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林業(yè)局收支業(yè)務管理制度篇一

為進一步規(guī)范機關財務和資產(chǎn)管理工作,，遵守國家財經(jīng)紀律,貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神,，努力做好增收節(jié)支工作,提高資金使用效率，加強財務管理.規(guī)范財務行為,，保障我縣農(nóng)業(yè)和林業(yè)事業(yè)健康發(fā)展,，結(jié)合我局實際，特制定本管理制度,。

1,、嚴格執(zhí)行單位預算，堅持量入為出,、重點保障,、兼顧一般和厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的原則,，切實管理好有限的預算資金,，充分發(fā)揮好資金的使用效益。

2,、財務管理人員應嚴格履行崗位職責,，恪守財經(jīng)紀律，不斷學習有關知識,，提高業(yè)務水平,，按照資金的使用用途分類核算各項業(yè)務,，使財務結(jié)算規(guī)范化,、程序化,，嚴格遵守公務卡開支要求，并加強固定資產(chǎn)的管理,，實行建賬設卡,，防止國有資產(chǎn)流失。

3,、財務管理人員應認真落實財務管理制度,，管好、用好資金,，一切開支均按規(guī)定報銷,，對不符合財經(jīng)政策的堅決不予報銷，財務人員如不按規(guī)定給予報銷,，造成單位經(jīng)濟損失的,，按《會計法》追究其相關責任。

單位各項收入全部納入財務核算,，單位在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項,，應該及時開具財務票據(jù)、收取款項,、登記入賬,，不得截留、隱瞞,、挪用,，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。嚴禁設立小金庫,。

(一)審批權(quán)限

1,、機關財務審批制度

局機關所有財務支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字、復核人簽字,、分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批,，10000～50000萬須局主要領導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支,。

2,、專項資金審批制度

局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前,，作出資金使用計劃方案(包括資金來源),，1～5萬元須局主要領導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支,。一般實行財政直接支付和財政報賬制,，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據(jù)和資料如工程稅務發(fā)票，招投標工程合同,，工程預算決算單;工程物質(zhì)購銷合同,、政府采購表、發(fā)票,、入出庫單,，人工工資及有關費用的原始憑證，工程預決算等,。由分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批后報銷;需經(jīng)會議研究的由局領導班子討論通過才能開支,。

1、辦公用品領用,、管理及報銷,。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據(jù)需要匯總審核,，報分管領導批準后統(tǒng)一購買,，購置用品及設備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買,。所有購進辦公用品,、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接,，做到賬物相符,。股室領用時，領用人員必須履行登記手續(xù),，年終匯總對賬,。

購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名,、單位,、數(shù)量、單價,、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票,。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明,，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單,。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

2,、車輛費用報銷,。機動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷,，未經(jīng)辦公室安排出車的,，辦公室有權(quán)不予審核,，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修,，維修前應由司機提出計劃,，經(jīng)辦公室匯總，報分管領導和主要負責人同意,。結(jié)賬報銷時必須按正常報批程序結(jié)算,，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經(jīng)分管領導認同,，并報局主要領導同意方可;機動車保險按有關規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保。嚴格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行,。

3,、差旅費報銷。職工因公外出開會,、培訓,、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定和公務卡結(jié)算制度執(zhí)行,。如單位派車則不再另報銷差旅費,。借支差旅費的人員機關人員大小借款，應經(jīng)分管財務領導批準,。外出參加會議,、學習、培訓,、考察和調(diào)研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票,，按審批權(quán)限審批。

4,、招待費報銷,。嚴格控制接待范圍和標準,縣鎮(zhèn)內(nèi)工作往來按一般招待，上級和外地,、市來人,，確需招待的，由經(jīng)辦人報局長或分管局長同意后,，由辦公室統(tǒng)一安排,。特殊情況下發(fā)生的接待，由經(jīng)辦人結(jié)算后回單位報銷,，但事先必須向局長或分管局長匯報,。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務領導指定專人復核后方可報銷,。按局公務接待管理制度執(zhí)行,。

5,、干部職工探親路費報銷按照《國務院關于職工探親待遇的規(guī)定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后,，經(jīng)分管領導審閱簽名再由分管財務領導審批同意,。

6、凡符合公務卡強制結(jié)算目錄要求,，并具備使用公務卡結(jié)算條件的一律使用公務卡進行結(jié)算,。

(三)固定資產(chǎn)管理制度

1、辦公設備等固定資產(chǎn)購置由辦公室和計財股根據(jù)各股室申報計劃,，按實際需要編制預算,，報主要領導批準后購置。大型和數(shù)量較多固定資產(chǎn)購置,，由局會議集體研究決定,。購置固定資產(chǎn)需實行招標的，嚴格按招投標程序進行,。

