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項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇一

第一條為了加強(qiáng)對公司財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo),，理順公司本部與工程項目部的財務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限,，根據(jù)公司建立“大財務(wù)”的基本思路,，特制定工程項目財務(wù)管理暫行規(guī)定。

第二條本辦法適用于公司本部及各工程項目部,。

第二章機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第三條財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：

(一)公司設(shè)財務(wù)部,，負(fù)責(zé)全公司財務(wù)工作管控;

(二)各工程項目部設(shè)相應(yīng)財務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項目財務(wù)工作;

(三)各工程項目部財務(wù)機(jī)構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派,，并接受所在項目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo),、監(jiān)督、檢查,。

第四條公司財務(wù)部管理職責(zé)：

(一)負(fù)責(zé)擬定會計核算和財務(wù)管理制度和流程,，健全公司財務(wù)控制體系;

(二)負(fù)責(zé)公司本部會計核算和財務(wù)報表編制工作;

(三)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進(jìn)行調(diào)度;

(四)負(fù)責(zé)擬定,、審核項目融資方案和相關(guān)文件,，并組織實施;

(五)負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險，建立財務(wù)風(fēng)險管理和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,，控制公司財務(wù)風(fēng)險;

(六)負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實施,，審核項目部資產(chǎn)處置方案;

(七)負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜;

(八)負(fù)責(zé)財務(wù)分析,，為決策提供支持;

(九)負(fù)責(zé)外派項目會計的管理,，指導(dǎo)下屬項目部的財務(wù)工作。

第五條公司各工程項目部財務(wù)機(jī)構(gòu)管理職責(zé)：

(一)執(zhí)行公司會計核算和財務(wù)管理制度和流程;

(二)負(fù)責(zé)本項目部的財務(wù)會計工作,，保證完成各項會計核算和財務(wù)管理工作;

(三)根據(jù)本項目部生產(chǎn)經(jīng)營情況,，正確設(shè)立會計賬薄、審核各項收支,，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務(wù),，使項目部的各種報表、帳簿,、憑證內(nèi)容真實,、數(shù)字準(zhǔn)確,、手續(xù)完備;

(四)配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料;

(五)做好經(jīng)濟(jì)合同的財務(wù)管理,，定期與供應(yīng)單位,，分包單位、建設(shè)單位核對往來賬目,，及時,、準(zhǔn)確收支貨款、工程分包款,、人工費,、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款;

(六)進(jìn)行財產(chǎn)物資管理,，做好財產(chǎn)保全工作;

(七)負(fù)責(zé)營業(yè)稅及相關(guān)稅費的納稅申報和繳納;

(八)及時處理財務(wù)工作相關(guān)事宜,。

第三章資金與計劃

第六條工程項目部資金主要來源：

(一)建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度預(yù)付款;

(二)建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款;

(三)應(yīng)付未付款項;

(四)公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金;

(五)其它來源。

第七條工程項目部資金主要用于支付下列款項：

(一)工程用物資,、設(shè)備的采購;

(二)職工工資及福利;

(三)工程人工費;

(四)繳納稅費;

(五)規(guī)定的各種應(yīng)上交款項;

(六)支付固定資產(chǎn)修理費用,。

第八條工程項目部如需開設(shè)銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務(wù)部門審核和總經(jīng)理批準(zhǔn),，嚴(yán)格按規(guī)定履行手續(xù);同時,，建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律,，建立嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度和保密制度,。否則不得擅自開設(shè)任何形式的銀行賬戶。

第九條工程項目部的資金,，由公司統(tǒng)一管理,，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶,。資金運用要嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定,。

第十條工程項目部不設(shè)立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結(jié)算卡(個人賬戶)中開支,。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結(jié)算賬戶,，該臨時結(jié)算賬戶不留余額,。

第十一條工程項目部要定期編制財務(wù)資金計劃，實行資金按計劃管理,。未列入計劃的工程支出,，未經(jīng)本部批準(zhǔn)不得列支。

第四章成本與稅費

第十二條嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)和公司費用開支標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)格劃清成本開支界限,，間接費開支要嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)費用開支辦法,，并如實在項目成本中列支。

第十三條材料采購必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度,，做好工地余料盤點工作,。采用移動平均法，購入后被領(lǐng)用的工具,、器具及辦公用品等低值易耗品,，在領(lǐng)用時必須履行物資保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本,，并做好物資管理臺賬,。

第十四條項目部要設(shè)置存貨實物賬，建立存貨計量,、驗收,、入庫、出庫,、盤點,、對賬制度，賬,、卡,、物必須相符，盤盈,、盤虧要按規(guī)定處理,。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細(xì)表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務(wù)部,。存貨計入成本要以出庫單(領(lǐng)料單)和存貨成本分配表為原始憑證,。

第十五條根據(jù)需要配備的各類施工機(jī)械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳,，做到帳卡相符,、帳實相符。所配備的機(jī)械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊費,。調(diào)入的機(jī)械設(shè)備,，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用,、管理權(quán),，沒有所有權(quán)，不得擅自出租,、出借或用于抵押和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,。

