無論是身處學(xué)校還是步入社會,，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢,？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。

財務(wù)管理制度及流程十篇一

為嚴肅財經(jīng)紀律，控制各種資金使用范圍,，加強學(xué)校財務(wù)管理,，防止浪費,，勤儉辦學(xué),，使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益,，特制定以下財務(wù)制度,。

1,、學(xué)校的收費嚴格的按照省教育廳,、省發(fā)改委,、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》,，嚴格執(zhí)行,，公示收費,。

2、按照上級財務(wù)規(guī)定,，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”,，學(xué)校的收費資金先繳財政專戶，轉(zhuǎn)回后方可使用,。

1,、經(jīng)費的使用,，須有申報手續(xù),，購物須填寫申購單,，由校長審批后方可購買,，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會研究決定,，并制定實施方案方可實行,。

2,、學(xué)校所需的物品,，統(tǒng)一由總務(wù)處購買，并做好登記,，然后發(fā)放,，并簽好領(lǐng)取手續(xù)，非經(jīng)學(xué)校批準的,，一切個人購買的物品學(xué)校不予報銷,。

3,、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實屬工商稅務(wù)部門注冊的正規(guī)發(fā)票,，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字（校長,、總務(wù)主任,、會計,、經(jīng)辦人）方可報銷,。

4,、任何人不準挪用學(xué)校公款,，教師出差辦事使用資金一律自行墊付,，回校結(jié)算,。

5、學(xué)校的由出納員保管,，法人章,、收費票據(jù)、及財務(wù)檔案由會計保管,。

學(xué)校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行,，合理收費，定期結(jié)算,，做到多退少補,。

國家推行的學(xué)生“一補”政策，學(xué)校堅持公平,、公正,、公開的原則，按照上級的要求,，嚴格按程序操作執(zhí)行,，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，健全實施方案,，理解社會各界的監(jiān)督,。

學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。

學(xué)校的出納人員,，按照財務(wù)和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開支，有權(quán)拒付,，根據(jù)原始憑證,，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金,，月月核對銀行存款,，做到帳款相符，帳據(jù)相符,，不出差錯,，庫存現(xiàn)金務(wù)必控制在限額500元以內(nèi)，不準公款私存,。

會計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督,，定期進行財務(wù)分析，如實向校長反映學(xué)校財務(wù)狀況,，合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算及年終結(jié)算工作,，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。

加強票據(jù)管理,，收費票據(jù)使用務(wù)必進行登記,，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領(lǐng)取使用結(jié)存狀況,。

財會人員要持證上崗,。

加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失,，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度,。

學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。

加強會計檔案管理,，會計憑證,、會計帳簿和財務(wù)報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊,，編制會計檔案清冊,，妥善保管。

財務(wù)管理制度及流程十篇二

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識,。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標,。

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性,。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5,、進行成本、費用預(yù)測,、核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7、負責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8,、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10,、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11、會計檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

12,、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù),。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款。

2,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門,、借款事由，所借金額,，審批程序同第1條,。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具,、加工設(shè)備單價在1000元以上,，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20xx元以上者,，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理,。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清,。

5,、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費,、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。

6,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8,、嚴格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

5,、補充說明

應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽。

1,、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效使用資金。

2,、進行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

3、建立健全經(jīng)濟核算制度,，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析,。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1,、負責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。

3,、建立健全公司內(nèi)部核算的組織,、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度,。

4,、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃,、成本計劃,、努力降低成本、增收節(jié)支,、提高效益,。

5、參與項目部與施工隊,、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算,。

6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。

7,、負責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作,，合理協(xié)調(diào)各崗位工作,，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。

8,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

9,、負責(zé)會計監(jiān)交工作,。

1、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模,、合同額、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等,。

2、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,，并結(jié)合合同督促項目部回款,。

3、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制,。

4,、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況,。

5,、及時、準確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳,。

6、準確把握各項材料采購,、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款。

7,、工程付款依據(jù)合同,、財務(wù)帳、工程預(yù)算進行審核,。

8,、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表,。

9,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

1,、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳,、總帳;

5,、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚;

6、負責(zé)裝訂,、管理會計檔案;

