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財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇一

為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要,，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益,，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和國(guó)家有關(guān)法規(guī),，結(jié)合__中心衛(wèi)生院特點(diǎn)制定本制度,。

一、預(yù)算管理

在__市會(huì)計(jì)核算中心(以下簡(jiǎn)稱“核算中心”)的指導(dǎo)下,，根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，遵循“以收定支、收支平衡,、統(tǒng)籌兼顧,、保證重點(diǎn)”的原則，于每年初詳實(shí)編制本年度收支計(jì)劃,，報(bào)衛(wèi)生局會(huì)同財(cái)政局核定,。中心衛(wèi)生院要按照核定的預(yù)算，依法組織收入,，嚴(yán)格控制支出,。

二、收入管理

(一)中心衛(wèi)生院嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)政策,、收費(fèi)范圍,、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)組織收入,，做到不超收,、不漏收、不亂收,。

(二)中心衛(wèi)生院各項(xiàng)收入必須統(tǒng)一管理,。任何個(gè)人和科室都不得代收費(fèi)和截留，更不得私設(shè)小金庫(kù)及賬外設(shè)賬,。

(三)中心衛(wèi)生院要加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理,。收費(fèi)必須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的票據(jù),，嚴(yán)禁使用自制票據(jù)或白條收費(fèi)。票據(jù)必須專人保管,，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)登記,、繳銷制度，不得轉(zhuǎn)借;嚴(yán)禁虛開(kāi),、多開(kāi)或套開(kāi)金額;嚴(yán)禁收費(fèi)不開(kāi)票據(jù),，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以上行為,，按有關(guān)法律,、法規(guī)嚴(yán)肅處理。

(四)中心衛(wèi)生院各項(xiàng)收入要及時(shí)繳存開(kāi)戶銀行,，確保資金安全,，不得隨意坐支和挪用。

三,、支出管理

(一)中心衛(wèi)生院各項(xiàng)支出要符合財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,。

(二)中心衛(wèi)生院各項(xiàng)支出必須憑合法的原始憑證報(bào)銷，原始憑證必須具備業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間,、內(nèi)容,、單位、數(shù)量,、金額,、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途,、經(jīng)辦人員簽名、實(shí)物類驗(yàn)收簽名等必備要素,。各項(xiàng)支出必須堅(jiān)持“一支筆”簽字審批制度,，原始憑證要做到內(nèi)容真實(shí)合法、數(shù)字準(zhǔn)確,、手續(xù)完備,。

(三)中心衛(wèi)生院要足額提取職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金,、住房公積金和失業(yè)保險(xiǎn)金等相關(guān)基金和有關(guān)福利費(fèi)用,，并按有關(guān)規(guī)定足額繳納。

四,、貨幣資金管理

財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇二

一,、為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為和會(huì)計(jì)工作秩序，發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展,。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī),，結(jié)合醫(yī)療單位實(shí)際情況,，特制定本制度。

二,、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入,，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金,。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)安全,。認(rèn)真編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,。積極推進(jìn)績(jī)效考核方法，完成目標(biāo)管理,，做好財(cái)務(wù)監(jiān)督,、檢查和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè),，參與經(jīng)濟(jì)決策,，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。

三,、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理范圍：預(yù)算管理,、收入管理、支出管理,、資產(chǎn)管理,、對(duì)外投資、貨幣資金等,，以及財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查,。

四、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制：實(shí)行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，集中管理"模式,，醫(yī)院一切財(cái)務(wù)活動(dòng)在總院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理,。醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃"為特征的總院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,，執(zhí)行院長(zhǎng)審批,，即可辦理。屬預(yù)算外的,，由醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,，經(jīng)醫(yī)院總院長(zhǎng)審批或由總院長(zhǎng)書(shū)面授權(quán)的執(zhí)行院長(zhǎng)審批,。

五、院長(zhǎng)為醫(yī)院財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人,，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé),。執(zhí)行院長(zhǎng)為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)負(fù)總責(zé),。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管人員由醫(yī)院任命,，接受醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)的管理。

