光陰的迅速，一眨眼就過去了，成績已屬于過去，新一輪的工作即將來臨,，寫好計劃才不會讓我們努力的時候迷失方向哦。優(yōu)秀的計劃都具備一些什么特點呢,？又該怎么寫呢,？下面是小編為大家?guī)淼挠媱潟鴥?yōu)秀范文，希望大家可以喜歡,。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇一

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計,。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等。

(2)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(3)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(4)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真,、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進,、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認(rèn)識到位;強化管理,、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點,、落實責(zé)任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇二

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實某大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持"圍繞中心,、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想,，牢固樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡"離"必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚"依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進、奉獻"的審計精神,。

2.貫徹"全面審計,、突出重點"的方針，做到認(rèn)識到位;強化管理,、夯實基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍"的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇三

一、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計,。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進,、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計,、突出重點”的方針,，做到認(rèn)識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點,、落實責(zé)任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇四

我局的審計工作,，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計,、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點,、求真務(wù)實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進方法,、加大力度、保證質(zhì)量,、提高效率,、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,，服務(wù)全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展,，不斷強化對重點領(lǐng)域、重點資金,、重點部門的審計,，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。積極探索,、發(fā)揮審計“免疫”功能,，進一步提高審計質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻,。根據(jù)上級審計機關(guān)的部署和縣委政府的安排,，結(jié)合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排。

(一)進一步深化財政審計工作

財政審計是國家審計機關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題,，做為政府的職能部門,，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當(dāng)前的財政審計目標(biāo)是以財政收支的真實性,、合法性為基礎(chǔ),，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率,，進一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制,，促進各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理,，提高財政資金使用效益,，不斷完善公共財政體制的建立,。加強對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督,，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相

結(jié)合,，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍,，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預(yù)算,、政府采購,、“收支兩條線”、政府非稅收入,、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計,。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅,、土地,、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計,，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度,，注重審計執(zhí)法效果,，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正,，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù),。

(二)加強政府投資建設(shè)項目審計

隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展,，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟性,、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題,。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強建設(shè)項目管理,，促進整頓建設(shè)筑市場秩序,，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子,，不斷完善以國家審計機關(guān)為主,，社會審計,，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢,，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情

優(yōu)勢,，加大審計力量，提高工作效率,，重點審計工程招投標(biāo)程序,、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化,，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金,。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館,、縣醫(yī)院門診大樓等×個投資審計項目,。

(三)穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計

經(jīng)濟責(zé)任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,，促進黨風(fēng)廉政建設(shè),，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用,。*年我局將堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，創(chuàng)新思路，改進方法,，積極推進經(jīng)濟責(zé)任審計工作向更高層次,、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則,，要把對經(jīng)濟決策權(quán),、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán),、資金分配權(quán)的監(jiān)督,，放在經(jīng)濟責(zé)任審計的突出位置。要通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支,、固定資產(chǎn)增減,、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任,。努力推進經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的利用,，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責(zé)任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計,，探索開展任前審計,，將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計,，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展,。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn),、司法局、發(fā)改局,、交通局等×個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進行經(jīng)濟責(zé)任審計,。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇五

為進一步規(guī)范財務(wù)管理,，提高經(jīng)費使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。

一,、年度審計工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計工作,，以"三個代表"重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務(wù)管理制度為依據(jù),，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性,、效益性為重點,，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進管理,，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益,，增進服務(wù),，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費,、實習(xí)費等使用情況進行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學(xué)費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費,、教材費等財務(wù)收支情況進行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學(xué)費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行,。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級,。

四,、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。

五,、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放,，評定辦法、評定程序,、評定結(jié)果;班費,、實習(xí)費的使用情況等資料。

2,、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3,、電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

六,、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇六

一,、總體目標(biāo)

按照“全面審計，突出重點”的工作思路,，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個主題,，加強隊伍建設(shè)和制度建設(shè)，加大審計監(jiān)督力度,，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在加強農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理,、規(guī)范單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用,，促進農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展,。

二,、工作要點

(一)審計內(nèi)容和重點

⒈單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況

(1)收入情況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費項目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免,、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否及時,，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的現(xiàn)象;票據(jù)管理是否規(guī)范,，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計算收入預(yù)算執(zhí)行率,，評價單位收入預(yù)算實現(xiàn)情況。

⑵支出情況：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué),、完整,，是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金(專項業(yè)務(wù)費)的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī),，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金,、補貼以及單位支付應(yīng)由個人承擔(dān)的費用的現(xiàn)象;重點關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算執(zhí)行，評價其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定,、壓縮事業(yè)開支情況;計算支出預(yù)算執(zhí)行率,，評價單位預(yù)算執(zhí)行情況。