7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，有價證券，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

6,、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋,。

1、 票據(jù)的種類：

(1) 外部取得的原始發(fā)票;

(2) 公司自制的差旅費報銷單;

(3) 公司自制的支出證明單,。

2,、 票據(jù)的報銷要求：

司)、服務(wù)項目,、金額(大小寫應(yīng)一致),、收款單位蓋章、日期,。

發(fā)票,、寫明出差天數(shù)、出差補貼,、核出總報銷金額,。票面不允許有任何涂改。

明單進行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改,。

1、 憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號,，編號要求使用號碼打印機,。

2、 憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負責(zé)誰編制,，編制后應(yīng)及時簽章,，各項目工地由專職會計進行具體分工。

3,、 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫,，字跡要清晰，摘要欄要求詳細,、逐行填寫,，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用,，整個票面不允許有任何涂改,。

4、 憑證的審核：對于會計人員編制的憑證,，實行交叉審核;最終由財務(wù)負責(zé)人進行最后審核,。

憑證的審核必須及時,，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后,，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢,。

5,、 憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務(wù)人員進行裝訂、保管,，此人對憑證的總體情況負責(zé),。

1,、 由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成,，定期打印,，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳,、應(yīng)付帳款明細帳、工程施工明細帳,、工程材料明細帳,。

2、 以上各帳簿由相應(yīng)負責(zé)人進行記錄,。

3,、 以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚,，按月合計,，按季度進行累計,。如果有填寫錯誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法,，并由經(jīng)辦人蓋章。

1,、 報表分為對外報表和對內(nèi)報表,。

2、 對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表,，主要有資產(chǎn)負債表,、損益表、其他報表,。

3,、 對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表，內(nèi)部報表有：按部門分類的管理費用表,，按區(qū)域,、人員分類的經(jīng)營費用表，按工程,、供應(yīng)商進行分類的進貨付款表,，按工程分類的項目管理費用表，按供應(yīng)商,、工程進行分類的應(yīng)付帳款表,，按工程、分包隊伍進行分類的預(yù)付帳款表,，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時,，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算,、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表,。

4,、 以上報表由指定會計負責(zé)進行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序,。

1、 預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況,，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算,。

2,、 應(yīng)付帳款：此科目用來核算所有供應(yīng)商的進貨和付款情況,，因此凡是供應(yīng)商的進貨和付款均使用此科目。

3,、 工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱,，三級科目工程成本明細項進行核算。

4,、 管理費用：管理費用用來核算公司各部門,，常發(fā)生的各項費用,，按照二級科目部門,，三級科目具體明細項目進行核算,。

5、 經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費用,，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。

1,、 用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認應(yīng)付帳款和工程施工,，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤,。

2,、 使用經(jīng)過采供部,、財務(wù)部要求的會簽單確認應(yīng)付帳款和工程成本,。

人員出具調(diào)整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復(fù)印件,，財務(wù)部門才能予以調(diào)帳,。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

出現(xiàn)下列情況之一的,，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準,，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的,。

出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財務(wù)制度,，造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表,、文件資料的;

(三)偽造,、變造、謊報,、毀滅,、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報冒領(lǐng),、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及挪用公司款項的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋,。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

財務(wù)管理制度及流程十篇三

為進一步規(guī)范本礦基建財務(wù)管理制度，保證基建工作的順利進行,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》,、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和實際情況，特制定如下管理制度,。

一,、認真貫徹執(zhí)行國家在財經(jīng)方面的統(tǒng)計、政策,、法律,、法規(guī)制度和財務(wù)制度。

二,、基本建設(shè)資金要專戶管理,，專賬核算，?？顚Ｓ?。

1、按要求依據(jù)投資計劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶（賬套）,；

4,、嚴格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴格執(zhí)行各項費用的開支標準和范圍,，防止挪用,、擠占國家資金。

2,、嚴格履行會計手續(xù),，基建資金必須按程序簽批后方能使用；

5,、認真審核原始憑證,，對違反財經(jīng)制度，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)一律拒絕報賬,。

財務(wù)管理制度及流程十篇四

為貫徹執(zhí)行財務(wù)會計制度,，遵守國家財經(jīng)紀律，保障我縣水利(水務(wù))事業(yè)健康發(fā)展,。結(jié)合單位局實際,，制定相關(guān)財務(wù)管理制度，下面是小編為您收集整理的機關(guān)單位財務(wù)管理制度,，想了解的可以看看哦!