六,、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法,，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作,，定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析,，服從醫(yī)院的管理,、監(jiān)督和檢查。

七,、醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理接受財(cái)政,、審計(jì)、物價(jià)等部門(mén)的.指導(dǎo)和監(jiān)督,。

財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇三

1,、財(cái)會(huì)人員和理財(cái)小組要認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)政方針、政策,，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，正確進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

2,、凡經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)并由學(xué)校替代收取的教輔,、管理、保險(xiǎn)等費(fèi)用,，必須請(qǐng)示學(xué)校校長(zhǎng)方可給付,。

3、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出,，以發(fā)票或食堂采購(gòu)憑證為準(zhǔn),，每張票據(jù)必須有經(jīng)手人說(shuō)明用途、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)證明,，才可報(bào)校長(zhǎng)審批,，在出納處報(bào)帳。

4,、假鈔誰(shuí)收取誰(shuí)負(fù)責(zé),，教師個(gè)人和財(cái)務(wù)人員賬目往來(lái)一般以憑據(jù)為準(zhǔn),。

5、出納會(huì)計(jì)每月定期向校長(zhǎng)書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)收支和現(xiàn)金余額情況,。

6,、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)每學(xué)期向教職工公布財(cái)務(wù)情況，接受咨詢,。

二,、學(xué)校物資采購(gòu)、保管,、領(lǐng)用

1,、學(xué)校物資購(gòu)、管,、用實(shí)行登記制,，由學(xué)校分教務(wù)、總務(wù),、政教,、幼兒園線負(fù)責(zé)登記工作。

2,、大宗采購(gòu)1000元以上校務(wù)會(huì)決定,，3000元以上報(bào)總支審批。

3,、采購(gòu)人員須預(yù)先支取現(xiàn)金的,，須出具借條，采購(gòu)?fù)陥?bào)賬后換回借條,。

4,、假期財(cái)產(chǎn)保管由值班人員負(fù)責(zé)，按相關(guān)制度追究責(zé)任,。

5,、學(xué)校物資不得外借校外人員，一般不借給教師個(gè)人使用,，凡因故需要借用的,，必須校長(zhǎng)批準(zhǔn)，出具借用條據(jù),，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還,，有損壞的按1.5倍價(jià)格賠償。

三,、班級(jí)財(cái)產(chǎn)維修承包辦法班級(jí)財(cái)產(chǎn)由班主任管理,，損壞由學(xué)校負(fù)責(zé)維修，但視情況追究班主任責(zé)任。

四,、借款,、用電、就餐等規(guī)定

1,、教師個(gè)人借款500元以上,，須由校長(zhǎng)審批。所有借款優(yōu)先從教師工資或績(jī)效中扣除,。

2,、教職員工校內(nèi)用電嚴(yán)格按表收費(fèi)，電表由學(xué)校購(gòu)買(mǎi)安裝,，用戶使用保管,，遺失或人為損壞由用戶負(fù)責(zé)。用戶調(diào)動(dòng)或離職由續(xù)住者繼續(xù)使用保管,。

3,、學(xué)校為學(xué)校教職工提供工作餐，教職工來(lái)客一天內(nèi)不收取伙食費(fèi),，超過(guò)一天按每餐5元收取伙食費(fèi),。

4、正式教師直系子孫(特指子,、孫)就讀幼兒園按標(biāo)準(zhǔn)收取保育費(fèi),，不收伙食費(fèi)，就讀小學(xué)按標(biāo)準(zhǔn)收取一切費(fèi)用,。

五、財(cái)務(wù)后勤領(lǐng)導(dǎo)小組

財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇四

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度,。

第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算,、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū),，做好分析、考核工作,。

第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證,。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致,。

第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金,、有價(jià)證券,、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符,、賬實(shí)相符,、賬表相符。

第十條 建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員,。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第三章 資本金和負(fù)債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入賬,。