2,、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室和財務指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡,，對報損,、報廢、調(diào)出,、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應由使用部門提出書面申請,，按審批權(quán)限報批財政局。辦公室和財務有權(quán)定期對固定資產(chǎn)進行清查,、核實,。

3、固定資產(chǎn)以股室為單位登記,，實行動態(tài)管理,，責任到人。不得人為損壞,，不得丟失,。調(diào)出人員使用的公物，應及時向固定資產(chǎn)管理人員移交,，并辦理移交手續(xù),。

林業(yè)局收支業(yè)務管理制度篇二

各單位應當根據(jù)國家有關的會計法規(guī)，結(jié)合單位類型和內(nèi)部管理的需要,，建立相應的財務機構(gòu),，配備相應的會計人員，制定職責分明的崗位責任制,。崗位責任制包括:財務機構(gòu)內(nèi)部崗位設置及各崗位的職責權(quán)限(對納入會計集中核算的單位,，必須設置財務管理員崗位),。重點應當明確單位領導對財務機構(gòu)的領導職責權(quán)限;財務機構(gòu)負責人的職責權(quán)限;出納人員的職責權(quán)限;其他會計人員的職責權(quán)限;并在財務機構(gòu)內(nèi)部建立必要的內(nèi)部牽制制度會計回避制度:出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金,、有價證券和票據(jù);出納人員應做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入,、支出,、費用,、債權(quán)債務賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納;單位的法定代表人,、其他主要負責人的近親不得在本單位擔任會計機構(gòu)負責人;會計人員的近親屬不得在同一會計機構(gòu)擔任會計工作;單位的法定代表人,、其他主要負責人、會計機構(gòu)負責人以及會計人員因執(zhí)行公務發(fā)生的財務收支,，本人不得審批,。

(一)、現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容:

1,、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，明確現(xiàn)金開支范圍。

2,、根據(jù)單位日常零星支出的需要，明確庫存現(xiàn)金(或備用金)限額的管理辦法,。

3,、明確各項現(xiàn)金收入賬時間，制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理辦法,。

4,、建立庫存現(xiàn)金的盤存制度，保證賬實相符,，并對可能發(fā)生的現(xiàn)金長短款的處理做出明確規(guī)定,。

(二)銀行存款管理制度的主要內(nèi)容:

1、按照《支付結(jié)算辦法》的有關規(guī)定,，制定銀行存款開戶,、使用以及銷戶的管理辦法。對出租,、出借銀行賬戶,、簽發(fā)空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應當明確,。

2,、明確核對銀行賬務的管理辦法。

(三),、票據(jù)及有關印章的管理

1,、單位應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買,、保管,、領用,、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序,，并專設登記簿進行記錄,，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

2,、明確銀行預留印鑒的管理辦法,。對辦理支付款項所需的全部印章應分開保管的制度應當明確。

單位應當根據(jù)政府采購,、國有資產(chǎn)管理,、財產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定，建立健全實物資產(chǎn)的管理制度,，對實物資產(chǎn)的購置,、驗收入庫、領用,、盤點,、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)的被盜,、毀損和流失,。

(一)、固定資產(chǎn)的管理制度

1,、明確固定資產(chǎn)購置,、驗收管理辦法。

2,、為防止各種自然和人為因素的毀損,，各單位應明確固定資產(chǎn)的使用、保管,、維修管理辦法,。

3、為防止固定資產(chǎn)處置過程中的損失及舞弊行為,，各單位應當明確固定資產(chǎn)的處置管理辦法,。

4、建立固定資產(chǎn)盤點制度,，并對固定資產(chǎn)的盤盈,、盤虧的處理做出明確規(guī)定。

5,、對重要固定資產(chǎn)的保險制度應當明確,。

(二)、材料,、低值易耗品的管理制度,。

1,、明確材料、低值易耗品的請購,、驗收程序及管理辦法,。

2、明確材料,、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責,、權(quán)限及有關獎懲辦法。

3,、明確材料,、低值易耗品的清查盤存制度。

1,、明確職工借支的審批程序及歸還時間,，對不按期歸還借款的處理辦法應當明確。

2,、制定往來款項的定期清理和核對的管理辦法,。對清理和核對過程中發(fā)現(xiàn)的問題的處理程序和辦法應當明確。

3,、明確呆賬,、壞賬的審批處理程序。

1,、按照相關法律法規(guī)的規(guī)定，明確單位收入范圍和入賬時間,。 2,、各項收入的取得，必須符合國家規(guī)定,，對非稅收入,，必須執(zhí)行"收支兩條線"管理。

