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局收支業(yè)務管理制度篇一

1,、嚴格執(zhí)行單位預算,，堅持量入為出、重點保障,、兼顧一般和厲行節(jié)約,、制止奢侈浪費的原則，切實管理好有限的預算資金,，充分發(fā)揮好資金的使用效益,。

2、局計財股統一管理局機關的財務管理,，編制縣財政撥給局各項經費預算,、決算，管理,、監(jiān)督專項資金的使用,，及時反映各項經費使用管理情況，

2,、財務管理人員應嚴格履行崗位職責，恪守財經紀律,，不斷學習有關知識,，提高業(yè)務水平，按照資金的使用用途分類核算各項業(yè)務，使財務結算規(guī)范化,、程序化，嚴格遵守公務卡開支要求，并加強固定資產的管理,，實行建賬設卡,，防止國有資產流失。

3,、財務管理人員應認真落實財務管理制度,，管好、用好資金,，一切開支均按規(guī)定報銷,，對不符合財經政策的堅決不予報銷，財務人員如不按規(guī)定給予報銷,，造成單位經濟損失的,，按《會計法》追究其相關責任。

單位各項收入全部納入財務核算,，單位在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項,，應該及時開具財務票據、收取款項,、登記入賬,，不得截留、隱瞞,、挪用,，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。嚴禁設立小金庫,。

(一)審批權限

1,、機關財務審批制度

局機關所有財務支出票據都要有經辦人簽字、復核人簽字,、分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批,，10000～50000萬須局主要領導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支,。

2,、專項資金審批制度

局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前,，作出資金使用計劃方案(包括資金來源),，1～5萬元須局主要領導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支,。一般實行財政直接支付和財政報賬制,，在報賬時須提供資金使用方案,、有效票據和資料如工程稅務發(fā)票，招投標工程合同,，工程預算決算單;工程物質購銷合同,、政府采購表、發(fā)票,、入出庫單,，人工工資及有關費用的原始憑證，工程預決算等,。由分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批后報銷;需經會議研究的由局領導班子討論通過才能開支,。

(二)公務經費開支管理制度

1、辦公用品領用,、管理及報銷,。辦公用品由各股室統一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據需要匯總審核,，報分管領導批準后統一購買,，購置用品及設備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買,。所有購進辦公用品,、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接,，做到賬物相符,。股室領用時，領用人員必須履行登記手續(xù),，年終匯總對賬,。

購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名,、單位,、數量、單價,、金額等內容開具的發(fā)票,。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明,，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單,。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

2,、車輛費用報銷,。機動車輛外出由辦公室統一管理，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷,，未經辦公室安排出車的,，辦公室有權不予審核,，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修,，維修前應由司機提出計劃，經辦公室匯總,，報分管領導和主要負責人同意,。結賬報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表,。外出本市需要更換配件或維修的需經分管領導認同,，并報局主要領導同意方可;機動車保險按有關規(guī)定由辦公室統一投保。嚴格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行,。

3,、差旅費報銷。職工因公外出開會,、培訓,、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定和公務卡結算制度執(zhí)行,。如單位派車則不再另報銷差旅費,。借支差旅費的人員機關人員大小借款，應經分管財務領導批準,。外出參加會議,、學習、培訓,、考察和調研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票,，按審批權限審批。

4,、招待費報銷,。嚴格控制接待范圍和標準,縣鎮(zhèn)內工作往來按一般招待，上級和外地,、市來人,，確需招待的，由經辦人報局長或分管局長同意后,，由辦公室統一安排,。特殊情況下發(fā)生的接待，由經辦人結算后回單位報銷,，但事先必須向局長或分管局長匯報,。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務領導指定專人復核后方可報銷,。按局公務接待管理制度執(zhí)行,。

5,、干部職工探親路費報銷按照《國務院關于職工探親待遇的規(guī)定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后,，經分管領導審閱簽名再由分管財務領導審批同意,。

6、凡符合公務卡強制結算目錄要求,，并具備使用公務卡結算條件的一律使用公務卡進行結算,。

(三)固定資產管理制度

1、辦公設備等固定資產購置由辦公室和計財股根據各股室申報計劃,，按實際需要編制預算,，報主要領導批準后購置。大型和數量較多固定資產購置,，由局會議集體研究決定,。購置固定資產需實行招標的，嚴格按招投標程序進行,。

2,、固定資產統一由辦公室和財務指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡,，對報損,、報廢、調出,、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門提出書面申請,，按審批權限報批財政局。辦公室和財務有權定期對固定資產進行清查,、核實,。

