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工程隊財務(wù)管理制度 工程財務(wù)管理制度匯編篇一

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,，包括：人工費(fèi)、材料費(fèi),、清雜費(fèi),。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬，此項費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿,、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算,。超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,，由總經(jīng)理核批,。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料（半成品、成品）,、低值易耗品（構(gòu)配件,、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用,。

1,。外購材料費(fèi)用主要由購價,、包裝費(fèi)、稅金,、運(yùn)輸費(fèi),、保管費(fèi)構(gòu)成，此項材料費(fèi)用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,，ae工程項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批,，物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)部進(jìn)行請款，出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù),。工程材料費(fèi)超出工程項目預(yù)算部分,，須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報，由總經(jīng)理核批,。

2,。公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用，各工程項目設(shè)計工作展開前,，設(shè)計師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量,。各工程項目施工前，項目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,，出庫單一式三單，第一聯(lián)物料倉儲員留底,，第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續(xù),，第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項目成本中,。

3,。采購人員將所采購物料運(yùn)至項目工地時，如該單體工程項目設(shè)有倉管員的,，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核銷帳款,；如該單體工程未設(shè)有倉管員的，采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財務(wù)部核銷帳款,。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱,、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項費(fèi)用,，主要含：工程臨時費(fèi)用,、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,，各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷,。超出工程項目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,，由總經(jīng)理核批,。

間接費(fèi)用是以ae項目管理小組為組織,、管理施工活動所發(fā)生的費(fèi)用，主要包括：臨時設(shè)施費(fèi),、工程項目管理費(fèi),。

臨時設(shè)施費(fèi)是指工程項目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的`各項資金耗費(fèi)，例如臨時水電費(fèi)用（見工程項目臨時水電管理條例）等,。臨時設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,，各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項目預(yù)算部分,，須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,，由總經(jīng)理核批。

工程項目管理費(fèi)用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,，主要含：管理人員工資,、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi),、差旅費(fèi),、臨時辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi),、工作餐費(fèi)等,。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,，主要含：基本底薪,、崗位薪、通訊補(bǔ)貼,、項目補(bǔ)貼,。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放；通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項目總監(jiān)申報,，總經(jīng)理簽批后，按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn),。

2,、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：文具費(fèi)用,、電腦耗材,、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,，按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,，做為該單體工程項目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》,，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,，對符合申領(lǐng)條件的,，綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā),。特殊情況如需在外自行購置的,，應(yīng)由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請，經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,，方可由ae項目管理組自行購置,。各單體工程項目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用，綜合管理部核辦后,，提交財務(wù)部計入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

3,、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,，主要包括：市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi),、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,，財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費(fèi)用，將此項費(fèi)用計入各單體項目工程項目之管理成本中,。

4,、臨時辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：辦公設(shè)施,、日常用品,、房租水電、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預(yù)算及公司資源配置狀況,，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù),。其中,，相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務(wù)部,，由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本,；辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù)，如有毀損,，照價賠償,，相關(guān)費(fèi)用計入該單體工程項目之管理成本。（各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,，由各人自行辦理,。）其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施,、設(shè)備管理條例》執(zhí)行,。

5,、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外，由各單體工程ae項目總監(jiān)提案,、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼,。該項費(fèi)用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。

6,、工作餐費(fèi)是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,，主要包括：ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐,、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,，此項費(fèi)用計入該單體工程項目之管理成本。

差旅費(fèi)是指工程項目管理小組成員在工程項目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費(fèi)用,，由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,，工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間,、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,，由費(fèi)用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷手續(xù),。

工程隊財務(wù)管理制度 工程財務(wù)管理制度匯編篇二

為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作,，強(qiáng)化項目成本管理,，減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本,，提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況,，制定本制度,。

1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料,，做好材料的供應(yīng)計劃,，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應(yīng),，保證工程項目施工正常運(yùn)行。

2,、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,，同一材料、同一型號規(guī)格,、各自價格,、聯(lián)系電話,、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項a《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批,，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商,、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量,、單價后,，由材料申請人填寫項a《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,，根據(jù)購銷合同的付款方式,、付款比例，由采購員填寫（項）a《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款,，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告,、合格證,、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料,。

3,、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購,，且一次采購20xx元以下的,，必須由公司指定2人同時進(jìn)行就近采購。

4,、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單,、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單,，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù),。

