二周的時(shí)間里，我認(rèn)真的學(xué)習(xí)了日常財(cái)務(wù)操作的全過程,。跟公司出納人員學(xué)會(huì)了如何開支票,、電匯等票據(jù)，如何根據(jù)原始憑證并運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記賬憑證的編制,，每月月底如何根據(jù)銀行對(duì)賬單與財(cái)務(wù)軟件上的銀行存款余額賬戶進(jìn)行核對(duì)并及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，向會(huì)計(jì)主管學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。最后,，在第三個(gè)周的時(shí)間里，我學(xué)習(xí)和了解了公司的有關(guān)財(cái)務(wù)制度,，對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了具體認(rèn)識(shí)：

1,、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，記賬,、算賬、報(bào)賬,，做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚,，日清月結(jié)，按期報(bào)賬,，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況,、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)收支情況。進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，及時(shí)地提供真實(shí)可靠的,、能滿足各方需要的會(huì)計(jì)信息，是會(huì)計(jì)人員最基本的職責(zé)[1],。

2,、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。各單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正補(bǔ)充;發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符的時(shí)候,，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,，請(qǐng)求查明原因,，作出處理;對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支,，不予辦理,。

3、擬訂本單位辦理會(huì)計(jì)事務(wù)的具體辦法,。

4,、參與擬定經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，考核,、分析預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,。

5,、辦理其他會(huì)計(jì)事務(wù)。

三,、實(shí)踐調(diào)查的結(jié)果

(一)崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(zhǎng),，但是他們合理的設(shè)置了會(huì)計(jì)工作崗位，堅(jiān)持不兼容崗位相互分離,，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明,，相互制約、相互監(jiān)督,，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行,，基本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離;資料錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工,，并相互分離,、相互制約。

(二)好的經(jīng)驗(yàn)做法

公司票據(jù)管理票據(jù)是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證,。因此,，空白票據(jù)是由專人去保管，保管票據(jù)的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管,，這也遵循了不兼容職務(wù)分離的原則[2],。票據(jù)保管人員對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)管理?xiàng)l例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用,，對(duì)因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù),，做到了全部聯(lián)次保存。記賬人員在會(huì)計(jì)賬簿的摘要中對(duì)已使用的票據(jù)號(hào)碼作了記錄,，以便隨時(shí)檢查已使票據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性,。另外,，未經(jīng)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票,，對(duì)已經(jīng)開出的銀行本票,、匯票等，做到了隨時(shí)關(guān)注使用情況,，期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對(duì)和記錄,。每月還由專人將銀行對(duì)賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)，還將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì),，做到了賬證相符,。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度,，做到了專人保管制度;專庫(kù)保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點(diǎn)制度,。

(三)發(fā)現(xiàn)存在的問題

1、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,，投資決策較差

財(cái)務(wù)管理人員盲目放賬，很少考慮風(fēng)險(xiǎn),。投資決策權(quán)往往集中在主要的管理者手中,，總經(jīng)理要管的環(huán)節(jié)很多，而且他不理解生產(chǎn)環(huán)節(jié),，無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做到足夠的認(rèn)識(shí)和鑒別,，造成盲目投資。

2,、融資困難,，籌資渠道不暢

(1)融資渠道少，企業(yè)負(fù)債過多,，融資成本高,，風(fēng)險(xiǎn)大，造成企業(yè)信用等級(jí)低,，資信相對(duì)差,。

(2)國(guó)家沒有專設(shè)中小企業(yè)管理扶持機(jī)構(gòu)，國(guó)家的優(yōu)惠政策未向中小企業(yè)傾斜,，使之處于長(zhǎng)期不利地位,。

(3)資金回收策略不當(dāng)，盲目賒銷,，造成大量應(yīng)收賬款失控,，相當(dāng)比例的應(yīng)收賬款長(zhǎng)期無法收回;存貨相對(duì)比例較大，且很多表現(xiàn)為超儲(chǔ)積壓存貨,。

四,、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面的建議

(一)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,，首受的風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。其次,，要建立科學(xué)有用的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制,。建立有限的風(fēng)先要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，即使調(diào)整財(cái)務(wù)管理熱源適應(yīng)新環(huán)境的知識(shí)結(jié)構(gòu),，使他們具有即使捕捉風(fēng)險(xiǎn),，衡量防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，采取各種防范措施,，把可能遭險(xiǎn)處理機(jī)制以及建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制度文化,。