3、固定資產以股室為單位登記,，實行動態(tài)管理,，責任到人。不得人為損壞,，不得丟失,。調出人員使用的公物，應及時向固定資產管理人員移交,，并辦理移交手續(xù),。

局收支業(yè)務管理制度篇二

第一條為進一步加強部門財務管理，根據《中華人民共和國會計法》和省,、市有關財務管理制度,，結合我局實際，特修訂本制度。本制度適用于局機關,、各直屬單位,，以下統稱為各預算單位。

第二條局長對局本級財務工作負主要責任,，對各直屬單位財務工作負監(jiān)管責任,。分管財務副局長對局本級財務工作負直接責任，對各直屬單位財務工作負監(jiān)督責任,。各線分管領導對分管業(yè)務單位財務工作負監(jiān)督責任,。各直屬單位法人對本單位財務工作負主要責任。

第三條辦公室承擔局財務歸口管理職能,，負責制度修訂，預算編制,，財務管理與核算,，監(jiān)督預算計劃的實施，定期進行財務分析,，檢查財務制度執(zhí)行情況,。組織財務人員開展業(yè)務培訓，提高業(yè)務水平,。

第四條各業(yè)務單位按照規(guī)定履行經費預算,、開支、結算,、報銷,、績效等相關手續(xù)。

第五條財務人員對各預算單位法人負責,。記賬會計實行集中記賬,，結報會計由各預算單位確定1人。記賬會計應做好各預算單位憑證審核,、資金結算,、登記會計賬簿，編制單位預算,、會計報表等工作,，做好財務檔案資料收集、保管工作,。結報會計應做好票據,、現金管理等工作，規(guī)范國庫支付,。結報會計原則上兼任各預算單位資產管理員,。財務人員應加強與財政部門、各業(yè)務單位的溝通聯系,，及時提供財務信息,，保障工作開展,。

第六條各預算單位應嚴格按照財政要求編制預算，各項收入和支出應當全部納入單位預算統一核算,、統一管理,、統籌安排、合理使用,。

第七條各業(yè)務單位應在財政規(guī)定時間內,，提出下年度經費收支預算，填報項目績效預算表報辦公室,，由辦公室匯總初審,，編制預算方案，經局黨政聯席會議研究審定后,，報市財政部門核定,。

各直屬單位預算方案報市財政部門前須經局黨政聯席會議審核。

第八條預算經批復后,，各預算單位須認真執(zhí)行,。各線分管領導應加強對分管業(yè)務單位的預算編制和經費執(zhí)行情況的監(jiān)管。

第九條各預算單位統一在指定銀行及分支機構開設一個基本賬戶,，賬戶日常管理工作由結報會計負責,。

第十條公款競爭性存放工作嚴格按照《紹興市林業(yè)局公款競爭性存放管理操作細則》(紹市林〔20xx〕4號)執(zhí)行。

第十一條財政預算撥款,，根據市財政部門下達的用款計劃,，按要求分項目進行收入核算。

第十二條專項經費,，由各業(yè)務單位會同財務人員根據項目下達文件到財政或相關部門辦理撥款手續(xù),。

第十三條其他經費，如有其他收入,，各業(yè)務單位憑收款通知或收款憑證入賬,。

第十四條各類公務支出的定義及標準，嚴格按照省,、市財政部門有關規(guī)定執(zhí)行,。

第十五條公務接待。局本級公務接待統一由辦公室安排,，各直屬單位根據情況按規(guī)定安排,。各業(yè)務單位接待來賓，須提前1天填寫《公務接待單》(見附件1),，辦公室根據來賓的級別,、實際來訪人數，按規(guī)定接待標準核定用餐額度。接待廳局級及以上來賓,，各業(yè)務單位事先制定接待計劃(方案),，經分管領導審定后，由辦公室按規(guī)定程序向市政府報告,。

第十六條物資采購,。辦公用品，局本級由辦公室統一采購,、登記及分配,，其他處室一般不自行采購。各直屬單位自行采購,。

固定資產類物資,，按照《紹興市林業(yè)局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行。固定資產類指除土地以外,，一般設備單位價值在1000元以上,、專用設備單位價值在1500元以上，或者使用年限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有實物形態(tài)的資產。購置金額2萬元及以上的,，須提交局黨政聯席會議討論同意后實施,。