1、為工地施工而采購一切原材料,、機(jī)具,、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫,、出庫手續(xù),，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,，直撥工地施工,。

2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱,、規(guī)格型號,、數(shù)量,、金額是否一致,，并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。

（2）核對證件：材料入庫驗收前,，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告,、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明,、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的）,，是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗收,，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全,、數(shù)量,、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格,，應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報,，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用,。

（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后,，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫單,，一式三聯(lián),，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù),、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點(diǎn),，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開,，當(dāng)天將入庫單交財務(wù)）,。

（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格,、單價,、數(shù)量、金額,、發(fā)貨單位,、日期,，并有材料管理員、項目經(jīng)理,、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,，并掛有領(lǐng)物卡,，按采購時間先后順序堆放，實行先購進(jìn)先領(lǐng)用,，必須整齊有序,，便于盤查。

（7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確,、及時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點(diǎn),，以確保賬物一致,。

3、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時,，領(lǐng)料部門必須填寫（項）a《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表）,，由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),，發(fā)出材料時,，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管,、領(lǐng)料人簽名確認(rèn),。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財務(wù),，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù),。

（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品,，必須填寫（項）b《廣東粵富借用機(jī)具,、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù),。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的'最終環(huán)節(jié),。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后,，剩余材料必須及時退回倉庫,，并辦理退料手續(xù),。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重,，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）b《廣東粵富退料申請表》（見附表）,，經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,，填寫一式三聯(lián)退料單,，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人,、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用,。

1、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月）,，從第二個月開始為每月25日前,，必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場行政費(fèi)用包括有：

（1）房租水電費(fèi)：辦公場地,、倉庫、水電費(fèi)

（2）員工伙食費(fèi)：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

（3）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：接待客人的住宿,、餐費(fèi),、禮品、娛樂活動等

（4）通訊費(fèi)：購買員工話費(fèi)充值卡

（５）辦公費(fèi)：為辦公而購買的一切用品,、固話費(fèi),、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等

（６）運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi)：包括搬運(yùn)余泥費(fèi),、清理場地費(fèi)等

（７）差旅費(fèi)：包括出差車費(fèi),、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、出差餐費(fèi)

（８）汽車費(fèi)用：包加油費(fèi),、路橋費(fèi)、保管費(fèi),、年檢費(fèi),、維修費(fèi)等

（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

（10）其他零星費(fèi)用

2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

（1）一切行政費(fèi)用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支,、后報銷,；先申請，后辦事的原則進(jìn)行,，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理,。凡是沒有發(fā)票的一切開支,，必須有經(jīng)手人、證明人,、收款人的姓名,、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件,。

其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（2）房租水電費(fèi)：由項目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷,。

（3）員工伙食費(fèi)：由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員。

（4）業(yè)務(wù)接待費(fèi)：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的,，應(yīng)事先填寫（項）a《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后,，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支,，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表及相應(yīng)發(fā)票,。

工程隊財務(wù)管理制度 工程財務(wù)管理制度匯編篇三

公司管理部門生產(chǎn)安全部,、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部,、財務(wù)部根據(jù)市場分析,、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃,，分析項目的投資效益,，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查,。

工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報董事會批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項目改造,。

對工程項目改造,，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱,、資金規(guī)模及資金來源,，一式四份，分送財務(wù)部,、機(jī)械動力部,、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo),。

對計劃外的工程項目,，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因,，資金使用金額,，審批后,，一式二份，分送財務(wù)部和機(jī)械動力部,。

財務(wù)部接到計劃表后,，列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算，包括：支付設(shè)計費(fèi)管理,，材料領(lǐng)用管理,，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理,，外協(xié)管理,，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理,。

1,、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱,。

2,、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字,，經(jīng)辦人簽字,。

3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項支付,，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外）,，出納負(fù)責(zé)匯款。

4,、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票,，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,，授權(quán)使用部門領(lǐng)用,，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,，注明材料名稱,、規(guī)格、數(shù)量,，設(shè)備員要填寫工程名稱,、領(lǐng)料部門，并簽名,。

倉庫不得以發(fā)票未到,，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,，本月必須送達(dá)財務(wù)部,。

財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,，在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本,。

a,、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,，授權(quán)物資管理部采購,。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,，經(jīng)辦人簽字，一式二份,，一份送財務(wù)部,，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后,，由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外）,，出納負(fù)責(zé)匯款,。