(二)強(qiáng)化企業(yè)自身能力，提高融資能力

1,、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,，提高產(chǎn)業(yè)層次，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng);

2,、健全信用融資機(jī)制及擔(dān)保制度;

3,、改善經(jīng)營(yíng)管理方式，使管理細(xì)化,，提高資金使用效率,。

(三)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)各方面的管理

1,、在資金運(yùn)用上,，要保持一定的付現(xiàn)能力，確保資金周轉(zhuǎn)能夠滿足企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)所需,。

2,、加強(qiáng)存貨的科學(xué)管理。合理利用進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間,，做到既有充足的貨源以滿足需要,，又避免存貨積壓滯銷等問題。力爭(zhēng)以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出,。

(3)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理,。應(yīng)收賬款是為企業(yè)的一項(xiàng)金投放，是為擴(kuò)大銷售和盈利所進(jìn)行的投資,，因此,，要制定恰當(dāng)?shù)男庞谜撸源_保資金的有效使用,。同時(shí),，要制定適應(yīng)的收款政策，當(dāng)應(yīng)收款發(fā)生以后，要對(duì)回收情況實(shí)施監(jiān)督,，積極采取各種措施,，盡量爭(zhēng)取按期收回款項(xiàng)，對(duì)發(fā)生的壞賬及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,。

五,、實(shí)踐調(diào)查的心得體會(huì)

想要作為一名合格的會(huì)計(jì)預(yù)算員，且精通各類財(cái)務(wù)分析,。他的工作好比企業(yè)的心臟,，心臟不跳動(dòng)隨之企業(yè)的肢體也將僵持。他的能力直接影響著企業(yè)的興起與衰退,，所以每個(gè)企業(yè)都必需要要求財(cái)務(wù)管理員靈活掌握財(cái)務(wù)預(yù)算方法和懂得企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段,。由此分析告知我們無論任何企業(yè)“財(cái)務(wù)”是操作的主干，是企業(yè)的靈魂,。

經(jīng)過此事件調(diào)查后,，深深體會(huì)到，我學(xué)到的理論與實(shí)踐調(diào)查中的具體事件還有差別的,。在調(diào)查這段時(shí)間里,，我不懂就問，虛心學(xué)習(xí),。在與各層領(lǐng)導(dǎo)交往中,，學(xué)習(xí)了一些處人事宜，鍛煉我的社會(huì)知識(shí),。

財(cái)務(wù)管理調(diào)查工作報(bào)告篇三

為了運(yùn)用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識(shí)來了解會(huì)計(jì)核算的工作流程和管理辦法,加深對(duì)會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí),將理論聯(lián)系與實(shí)踐,培養(yǎng)實(shí)際工作能力和分析解決問題的能力,達(dá)到學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。我于____年__月__日——___年__月__日在___________公司進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查,。

一,、 調(diào)查單位基本情況

_________司是一家_____________公司。其實(shí)任何一個(gè)單位,，都有自己的管理制度,、方針和政策，該公司也不例外,，雖然公司內(nèi)部人員不多,，但單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦,、審核,、復(fù)核、審批”四分離原則確立的,，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅(jiān)持相互制約,、相互監(jiān)督的原則。該公司財(cái)務(wù)科設(shè)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人_名,，會(huì)計(jì)_名,，出納_名,，保管_名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),，報(bào)告該公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，并及時(shí)、準(zhǔn)確,、完整地記錄,、計(jì)算、報(bào)告財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況,，為下一步工作提供真實(shí),、完整的會(huì)計(jì)信息。

二,、調(diào)查內(nèi)容

我們將單位的財(cái)務(wù)人員設(shè)置,、賬冊(cè)設(shè)置、預(yù)算管理等作為主要調(diào)查內(nèi)容,，具體包括為：

1,、崗位設(shè)置狀況，主要針對(duì)是否設(shè)有會(huì)計(jì),、出納,、保管。

2,、人員素質(zhì)情況,，主要針對(duì)是否有專業(yè)證書、是否專職,、是否遵守財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德等,。