⒉重大經(jīng)濟決策情況

是否建立了科學(xué),、完善的重大決策管理機制;具體決策事項其依據(jù)是否充分,，是否符合上級有關(guān)方針、政策;決策程序是否民主,、規(guī)范,、科學(xué);決策是否得到了及時、有效執(zhí)行,，重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定;相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果,，其經(jīng)濟效益、社會效益以及環(huán)境效益如何,。

⒊資產(chǎn)管理情況

是否建立了相關(guān)管理制度,，有關(guān)賬冊、資料是否完整,，登記是否及時,，賬賬、賬實是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購程序,，是否按預(yù)算采購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī),，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租,、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù),，收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬,。

⒋內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況

單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度,，其科學(xué)性和可行性如何,，是否符合單位實際;相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行,，其執(zhí)行效果如何,。

⒌專項資金使用管理情況

⑴財政專項資金扶持項目其立項依據(jù)是否充分，項目的布局和投向是否合理,，是否進行了可行性論證;項目申報,、審批、驗收程序是否合規(guī),，手續(xù)是否完備,，有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為;項目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位,，臺賬資料是否齊全,。

⑵財政專項資金的分配模式、分配程序和分配依據(jù)是否科學(xué),、合理,，由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致，資金下達是否及時,，特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”,、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的形象,。

⑶財政專項資金的管理,、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算,，實行報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備,，實行撥付制的是否直達具體項目實施單位，是否存在擠占,、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。

⑷通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位,，對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益,、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價,。

(二)項目安排

根據(jù)審計情況,，必要時可延伸至其他年度。

三,、工作要求

(一)切實加強領(lǐng)導(dǎo),，提高思想認(rèn)識。各單位要增強對內(nèi)審工作重要性,、必要性的認(rèn)識,，強化審計法制意識,，把內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實施與完成創(chuàng)造良好的氛圍,。被審計單位要切實支持,、重視和配合審計工作，認(rèn)真執(zhí)行審計決定,，對審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題,，要認(rèn)真加以整改，對審計提出的意見和建議,，要認(rèn)真采納和落實,，并及時反饋落實情況，促進制度建設(shè)和管理更加規(guī)范,。

(二)嚴(yán)守審計紀(jì)律,，樹立良好形象。各審計組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計事項報告制度;嚴(yán)格遵守“審計八不準(zhǔn)紀(jì)律”并實行審計公示制度,，自覺接受被審計單位監(jiān)督,，樹立良好形象。

(三)抓好審計質(zhì)量,，增強工作成效,。內(nèi)審工作要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行審計職責(zé),，嚴(yán)格規(guī)范審計行為和工作程序,，做到程序合法、行為規(guī)范,、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、結(jié)果公正;要充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實際情況開展工作，做到不疏不漏;審計結(jié)束后,，要注重從規(guī)范制度,、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用,，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因,，及時反映單位的困難和建議，提出科學(xué)合理的審計整改措施和審計建議,，促進各項制度,、機制的建立健全。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇七

按照“圍繞中心,、突出重點,，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局,，依法審計,、確保質(zhì)量”的原則,，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排，內(nèi)部審計計劃如下：

一,、經(jīng)濟責(zé)任審計類（4個）

審計目標(biāo)和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動情況,，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責(zé)任審計。重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī),、國家政策的執(zhí)行情況,，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,，重大投資項目建設(shè)管理,，以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律等情況。

二,、ppp項目專項審計類（2個）

審計目標(biāo)和重點：對股份公司投資的xx市工程建設(shè)有限責(zé)任公司和工程建設(shè)有限公司進行ppp項目專項審計,，重點關(guān)注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來源情況,；債權(quán)資金安排情況,；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況,；退出機制完善情況,；spv公司績效考核情況等。

三,、管理類專項審計（3個）

審計目標(biāo)和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關(guān)于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險防范的指導(dǎo)意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理,、招投標(biāo)管理,、施工過程管理、資信管理,、資金管理,、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險。

四,、內(nèi)控體系評價

審計目標(biāo)和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價,，根據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域,。

五,、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（5個）

審計目標(biāo)和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計,，項目包括：

1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責(zé)任審計整改情況

2.?福澤順有限責(zé)任公司ppp項目專項審計整改落實情況

3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況

4.?風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況

5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況

六,、配合類檢查和審計

（一）配合集團工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經(jīng)費使用管理審計

（二）配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動專項檢查

（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇八

一,、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1,、全面履行審計職責(zé),，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性。

