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公司財務(wù)管理制度及報銷流程 公司財務(wù)管理制度篇一

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，填寫時一律用炭素筆,，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2,、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱,、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）,、單價,、數(shù)量,、金額等項目填寫齊全,，字跡清楚，金額正確,，,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效,。

3,、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章,；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章,。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4,、在超市購買商品的,，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價,、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍,。

5、報銷憑證嚴重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全,、不清的,，財務(wù)人員不得給予報銷。

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到會計室辦理結(jié)算。

（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備,、辦公用品,、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字,，方可報銷,、入賬。

2．凡到會計室報銷的票據(jù),，需校長,、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷,。

3,、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證,，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票,、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行,；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,，外出參加會議的還須有會議通知等。

4,、報銷發(fā)票,、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中,；報銷差旅費,，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼,，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。

5,、各種憑證,、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整,、字跡清晰,、工整，不得涂改,，人民幣小寫要清楚,、完整、正確,、相符,，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊,。

6,、對于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整,、不合法,、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確,、不相符,，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳,。

（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、基本工資,、補助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定,，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務(wù)造冊,，并報校長審批后發(fā)放,。

2、外聘教師講座費,，需經(jīng)校長同意,，并填制領(lǐng)款單據(jù),，交學(xué)校財務(wù),，校長審批后到學(xué)校會計室報銷。

3,、喪葬撫恤費,、遺屬補助費由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理,。

4、校內(nèi)津貼,、課時津貼,、代課等各種勞務(wù)費用報銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核,，校長批準(zhǔn)后由會計室負責(zé)發(fā)放,，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽,，但一人不得同時替多人代簽,。

5、在職工資,、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行,。

6,、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品,，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后,，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)安排購買,。所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字）,，再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、審核人、校長簽名,，再到會計室報銷,。

7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買,，所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字）,，再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、審核人、校長簽名,，到財務(wù)科報銷,。

8、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單,。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全,，要有經(jīng)手人,、審核人,、負責(zé)人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,，并附出差通知和有關(guān)會議通知,。

（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷,；

（4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字,，再由校長審批，最后到出納處報銷,。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù),。

（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多,、特事急辦等）須臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時,，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn),。

9,、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負責(zé)。

10,、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā),，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn)。

公司財務(wù)管理制度及報銷流程 公司財務(wù)管理制度篇二

為了加強學(xué)?，F(xiàn)金管理,，明確使用范圍，結(jié)合實際制定本制度,。

1,、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴格審核,，手續(xù)完備,，遵守財經(jīng)紀律；

2,、原則上金額在1000元以上的,，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金,；

1,、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票,，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面,；

2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符,，人民幣寫金額第一個字要頂頭,，不能留有空格,，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致,，對于部分報銷單據(jù),，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；

3,、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，方可報銷；

4,、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單,，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù),，小寫金額,，財務(wù)部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定,，有無單證錯誤,。

5、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,，財務(wù)不予報銷,。

1、要開培訓(xùn)費票,，不能開會議費票,；

2、用公務(wù)卡消費,，用pos小票及發(fā)票報銷,；

3、汽車加油費及打的費不能報銷,；

4,、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

8,、新農(nóng)合報銷管理制度

市衛(wèi)計,、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整,。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病,，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣,、市公立醫(yī)院人滿為患,，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的。情況,。這次調(diào)整報銷規(guī)定,，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,，推動分級診療制度的建立、完善和實施,?！笔行l(wèi)計有關(guān)負責(zé)人介紹，今年10月起,，我省全面實施分級診療制度,，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院,，康復(fù)回社區(qū)”,，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴,、看病難”,。早在2012年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度,。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時,，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）,、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu),。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu),；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復(fù),。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分,；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,，住院起付線不再另外收取,；相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。

根據(jù)實際情況,，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報銷比例35%（扣除自費部分）,，病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報,。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷,，確保分級診療目標(biāo)實現(xiàn),。

符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局,、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)2014年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔2014〕220號）（即：扣除自費后,，市級定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報銷比例60%,；省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報銷比例55%。）規(guī)定計算后,，再按病醫(yī)療保險政策補償,。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院,，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù),，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報，未補辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)報賬,。因急,、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急,、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。

外出務(wù)工,、探親等人員患病,，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告,，辦理登記備案手續(xù),。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷,。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票,、住院費用明細,、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）,、參合證,、患者或代辦 人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構(gòu)住院相關(guān)資料,。

9,、日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費,、辦公費,、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù),；金額小寫須一致,；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批,。

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單

（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

（三）部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷,。

公司財務(wù)管理制度及報銷流程 公司財務(wù)管理制度篇三

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,，方便員工費用報銷,，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的,。時間限制,，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦,。

5、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

為加強對市場人員費用管理力度,，確保市人員更好開展工作,，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度,。

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門,。

1、員工因公出差,，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認）,。

2,、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,，具體包括：在途交通費,、住宿費、市內(nèi)交通費,、其他公務(wù)雜費等,。

1、員工出差使用交通工具為火車,、汽車,、輪船等普及工具。

2,、特殊情況,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機,。

3,、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4,、市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等，如因特殊情況,，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5,、員工出差期間,，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費,、洗衣費等費用）,。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,，如郵電費,、文件復(fù)印費、傳真費等,，實報實銷,。

7、辦事處主任,、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),，扣除私人話費，實報實銷,。

1,、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定,，由總經(jīng)理簽批,。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,，備用金占用時間應(yīng)不超過15天,，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請,，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,，但最長不可超一個月。

3,、對于長期占用備用金的,，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金,。

1、駐外人員原則上每月報銷一次,，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核,。

2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好,，不符合標(biāo)準(zhǔn),，或填報單據(jù)不符、金額不符,、重復(fù)報銷,，一律退回業(yè)務(wù)人員,。

3,、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

a,、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b,、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼,，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

a,、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫,。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）,。

b,、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票,，需事先向財務(wù)說明情況,?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況,。

c,、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷,。

此制度適用于公司全體員工,，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部,。

公司財務(wù)管理制度及報銷流程 公司財務(wù)管理制度篇四

一,、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日,。

（二）其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費,、廣告費,、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳,，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

二,、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款日期、借款人姓名,、借款事由,、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范,，不得涂改,，其中寫數(shù)字：壹、貳,、叁,、肆、伍,、陸,、柒、捌,、玖,、拾、佰,、仟,、萬）,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部,，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付,；

（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月,，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷,。

三、借款報銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,，原則是前賬不清,，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

（二）報銷時,，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷,，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

（三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性,、真實性,、合理性予以復(fù)核；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）,；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,，還應(yīng)附驗收單。