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事業(yè)單位內(nèi)部控制考核評價方案本年度篇一
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔2015〕24號,,以下簡稱《指導意見》)要求,行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號,,以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,,并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,,以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,,掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況,,更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用,財政部決定開展度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?,F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下,,請遵照執(zhí)行。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,,旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,,更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行,、促進依法行政,、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
(一)高度重視,,精心組織,。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門),、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識,,加強組織領(lǐng)導,健全工作機制,,強化協(xié)調(diào)配合,,加大保障力度,加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè),,進一步做好內(nèi)部控制報告編報,、審核、分析和使用等工作,。
(二)數(shù)據(jù)準確,,報送及時。各單位主要負責人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責,。各單位應(yīng)當在認真學習《指導意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,,按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,,并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告,。
(三)加強分析,推動整改,。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上,堅持問題導向,,加強對內(nèi)部控制重點,、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用,并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,,逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。
(一)地方財政部門,。
各省級財政部門應(yīng)當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
各計劃單列市財政部門應(yīng)當直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告,。
其他地方各級財政部門應(yīng)當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作,。
(二)各部門。
各中央部門應(yīng)當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,,將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
其他各級部門應(yīng)當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作,。
(三)行政事業(yè)單位,。
各單位應(yīng)當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,。
為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),,請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,,在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點,。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗,、做法及典型案例,,與其他單位分享經(jīng)驗和成果,充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用,,帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制。
各地區(qū),、各部門應(yīng)當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,,每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,對報告內(nèi)容的真實性,、完整性和規(guī)范性進行檢查,。
事業(yè)單位內(nèi)部控制考核評價方案本年度篇二
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自20-年1月1日實施以來,合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作,,截止20-年底,,我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件,上報率達100%,,并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,,實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,,是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),,通過“以評促建”的方式,,推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
(一)堅持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級,,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。
(二)堅持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域,,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,,著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時,,應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。
(三)堅持問題導向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況,,明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點,。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu),、經(jīng)濟活動,、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價,。
(一)組織動員,。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當于20-年8月20日前上報本縣(市)區(qū),、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案,。
(二)開展評價。市直各部門應(yīng)當于20-年9月30日前,,按照本方案的要求,,以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20-〕21號)為依據(jù),在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下,,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,,完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔20-〕201號)精神,,市直各部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,,于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4),并向單位主要負責人匯報,。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為20-年決算報告的重要組成部分,。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,,并有針對性地加以改進,,進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗,。各縣(市)區(qū),、市直各部門應(yīng)當于20-年11月10日前,,向合肥市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,。總結(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū),、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法,、取得的成效、存在的問題,、工作建議及典型案例等,。
(一)加強組織領(lǐng)導。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組(附件1),,負責具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導小組,制定實施方案,,做好前期部署,、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤,、指導督促等工作,。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,,切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導,。在實施內(nèi)部控制的過程中,認真對照,,真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告,。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查,。做好宣傳報道,、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告,總結(jié)經(jīng)驗成果,。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,,確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動,。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔20-〕201號)精神,,財政、監(jiān)察,、審計等相關(guān)部門,,要加強會商和信息共享,建立聯(lián)合工作機制,,加大宣傳力度,,推廣先進經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