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局財務(wù)室統(tǒng)一管理局機關(guān),、局屬未獨立核算事業(yè)單位各項經(jīng)費收支，及時反映資金使用情況,，負責(zé)財務(wù)登記入賬;參與擬定本單位年度收支計劃,、基建計劃、投資決策;參與簽訂重要經(jīng)濟合同(協(xié)議),，檢查分析預(yù)算,、財務(wù)計劃執(zhí)行情況;管理監(jiān)督省市直撥各項事業(yè)費、工程費等;對局系統(tǒng)內(nèi)其他單位財會工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督,。

根據(jù)財政管理體制改革的要求,，局財務(wù)室要認真做好部門預(yù)算的編制工作，各業(yè)務(wù)科室要積極予以配合,。部門預(yù)算一經(jīng)確定,，即嚴格遵照執(zhí)行，要樹立“先計劃,、后支出”的預(yù)算概念，確保全年預(yù)算順利執(zhí)行,。對超預(yù)算的開支,，財務(wù)室有權(quán)拒付。

局機關(guān)科室在開展業(yè)務(wù)活動和完成工作任務(wù)的同時,，在國家有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章制度的范圍內(nèi)，應(yīng)積極主動地組織收入,，以彌補單位公務(wù)經(jīng)費缺口,、改善工作條件,，提高事業(yè)單位職工生活水平和福利待遇。

(一)已列入水利部門行政事業(yè)性收費項目目錄的收費項目(水資源費,、河道采砂管理費,、河道工程修建維護費、水土保持補償費,、水利工程質(zhì)量監(jiān)督費),，由局財務(wù)室依據(jù)政策規(guī)定的收費標準和工作量或部門年初下達的指標，交有關(guān)科室,、單位執(zhí)收,，款項繳入財政部門。財務(wù)室根據(jù)業(yè)務(wù)需要按月向財政上報用款計劃,，申撥上述資金,。

(二)固定資產(chǎn)變價收入、有償服務(wù)收入及其它收入,，由財務(wù)室開具收據(jù),，所收款項繳入財政，作為單位的其他收入,。

(三)水行政執(zhí)法的罰沒收入,，局財務(wù)室依據(jù)水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應(yīng)督促當事人到指定的代理銀行繳款。按有關(guān)規(guī)定實行當場收繳罰款的,，執(zhí)法人員應(yīng)將當場處罰罰款在三日內(nèi)繳付指定代理銀行,，同時到財務(wù)室科核銷當場處罰專用收據(jù)。

上述各項收入,，由局財務(wù)室統(tǒng)一管理,，結(jié)合預(yù)算內(nèi)財政撥款，統(tǒng)籌安排使用,，報局長審批,。

(一)辦公費用

辦公費用主要包括:辦公用品費用、文印費,、報刊雜志訂閱費,、圖書資料購置費、辦公設(shè)備維護費,、物業(yè)管理維修費等支出,。

1、辦公用品費用,。因工作需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材,，由辦公室統(tǒng)一辦理，擬定采購計劃報局長批準后方可采購。

報銷費用時由經(jīng)辦人,、驗收(證明)人簽字,，辦公室和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局長批準報銷。

2,、文印費,。機關(guān)工作中的文印業(yè)務(wù)應(yīng)由承辦科室自行處理或交局文印室處理，不得到外面打印(復(fù)印)文字材料,。特殊情況需要到外面打印(復(fù)印)文字材料的,，須報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意。費用報銷由承辦科室辦理,，辦公室審核后報局長批準報銷,。

3、報刊雜志訂閱費用,。局辦公室負責(zé)擬定局機關(guān)報刊雜志訂閱年度計劃,，報局長同意后方可按計劃辦理訂閱事宜。費用報銷由辦公室統(tǒng)一辦理,，財務(wù)室審核后報局長批準報銷,。