3,、以財務獨立核算為標準,，單位的各項收入支出由該單位財務部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算,。

4,、建立嚴格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續(xù),，明確領導的審批權(quán)限;明確與支出有關的相關人員的簽字手續(xù)等,。明確重大支出項目的標準及應當集體討論決定的辦法和程序。

5,、建立嚴格的開支標準制度,。對各項支出,，國家有規(guī)定的應當嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，并明確因情況特殊超標準開支的處理程序;對國家無規(guī)定而由單位自定的,，應當明確其報批的程序和標準,，并報主管部門和財政部門備案。

6,、對單位的專項資金應根據(jù)?？顚Ｓ玫脑瓌t，明確專項資金的支出范圍和核算辦法;明確專項項目的完工驗收及檢查辦法;明確專項資金結(jié)余的處理辦法,。

1,、財務會計分析的內(nèi)容包括:預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用,、支出情況,、人員增減變化等。

2,、財務會計分析的有關指標,，至少應當包括:各項收入、支出絕對數(shù)及對比指標,、預算內(nèi)撥款占總收入的比率,、非稅收入占總收入的比率、支出增長率,、人均開支水平,、專項支出占總支出的比重、人員經(jīng)費占總支出的比重,、非稅收入支出占總支出的比率,、公用支出占總支出的比率等，事業(yè)單位可根據(jù)自身的特點增加相應的財務分析指標,。

3,、明確財務會計分析報告的報送時間和部門。各單位應當至少每半年進行一次財務分析,，財務分析報告應當在規(guī)定的時間內(nèi)報送主管部門和財政部門,。

各單位應根據(jù)《會計檔案管理辦法》制定本單位的會計檔案管理制度。

1,、明確會計檔案的整理立卷,、裝訂成冊制度及會計檔案保管清冊的編制辦法。

2,、明確會計檔案的保管,、查閱、復制登記制度。

3,、明確會計檔案的銷毀管理辦法,。

對實行會計電算化的行政事業(yè)單位，應根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部《會計電算化工作規(guī)范》的規(guī)定,，制定本單位的會計電算化管理制度,。

(一)、明確會計電算化崗位責任制度,。包括明確會計電算化崗位的設置制度及內(nèi)部牽制制度;明確每個崗位的職責權(quán)限范圍,。

(二)、明確會計電算化操作管理制度,。包括明確上機操作人員對會計軟件的操作程序,、操作權(quán)限;明確操作密碼的管理辦法等。

(三),、明確會計電算化代替手工記賬的各種憑證,、賬簿、報表的打印時間,。當天憑證必須當天打印;現(xiàn)金日記賬和銀行日記應滿頁打印;總賬應于月末3日內(nèi)打印;明細賬及其他輔助賬可按季,、半年或壹年在規(guī)定時間內(nèi)打印;月報應于次月3日內(nèi)打印;季報應于次月5日內(nèi)打印;年報應于次月15日內(nèi)打印。

(四),、明確計算機硬件,、軟件及數(shù)據(jù)的管理制度。對各種計算機硬件,、軟件進行修改升級的程序和審批手續(xù)應當明確,。

(五)、明確電算化會計檔案的管理制度,。

林業(yè)局收支業(yè)務管理制度篇三

第一條為進一步加強部門財務管理,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和省、市有關財務管理制度,，結(jié)合我局實際，特修訂本制度,。本制度適用于局機關,、各直屬單位，以下統(tǒng)稱為各預算單位,。

第二條局長對局本級財務工作負主要責任,，對各直屬單位財務工作負監(jiān)管責任。分管財務副局長對局本級財務工作負直接責任,，對各直屬單位財務工作負監(jiān)督責任,。各線分管領導對分管業(yè)務單位財務工作負監(jiān)督責任。各直屬單位法人對本單位財務工作負主要責任。

第三條辦公室承擔局財務歸口管理職能,，負責制度修訂,，預算編制，財務管理與核算,，監(jiān)督預算計劃的實施,，定期進行財務分析，檢查財務制度執(zhí)行情況,。組織財務人員開展業(yè)務培訓,，提高業(yè)務水平。