事業(yè)單位內(nèi)部控制考核評價方案本年度篇三
現(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實施情況自我評價如下:
(一)內(nèi)部環(huán)境
控制環(huán)境提供學校紀律與架構(gòu),并影響教職工的控制意識,,是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ),。學校近年來不斷改善控制環(huán)境,主要表現(xiàn)在:
1,、健全的治理結(jié)構(gòu),、科學的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責分配制度
目前,學校的治理結(jié)構(gòu)健全,,內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置科學,,權(quán)責分配合理。學校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件,,明確學校教職工的權(quán)利和義務(wù);學校管理層在開展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,,能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況,不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),,出臺新的措施,,激發(fā)全體教職工的工作熱情,使我校教育教學質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐,。
2,、學校文化建設(shè)
學校文化是學校生命力的表現(xiàn),我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展,,學校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚師德師風專題活動,,教職工加深了對校園文化的理解,做小事,、做細事,、做具體事的工作作風深入人心,增強了教職工的凝聚力,教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻的感人事跡,。
3,、人力資源政策
我校不斷的培訓促進了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平,、公開,、公正的環(huán)境中發(fā)展,我校注重個人的品德,、能力和發(fā)展前景,。學校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識,確實保障了學校的發(fā)展,。
4,、內(nèi)部審計機制
我校重視內(nèi)部審計工作的開展,有效的防范了學校經(jīng)濟活動中存在的風險,。
(二)風險防范
我校根據(jù)各種經(jīng)濟活動實施的特點,,制定和完善風險管理政策和措施,確保經(jīng)濟活動風險的可知,、可防與可控,,確保我校經(jīng)費使用安全。對已知風險點,,定期進行評估、提示及完善,。通過風險防范,、風險轉(zhuǎn)移及風險排除等方法,將經(jīng)濟活動風險控制在可承受的范圍內(nèi),。存在經(jīng)濟風險的業(yè)務(wù),,也積極分析,充分認清風險實質(zhì)并積極采取降低,、分擔等策略來有效防范風險,。
(三)控制措施
學校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求,實施了不同的控制方法,,保證日常運轉(zhuǎn)正常有序,,這些方法包括職責分工控制、授權(quán)控制,、審核批準控制,、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制,、績效考評控制等,。
1、職責分工控制
具體工作中,中心學校校長負責整體工作,,副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作,,具體分校(職能部門)各負其責,通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù),,通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作,。
2、授權(quán)控制
對于特殊業(yè)務(wù),,學校制度明確規(guī)定了授權(quán),。
3、審核批準控制
對不同的業(yè)務(wù),,我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限,,對于日常費用由分管副校長進行審批,特殊項目,、大金額項目分別由校長教代會討論通過,。
4、財產(chǎn)保護控制
我校對實物資產(chǎn)由專門部門,、人員進行管理,、使用,并提供保護條件,,例如對存貨進行倉儲,,對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等,定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進行盤點也促進管理水平的提高,。
5,、會計系統(tǒng)控制
學校通過會計系統(tǒng),對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施有效控制,,包括各項業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批,,單據(jù)的審核,通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來,,促進管理的改善,。通過完善內(nèi)部報告控制、預(yù)算控制,、績效考評控制,、經(jīng)濟活動分析控制等方法,促進管理水平的不斷提高,。同時,,在不同的工作環(huán)節(jié),采取多種控制手段結(jié)合的控制程序,,保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展,。
(1)采購和付款控制程序
我校的采購活動嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行,,并有嚴格的審批程序,總務(wù)室進行采購時,,選擇三家以上的供應(yīng)商進行比較,,確定性價比較高的供應(yīng)商作為供貨單位,所有合同都進行備案,,對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進行了政府采購,。付款時,財務(wù)室嚴格審核相關(guān)資料,,制定了嚴格的付款審批程序及權(quán)限,,所有付款都須經(jīng)校長審批。
(2)日常借款和費用開支程序
借款須填寫“借款單”,,詳細填寫借款單的各項內(nèi)容,,逐級依權(quán)限審批,借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清,,還清借款,。
所有費用開支都須有經(jīng)辦人、分校(部門)負責人依次逐級按權(quán)限簽字,,并報校長簽字審批,。
(3)不相融職務(wù)分離控制程序
我校對不相融的授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、會計記錄,、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會計及相關(guān)工作崗位嚴格的進行分離,,使各崗位明確職責權(quán)限,,形成相互制衡機制。
(4)應(yīng)收帳款控制程序
學校財務(wù)室負責所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理,,及時處理往來業(yè)務(wù),做到賬務(wù)明晰,,并對債權(quán)債務(wù)賬戶進行清理核對,,相關(guān)分校(部門)負責配合核對、催收等工作,。
(5)實物資產(chǎn)控制程序
資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責,,并負責登記管理,資產(chǎn)管理人員采用學校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買時間,、名稱,、規(guī)格型號、數(shù)量,、金額,、供貨單位,、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容,,財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進行單獨登記,,并定期組織盤點、檢查,。
(四)監(jiān)督檢查,。
我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職),制定了相關(guān)制度,,對內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性檢查,,并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行檢查,促進了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行,。
(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制
我校在《財務(wù)收支審批制度》,、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》,、《實物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學校經(jīng)費支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定,。我校在重大事項都嚴格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進行了決策和履行相應(yīng)的程序,不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象,。
(二)對財務(wù)報表的內(nèi)部審計
對月報和年報的財務(wù)信息,,進行內(nèi)部審計,通過分析,、詢問,、檢查核對等多種方法,保證了財務(wù)信息的準確完整,,提高了信息披露的質(zhì)量,。
隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善,內(nèi),、外部環(huán)境的變化和學校持續(xù)快速發(fā)展的需要,,學校的內(nèi)部控制制度還將進一步健全和完善,并要保證在實際工作中得以有效的執(zhí)行和實施,。為此,,著重從以下方面加強:
(一)應(yīng)加強對風險的識別、分析和應(yīng)對
學校經(jīng)營可能會遇到很多風險,,各種風險可能很突然,,因此在保證我校正常預(yù)算目標完成的前提下,采取措施加強對風險的識別,、分析和應(yīng)對就顯得更加重要,。
1、風險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗,,學校將加強對職能部門人員的培訓,,增強人員的風險管理意識;通過學習專業(yè)知識和案例,,提高人員分析和判斷能力。
2,、通過收集國家相關(guān)政策,、了解行業(yè)信息和風險管理的案例,逐步積累經(jīng)驗,。今后要加強對信息的分析和使用水平,,發(fā)揮信息的作用。
3,、采取整體規(guī)劃,、分步實施的策略來完善風險管理工作,要對重大風險準備應(yīng)急預(yù)案,,保證學校正常運轉(zhuǎn),。
(二)內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要加強