第十六條對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設(shè)施,，應(yīng)由項目部自行建造,，其費用由項目成本負(fù)擔(dān),。對于周轉(zhuǎn)性費用的臨時設(shè)施(如活動房屋等)，其攤銷費用由項目成本負(fù)擔(dān),。工程完工后能及時回收保管的,，按公司規(guī)定報批后處置。

第十七條營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳,。

第五章清算與監(jiān)督

第十八條工程項目部在工程完工解散之前,，應(yīng)對各債權(quán)、債務(wù)和往來款項清算完畢,。對竣工時仍清算不完的,，提出處理意見并報經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。

第十九條工程項目部解散時剩余財產(chǎn)物資按以下原則處理：

(一)自購的固定資產(chǎn)調(diào)公司管理,，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司,，交接雙方應(yīng)及時辦理驗收交接手續(xù);

(二)購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥,、報廢,、變賣等手續(xù);

(三)剩余材料及其他物資按質(zhì)論價處理，發(fā)生的損益由工程部負(fù)擔(dān);

(四)項目部對準(zhǔn)備處理的剩余財產(chǎn)物資必須經(jīng)過材質(zhì),、技術(shù)鑒定,，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理,，任何人不得擅自處理,。

第二十條工程竣工后，編制竣工決算,，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),。同時對該項目的財務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進(jìn)行一次全面的分析和總結(jié),。

第二十一條對確實在短期內(nèi)無法處理的遺留問題,，工程部應(yīng)向公司專題處理報告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理,。

第二十二條妥善保管財務(wù)會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作,。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門,。

第二十三條工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀(jì)律,，不斷提高財務(wù)管理水平，主動接受公司財務(wù)監(jiān)察和審計監(jiān)督,。

第六章財務(wù)報告

第二十四條工程項目部主辦會計應(yīng)于每月21日結(jié)賬，并于每月26日前回公司對賬,，將當(dāng)月核算原始資料移交本部主管會計人員,。

第二十五條工程項目部應(yīng)于每月26日前按統(tǒng)一格式向公司財務(wù)部報送財務(wù)月報,，包括“資產(chǎn)負(fù)債表”、“工程成本明細(xì)表”,、“材料收,、發(fā)、存明細(xì)表”,、“現(xiàn)金收支月報表”,、“債權(quán)、債務(wù)月報表”等,，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表,。財務(wù)報表一經(jīng)確定，不能隨意修改,。

第二十六條工程項目部應(yīng)于每季尾月末,、每年12月末和工程決算后向公司報送財務(wù)決算報告(報表的種類與每月報送的報表種類相同)并附相應(yīng)的財務(wù)說明書。說明書應(yīng)重點說明生產(chǎn)經(jīng)營狀況,，資金增減和周轉(zhuǎn)情況,，成本狀況，財產(chǎn)物資變動,，工程結(jié)算以及對財務(wù)狀況變動有重大影響的事項,。工程項目部每季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。

第七章附則

第二十七條本規(guī)定由財務(wù)部草擬,，行政人力資源部,、工程部、合同成本部共同修訂,。

第二十八條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇二

為了公司健康,、良好的發(fā)展,，現(xiàn)對公司工程項目財務(wù)結(jié)算情況做出以下規(guī)定：

一、施工隊負(fù)責(zé)人在開據(jù)建筑業(yè)發(fā)票,，領(lǐng)用“外管證”開據(jù)完建筑業(yè)發(fā)票后,，要及時將“外管證”歸還公司，否則下次不予領(lǐng)取,，如丟失“外管證”,，將承擔(dān)一切后果。

二,、施工隊負(fù)責(zé)人每次從甲方下?lián)艿墓こ炭?，必須?jīng)過我公司銀行賬戶，我公司除按規(guī)定代扣的稅金和按比例扣除的管理費外,，其余工程款我公司將及時撥付給施工隊負(fù)責(zé)人,。

三,、公司在每次撥付當(dāng)此工程款時，施工隊負(fù)責(zé)人同時要將上一次開據(jù)建筑業(yè)發(fā)票的同等金額扣除按規(guī)定代扣的稅金外的所有成本發(fā)票,。

四,、成本發(fā)票包括材料發(fā)票和人工工資，其中人工工資必須在建筑業(yè)發(fā)票總金額的20%以內(nèi),，其余為材料發(fā)票,。

五、我公司每月將對撥付給施工隊負(fù)責(zé)人工程款的發(fā)放工人工資情況進(jìn)行追蹤調(diào)查,，如發(fā)現(xiàn)施工隊負(fù)責(zé)人拖欠工人工資情況,，將在以后每次撥付工程款時，扣留一定工資保證金,。

項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇三

指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本,，不包括被安裝設(shè)備本身的價值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款具體內(nèi)容有7項：