第十七條職工福利。統一由辦公室根據有關規(guī)定統籌安排,，各直屬單位不得自行安排,。

第十八條會議(培訓)。各業(yè)務單位應于每年編制預算時,，根據工作需要擬訂下年《會議(培訓)計劃表》(見附件2),，統一報辦公室。

主辦業(yè)務單位應在舉行會議(培訓)前一周填寫《會議(培訓)經費預算單》(見附件3),。原則上不組織安排未列入預算的會議(培訓),。如確需舉辦未列入預算的會議(培訓)，經局長審批同意后,，協調確定,。

各類會議(培訓)應在財政定點飯店進行集中采購。

會議(培訓)費用報銷時,，應提供合法票據,、會議(培訓)經費預算單、政府采購合同,、會議(培訓)通知,、實際參會人員簽到單、費用原始明細單據等憑證。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

第十九條 公務用車,。實行定點加油、定點保險,、定點維修和集中統一支付的“三定點一集中”制度,。公務用車報銷加油費時需提供車輛號碼加油清單，報銷維修費時需提供維修清單等詳細內容,。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

根據工作需要，出市需租車時,，應提前1天填寫《公務用車聯系單》(見附件4),，由辦公室統一安排。因特殊情況不能提前填報的,，于公務活動結束后2日內(遇節(jié)假日可順延)補辦相關手續(xù),。

第二十條差旅報銷。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預算單》(見附件5),，辦理報銷手續(xù)時作原始憑證隨附,。局領導根據工作安排報銷，處室主要負責人由分管局領導審批,，處室其他工作人員由處室主要負責人審批,。

遵照一事一單、統一報銷的原則,，即一項出差任務填寫一張報銷單,，同一事項共同出差的，由一人統一報銷相關費用,。出差結束后,，應在7日內及時辦理報銷手續(xù)。報銷時應提供出差預算單,、合法原始發(fā)票,、有關文件通知等憑證。對未經批準,，以及超范圍,、超標準開支的費用不予報銷，由個人自理,。住宿,、交通等支出按公務卡使用規(guī)定結算。

各直屬單位參照執(zhí)行,。

第二十一條其他經費支出,。除以上事項及人員,、水電、通訊等經費之外,，其他經費支出實行先預算后辦理制度,。承辦人員在辦理事項前填寫《其他經費支出預算單》(見附件6)，核準后辦理相關開支手續(xù),。計劃支出額度在20xx元以下的,，按程序由辦公室核準;20xx元及以上、5000元以下的,，按程序報分管財務副局長同意;5000元及以上,、2萬元以下的，按程序報局長同意;2萬元及以上的,，經局黨政聯席會議討論通過后,，在預算單上注明會議討論日期。遇特殊情況的,，口頭報告并事后補辦手續(xù),。

其他經費支出原則上不安排未列入預算的項目。預算內容包括開展某項工作或某一公務活動所需開支的各項支出,，集中報銷,，不能多頭分散預算、分頭報銷,?！镀渌涃M支出預算單》在報銷時作原始憑證隨附。經費如在項目中列支,，經辦人員須在發(fā)票后備注開支的項目名稱。

第二十二條對一些特殊支出需要編制相關證明材料的,，由各業(yè)務單位提供,，交財務進行結算報賬。

第二十三條林業(yè)專項資金使用嚴格按照《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)規(guī)定執(zhí)行,。需提交局黨政聯席會議討論確定的專項資金額度,，由5萬元調整到2萬元及以上。

第二十四條按照《紹興市林業(yè)局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行,，額度與本制度明確標準不一致的,，以本制度為準。

第二十五條健全經費報銷程序,，實行聯審制度,。

報銷金額在20xx元以下的，由經辦人填寫報銷單,，業(yè)務單位負責人審核,，辦公室主任審批后,，財務予以報銷;金額20xx元及以上、5000元以下的,，由經辦人填寫報銷單,，業(yè)務單位負責人審核，分管財務副局長審批后,，財務予以報銷;金額5000元及以上,、2萬元以下的，由經辦人填寫報銷單,，業(yè)務單位負責人審核,，分管財務副局長審批，報局長審閱后,，財務予以報銷;金額2萬元及以上的,，報局黨政聯席會議討論通過后，由經辦人填寫報銷單,，業(yè)務單位負責人證明,，辦公室主任審核并注明會議討論日期，分管財務副局長審批后,，財務予以報銷,。