3、賬冊(cè)設(shè)置情況,，主要針對(duì)總賬,、明細(xì)賬、銀行存款日記賬,、現(xiàn)金日記賬等賬冊(cè)設(shè)置是否齊全,，記載是否及時(shí)，賬賬,、賬證,、賬實(shí)是否相符。

4,、主要針對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是否健全,。

三、調(diào)查結(jié)果

通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置,，賬冊(cè)設(shè)置基本齊全,，記載及時(shí)，基本上做到了賬賬,、賬證,、賬實(shí)相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié),。財(cái)務(wù)人員均取得了專業(yè)證書,，都能夠遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,、做假賬,、隱匿或者銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,、貪污、挪用公款,、職務(wù)侵占等與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生,。而且公司財(cái)務(wù)管理制度完善、健全,，并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度,。同時(shí)我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點(diǎn)好的做法：

(一)崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，但是他們合理的設(shè)置了會(huì)計(jì)工作崗位,，堅(jiān)持不相容崗位相互分離,，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明,，相互制約,、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行,，基本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離;數(shù)據(jù)錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員,、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工，并相互分離,、相互制約,。

(二)票據(jù)管理票據(jù)是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證。因此,，空白票據(jù)是由專人去保管,，保管票據(jù)的人員沒有參與銀行

的全部印鑒章的保管，這也遵循了不相容職務(wù)分離的原則,。票據(jù)保管人員對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)管理?xiàng)l例,，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對(duì)因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存,。記賬人員在會(huì)計(jì)賬簿的摘要中對(duì)已使用的票據(jù)號(hào)碼作了記錄,，以便隨時(shí)檢查已使票據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性。另外,，未經(jīng)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓,、擅自簽發(fā)空白支票，對(duì)已經(jīng)開出的銀行本票,、匯票等,，做到了隨時(shí)關(guān)注使用情況，期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對(duì)和記錄,。每月還由專人將銀行對(duì)賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對(duì),，還將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì)，做到了賬證相符,。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容,，在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度;專庫(kù)保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點(diǎn)制度,。

(三)資金管理一是加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，嚴(yán)格執(zhí)行了國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例及實(shí)施細(xì)則。對(duì)現(xiàn)金收入,，如：銀行提取的現(xiàn)金,、職工歸還的各種借款、其他收入等,，按銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超出限額部分及時(shí)的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象發(fā)生,。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會(huì)計(jì)審核確認(rèn)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)的,。職工個(gè)人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，才予以支付的,。三是出納員對(duì)已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記,。同時(shí)還及時(shí)的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié),，賬賬,、賬證、賬實(shí)相符,。

(四)經(jīng)費(fèi)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核制度,，建立嚴(yán)格的支出審核制度，對(duì)于

辦公費(fèi),、印刷費(fèi),、宣傳費(fèi),、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及按規(guī)定支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金,、津貼等每一項(xiàng)開支,，都嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報(bào)銷。制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷程序,，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù),，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批,，財(cái)務(wù)人員審核后才能給予報(bào)銷,。加強(qiáng)資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴(yán)格按照支出計(jì)劃執(zhí)行,，堅(jiān)持按制度辦事,，抵制了不合理開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象,。

四,、對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議

(一)為了促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，應(yīng)該根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，嚴(yán)格制定一套合理的財(cái)務(wù)管理制度,。

(二)公司會(huì)計(jì)核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

(三)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(四)財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施,、檢查的責(zé)任,，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密。同時(shí)要對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度,，財(cái)會(huì)人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財(cái)政部門組織的培訓(xùn)來完成,。致使相關(guān)專業(yè)知識(shí)更新較慢,，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會(huì)計(jì)工作的發(fā)展,。

(五)加強(qiáng)原始憑證管理,，在原來的工作基礎(chǔ)上，做到更加制度化和規(guī)范化,。

(六)做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法

性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí),，應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

(七)建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,、妥善保管,，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。隨著社會(huì)的進(jìn)步和公司體制改革的不斷深入,，該公司的財(cái)務(wù)管理制度也應(yīng)當(dāng)在保留原有好的做法的基礎(chǔ)上,，對(duì)在發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，涉及到的新領(lǐng)域進(jìn)行不斷修改,、補(bǔ)充與完善,，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通,、合理,、高效。