4、圖書資料購置費用,。購置政治理論,、宣傳教育、行政管理,、黨務(wù)工作,、年鑒志書、文學(xué)作品等圖書資料,，由局辦公室報局領(lǐng)導(dǎo)同意后統(tǒng)一購置,，專業(yè)書籍由相關(guān)科室根據(jù)工作需要，報局領(lǐng)導(dǎo)同意后購置,。費用報銷由承辦科室辦理,，辦公室審核后報局長批準報銷。

5,、辦公設(shè)備維護費報銷,。辦公設(shè)備的日常維護與修理，由辦公室統(tǒng)一辦理,。費用報銷由辦公室辦理并應(yīng)附相關(guān)清單或合同 (協(xié)議),，財務(wù)室審核后報局長批準報銷。

6,、物業(yè)管理維修費報銷。物業(yè)管理中的日常零星維護和修繕由局辦公室視情安排。費用報銷由辦公室辦理并應(yīng)注明維修內(nèi)容(附清單或合同),，財務(wù)室審核后報局長批準報銷,。

(二)會務(wù)費及招待費報銷

1、會務(wù)費,。召開會議由局黨委,、局長辦公會議或局長確定，會

議費用由辦公室編制預(yù)算,，財務(wù)室審核后報局長批準,。承辦科室應(yīng)于會后7日內(nèi)會同財務(wù)室辦理結(jié)算。報賬時,，必須附會議通知,、參會人員報到冊及住宿、就餐清單,，費用報銷由承辦科室辦理,，財務(wù)室審核后報局長批準報銷。

2,、招待費,。局機關(guān)對外接待用餐由辦公室統(tǒng)一安排。上級機關(guān)領(lǐng)導(dǎo),，兄弟省,、市水利系統(tǒng)負責(zé)人和有關(guān)部門負責(zé)人來我局檢查指導(dǎo)工作或辦理公務(wù)，需要用餐的,，原則上由局領(lǐng)導(dǎo)陪同,，局辦公室具體承辦;本市水務(wù)系統(tǒng)和有關(guān)部門負責(zé)人需要用餐的，原則上由局領(lǐng)導(dǎo)出面接待,，局辦公室具體承辦;縣區(qū)一般工作人員來我局辦理公務(wù),，需要用餐的,，由各業(yè)務(wù)科室或事業(yè)單位負責(zé)人具體承辦;因工作需要在外地出差用餐,，須從嚴控制,，確需用餐的,，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排用餐,。費用報銷由經(jīng)濟科審核后報局長批準審批,。

(三)差旅費報銷

1、因公出差發(fā)生的差旅費僅限于住宿費,、車船費,、飛機票、訂票費,、出差補助費,、停車費、路橋費、燃油費等,，其它費用不在此列,。差旅費報銷須經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)同意,，財務(wù)室審核后報局長批準報銷,。

2,、差旅費報銷實行 “一事一報”和 “月結(jié)月清”制度,。差旅費報銷按次填報,。兩人或兩人以上同批出差的,，均須在差旅費報銷單據(jù)上簽字,。

3、在本市城區(qū)范圍內(nèi)因公外出,，特殊情況需乘車的,，由辦公室

派車(或乘出租車)。乘出租車報銷時須注明乘車事由,，財務(wù)室審核后報局長批準報銷,。在本市城區(qū)范圍以外出差，特殊情況需用車,，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準,，由辦公室派車或租車，租車報銷時由辦公室統(tǒng)一結(jié)算,，乘車人簽名,，并注明乘車事由及時間，附經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準的用車申請單，財務(wù)室審核后報局長批準報銷,。

4,、局機關(guān)工作人員在本城區(qū)范圍內(nèi)因公外出視同出勤，不享受出差補貼,。超出本城區(qū)范圍的出差,，按市財政部門的有關(guān)規(guī)定享受出差補貼。出差無單據(jù)報銷,，其出差補貼可于當月一次性填單報銷,，報銷時須注明出差時間、事由,，財務(wù)室審核后報局長批準報銷,。

