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學校審計工作計劃篇一

年初公司對審計部人員作了相應調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排,，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制,，對現(xiàn)有人員作了具體分工,，責任落實到人，從下達審計通知,、現(xiàn)場審計,、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責，做到了責任明確,、工作效率有所提高,，審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃。

1,、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,，審核結(jié)果提交公司考核小組,，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。

2,、今年于4,、7、10月分別對下屬企業(yè)一,、二,、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題,，以及公司經(jīng)營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題,，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會,，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,，企管部和計財部也對經(jīng)營預算與賬務處理口徑作了相應調(diào)整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》,，對下屬企業(yè)的會計核算和財務管理進行規(guī)范,。

又于今年12月份對各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預審，待各企業(yè)年終財務決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績,，并匯總出具審核報告提交公司考核小組,。

3、合同簽訂與履行情況審查

根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求,，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查,，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題,，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條,，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部,，企管部也根據(jù)審計部的建議,，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規(guī)范,。

xx年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán),，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,，津濱投資公司董事長江連國,、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長房大海,，磁電分公司總經(jīng)理楊公,，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務管理中存在的問題,，提出建議27條,，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。

1,、金融街一期竣工結(jié)算和財務決算審計

經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作,，金融街一期的竣工結(jié)算和財務決算審計于xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過,。經(jīng)審計,，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元,，土地費3312萬元,，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費1271萬元,。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元,，為公司節(jié)約了工程成本。

2,、高科技園二期工程結(jié)算補充審計和財務決算審計

xx年初,，科技園二期工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價4570.66萬元,，審減額68萬元,。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審,，經(jīng)過與分公司,、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補充結(jié)算審計,，至此,，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作,，目前決算審計報告的初稿已出具,，準備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導。

3,、高科技園三期工程結(jié)算和財務決算審計工作

科技園三期工程的結(jié)算審計工作于xx年11月完成,，結(jié)算總造價為8256.36萬元，審減額1.57萬元,。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務決算,，審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行,。

4、軟件大廈工程結(jié)算審計工作

軟件大廈工程結(jié)算審核,，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外,，其他資料均已報外審審核完畢,，年度工作總結(jié)《審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃》。根據(jù)一分公司預算部提供的結(jié)算工作說明,，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算,，但美圖公司不認可最終結(jié)算價，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料,，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具,。

xx年共進行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計,、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計,、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計,，核實了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況,，為領(lǐng)導決策提供了準確的數(shù)據(jù)，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關(guān)建議10條,。共4頁,當前第1頁1234

為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題,，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié),，xx年對磁電分公司進行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作,，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平,，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù),。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題，及時上報公司領(lǐng)導,，成立了財務整頓小組,，對其實物資產(chǎn)進行清查核實，并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發(fā)了整改通知,。

遵照公司領(lǐng)導的.安排,，本年度1-10月我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有：

1,、支持財務總監(jiān)開展工作,，發(fā)表獨立意見；

2,、提出帶有指導性的意見,，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務總監(jiān)例會制度、報告制度）,；

3,、按月審閱總監(jiān)報告，對財務總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議,；

4,、對財務總監(jiān)的月度報告,，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導。

根據(jù)公司要求,，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改,，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過；配合公司iso質(zhì)量認證年檢工作,，于上半年修改了部門的工作手冊,，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進行了全面的修改，使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程,。

審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進行監(jiān)督的同時,，還提供了關(guān)于會計核算和財務管理方面的咨詢和服務，對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,，以及下屬企業(yè)財務方面存在的問題進行認真的研究和討論,，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納,。主要有：

1,、參與計財部“會計工作指導意見1-3”的擬定和修改；

2,、對計財部修改的“津濱公司財務制度和會計制度”的內(nèi)容根據(jù)國家的財經(jīng)法律,、法規(guī)提出了修改意見；

3,、對一分,、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定的各項制度,，特別是財務會計方面的制度,，我們都認真的審閱并提出修改意見和建議；

4,、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題[]

向企管部通報情況及提出我們的建議,；

5、對“二分公司”會計核算不規(guī)范的地方與公司計財部,、二分公司財務總監(jiān)和財務經(jīng)理進行多次交流,，針對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)廣泛性問題，計財部出臺了“會計工作指導意見之3”,；

6,、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計財部,、企管部提出我們的建議,。

學校審計工作計劃篇二

20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心,、突出重點、求真務實”的工作方針,，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心,，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行專項審計調(diào)查,，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項,，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監(jiān)督模式和審計服務體系,，著力提升審計服務質(zhì)量,，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障,。

緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟工作目標,，依據(jù)各項法律、法規(guī),、制度,，認真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)督財務收支的真實,、合法,、效益性，突出重點領(lǐng)域,、項目,、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時,，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題,，提出建議,，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

(一) 進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。

加強審計制度的建設,，通過審計制度的建立和完善,，明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學化,、制度化和規(guī)范化。

(二) 加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質(zhì)量,，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上,。

加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設，滿足內(nèi)審工作要求的適應程度,、提高內(nèi)審業(yè)務質(zhì)量,。

(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面,、系統(tǒng)的評價,。

審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性,、適時性,，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風險,、控制活動等進行評估和測試,。

(20xx年5月22日，財政部會同證監(jiān)會,、審計署,、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號,，以下簡稱《基本規(guī)范》),。

20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20xx]1l號,，以下簡稱《配套指引》),，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所,、深圳證券交易所主板上市的公司施行,，在此基礎上，

擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行,。同時,，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設與實施,，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要,。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進行修改,、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程,。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。)

(四) 以財務收支審計為基礎,，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。

財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施,，是開展各項審計業(yè)務的基礎,。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債,、權(quán)益和損益的真實性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導干部監(jiān)督約束機制,，促進各級領(lǐng)導干部的增強大局意識、責任意識,、績效意識的重要手段,。

(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，審計意見落實率達90%以上,。

建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位,， 及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,，計劃于20xx年6月完成,。

(二) 計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成,。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢,、新任務的需要。

(三) 深入學習并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面,、系統(tǒng)的評價。計劃于20xx年11月完成,。

(四) 結(jié)合預算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。

(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度,，計劃于20xx年2月完成,。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤,。

(六) 結(jié)合效能監(jiān)察,，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作,，充分發(fā)揮事前審計的預防作用,。

(七) 開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計,。

(八) 開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作,。主要審計內(nèi)容包括：財務收支、經(jīng)濟往來的真實性,、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等,。

(九) 對物資采購管理進行審

計，特別是對印刷采購,、投遞費采購管理,、辦公用品、設備,、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察,。

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》

(二) 深入學習并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面,、系統(tǒng)的評價,。

(三) 結(jié)合預算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效 益情況進行審計,。

20xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變,，通過提高工

作效率和工作質(zhì)量，來保證各項目標任務的完成,。

[ 內(nèi) 容 結(jié) 束 ]

學校審計工作計劃篇三

20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年,，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，

針對財務公司實際,，提出如下審計工作計劃：

1,、完善審計內(nèi)控制度，促進財務公司內(nèi)控管理健全與完善

（1）首先完善財務公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《財務公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

（2）內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方,，因此，20xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

（3）通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前財務公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準）,，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關(guān)部門,，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益,。

經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。

建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx年,，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢,、新任務的需要。