我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足,因此要通過加強內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制,。
1,、加強內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓,通過學習相關(guān)的規(guī)定,、內(nèi)部審計的方法和程序,,保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化,。
2,、要加強內(nèi)部審計的廣度,對于作為年度工作計劃必備內(nèi)容做好計劃和人員安排,,保證審計任務(wù)的完成,。
3、要加強內(nèi)部審計的深度,,內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執(zhí)行,,還要注重工作的效果,從提高工作效率方面來提出審計建議,,不斷改進各項工作,。
內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的多個環(huán)節(jié)進行了審查和評價,據(jù)此我校認為:我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財政部門的要求,,符合當前我校實際情況需要,各項制度均得到了充分有效的實施,,在學校管理各個過程,、各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我?,F(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要,,保證我校正常的經(jīng)濟活動有序開展,,確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標的整體實施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性,、完整性,,確保我校所有財產(chǎn)的安全、完整,。
我校遵循內(nèi)部控制的基本原則,,建立了一套同自身實際相符的內(nèi)控制度,這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,,不存在重要,、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度,,并將制度落實到實處,,確保我校經(jīng)濟活動健康有序發(fā)展。
事業(yè)單位內(nèi)部控制考核評價方案本年度篇四
公司自上市以來,,董事會一直嚴格按照中國證監(jiān)會,、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定,注重改進和完善公司的治理結(jié)構(gòu),。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強的四位獨立董事,;人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上;并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)委員會,,每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動,;為積極發(fā)揮獨立董事的作用提供機制和工作平臺。
報告期內(nèi),,為加強和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全,,公司主要做了以下幾方面工作:
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導小組,,通過認真學習有關(guān)文件精神,;制定詳細的專項工作實施計劃;對照公司治理現(xiàn)狀進行自查,,形成了《公司“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》,,經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過,于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布,。同時設(shè)立并公告了專門的電話,、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2,、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》,,已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事,、監(jiān)事的管理辦法》,、《關(guān)于控股(參股)公司的管理辦法》,、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》,、《公司內(nèi)部審計制度》,、《公司內(nèi)部審計制度實施細則》、《公司關(guān)于累積投票實施細則》,、《公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》,,并獲公司董事會或股東大會審議通過。
3,、同時,,公司還在《“關(guān)于加強上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責任落實人。日前,,已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有:《董事會審計委員會工作規(guī)程》,、《獨立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》,、《公司財務(wù)預(yù)算管理》,、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機管理,、風險防范制度》等,。這些制度的制訂,將為建立,、健全內(nèi)部審計,、內(nèi)部控制體系和保證正常運作提供良好的基礎(chǔ)。
4,、公司一直遵循公平,、公開、公允的原則,,所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》,,對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系,、關(guān)聯(lián)交易的決策程序,、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易,,嚴格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告,,并經(jīng)公司年度股東大會審議通過后執(zhí)行。
5,、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔保的基本原則,、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi),,公司沒有除控股子公司以外的對外擔保事項。公司對子公司的擔保,,嚴格遵守,、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,,公司內(nèi)部嚴格控制,、審核對外擔保的事項,從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形,。公司財務(wù)處理實行審慎原則,,負責進行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6,、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù),,以公司經(jīng)營責任目標為主要內(nèi)容的考評、激勵和約束機制,。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進行修改和完善,,實施至今。報告期內(nèi),,公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》(xx年修訂),,在該方案中修訂了具體考核指標,進一步明確了公司高管人員的責權(quán),、薪酬之間的約束機制,。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的議案,,主要內(nèi)容有:
(1)公司內(nèi)部審計機構(gòu)直接向董事會負責,,并向董事會匯報工作,;
(2)公司內(nèi)部審計機構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi),,在董事會審計委員會指導下具體開展工作,;
(3)公司內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室,,待基本條件成熟時設(shè)立為獨立的部門,;
(4)公司內(nèi)部審計機構(gòu)配置一名負責人,,職級建議為公司處級,。內(nèi)部審計機構(gòu)工作人員不低于三名,,在xx年底前基本到位,;
(5)公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機構(gòu)設(shè)置,、人員配置,以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》,、《公司內(nèi)部審計實施細則》的情況實行有效的監(jiān)督,。
8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導來公司就“公司治理專項活動”進行了現(xiàn)場回訪檢查,對公司進一步深化公司治理提出了意見及要求,。浙證監(jiān)上市字的文件中對我公司自上市以來,,在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度,、內(nèi)控制度,、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定,,但同時指出:公司應(yīng)進一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能,,充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前,,公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機構(gòu)”的意見和要求基本落實了整改,,xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導的內(nèi)部審計機構(gòu),配備了專職人員,,基本具備開展相對獨立的內(nèi)部審計工作,,實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
公司內(nèi)部控制情況自我評價:
1,、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),,形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制,,基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn),,基本能夠確保公司信息披露的真實、準確,、完整和公平,,基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2,、公司建立的風險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效,,基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行。
3,、公司的內(nèi)部控制制度(包括內(nèi)部審計制度),,基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患,,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤,,保護公司財產(chǎn)的安全完整的目標。
對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,,公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會,、深交所的相關(guān)要求。