（1）各種房屋和建筑物支出；

（2）設(shè)備附著物支出,；

（3）資源開采工程支出,；

（4）道路建筑工程支出；

（5）水利工程支出,；

（6）防空,、地下建筑等特殊工程支出；

（7）拆除,、整理支出,。

確定建筑安裝工程投資支出應(yīng)注意的幾個問題：

①建設(shè)單位預(yù)付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價款結(jié)算單,，辦理工程價款結(jié)算手續(xù)前,，只能作為往來款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出

②建設(shè)單位自營工程所發(fā)生的各項建筑安裝工程費用,，都必須按實際支出數(shù)計入建筑安裝工程投資支出,，不能按預(yù)算價格進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

③由于管理不善、設(shè)計方案變更等原因而造成的報廢工程損失,，經(jīng)批準(zhǔn)后,，應(yīng)當(dāng)從建筑安裝工程投資支出中轉(zhuǎn)到待攤投資支出

設(shè)備投資支出是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實際支出的各種設(shè)備的實際成本具體內(nèi)容需要安裝設(shè)備不需要安裝設(shè)備為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實際成本,。

確定設(shè)備投資支出應(yīng)注意的幾個問題：

①不需要安裝的設(shè)備和工具,、器具購入時,，無論是驗收入庫,，還是直接交付使用單位，都直接計入設(shè)備投資支出,；

②需要安裝的設(shè)備購入后，無論是驗收入庫,，還是直接交付安裝,，必須同時具備三個條件才能計入設(shè)備投資支出：

一是設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成；

二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備,；

三是設(shè)備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢,，吊裝就位并繼續(xù)安裝

③對列入房屋,、建筑物等建筑工程預(yù)算的附屬設(shè)備，如暖氣,、通風(fēng),、衛(wèi)生、照明,、煤氣等設(shè)備,，出庫安裝時，不能計入設(shè)備投資支出

④需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ),、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用,，不能作為設(shè)備投資支出

指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實際支出的、按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆嬋虢桓妒褂觅Y產(chǎn)成本的各項費用支出,。

具體內(nèi)容有33項：建設(shè)單位管理費用,；土地征用及遷移補(bǔ)償費；土地復(fù)墾及補(bǔ)償費,；勘察設(shè)計費,；研究實驗費；可行性研究費,；,，臨時設(shè)施費；設(shè)備檢驗費,；負(fù)荷聯(lián)合試車費,；合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費；（貸款）項目評估費,；國外借款手續(xù)費及承諾費,；社會中介機(jī)構(gòu)審計（查）費；招投標(biāo)費,；經(jīng)濟(jì)合同仲裁費,；訴訟費；律師代理費,；土地使用稅,；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益,；報廢工程損失,；壞賬損失；借款利息,；固定資產(chǎn)損失,；器材處理虧損；設(shè)備盤虧及毀損,；調(diào)整器材調(diào)撥價格折價,；企業(yè)債券發(fā)行費用；航道維護(hù)費,；航標(biāo)設(shè)施費,；航測費及其他待攤投資支出

確定待攤投資支出應(yīng)注意的問題：

①經(jīng)營性項目通過出讓方式取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補(bǔ)償費的內(nèi)容,，而直接計人其他投資支出中無形資產(chǎn)項下

②建設(shè)單位發(fā)生固定資產(chǎn)和設(shè)備的盤虧,、盤盈要先作為待處理，報經(jīng)財政部門批準(zhǔn)后,，再計人待攤投資支出

③對取得的器材處理收入和調(diào)撥溢價,，要沖減待攤投資支出

④為進(jìn)行可行性研究而購置的固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出

⑤建設(shè)項目的土地平整,、原有障礙物的拆除和建筑場地的布置所發(fā)生的費用,，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補(bǔ)償費項目

⑥建設(shè)單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金,，應(yīng)該由建設(shè)單位在留成收入中支付,，不能列作待攤投資支出

指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置,、培養(yǎng),、培育支出以及取得各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出具體內(nèi)容有以下7項：

（1）房屋購置；

（2）基本畜禽支出,；

（3）林木支出,；

（4）辦公生活用家具、器具購置費用,；

（5）為可行性研究購置固定資產(chǎn)的費用,；

（6）購買或自行開發(fā)無形資產(chǎn)的費用；

（7）遞延資產(chǎn),。

指建設(shè)單位已經(jīng)完成購置,、建造過程，并已交付或結(jié)轉(zhuǎn)給生產(chǎn),、使用單位的各項資產(chǎn),。

（1）房屋,、建筑物、管道和鐵路等固定資產(chǎn)成本,；

（2）動力設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)成本,；

（3）運輸設(shè)備及不需要安裝設(shè)備、工具,、器具和家具等固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)成本,；

（4）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)成本；

（5）林業(yè)建設(shè)單位為農(nóng)場而引購的畜禽,、役畜和林木等實際購置成本和種植成本,。

項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇四

一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票(能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票),、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務(wù)部門報賬,。當(dāng)日事項當(dāng)天報賬,，最遲不得超過三天。