財務(wù)管理制度及流程十篇五

為了加強公司審計監(jiān)督，維護投資人的合法權(quán)益,，并使內(nèi)部財務(wù)審計工作制度化,、規(guī)范化，根據(jù)國家審計法規(guī),，結(jié)合本公司實際情況,，制定本制度。

本制度適用于公司內(nèi)部財務(wù)審計工作的組織實施,。

審計機構(gòu)及職責(zé)

（一）財務(wù)部是公司內(nèi)部財務(wù)審計工作的主管部門,，負責(zé)公司內(nèi)部審計的組織實施。

（二）審計工作組是針對某一審計項目組成的臨時性審計工作機構(gòu),，負責(zé)某一審計項目的實施工作,，包括擬訂審計工作計劃（方案）、實施審計,、編制審計報告、下達審計意見書等工作,。

2,、根據(jù)確定的審計項目，編制審計計劃或方案,，經(jīng)批準后組織實施,；

5、向公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計工作狀況,，提出完善內(nèi)部控制和管理措施的建議,；

6、組織做好審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制,、分析,、上報工作，保守公司秘密。

1,、貫徹執(zhí)行國家審計,、財經(jīng)法律、法規(guī)和集團及公司內(nèi)部審計制度,；

2,、具體實施對公司職能部門及下屬單位的財務(wù)審計工作；

3,、具體實施工程項目預(yù)算,、決算審計；

4,、具體負責(zé)審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制,、分析、上報工作,，保守公司秘密,。

審計人員的權(quán)力

審計人員在開展審計工作過程中有以下權(quán)力：

（一）組織召開本公司、部門,、下屬單位有關(guān)審計工作會議,；

（二）參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；

（四）檢查被審計單位的憑證,、帳簿,、報表、資產(chǎn),；

（六）提出改進管理,、提高效益的建議；

（七）對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見,；

（九）對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經(jīng)理,、董事會、監(jiān)事會報告,；

（十）對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的,，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施,，追究有關(guān)人員責(zé)任,。

審計人員的責(zé)任

（一）審計人員必須依法審計、忠于職守,、堅持原則,、客觀公正,、廉潔奉公,，不得濫用職權(quán),、徇私舞弊、玩忽職守,。

（二）審計人員必須嚴格按審計制度,、程序開展工作，對審計事項應(yīng)嚴格保密,，未經(jīng)批準不得公開,。

（三）審計人員應(yīng)對審計工作的規(guī)范性、審計結(jié)果的真實性,、嚴謹性負責(zé)。

審計對象一般包括

（一）公司各職能部門,、員工,；

（二）公司全資子公司,、分公司、控股公司,；

（三）公司參股企業(yè)的派駐人員,；

（四）董事會、監(jiān)事會,、總經(jīng)理認為需要審計的其他事項和人員,。

審計范圍

（一）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；

（二）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,、決算；

（三）公司資產(chǎn)的使用,、管理及保值增值情況,；

（四）開發(fā)項目工程預(yù)、決算的真實性,、合法性；

（五）國家財經(jīng)法律,、法規(guī)執(zhí)行情況,；

（六）企業(yè)管理活動的合規(guī)性；

（七）其他認定應(yīng)當審計的事項,。

審計依據(jù)：

（一）國家法律,、法規(guī),、政策；

（二）公司規(guī)章制度,；

（三）公司經(jīng)營方針,、計劃、目標,、全面預(yù)算,；

（四）工程技術(shù)標準、規(guī)范,、定額,、工程造價管理相關(guān)規(guī)定；

（五）公司內(nèi)部材料價格信息資料庫等,；

（七）自建設(shè)之日建設(shè)項目的財務(wù)報表,、工程竣工決算報表、會計帳簿,、會計憑證及其它與工程財務(wù)核算有關(guān)的資料,；已撥付工程進度款和墊付材料款清單；項目部初審意見及其它需要說明的問題,；其它與建設(shè)項目有關(guān)的文件資料等,。

公司審計類型包括：

（一）日常財務(wù)收支審計。是指對被審計部門/單位/人員財務(wù)收支的合法性,、真實性進行監(jiān)督檢查,。

（二）工程項目預(yù)算、決算審計,。是指對公司開發(fā)項目預(yù)算,、決算的真實性、準確性,、合理性,、規(guī)范性所進行的監(jiān)督檢查。