第二十六條經辦人須提供真實、合法,、完整的原始憑證,。

第二十七條 各預算單位應按照《紹興市林業(yè)局財務公開實施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號)要求，對預算,、決算及經費開支情況進行公示,。

第二十八條財務人員負責對各預算單位財務收支的日常監(jiān)督。對不合理的報賬單據,，有權要求解釋說明,，要求退回糾正;對違反政策法規(guī)制度規(guī)定的，不予報賬核算,。

第二十九條各預算單位應接受財政部門,、審計部門和局內審小組的檢查和監(jiān)督。

本制度自20xx年6月1日起執(zhí)行,?！督B興市林業(yè)局財務管理制度》(20xx年版)、《紹興市林業(yè)局公務支出報銷補充辦法》(紹市林〔20xx〕27號)同時廢止,?！督B興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)、《紹興市林業(yè)局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)中內容與本制度不一致的,，以本制度為準,。

局收支業(yè)務管理制度篇三

為切實加強本局財務管理,，嚴肅財政紀律，規(guī)范財務工作秩序和財務行為,，根據《行政單位財務規(guī)則》及有關財政制度,，結合本局實際，制訂實施本制度,。

(一)貫徹執(zhí)行國家有關財經法律,、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持依法理財,。

(二)堅持厲行節(jié)約,，制止奢侈浪費，堅持量入為出,，根據經費來源,，合理安排使用。

(三)加強財務管理,，積極推進財務管理服務的科學化,、制度化、規(guī)范化,。進一步促進局財務工作及其他相關業(yè)務工作的健康開展,。

(四)加強財務監(jiān)督，重點加強事前,、事中監(jiān)督,，發(fā)揮有限經費的最大效益。

(一)局本級部門預算編訂,，嚴格遵循財政部門時間和程序流程安排,，根據財政部門各項預算編訂規(guī)定進行科學合理編制，充分考慮事業(yè)發(fā)展需求和預算年度收入增減因素,，量入為出,，量力而行，科學統籌安排各項資金,。

(二)預算編訂應遵循保障局本級正常運轉所需的前提，包含人員工資,、機關正常辦公等基本性支出需求,，既要貫徹勤儉節(jié)約原則，又要保障日常工作平穩(wěn)有序開展,。

(三)預算編訂應充分考慮本單位事業(yè)發(fā)展需求和規(guī)劃,，由局機關各科室和單位根據年度重點工作和工作計劃，編制經常性項目資金申請書,，具體列明資金使用方向,、范圍和具體安排,，實現項目預算“立項有依據，績效有目標,、計算有標準”,，確保預算項目切實可行;同時編訂預算年度內設備、設施,、自動化辦公設備更新的政府采購計劃表,，以備局本級總體預算編制所需。

(一)統一專戶,。在經營活動期間所發(fā)生的一切收入,，其中屬于國庫收入的資金先統一繳入財政預算外資金管理中心，通過財政結算后轉入本單位存款帳戶;其他資金專戶收入,，要及時繳入單位賬戶,，任何科室不得在帳外私存和私設小金庫。

(二)規(guī)范管理,。局所管理的各部門必須建立健全收支管理制度;嚴禁任何科室外購票據,。對當日的收入款項應當日入庫，不得坐支,。

(一)人員經費

局機關干部職工正常晉升,、職務晉升等工資變動，負責人事工資工作人員要及時填寫工資福利變動相關表格,，報區(qū)人力資源和社會保障局審批,，憑審批表向財務資產科申請相應變動人員的工資福利補發(fā)，并存入個人檔案,。若遇人員調動,，需及時提供干部介紹信和增(減)編表格給財務資產科，增加(減少)人員經費的開支,。

(二)基本經費

局基本經費支出主要由辦公費,、差旅費、招待費,、交通費,、會議費支出等組成。局財務資產科應根據區(qū)財政核定的年度經費預算編制局年度基本經費支出分月計劃,，并在保證局機關正常公務活動下嚴格按計劃控制基本經費支出,。其中招待費全年支出必須控制在區(qū)紀檢部門與財政部門下達的支出控制范圍內。

(三)專項經費

1,、各類專項經費,，由財務資產科統一管理，?？顚Ｓ?。局財務資產科應嚴格按照年初專項經費支出預算,，根據各專項事務的輕重緩急規(guī)范列支專項經費支出。各相關業(yè)務科室應嚴格按照各專項預算的開支額度,、開支范圍,、開支時間順序等上報列支，(有合同的按合同?？顖?zhí)行),。一般不得進行超范圍超預算的專項經費支出。