二,、建筑材料采購實施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬元),。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù),，要求每天與出納員結(jié)清當(dāng)前款項及賬目,。

三、大宗材料(指砂石,、砌塊,、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場的建筑材料)進(jìn)場保管員必須填制材料采購入庫單,，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后,，及時報財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)處理。

四,、大宗材料出庫使用時,，施工員(工長)根據(jù)工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量(即已進(jìn)場量扣除現(xiàn)場存量)，填制施工材料出庫單,，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)處理,。

五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費,、管理物品,、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經(jīng)注明用途,、內(nèi)容,、采購人、使用單位(人)經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。

六,、建筑施工物料用品,、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類,，按月查驗,。

七、建筑機(jī)械設(shè)備,、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳,，其正常維護(hù)、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員,、工長和項目經(jīng)理確認(rèn)以后直接列入維修費用,。

八、施工員(工長)對現(xiàn)場零星用工和外來機(jī)械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄,，每項工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場記錄上簽字,，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月(每月25日前)報財務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算,。

九,、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機(jī)械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算,。

十,、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來手續(xù)(施工隊負(fù)責(zé)人出具收據(jù)),，支付工程款,。

十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體(專業(yè)承包,、項目分包,、勞動承包隊伍、其他項目部),、總公司,、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

十二,、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次,。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(jié)(包括大宗材料月統(tǒng)計報表,、庫存材料清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計表)

十三,、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù),，達(dá)到賬款相符,；清理現(xiàn)金,，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資,、獎金,、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助,、差旅費等,；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(100元)以下的零星開支；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項,；

2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額,；

3.嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,，并及時報銷,；

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全,；

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時，應(yīng)事先向財務(wù)室打報告,，以便統(tǒng)籌安排；

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點,，并有記錄,；

7.不得私設(shè)"小金庫"；

8.不得坐支現(xiàn)金,；

1.項目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的'一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報批評；

3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財務(wù)專用章和名章分開保管,；

4.項目取得的各種款項收入，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù)；

5.在支票的使用與管理上,，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確,、真實、齊全,；

6.未使用的支票及時存放于保險柜中,，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

支票：

①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取"借款申請單",，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的"借款申請單",，先請部門主管人簽字,，再請項目經(jīng)理簽字同意；

③項目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管,，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),，期限最長為五天,，報銷時由財務(wù)人員填寫"單據(jù)報銷粘存單"，審核后交項目經(jīng)理,、財務(wù)主管簽字后,，交出納員報銷；

⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實,、齊全,，包括付款單位、支票號,、內(nèi)容(項目),、單位、數(shù)量,、單價,、金額(大小寫一致)、開票人,、開票日期,、收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為"材料",、"辦公用品"字樣時,，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)章!

項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇五

為提高工作責(zé)任性,，增強(qiáng)全體員工的質(zhì)量意識,，最大限度減少產(chǎn)品形成過程中及交付后所產(chǎn)生的各種質(zhì)量損失，進(jìn)一步規(guī)范本公司內(nèi)外部質(zhì)量損失索賠的管理程序,，根據(jù)公司質(zhì)量管理委員會研究,，決定對原“質(zhì)量賠償制度”有關(guān)條款作適當(dāng)修改，具體條款如下：

1.內(nèi)部質(zhì)量損失：指交貨前因產(chǎn)品未能滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(報廢損失費,、返工返修費,、降級損失費、停工損失費,、產(chǎn)品質(zhì)量事故處理費),。

2.外部質(zhì)量損失：指交貨后因產(chǎn)品不能滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(索賠費、退貨損失費,、折價損失費,、保修費)。

以上定義出自gb/t13339—91標(biāo)準(zhǔn),。

1.質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)將每月各車間檢驗員開具的返工,、返修通知單、零件報廢單,、讓步接收檢驗單進(jìn)行匯總統(tǒng)計,，于當(dāng)月28日前交財務(wù)價格部。

2.各倉庫保管員負(fù)責(zé)將每月各車間生產(chǎn)過程中發(fā)生的超定額領(lǐng)料,、,、整修領(lǐng)料,、售后服務(wù)領(lǐng)料情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計,，于當(dāng)月28日前報財務(wù)價格部。

3.銷售部負(fù)責(zé)將每月售后服務(wù)所發(fā)生的費用進(jìn)行匯總統(tǒng)計(差旅費,、人工費,、退貨損失費、保修費等)報質(zhì)量管理部.由質(zhì)量管理部統(tǒng)計,、列出損失費索賠額,，填寫報表并于當(dāng)月28日前報財務(wù)價格部。

4.財務(wù)價格部根據(jù)質(zhì)管部,、倉庫,、銷售部反饋的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)外質(zhì)量損失的統(tǒng)計，形成詳細(xì)的項目報表于次月5日前報公司質(zhì)量管理委員會工作小組,。