2,、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。

3,、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平,。

4,、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,，審計質(zhì)量才能得到保證,。

二、更新審計理念,，提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務(wù),、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計策略,。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三,、以成本管理審計為重點,，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負(fù)擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。

四,、運用計算機審計，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。

我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇九

一,、內(nèi)部審計工作目標(biāo)

圍繞集團201x年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé)，進一步強化審計評價職能,，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計監(jiān)督促進過程控制，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗,，查找問題,，提出建議，監(jiān)督,、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團資源,，提高資產(chǎn)效益,。

二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1,、財務(wù)報表審計,。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計，配合集團年度預(yù)算，跟蹤計劃落實結(jié)果,，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料,，審核財務(wù)收支的真實、完整,，準(zhǔn)確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際,。

2、資金使用審計,。配合集團資金管理,，通過會計憑證和財務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益,。

3、管理流程審計,。主要對財務(wù)操作流程,、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險,。

4,、項目及采購合同審計。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計,，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項目,、采購活動的記錄,，使工程項目、采購管理提高效益性,。

5,、投資及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求,，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗,。

三、具體實施計劃,。.

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善,。

2,、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行,。

3,、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算,，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查,。

4,、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計,，著重企業(yè)財務(wù)收支，會計憑證等審計,。

5,、三季度重點：201x年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理，資金使用管理等,。

6,、四季度重點：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認(rèn)，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7,、結(jié)合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程,、崗位制約,、財務(wù)制度執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點,，集團卡操作管理、專項銷售管理等,。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始,，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計,、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。

9、每月20日前提交上月審計工作報告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇十

一,、內(nèi)部審計工作目標(biāo)

圍繞集團201x年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé),，進一步強化審計評價職能,，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)督促進過程控制,，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗,，查找問題，提出建議,，監(jiān)督,、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平,，合理利用集團資源,，提高資產(chǎn)效益。

二,、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1,、財務(wù)報表審計。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計,，配合集團年度預(yù)算,，跟蹤計劃落實結(jié)果，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料,，審核財務(wù)收支的真實,、完整，準(zhǔn)確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際,。

2,、資金使用審計。配合集團資金管理,，通過會計憑證和財務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。

3,、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程,、財務(wù)崗位制約,，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風(fēng)險。

4,、項目及采購合同審計,。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計,，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項目,、采購活動的記錄，使工程項目,、采購管理提高效益性,。

5、投資及其他審計,。根據(jù)集團需要和董事長的要求,，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗。

三,、具體實施計劃。.

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善,。

2,、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行,。

3,、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理,，庫存管理審計檢查,。

4、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計,，著重企業(yè)財務(wù)收支,，會計憑證等審計。

5,、三季度重點：201x年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理,，資金使用管理等。

6,、四季度重點：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認(rèn),，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。

7,、結(jié)合以上審計,，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程,、崗位制約、財務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點，集團卡操作管理,、專項銷售管理等,。

8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙,，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始,，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計、梳理和落實,，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。

9,、每月20日前提交上月審計工作報告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇十一

一,、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重,。

2、201x年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能,。

二、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內(nèi)控制度,，促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預(yù)算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計。

三,、依照"審后要追究,、審后要整改、審后要運用"的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn),，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，201x年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。

公司年度內(nèi)部審計工作計劃篇十二

一,、內(nèi)部審計工作目標(biāo)

圍繞集團201x年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé),，進一步強化審計評價職能,，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)督促進過程控制,，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗,，查找問題，提出建議,，監(jiān)督,、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平,，合理利用集團資源,，提高資產(chǎn)效益。

二,、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1,、財務(wù)報表審計。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計,，配合集團年度預(yù)算,，跟蹤計劃落實結(jié)果，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料,，審核財務(wù)收支的真實,、完整，準(zhǔn)確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際,。

2,、資金使用審計。配合集團資金管理,，通過會計憑證和財務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。

3、管理流程審計,。主要對財務(wù)操作流程,、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風(fēng)險。

4,、項目及采購合同審計,。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項目、采購活動的記錄,，使工程項目,、采購管理提高效益性。

5,、投資及其他審計,。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗,。

三,、具體實施計劃。.

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善,。

2,、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行,。

3,、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理,，庫存管理審計檢查,。

4、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計,，著重企業(yè)財務(wù)收支,，會計憑證等審計。

5,、三季度重點：201x年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理,，資金使用管理等,。

6、四季度重點：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認(rèn),，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7、結(jié)合以上審計,，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程,、崗位制約、財務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點，集團卡操作管理,、專項銷售管理等,。

8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙,，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始,，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計、梳理和落實,，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。

9,、每月20日前提交上月審計工作報告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。