2,、大額費用開支須事先請示匯報,。單項工程以及其他項目(含基建工程新建、改擴建,、修繕和設備的購置,、安裝、改造,、維修等)在10000元以上的,，應先編制經費預算，經分管局領導審核,，報局長審批后方可實施,。

3、重大工程或采購項目50000元以上的須先行由專家論證并經局黨組會議研究決定后方可實施,。

4,、超出預算或無預算的，報分管局長和財務資產科審核后,，由局長審批后方可實施,。

(四)日常結報

1、結報程序

經辦人填寫報銷清單-→所在部門負責人簽字-→財務會計審核-→局分管領導簽字-→局財務審批人簽字-→財務出納核對與報銷,。

2,、審批權限

本局經費采取局財務審批人“一支筆”審批和權限分級核準相結合的審批制度。

一次發(fā)生費用不足500元的,，由經手人和科室負責人簽字后,，由財務分管領導簽批，也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的,，經手人和科室負責人簽字后,，由分管副局長審核，報分管財務領導簽批;超過1000元(其中基建,、車輛等專項經費10000元以上)的須報局長簽核,。

3,、結報方式

本局經費結報原則上全部實行公務卡刷卡與轉賬結算結報方式,。如確有特殊情況需要現金結報的,，須提出書面申請，填寫現金使用情況說明表,，并報分管財務領導審批,。

局工作人員因工作需要新做公務卡的要按相關規(guī)定及時辦理新增手續(xù)，人員調出要及時辦理公務卡核銷,。

4,、結報類別

(1)備用金:工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領備用金,，如遇特殊情況確需借領的,，先由經辦人填寫借據，經財務資產科長審批,，所在部門負責人簽字后,，經局財務審批人簽字后，才可到財務部門借款,，出差結束后應在7個工作日內結清借款,。

(2)差旅費:差旅費支出要嚴格執(zhí)行《浙江省財政廳關于印發(fā)浙江省機關工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》(浙財行〔20xx〕10號)規(guī)定的開支范圍和開支標準。出差人員首先填寫工作人員出差審批單,，報分管領導審批(駕駛員由車隊負責人審批),。工作返回后，出差人員應及時憑出差審批單到財務資產科報銷差旅費,，嚴格按規(guī)定填寫差旅費報銷單,，憑據報銷。駕駛員由車隊負責人審批后,，交財務會計審核,，再報財務分管領導簽批;其他工作人員按結報程序報銷。

(3)會議費:嚴格執(zhí)行《浙江省財政廳關于印發(fā)浙江省省級機關會議費管理規(guī)定的通知》(浙財行[20xx]7號)規(guī)定,，減少會議次數和會議規(guī)模,，嚴格會議費開支標準;凡經批準召開的會議，由辦公室按標準安排食宿,，并憑會議審批依據,、會議通知、實際與會人員簽到表以及會議服務單位提供的費用原始明細單據等憑證按規(guī)定結報,。

(4)公務接待費:公務接待活動一般由辦公室統一負責,，嚴格按《定海區(qū)黨政機關國內公務接待管理辦法》(定黨政辦發(fā)[20xx]201號)規(guī)定，嚴格控制陪餐人數和工作餐標準,，費用結報時一律按規(guī)定填寫接待費報銷單(合法財務票據,，列明交通費、住宿費、餐費等),，并提供派出單位公函或公務(商務)來賓記錄,、接待清單，方可報銷,。

(5)職教費:各類學習班,、培訓班及其他各種專業(yè)證書班的學習，須與本崗位業(yè)務有關,，并經局長同意才能參加,，考試合格后按上級規(guī)定報銷學費。

(6)公務用車運行維護費:公務用車運行維護費是指與車輛活動有關的費用,，包括:車輛維修保養(yǎng),、車輛加油保險、車輛裝飾費,、過路費,、停車費等。區(qū)機關車隊車輛實行單車核算,，建立一車一賬管理制度,。車輛實行定點修理裝潢、定點加油,、定點保險,。修理在結算時須附修理委托單和結算單，裝潢在結算時須附裝潢清單,，并由車隊負責人核實,。車輛加油實行定點定標制度，如遇特殊情況產生的費用需由經手人和車隊負責人簽字后,，交分管副局長審批,，報分管財務領導簽批。

(7)辦公經費:局報刊雜志征訂,、通訊,、郵寄、印刷等工作由局辦公室統一承辦并報銷,。對于日常辦公確需要購置的物品或維修,，由相關科室填寫采購清單，經辦公室審核后,，由辦公室主任或分管副局長審批后方可采購,、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產的,，須辦理財產登記手續(xù),。