1.凡因設(shè)計,、制造及供方產(chǎn)品質(zhì)量問題或因銷售指令傳遞失誤所造成的材料報廢需超定額領(lǐng)料時,，必須由所在車間檢驗員對其報廢原因進(jìn)行判定，并開具報廢單,。車間憑檢驗員簽字認(rèn)可的報廢單及領(lǐng)料單方可重新領(lǐng)料,，否則倉庫不予發(fā)料。對于車間超定額領(lǐng)料同時各倉庫保管員將每月各車間超定額領(lǐng)料情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計,，于當(dāng)月28日前報財務(wù)價格部,，由財務(wù)價格部進(jìn)行核價，統(tǒng)計損失情況,。

2.凡因銷售指令傳遞失誤或設(shè)計,、上道工序質(zhì)量問題所造成的返工、返修,，其返工,、返修損失按14元/小時計價;屬供方廠質(zhì)量問題所造成的返工返修，則返工,、返修損失按其影響程度的大小,，分別以5倍、3倍,、2倍的14元/小時計價;若供方廠有能力對自已的質(zhì)量問題進(jìn)行返工返修的,，則按因其停工所帶來的損失的大小，分別以5倍,、3倍,、2倍14元/小時計價;因供方質(zhì)量問題，但經(jīng)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)讓步接收的,，其損失根據(jù)該質(zhì)量問題的影響程度的大小,，按本批物資總額5~10%計價。上述損失每月由質(zhì)量管理部進(jìn)行匯總統(tǒng)計,，于每月28日前報財務(wù)價格部,。

3.售后服務(wù)領(lǐng)用的所有材料(三包材料、收費材料,、整修材料)必須在領(lǐng)料單用途一欄詳細(xì)注明領(lǐng)料原因,，并經(jīng)質(zhì)量管理部主要負(fù)責(zé)人簽字同意方可領(lǐng)料，(質(zhì)量管理部做好臺帳),，否則倉庫保管員不予發(fā)料,，同時倉庫保管員將每月售后服務(wù)領(lǐng)用材料情況進(jìn)行匯總，于每月28日前報財務(wù)價格部進(jìn)行核價及損失統(tǒng)計,。

4.凡因供方廠質(zhì)量問題而引起的售后服務(wù),，售后服務(wù)人工費按14元/小時計價，同時銷售部售后服務(wù)每月將外部損失情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(差旅費,、服務(wù)人工費,、索賠費,、退貨損失費等)于當(dāng)月26日前報送質(zhì)量管理部。由質(zhì)量管理部統(tǒng)計,、列出損失費索賠額,，填寫報表并于28日前報財務(wù)價格部。由財務(wù)價格部統(tǒng)計損失情況,。

(略)

1.每月5日前財務(wù)價格部根據(jù)上月各部門上報的內(nèi)外損失情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計,，列出詳細(xì)的損失明細(xì)報表報質(zhì)量管理委員會工作小組。

2.質(zhì)量管理委員會工作小組接到內(nèi)外損失明細(xì)報表后及時組織有關(guān)部門及人員對內(nèi)外損失情況進(jìn)行分析,，共同判定并進(jìn)行責(zé)任分解,，按上述索賠規(guī)定列出詳細(xì)的索賠清單(索賠理由、人員,、金額)報質(zhì)量管理委員會討論,，主任審核批準(zhǔn)后執(zhí)行;向供方索賠的由財務(wù)價格部執(zhí)行，向本公司員工索賠的由組織人事部執(zhí)行(在每月工資中扣罰),。

(一)對生產(chǎn)過程中連續(xù)失職行為的加重處罰

1.同一操作者在一個月內(nèi)重復(fù)發(fā)生同類質(zhì)量問題二次以上,，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的100%索賠;當(dāng)月內(nèi)連續(xù)發(fā)生三次以上同樣問題，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的200%索賠,，同時作下崗處理,。

2.內(nèi)部生產(chǎn)過程中造成的質(zhì)量故障，原則上由本工序進(jìn)行返修,，否則由生產(chǎn)制造部安排返修,，同時按1.5倍返修費用計價。因未及時返工返修而耽誤按時交貨或入庫的,，除按本規(guī)定執(zhí)行質(zhì)量損失索賠外,，再對責(zé)任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現(xiàn)質(zhì)量損失，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的100%扣罰,，車間負(fù)責(zé)人按質(zhì)量損失的5%扣罰,。

(二)對不合格品轉(zhuǎn)序和出廠的處罰

未按規(guī)定對不合格品進(jìn)行管理，使不合格品流入下道的：

1.相關(guān)人員如：倉庫保管員未按規(guī)定對不合格品作隔離而導(dǎo)致不合格品轉(zhuǎn)序或出廠的,，發(fā)現(xiàn)一次扣責(zé)任人200;發(fā)生二次,，對責(zé)任者罰款500元,，并作下崗處理,。