第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議,，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章 程規(guī)定增加資本,。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本,，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本。

第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理,，及時(shí)核對(duì)余額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理,。

第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后,，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷擔(dān)保,。

第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額,，超出限額部分要及時(shí)送存銀行,。

第十九條 嚴(yán)禁白條 抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的_，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管,、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。

第二十二條 應(yīng)收賬款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞賬。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬,、核算收入成本和損益,。

財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇五

第一條 工廠財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧,，有權(quán)處理低值易耗品,。

第二條 工廠涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)狀況,，損益類收入,，戰(zhàn)略決策等重大的與股東利益息息相關(guān)的問(wèn)題均必須向董事長(zhǎng)和股東匯報(bào)。

第三條 貨款管理：對(duì)涉及銷售收款,，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款,，一律由工廠收回;開(kāi)展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開(kāi)來(lái)，銷售價(jià)格,、銷售條件,、運(yùn)費(fèi),、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù);工廠負(fù)責(zé)方(工廠銷售方)無(wú)權(quán)收回任何貨款。

第四條 付款管理：每月5日前把上月資金使用情況報(bào)總公司,，向總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào),，由公司財(cái)務(wù)審核確認(rèn)。對(duì)于工廠外購(gòu)原材料,，統(tǒng)一由工廠財(cái)務(wù)審核,，廠長(zhǎng)簽字確認(rèn)后付款。

第五條 業(yè)務(wù)結(jié)算方式

(1)工廠自行接單生產(chǎn)的按實(shí)際創(chuàng)利計(jì)算,。若是公司下單,，一般情況下，工廠銷售價(jià)格下降10%;特殊情況下,，可能下浮比例大于10%,，屆時(shí)另行規(guī)定。

二,、物料物流管理制度

第六條 采購(gòu)部需提供"月份材料采購(gòu)數(shù)量金額明細(xì)表",、"月份(所有材料)應(yīng)付帳款金額明細(xì)表"、"供應(yīng)商對(duì)帳單(含上月余額,、本月余額)"報(bào)總公司審查。

第七條 供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單進(jìn)行單價(jià),、數(shù)量,、金額的一一核對(duì)，由采購(gòu),、原材料倉(cāng)庫(kù)核實(shí)后填表連同供應(yīng)商對(duì)帳單報(bào)工廠財(cái)務(wù);采購(gòu)以本月采購(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表,，原材料庫(kù)以類別材料入庫(kù)明細(xì)表反映。

第八條 原材料庫(kù)需提供"月份原材料入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表",、"月份原材料出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表",、"月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表",。

第九條 原材料出庫(kù)必須開(kāi)領(lǐng)料單,，月末編制原材料出庫(kù)明細(xì)表，車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表,，兩個(gè)部門(mén)數(shù)量必須核對(duì)無(wú)誤,。

第十條 生產(chǎn)車間需提供"月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表"、"月份成品入庫(kù)明細(xì)表",、"月份車間物料盤(pán)點(diǎn)表(按工序流程)",。

第十一條 車間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營(yíng)情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤(pán)點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤(pán)存數(shù)量加上本月入庫(kù)成品數(shù)量,，車間編制的本月成品入庫(kù)數(shù)量表與成品倉(cāng)庫(kù)編制的成品入庫(kù)明細(xì)表必須相等,。

第十四條 銷售部門(mén)需提供"月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份應(yīng)收帳款明細(xì)表"、"月份客戶對(duì)賬單(含上月余額,、本月余額)",。

第十五條 銷售部門(mén)月底編制"客戶銷售情況明細(xì)表"，銷售數(shù)量和出庫(kù)數(shù)量核對(duì)一致,，銷售金額與客戶對(duì)賬單金額核對(duì)一致,。

財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇六

2. 根據(jù)公司要求進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集;嚴(yán)格把控收入成本匹配;