(8)專項等其他費用:專項等其他費用包括工程項目、設備購置、專用材料采購等,，嚴格按照局采購制度執(zhí)行,。凡一次活動有多項支出時，經辦人員必須歸集齊全后,，一次性到財務部門報銷，原則上不得將同一活動的多項支出分次報銷,。局費用支出報銷(審批)單憑證應嚴格按照表式內容填寫,。要求為二家及以上單位轉賬方式結報的必須分別填制費用支出報銷(審批)單。

(一)局財務票據由專人負責,、專人保管,，領用時必須在票據領用簿上簽名。

(二)按規(guī)定統一使用財政部門印制的通用票據,，票據由票管員向財政部門購領,、保管，使用完后及時上繳,、核銷,。

(三)在使用票據前，應對票據進行檢查,，如發(fā)現缺份,、少聯的應及時退回，并辦理有關手續(xù),。使用時,，應逐項逐欄填寫，不得涂改,、挖補,、撕毀，并在收據聯加蓋單位財務章,。對填錯的廢票,，各聯應說明作廢或加蓋作廢戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>

(四)局財務資產科要加強對領用票據的監(jiān)督,、檢查,，定期或不定期核實票據的使用情況，以杜絕挪用,、坐支收入,、丟失票據等現象的發(fā)生。

局實行財務月報制度和財務分析報告制度,。財務月報內容主要根據局年初預算情況,，就局財務的主要項目每月所發(fā)生的有關數據編制報表，供局領導決策參考。財務資產科需將每個月的單位預算會計報表和財務開支明細賬報分管財務領導和局長簽核,。財務分析報告分年中,、年終兩次進行，主要就局經費開支結構,、內容及存在問題進行整理分析,，并提出改進管理、加強財務控制的建議,，財務運行情況及時向領導班子集體報告,。

每年度結束后，所有的會計憑證,、會計賬簿,、票據存根及財務留存合同、協議,、文件證明等一律納入會計檔案管理,，由檔案室專人管理。若有非會計人員或外單位人員借閱財務檔案須向財務資產科提出申請,，經財務資產科科長審批后方可在財務人員的陪同下,，在檔案管理員處登記借閱。

局收支業(yè)務管理制度篇四

第一條為規(guī)范行政事業(yè)單位財務行為,，加強行政事業(yè)單位財務管理,，嚴肅財經紀律，根據《中華人民共和國預算法》,、《中華人民共和國會計法》,、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、國務院《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律,、法規(guī)規(guī)定,，結合我市情況，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位,。

本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機關、人大機關,、政協機關,、法院、檢察院,、人民團體和事業(yè)單位,，不包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。

第三條市財政部門主管市直行政事業(yè)單位財務管理工作,，審計,、物價,、監(jiān)察、人民銀行等有關部門應依據各自職責做好行政事業(yè)單位財務管理和監(jiān)督工作,。

第四條行政事業(yè)單位必須根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項按規(guī)定進行會計核算,，填制會計憑證，登記會計賬簿,，編制財務會計報告,，并建立單位內部會計監(jiān)督制度;不得偽造、變造會計憑證,、會計賬簿,、編制虛假財務會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿,、財務會計報告。

行政事業(yè)單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性,、完整性負責,。

任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定。

第五條行政事業(yè)單位應當按照規(guī)定編制年度部門綜合預算,，報財政部門審核,。部門綜合預算一經批準通過，必須嚴格貫徹執(zhí)行,，任何單位或個人不得隨意調整;因特殊情況確需調整的,，要按規(guī)定程序辦理。

第六條行政事業(yè)單位的各項收入和支出應當納入預算統一管理,，統籌安排使用,。

行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預算的收入，不得隱瞞,、少列,。

行政事業(yè)單位編制的支出預算，應當優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費,，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制,。

第七條財政收入執(zhí)收單位(以下簡稱執(zhí)收單位)依法取得的下列政府非稅收入，是政府財政收入的重要組成部分,，實行“收支兩條線”管理,。

(一)行政事業(yè)性收費、政府性基金;

(二)國有資源和國有資產有償使用收入;

(三)國有資本經營收益;

(四)彩票公益金;

(五)罰沒收入;

(六)以政府名義接受的捐贈收入;

(七)主管部門集中收入;

(八)其他政府非稅收入,。