2.車間操作者擅自將不合格品進(jìn)行裝配，發(fā)生一次,，對責(zé)任者罰款200元;發(fā)生二次,，罰款500元，并作下崗處理;車間負(fù)責(zé)人擅自決定使用不合格品的,，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元,，并予以降職或免職處理,。

3.成品未經(jīng)檢驗合格就交付放行的，發(fā)生一次對責(zé)任者罰款500元,，并視情節(jié)輕重予以其他行政處理(如下崗,、待崗等)。

(三)對技術(shù),、管理工作不到位的處罰

對因技術(shù),、管理工作不到位造成的質(zhì)量損失，按上述規(guī)定的處罰比例進(jìn)行索賠,。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠,，當(dāng)月累計發(fā)生三次以上，責(zé)任人予以下崗處理,。

(四)對違規(guī)采購的處理

凡未按規(guī)定要求采購的,，限期三天內(nèi)退回更換，未能及時退回的按采購金額50～100%扣罰;年內(nèi)累計發(fā)生三次的作下崗處理.

1,、本規(guī)定未盡事宜,，屆時由質(zhì)量管理委員會主任解釋。

2,、本規(guī)定經(jīng)董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇六

一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)搞好本單位的會計,、資金管理和成本核算，充分發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能,。

二,、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細(xì)則,。堅持一支筆審批制度,，做到費用開支有計劃，有考核,、有監(jiān)督,，杜絕不合理開支。

三,、實施“雙增雙節(jié)”活動,，降低費用，節(jié)約開支,，及時清理債權(quán),、債務(wù)。

四、定期編制,、報送財務(wù)決算報表,，經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經(jīng)濟(jì)運行情況做出分析,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù),。

五、搞好會計和成本核算,，定期做好與上級機(jī)關(guān),、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算,，做到日清月結(jié),，按時編制銀行存款未達(dá)帳項余額調(diào)節(jié)表。

六,、及時處理固定資產(chǎn)入帳,、折舊、調(diào)撥,、變賣和清理工作,，監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修,、大修和及時處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>

七,、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放,、日常報銷和各類結(jié)算工作,，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷,。

八,、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理,，控制不合理的工資支付,。

九、經(jīng)常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗,，堵塞漏洞,，對重點問題向主管部門呈送專題報告。

項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇七

職責(zé)單位：xxx財務(wù)處,。

職責(zé)人：承辦人(a角,、b角)、分管副處長,、處長,、分管副校長、校長,、校長辦公會成員,。

經(jīng)費支出審批按黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔2015〕91號)執(zhí)行。

(一)第四條“各類專項資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下,，由財務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作,，項目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項目分別設(shè)賬，單獨核算,，?？顚Ｓ茫瑢W(xué)校任何部門和單位不得截留,、挪用和擠占,。”

(二)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項資金主要用于重點學(xué)科建設(shè)(包括平臺建設(shè)),、人才隊伍建設(shè),、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)

建設(shè)、圖書信息建設(shè)),、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),。”

(三)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設(shè)項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用,，包括業(yè)務(wù)費,、設(shè)備購置費、修繕費等支出,?！?/p>

(四)黑河學(xué)院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸,、捐贈贊助,、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設(shè)項目無關(guān)的其他開支,?！?/p>

(一)項目申請書;

(二)項目計劃任務(wù)書;

(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;

(四)可行性研究報告。

專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定,。承辦人(a角,、b角)對各部門申報材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定,，予以受理,，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的,，當(dāng)場一次性告知申請單位需要補(bǔ)正的資料,。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的,，不予受理，并說明理由,。

(一)受理后,，承辦人(a角、b角)按要求審核申報材料后,，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定,，處長同意后報校長審定;

(二)承辦人(a角、b角)根據(jù)處長意見,，確定專項經(jīng)費支出日程,，由分管副處長審核，處長審定,，報請校長確定后,，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定,，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核,，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門,。

本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長期公布,，專項經(jīng)費支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。

按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行,。

按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行,。

項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇八

為了加強(qiáng)、規(guī)范經(jīng)理部財務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項目成本管理,，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新《會計法》,、《企業(yè)會計制度》和總公司《財務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定,，結(jié)合經(jīng)理部實際情況，制定本財務(wù)管理辦法,。

1,、會計的職責(zé)：

（1）按照國家會計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定,，依法組織會計日常核算,、記帳、復(fù)帳,、報帳,，做到手續(xù)完備，帳目清楚,。按期報帳,，登記會計賬簿,，編制會計報表，及時上報總公司,。

（2）收集,、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見,，實行事前控制與事中監(jiān)督,。

（3）緊密聯(lián)系工程計量部,，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜椂愘M,、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊的計價工作,。

（4）與設(shè)備部,、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理,，嚴(yán)把成本控制關(guān),。

（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況,，挖掘增收節(jié)支的潛力,，考核資金使用效果，及時提出合理化建議,。

（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范,，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。