3. 負(fù)責(zé)審核、提報(bào)各項(xiàng)費(fèi)用支出,，編制財(cái)務(wù)(費(fèi)用類)追蹤表;

4. 定期編制收入確認(rèn)表,、rq報(bào)表、傭金表等各類報(bào)表;

5. 現(xiàn)金的管理

6. 定期給現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行培訓(xùn);

7. 其他工作

財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇七

認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，本著精打細(xì)算,，勤儉節(jié)約的原則，對(duì)學(xué)校各種資金的使用,，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制,。通過(guò)記帳、算帳,、報(bào)帳等一系列程序,，反映資金的使用情況;完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞,，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用,。對(duì)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理，經(jīng)費(fèi)包干,，超支不補(bǔ),，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出,、收支平衡,。

二、經(jīng)費(fèi)收入管理

學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)管理以下各項(xiàng)資金：

a)上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi),、專項(xiàng)撥款,、基本建設(shè)撥款。

b)上級(jí)撥入的預(yù)算外資金,。

c)學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入,。

d)各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。

e)其他雜項(xiàng)收入等,。

財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)事業(yè)費(fèi),、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開(kāi)管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用,。

三,、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理

a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃,，由財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長(zhǎng)審核,。

b)學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù),，安排相關(guān)工作。

c)在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款,、?？顚Ｓ玫?原則，并自覺(jué)接受審計(jì)部門(mén)的審計(jì),，若確需要更改項(xiàng)目,，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

四,、經(jīng)費(fèi)使用管理

1,、費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長(zhǎng)審批，然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。

2,、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定,，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開(kāi)支使用,。

3、教職工因公出差借款,，由校長(zhǎng)批簽,。

4、物資采購(gòu)人員為各部門(mén)購(gòu)物借款,，由總務(wù)部門(mén)根據(jù)使用部門(mén)提供的采購(gòu)計(jì)劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批簽后,，采購(gòu)人員方可到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款手續(xù),，采購(gòu)設(shè)備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(zhǎng)批簽,。

5,、任何人不得因私借用公款。

財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容財(cái)務(wù)管理制度簡(jiǎn)單版篇八

第一條為適應(yīng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的需要,，保持農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定,，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化,，根據(jù)農(nóng)業(yè)部,、民政部,、財(cái)政部、審計(jì)署《關(guān)于推動(dòng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化的意見(jiàn)》,，結(jié)合我區(qū)農(nóng)村財(cái)務(wù)工作實(shí)際,，制定本制度。

第二條基本原則

(一)堅(jiān)持村集體資金的所有權(quán),、使用權(quán),、審批權(quán)“三不變”原則,任何單位和個(gè)人不得平調(diào)和挪用。

(二)堅(jiān)持村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)獨(dú)立核算原則,，以村建帳,，堅(jiān)持原村級(jí)資產(chǎn)隸屬關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變。

(三)堅(jiān)持充分尊重村集體經(jīng)濟(jì)組織和廣大村民的意愿,、村集體經(jīng)濟(jì)組織委托原則,，不得用行政命令強(qiáng)行收帳或?qū)嵭袕?qiáng)行代理。

第三條本制度適用于全區(qū)所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理,。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第四條機(jī)構(gòu)設(shè)置

(一)在財(cái)政所設(shè)立農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心,。

(二)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，業(yè)務(wù)上接受區(qū)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)和區(qū)財(cái)政局的指導(dǎo),、監(jiān)督,。

(三)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心的服務(wù)對(duì)象為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的村集體(村民委員會(huì)、村集體經(jīng)濟(jì)組織),，不得對(duì)轄區(qū)內(nèi)服務(wù)對(duì)象以外的單位開(kāi)展會(huì)計(jì)代理服務(wù),。

(四)機(jī)構(gòu)人員配備。農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心設(shè)負(fù)責(zé)人一名,，總監(jiān)審一名,，會(huì)計(jì)一名。中心負(fù)責(zé)人由分管副所長(zhǎng)兼任,，資金會(huì)計(jì)由財(cái)政所總資金會(huì)計(jì)兼任,。中心監(jiān)審、會(huì)計(jì)必須具備會(huì)計(jì)資格,、取得《會(huì)計(jì)證》方可上崗,。