第四條各業(yè)務單位按照規(guī)定履行經(jīng)費預算,、開支,、結(jié)算、報銷,、績效等相關手續(xù),。

第五條財務人員對各預算單位法人負責。記賬會計實行集中記賬,，結(jié)報會計由各預算單位確定1人,。記賬會計應做好各預算單位憑證審核、資金結(jié)算,、登記會計賬簿,，編制單位預算、會計報表等工作,，做好財務檔案資料收集,、保管工作。結(jié)報會計應做好票據(jù),、現(xiàn)金管理等工作,，規(guī)范國庫支付。結(jié)報會計原則上兼任各預算單位資產(chǎn)管理員,。財務人員應加強與財政部門,、各業(yè)務單位的溝通聯(lián)系，及時提供財務信息,，保障工作開展,。

第六條各預算單位應嚴格按照財政要求編制預算，各項收入和支出應當全部納入單位預算統(tǒng)一核算,、統(tǒng)一管理,、統(tǒng)籌安排、合理使用,。

第七條各業(yè)務單位應在財政規(guī)定時間內(nèi),，提出下年度經(jīng)費收支預算,，填報項目績效預算表報辦公室，由辦公室匯總初審,，編制預算方案,，經(jīng)局黨政聯(lián)席會議研究審定后，報市財政部門核定,。

各直屬單位預算方案報市財政部門前須經(jīng)局黨政聯(lián)席會議審核,。

第八條預算經(jīng)批復后，各預算單位須認真執(zhí)行,。各線分管領導應加強對分管業(yè)務單位的預算編制和經(jīng)費執(zhí)行情況的監(jiān)管,。

第九條各預算單位統(tǒng)一在指定銀行及分支機構(gòu)開設一個基本賬戶，賬戶日常管理工作由結(jié)報會計負責,。

第十條公款競爭性存放工作嚴格按照《紹興市林業(yè)局公款競爭性存放管理操作細則》(紹市林〔20xx〕4號)執(zhí)行,。

第十一條財政預算撥款，根據(jù)市財政部門下達的用款計劃,，按要求分項目進行收入核算,。

第十二條專項經(jīng)費，由各業(yè)務單位會同財務人員根據(jù)項目下達文件到財政或相關部門辦理撥款手續(xù),。

第十三條其他經(jīng)費,，如有其他收入，各業(yè)務單位憑收款通知或收款憑證入賬,。

第十四條各類公務支出的定義及標準,，嚴格按照省、市財政部門有關規(guī)定執(zhí)行,。

第十五條公務接待,。局本級公務接待統(tǒng)一由辦公室安排，各直屬單位根據(jù)情況按規(guī)定安排,。各業(yè)務單位接待來賓,，須提前1天填寫《公務接待單》(見附件1)，辦公室根據(jù)來賓的級別,、實際來訪人數(shù),，按規(guī)定接待標準核定用餐額度。接待廳局級及以上來賓,，各業(yè)務單位事先制定接待計劃(方案),，經(jīng)分管領導審定后，由辦公室按規(guī)定程序向市政府報告,。

第十六條物資采購。辦公用品,，局本級由辦公室統(tǒng)一采購,、登記及分配，其他處室一般不自行采購。各直屬單位自行采購,。

固定資產(chǎn)類物資,，按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行。固定資產(chǎn)類指除土地以外,，一般設備單位價值在1000元以上,、專用設備單位價值在1500元以上，或者使用年限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),。購置金額2萬元及以上的，須提交局黨政聯(lián)席會議討論同意后實施,。

第十七條職工福利,。統(tǒng)一由辦公室根據(jù)有關規(guī)定統(tǒng)籌安排，各直屬單位不得自行安排,。

第十八條會議(培訓),。各業(yè)務單位應于每年編制預算時，根據(jù)工作需要擬訂下年《會議(培訓)計劃表》(見附件2),，統(tǒng)一報辦公室,。

主辦業(yè)務單位應在舉行會議(培訓)前一周填寫《會議(培訓)經(jīng)費預算單》(見附件3)。原則上不組織安排未列入預算的會議(培訓),。如確需舉辦未列入預算的會議(培訓),，經(jīng)局長審批同意后，協(xié)調(diào)確定,。

各類會議(培訓)應在財政定點飯店進行集中采購,。

會議(培訓)費用報銷時，應提供合法票據(jù),、會議(培訓)經(jīng)費預算單,、政府采購合同、會議(培訓)通知,、實際參會人員簽到單,、費用原始明細單據(jù)等憑證。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

第十九條 公務用車,。實行定點加油、定點保險,、定點維修和集中統(tǒng)一支付的“三定點一集中”制度,。公務用車報銷加油費時需提供車輛號碼加油清單，報銷維修費時需提供維修清單等詳細內(nèi)容,。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