（7）每月編制資金使用情況表,，交項目經(jīng)理審核,。

（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

2,、出納的工作職責(zé)

（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”,，并在登記后將收付款憑證返回會計,。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

（3）嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用檔案。

（4）積極配合銀行做好對帳,、報帳工作,。

（5）配合會計做好各種帳務(wù)處理。

（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范,，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密

（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)

1,、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算,，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料,，提出管理意見,，實行事前控制與事中監(jiān)督。

2,、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性,、合法性與有效性，對于不真實,、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷,，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理。

3,、財務(wù)部直接對項目經(jīng)理負(fù)責(zé),。

1、項目經(jīng)理部財務(wù)采取印鑒分管制度,，出納一枚,，會計一枚，其中一人外出時,，交由項目經(jīng)理監(jiān)管,。

2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性,、合法性與有效性,，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷,，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理,。

3、對于發(fā)生的業(yè)務(wù),，應(yīng)開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票,，特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后,，由財務(wù)辦理。

4,、發(fā)票正面必須注明：日期,、單位、貨物名稱,、數(shù)量,、單價、金額,、收款人,，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章,。

5、發(fā)標(biāo)反面必須注明：事項,、經(jīng)辦人,、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報帳手續(xù),。

6、大額購買材料,、辦公用品等,，須填寫《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買,。

7,、職工醫(yī)療費用原則上不能報銷,，工傷除外,，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。

8,、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄,，由財務(wù)會計審核后，項目經(jīng)理簽字報銷,。

9,、材料部購買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料,，必須向總公司設(shè)備物資部打正式的申請報告,，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買,，材料設(shè)備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳,。

10、一切罰款,，應(yīng)該寫明具體情況,，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后,，可報銷50％,，列為間接費用。

11,、出租車車票,，視具體情況報銷。

12,、汽車司機(jī)的每日出車補(bǔ)貼為5元,。每月按30天計,。無重大交通事故，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎勵,，由行辦造冊,。

13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意→項目經(jīng)理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳,。

14,、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷,。

15,、報銷金額，不能有任何人為涂改,，涂改后的報銷憑證,，不能報銷。

16,、考慮到職工野外施工的艱苦,，職工應(yīng)承擔(dān)的所得稅從福利費中支出。

17,、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費,，進(jìn)入待攤費用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本,。

18,、職工生活補(bǔ)貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費開支,，不再造冊發(fā)放,，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費,。

1,、采購人員、駕駛員,、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金,；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理2萬元,，總工10000元,，辦公室主任10000元，駕駛員3000元,，部門負(fù)責(zé)人3000--4000元,，其他人員視具體情況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→項目經(jīng)理簽字同意→會計出憑證→出納付款,。

3,、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支,，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財務(wù)借支,。

4、借款人必須在每年年底,、或離職,、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支,，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還,。

5、超過借支總額累計金額的,，不能再次借支,。

6、備用金使用過程中,，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動可由項目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé),，1000元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳,。

7,、施工隊借款必須由工程計劃部,、質(zhì)檢部,、分管領(lǐng)導(dǎo)開具工程量情況說明，交財務(wù)扣除借支款后報項目經(jīng)理審批,，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生,。

上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況,，可視具體情況,，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理,。

1,、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票,；特殊情況下,，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財務(wù)部門的同意,，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后,，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。

財務(wù)部將拒絕支付一切,，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的,，超過結(jié)算起點的大額現(xiàn)金,。

2、各部門應(yīng)在每月月底,，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門,，支票領(lǐng)用人憑借有效的'用款計劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用,，并同時登記《支票領(lǐng)用登記簿》,。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財務(wù)部,，否則財務(wù)部將通知銀行,，作廢該份支票，由此所引起的一切后果,，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān),。

3、支票存根應(yīng)由收款人簽字,，并加蓋印章,，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財務(wù)部,，并以書面形式上報項目經(jīng)理,，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān),。

4,、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金,，在當(dāng)月工資中扣繳,；特殊情況應(yīng)向財務(wù)部說明。

5,、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財務(wù)部門,，否則罰款500元；如果丟失支票,，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門采取補(bǔ)救措施,，并向項目經(jīng)理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān),。

6,、出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目,。

7,、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。

1,、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人,。

2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項,，發(fā)生的誤餐費,，可以報銷。

3,、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票,，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人,。

4,、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應(yīng)告知項目經(jīng)理,。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費,，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行,。

5,、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經(jīng)理同意后,，財務(wù)統(tǒng)一辦理,。

6、項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費,，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支,。

1、因為總公司開會,、培訓(xùn)等,，需出公差，項目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人,，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī),、火車或汽車,，票務(wù)費用，按實報銷,；其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報銷,，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外,。

未經(jīng)同意的飛機(jī)票,，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。

2,、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間）,，假期不能累計，項目部根據(jù)具體情況,，適當(dāng)安排輪休,，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放,，不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼,。

探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機(jī)票和汽車票,、火車票,，省內(nèi)不允許報銷飛機(jī)票。