(五)實(shí)行“農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理”后，各行政村財(cái)經(jīng)委員任報(bào)賬員,。

第五條工作職責(zé)

(一)對(duì)委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé),，做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算工作。

(二)審核監(jiān)督委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織的報(bào)帳憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,，審批程序是否符合有關(guān)要求,，各項(xiàng)收支和資金使用是否合理,，保證會(huì)計(jì)資料準(zhǔn)確、真實(shí),、完整,。

(三)及時(shí)反饋會(huì)計(jì)信息。按財(cái)會(huì)制度為委托代理的集體經(jīng)濟(jì)組織提供會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)收支情況,，并指導(dǎo)各村按財(cái)務(wù)公開(kāi)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi),，接受群眾監(jiān)督;按照上級(jí)主管部門(mén)的要求，及時(shí)上報(bào)有關(guān)報(bào)表和提供各類會(huì)計(jì)信息,。

(四)做好委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織的會(huì)計(jì)資料,、檔案的整理和保管工作。已歸檔的會(huì)計(jì)資料,，任何人不得私自拆封或抽取;需查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，必須經(jīng)建檔單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并進(jìn)行查閱登記;查閱時(shí),，檔案原件不得隨意拿走或外借,，如查閱單位需要文字性資料時(shí)，需經(jīng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行復(fù)制,。

第六條委托代理程序

委托代理事項(xiàng)需經(jīng)各村村民代表會(huì)議討論,、表決通過(guò)，形成決議;村民代表會(huì)議未通過(guò)的村,，暫不實(shí)行財(cái)務(wù)委托代理,。村民代表通過(guò)后，由村委會(huì)或村集體經(jīng)濟(jì)組織與鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心簽訂委托代理協(xié)議,，明確雙方的權(quán)利和義務(wù),。

第三章會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作細(xì)則

第七條帳簿、單據(jù),、表格及辦公用品的購(gòu)買(mǎi)與管理

(一)帳簿由中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi);

(二)統(tǒng)一領(lǐng)發(fā)專用收據(jù);

(四)中心所有帳簿,、單據(jù)、表格,、日常辦公用品由專人管理，實(shí)行嚴(yán)格的領(lǐng)用登記注銷制度,。

第八條帳簿設(shè)置,、票據(jù)表格使用

(一)中心會(huì)計(jì)以村設(shè)置總分類帳、固定資產(chǎn)明細(xì)帳,、產(chǎn)品物資明細(xì)帳,、內(nèi)部往來(lái)明細(xì)帳、應(yīng)收及暫付款明細(xì)帳,、應(yīng)付及暫收款明細(xì)帳及其它分戶明細(xì)帳,。

(二)總會(huì)計(jì)設(shè)置銀行存款日記總帳,，并以村設(shè)置銀行存款日記明細(xì)臺(tái)帳。

(三)票據(jù)使用

1,、收據(jù)：收款收據(jù)使用時(shí),，要加蓋財(cái)務(wù)代理中心財(cái)務(wù)專用章和村財(cái)務(wù)專用章，各村開(kāi)具時(shí)還要加蓋村主任,、財(cái)經(jīng)委員印章,。收據(jù)一式三份，存根,、中心會(huì)計(jì)記賬,、交款人各一份。收入入賬加蓋審核章,。

2,、支出報(bào)銷單：由財(cái)經(jīng)委員填寫(xiě)，加蓋村委主任,、財(cái)經(jīng)委員印章,，經(jīng)中心監(jiān)審審核蓋章后，報(bào)中心會(huì)計(jì)記賬,。

3,、收款通知單，資金會(huì)計(jì)開(kāi)具,，報(bào)中心會(huì)計(jì)記帳,。收款通知單一式三份，助理會(huì)計(jì),、中心會(huì)計(jì)和總會(huì)計(jì)各一份,。