根據(jù)工作需要,，出市需租車時，應提前1天填寫《公務用車聯(lián)系單》(見附件4),，由辦公室統(tǒng)一安排,。因特殊情況不能提前填報的，于公務活動結(jié)束后2日內(nèi)(遇節(jié)假日可順延)補辦相關手續(xù),。

第二十條差旅報銷,。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預算單》(見附件5)，辦理報銷手續(xù)時作原始憑證隨附,。局領導根據(jù)工作安排報銷,，處室主要負責人由分管局領導審批，處室其他工作人員由處室主要負責人審批,。

遵照一事一單,、統(tǒng)一報銷的原則，即一項出差任務填寫一張報銷單,，同一事項共同出差的,，由一人統(tǒng)一報銷相關費用。出差結(jié)束后,，應在7日內(nèi)及時辦理報銷手續(xù),。報銷時應提供出差預算單、合法原始發(fā)票,、有關文件通知等憑證,。對未經(jīng)批準，以及超范圍,、超標準開支的費用不予報銷,，由個人自理。住宿,、交通等支出按公務卡使用規(guī)定結(jié)算,。

各直屬單位參照執(zhí)行。

第二十一條其他經(jīng)費支出,。除以上事項及人員,、水電、通訊等經(jīng)費之外,，其他經(jīng)費支出實行先預算后辦理制度,。承辦人員在辦理事項前填寫《其他經(jīng)費支出預算單》(見附件6)，核準后辦理相關開支手續(xù),。計劃支出額度在20xx元以下的,，按程序由辦公室核準;20xx元及以上、5000元以下的,，按程序報分管財務副局長同意;5000元及以上,、2萬元以下的,，按程序報局長同意;2萬元及以上的，經(jīng)局黨政聯(lián)席會議討論通過后,，在預算單上注明會議討論日期。遇特殊情況的,，口頭報告并事后補辦手續(xù),。

其他經(jīng)費支出原則上不安排未列入預算的項目。預算內(nèi)容包括開展某項工作或某一公務活動所需開支的各項支出,，集中報銷,，不能多頭分散預算、分頭報銷,?！镀渌?jīng)費支出預算單》在報銷時作原始憑證隨附。經(jīng)費如在項目中列支,，經(jīng)辦人員須在發(fā)票后備注開支的項目名稱,。

第二十二條對一些特殊支出需要編制相關證明材料的，由各業(yè)務單位提供,，交財務進行結(jié)算報賬,。

第二十三條林業(yè)專項資金使用嚴格按照《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)規(guī)定執(zhí)行。需提交局黨政聯(lián)席會議討論確定的專項資金額度,，由5萬元調(diào)整到2萬元及以上,。

第二十四條按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行，額度與本制度明確標準不一致的,，以本制度為準,。

第二十五條健全經(jīng)費報銷程序，實行聯(lián)審制度,。

報銷金額在20xx元以下的,，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人審核,，辦公室主任審批后,，財務予以報銷;金額20xx元及以上、5000元以下的,，由經(jīng)辦人填寫報銷單,，業(yè)務單位負責人審核，分管財務副局長審批后,，財務予以報銷;金額5000元及以上,、2萬元以下的，由經(jīng)辦人填寫報銷單,，業(yè)務單位負責人審核,，分管財務副局長審批,，報局長審閱后，財務予以報銷;金額2萬元及以上的,，報局黨政聯(lián)席會議討論通過后,，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人證明,，辦公室主任審核并注明會議討論日期,，分管財務副局長審批后，財務予以報銷,。

第二十六條經(jīng)辦人須提供真實,、合法、完整的原始憑證,。

第二十七條 各預算單位應按照《紹興市林業(yè)局財務公開實施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號)要求,，對預算、決算及經(jīng)費開支情況進行公示,。

第二十八條財務人員負責對各預算單位財務收支的日常監(jiān)督,。對不合理的報賬單據(jù)，有權(quán)要求解釋說明,，要求退回糾正;對違反政策法規(guī)制度規(guī)定的,，不予報賬核算。

第二十九條各預算單位應接受財政部門,、審計部門和局內(nèi)審小組的檢查和監(jiān)督,。

本制度自20xx年6月1日起執(zhí)行?！督B興市林業(yè)局財務管理制度》(20xx年版),、《紹興市林業(yè)局公務支出報銷補充辦法》(紹市林〔20xx〕27號)同時廢止?！督B興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號),、《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)中內(nèi)容與本制度不一致的，以本制度為準,。