3,、住宿費標(biāo)準(zhǔn),，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

4,、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費,，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷,。

5,、所有休假、請假出公差者,，均需填報《請假條》交行辦存檔,，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》,。

1,、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領(lǐng)款書》到財務(wù)部結(jié)帳,。

2,、《工程計價領(lǐng)款書》由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出,。財務(wù)部審核只對金額正確與否負(fù)責(zé),，不對原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。

3,、《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后,。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù),。

4,、《工程計價領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次,，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作,。

5,、《工程計價領(lǐng)款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。

1,、職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資,、加班費、效益工資及其他津貼,。

2,、標(biāo)準(zhǔn)工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。

特別說明,，根據(jù)總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神,，崗位工資由項目部崗位負(fù)責(zé)人享有，重要崗位知識分子補(bǔ)貼是指在崗的而且具有職稱的補(bǔ)助,，不在崗而具有職稱的不在此列,。

3、加班費計算方法：

（1）法定節(jié)假日加班,，按下列公式計發(fā)加班費：

（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數(shù)

（2）法定節(jié)假日以外的加班,，按下列公式計發(fā)加班費：

（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)

每月按8天計算加班費，法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

4,、效益工資的評定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn),、工作態(tài)度來評定,，各部門負(fù)責(zé)人由項目經(jīng)理評定。

5,、每月發(fā)放工資,，由會計根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發(fā)放單》,，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后,，由出納發(fā)放。

6,、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,，假期超過15天者，只發(fā)放基本工資,，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時間超過30天者,，或一年內(nèi)有3次請假時間超過15天者,，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月,，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請假時間累計超過183天（半年）者,，取消年終獎,、通車獎等的發(fā)放。

7,、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配,。分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險比例進(jìn)行。

8,、項目部職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行,。

1、鋼材,、水泥,、砂石料、商品混凝土等主要材料,，購進(jìn)時,，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單,，經(jīng)材料部兩人簽字,，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批,。

2,、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同,，定點采購,，分月結(jié)算。零星材料,，必須附有詳細(xì)清單和單價,，由主管項目副經(jīng)理審核。

以上包括五金材料,、電器材料,、油料、氧氣乙炔,、外加劑等,。

3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法,，存貨發(fā)出時,，一律采用“加權(quán)平均法”計價。

4,、月末已經(jīng)入庫,，未取得發(fā)票的材料,，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算,。

5,、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算,，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳,，定期盤點，每月一次,，達(dá)到報廢的予以注銷,。

6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷,，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算,。

7,、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務(wù)管理制度細(xì)則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行,。對于固定資產(chǎn)的增減變動,，設(shè)備部應(yīng)及時報財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)）,，并上報總公司相應(yīng)部門,。

固定資產(chǎn)行政辦公部份，應(yīng)經(jīng)行辦簽認(rèn),。

8,、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》,，財務(wù)部以此為依據(jù),，登記材料帳。

9,、每月25日為材料結(jié)帳日,，同時材料部向財務(wù)部上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單,。上述單據(jù),，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據(jù),，進(jìn)行材料成本核算,，并核銷材料帳。

10,、每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對,，做到帳帳相合，帳實相合,。對于產(chǎn)生的差異,，材料部填報《材料盤點表》,，說明情況,，并報主管項目副經(jīng)理審批,。

低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷,、固定資產(chǎn)的折舊,，由財務(wù)部進(jìn)行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理,。

1,、經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費,，跨月費用,，不再報銷，修車費用,，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。

車輛使用費需先由行辦主任審核簽字,。

2,、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購,，每月結(jié)帳報銷一次,，并附采購清單，說明結(jié)帳時的折扣情況,。

3,、貴重商品的采購，必須附有詳細(xì)的“采購清單”,，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作,，定期與財務(wù)核對實物帳。

1,、本財務(wù)管理辦法為試行辦法,，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實施細(xì)則》予以補(bǔ)充說明,；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財務(wù)部,。

2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核,、備案,。

3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效,，自xx年7月8日起實行,。

項目財務(wù)管理制度內(nèi)容 項目財務(wù)管理制度匯編篇九

為切實規(guī)范專項資金管理,，保障資金安全、高效運行,，發(fā)揮資金使用效益,，特制定以下管理制度：

一、專項資金實行“專人管理,、專戶儲存,、專賬核算、專項使用”,。

二,、資金的撥付本著專款專用的原則,，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)資料,，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴(kuò)項,、縮項,，更不準(zhǔn)拆借、挪用,、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向,，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況,，務(wù)必請示,。

三、嚴(yán)格專項資金初審,、審核,、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù),，各類專項資金審批程序,，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

四,、專項資金報賬撥付要附真實,、有效、合法的憑證,。

五,、加強(qiáng)審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計,，整體項目驗收審計,，年度資金收支審計。

六、對專項資金要定期或不定期進(jìn)行督查,，確保項目資金?？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交,。