4、記帳憑證：由中心會(huì)計(jì)嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度編制,、記帳,，并及時(shí)送微機(jī)操作員輸入微機(jī)、校對(duì),。

第九條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算

(一)中心會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度和各村收入支出預(yù)算方案,，收益分配方案進(jìn)行核算。年初要及時(shí)建帳,，年內(nèi)要及時(shí)編制記帳憑證并記帳結(jié)帳,，做到日清月(季)結(jié)，年終搞好收益分配核算,。

(二)報(bào)帳日期按代理中心安排的時(shí)間表報(bào)賬,，每月或每期中心會(huì)計(jì)必須編制出各村的財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)表一式三份,，村委會(huì),、代理中心,、代理中心負(fù)責(zé)人各一份。

(三)結(jié)帳后中心會(huì)計(jì)要做到帳帳,、帳證,、帳表、帳款相符,。

(四)中心會(huì)計(jì)與資金會(huì)計(jì)每月必須核對(duì)一次,，中心會(huì)計(jì)與各村財(cái)經(jīng)委員至少每季核對(duì)一次，做到存款,、物質(zhì),、儲(chǔ)備金、及有關(guān)帳務(wù)相符,。

(五)資金會(huì)計(jì)每月與銀行核對(duì)一次,，做到中心存款與銀行存款相一致。

第十條財(cái)務(wù)管理

(一)中心所有人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度和各村年初編制的財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案,。

(二)根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》資金會(huì)計(jì)不準(zhǔn)出租,、出借中心帳戶，不得透支,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,，絕不允許挪用和平調(diào)村級(jí)資金。

(三)中心會(huì)計(jì)人員不得擅自核銷村級(jí)呆帳,、壞帳,、死帳。

(四)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)各村年終合同兌現(xiàn)和年初合同發(fā)包簽訂鑒證,。

(五)中心人員要經(jīng)常深入各村督查村級(jí)收入兌現(xiàn),，保證村級(jí)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止自收自支,、坐收坐支和收入不報(bào)帳現(xiàn)象發(fā)生,。

(六)嚴(yán)格支出審核，盡量壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支,。中心審核支出時(shí),，要嚴(yán)把四關(guān)：一是規(guī)范票據(jù)審查關(guān);二是經(jīng)手人簽字關(guān);三是民主理財(cái)小組審核關(guān);四是支書(shū)、主任審批關(guān),。

第十一條中心人員工作規(guī)則

(一)不準(zhǔn)無(wú)理推諉,、怠慢、拒絕委托人合理要求;

(二)不準(zhǔn)泄露會(huì)計(jì)秘密;

(三)不準(zhǔn)在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)權(quán)限范圍之外使用印鑒;

(四)不準(zhǔn)參與所服務(wù)村的內(nèi)部事務(wù);

(五)不準(zhǔn)借職務(wù)之便謀取私利;

(六)不準(zhǔn)擅自動(dòng)用資金;

(七)不準(zhǔn)擅自突破規(guī)定資金周轉(zhuǎn)量;

(八)不準(zhǔn)接收未簽批條據(jù);

(九)不準(zhǔn)擅自截留或代扣款項(xiàng),。

第十二條票據(jù)管理

(一)村財(cái)經(jīng)委員領(lǐng)取票據(jù)時(shí)，應(yīng)到票據(jù)管理員處填寫(xiě)“農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心票據(jù)領(lǐng)用清冊(cè)”,，并當(dāng)面清點(diǎn)份數(shù),。

(二)不準(zhǔn)拆本使用,。

(三)統(tǒng)管票據(jù)開(kāi)具時(shí)，應(yīng)同時(shí)加蓋五章,，即：中心財(cái)務(wù)章,、村財(cái)務(wù)章、中心會(huì)計(jì)章,、財(cái)經(jīng)委員章,、交款人章(簽字)。