（三）專案審計,。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀律問題進行審計查處,。

（四）其他專項審計

1、任期審計,。經(jīng)濟責(zé)任是指企業(yè)負責(zé)人任職期間對所在企業(yè)的資產(chǎn),、負債、損益的真實性和效益性,，以及實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標和經(jīng)濟效益指標等有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)負有的責(zé)任,，包括直接責(zé)任和主管責(zé)任。

2,、效益審計,。在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上,，對其經(jīng)濟活動效益性，合理性進行審計,。

公司審計方式有：

（一）報送（送達）審計,。

被審計部門/單位/人員接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受審計檢查,。

（二）就地審計,。

審計人員到被審計部門/單位/個人所在地進行審計，后者應(yīng)提供必要的工作和協(xié)助提供生活條件,。

審計的內(nèi)容包括：

（一）全面預(yù)算執(zhí)行情況,；

（三）資產(chǎn)管理情況；

（四）經(jīng)營成果,，財務(wù)收支的真實性,、合法性、效益性,；

（五）內(nèi)部控制制度的健全,、嚴密、有效性,；

（六）重要經(jīng)濟合同,、契約的簽訂；

（七）各部門,、下屬單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計,；

（八）聯(lián)營、合資,、合作企業(yè)和項目投入資金,、財產(chǎn)使用及其效果；

（九）配合審計（會計）師事務(wù)所對公司,、有關(guān)部門的審計,；

（十）公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他審計事項,。

審計工作程序：

（一）制定審計計劃和工作方案,，經(jīng)總經(jīng)理批準組織實施。

（二）書面通知被審計部門/單位/個人,，說明審計內(nèi)容,、種類、方式,、時間。

（三）實施審計,。審計人員可采取審查憑證、帳表,、文件,、資料、檢查現(xiàn)金,、實物,、向有關(guān)部門/單位/人員調(diào)查取證等措施。

（四）提出審計報告,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審核同意后做出審計結(jié)論,。

（五）下達審計決定。

（六）復(fù)審,。被審計部門/單位/人員在接到審查處理決定15天內(nèi),，如果對審計結(jié)果持有異議,，可以向公司提出書面復(fù)審申請,，經(jīng)總經(jīng)理批準，組織復(fù)審,。

（七）進行后續(xù)跟蹤審計,。

審計過程注意事項：

（二）審計決定由總經(jīng)理批準下達；

（三）復(fù)審期間,，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；

（四）重大事項審計報告應(yīng)報董事會、監(jiān)事會備案,；

（五）審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題,，可隨時向公司報告,，提出制止意見,。

審計檔案管理范圍：

（一）審計通知書和審計方案,；

（二）審計報告及其附件,；

（三）審計記錄,、審計工作底稿和審計證據(jù),；

（四）反映被審計部門/單位/人員和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件,；

（五）總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見,；

（六）審計決定以及執(zhí)行情況報告；

（七）申訴、申請復(fù)審報告,；

（八）復(fù)審和后續(xù)審計的資料；

（九）其他應(yīng)保存的審計原始資料,。

審計檔案管理參照會計檔案管理辦法進行管理,。

審計人員有權(quán)對被審計部門/單位/人員之遵紀守法、取得突出貢獻或顯著經(jīng)濟效益情況向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。

（一）拒絕提供有關(guān)文件、憑證,、帳表,、資料和證明材料的；

（二）阻撓審計人員行使職權(quán),，抗拒,、破壞監(jiān)督檢查的；

（三）弄虛作假,、隱瞞事實真相的,；

（四）拒不執(zhí)行審計決定的；

（五）打擊報復(fù)審計人員或舉報人的,。

（一）利用職權(quán)謀取私利的,；

（二）弄虛作假、徇私舞弊的,；

（三）玩忽職守,，給公司造成重大損失的；

（四）泄露公司秘密的,。

以上行為（第十七條,、第十八條）觸犯法律的，提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

本制度由財務(wù)部負責(zé)擬訂,、解釋、修訂,。

本制度下發(fā)后執(zhí)行,。

編制部門

編制人

審核

批準

財務(wù)部