(四)嚴(yán)禁大頭小尾開(kāi)具統(tǒng)一票據(jù),，違者視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或刑事處罰,，并補(bǔ)交相應(yīng)的差額。

(五)收款方式根據(jù)情況填寫(xiě)存款,、現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳,，依據(jù)事實(shí)送存統(tǒng)管帳戶或直接報(bào)送到所轄中心會(huì)計(jì)。

(六)整本票據(jù)使用完畢應(yīng)及時(shí)到中心會(huì)計(jì)審核,，確認(rèn)無(wú)誤的即可核銷,，并到票據(jù)管理處領(lǐng)取新的票據(jù)。

(七)確保票據(jù)的安全性,，如遺失應(yīng)及時(shí)到鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心聲明作廢,。

(八)堅(jiān)決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現(xiàn)象發(fā)生,。

第十三條報(bào)帳管理

(一)各村財(cái)經(jīng)委員按規(guī)定時(shí)間到中心報(bào)帳,。

(二)較大收入和支出的要及時(shí)報(bào)帳。

(三)涉及現(xiàn)金或存款的,，資金都應(yīng)及時(shí)繳入財(cái)政代管專戶,。

(四)不符合規(guī)定的票據(jù)不得上報(bào)。

(五)所報(bào)原始票據(jù)要素齊全(注明日期,、用途,、經(jīng)手人簽字、支書(shū)主任聯(lián)簽,、民主理財(cái)小組審核章),。

(六)預(yù)算方案以外的重大支出，需經(jīng)村民(或村民代表)大會(huì)討論通過(guò),，并有書(shū)面說(shuō)明,，方可報(bào)帳。

第十四條備用金管理

(一)不準(zhǔn)公款私存,。

(二)不準(zhǔn)挪用備用金,。

第十五條微機(jī)管理

(一)微機(jī)實(shí)行專人管理，在未征得領(lǐng)導(dǎo)同意下，非本單位專業(yè)人員不得操作微機(jī),。

(二)為保障文件,、數(shù)據(jù)的安全性與保密性，任何人員不得隨便更改微機(jī)系統(tǒng)設(shè)置,。

(三)微機(jī)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程按時(shí),、按程序開(kāi)關(guān)機(jī)，關(guān)機(jī)后要同時(shí)關(guān)閉電源,。

(四)微機(jī)室要經(jīng)常保持清潔,、通風(fēng)干燥、禁止用笤帚掃地,，嚴(yán)禁吸煙,，避免陽(yáng)光直射微機(jī)，禁止強(qiáng)雷雨天氣使用微機(jī),。

(五)若微機(jī)出現(xiàn)硬,、軟件故障，由專業(yè)人員進(jìn)行維修,。

(六)微機(jī)管理人員應(yīng)及時(shí)對(duì)重要數(shù)據(jù)作好備份與標(biāo)識(shí),。

(七)管理人員應(yīng)定期用殺毒軟件對(duì)磁盤(pán)作例行檢查，并用系統(tǒng)工具整理硬盤(pán),。

(八)使用外來(lái)磁盤(pán),，必須先殺毒后再使用。

(九)禁止在微機(jī)上聊天,、玩游戲,、觀看影碟。

第十六條檔案管理

(一)檔案實(shí)行專人管理,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,，非本單位專業(yè)人員不得查詢。

(二)財(cái)務(wù)檔案包括各種經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議,，各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃及收益分配方案,，各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳和會(huì)計(jì)報(bào)表,，會(huì)計(jì)人員交接單,，會(huì)計(jì)檔案銷毀單等。

(三)每年年終會(huì)計(jì)人員要將本年度內(nèi)的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理裝訂成冊(cè),，統(tǒng)一歸檔管理,。

(四)查閱會(huì)計(jì)檔案，必須持工作單位介紹信,，寫(xiě)清查閱內(nèi)容,，經(jīng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)村財(cái)務(wù)管理服務(wù)中心主任簽字,，方可查閱。