物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同,，并經(jīng)價格審查委員會批準(zhǔn),，復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,，執(zhí)行匯款事項,。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時索取發(fā)票,。

b,、驗收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理,，根據(jù)發(fā)票（買價,、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實物進(jìn)行驗收，填寫驗收單,。一式三份,，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部,、一份留底,。

c、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備,，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,，注明設(shè)備名稱,、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱,，領(lǐng)用部門并簽名,，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部,、一份送財務(wù)部,、一份留底。

倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單,，不得白條抵庫,，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時核算工程成本,。

1,、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書,、標(biāo)書交財務(wù)部,。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部,、生產(chǎn)安全部,、機(jī)械動力部、財務(wù)部負(fù)責(zé)施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督,，對現(xiàn)場不可預(yù)測,，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時填寫隱蔽記錄,，編制追加預(yù)算表,，并及時送至財務(wù)部。

3,、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行；

合同上無規(guī)定的,，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款,。

4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行,；

合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算,。

5,、結(jié)算：財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,，扣留保修金后付款,，合同未規(guī)定保修金的，按3%預(yù)留保修金后付款,。

6,、工程索賠原則：

a、索賠必須以合同為依據(jù),；

b,、必須注意積累資料

c、及時合理的處理索賠,。

工程項目需要加工的,，必須由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,，機(jī)械動力部接到派單表后,，方可進(jìn)行機(jī)加。機(jī)械動力部填寫機(jī)加明細(xì)表,，注明工程項目名稱,、用料、人工,、機(jī)加時間等明細(xì)項目,，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督,，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部,、財務(wù)部,、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份,。一份送財務(wù)部,，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部,，一份由機(jī)加部門留底,。

技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的,，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,，填寫派單表給機(jī)械動力部，機(jī)械動力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工,。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,，復(fù)印件交財務(wù)部。

財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用,。支付程序同設(shè)備采購,。

機(jī)械動力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量,、技術(shù)檢測。

由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動力部,、財務(wù)部、使用部門共同參與,，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,，注明項目名稱、材料,、人工等明細(xì)費(fèi)用,，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部,、財務(wù)部,、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,，一份送財務(wù)部,，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動力部留底,。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,，增加工程項目成本。

驗收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),，財務(wù)部,、機(jī)械動力部、使用部門,、施工單位共同參加,。

工程驗收的依據(jù)：

1、工程承包合同,；

2,、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄；

3,、技術(shù)設(shè)備說明書,；

4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范,；

5,、主管部門有關(guān)審批、修改,、調(diào)整文件,；

6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,，應(yīng)注明項目名稱,、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期,、驗收日期,、驗收意見。各部門審核通過后,，簽字蓋章,，一式四份。一份送財務(wù)部,、一份送技術(shù)研發(fā)部,、一份送使用部門、一份機(jī)械動力部,。

增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后,，技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程,，增加固定資產(chǎn),。由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,，寫明工程項目名稱,，增加的'固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量,、金額,。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部,、使用部門,、財務(wù)部蓋章后，一式四份,，分送財務(wù)部、機(jī)械動力部,、使用部門和技術(shù)研發(fā)部,。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn),，并協(xié)同機(jī)械動力部將固定資產(chǎn)分類,、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片,。

準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上,，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

準(zhǔn)備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提,。

工程隊財務(wù)管理制度 工程財務(wù)管理制度匯編篇四

1,、嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)法規(guī)，財政紀(jì)律,，方針政策和企業(yè)管理制度,。

2、遵守公司財務(wù)制度,，嚴(yán)守財務(wù)機(jī)密,，不得隨意泄密，泄密者給予1000元罰款,，嚴(yán)重者開除,。

3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳,、記帳,，做到帳證、帳表,、賬物,、帳款相符。

4,、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方,、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,，防止串戶,，不要影響要款，如耽誤要款,，每次罰300元,。注意保管好原始帳本。

5,、輔助會計要月月對清職工往來帳,，防止串戶，如出現(xiàn)漏帳,，其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償,。

6、公司只設(shè)一本總帳,，項目部不再設(shè)立分帳,，所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支，其余任何人簽字僅作證明,，證明人不能在審批欄簽字,。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,，500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

7,、財務(wù)會計要重點(diǎn)抓好要款,，隨時掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況，材料費(fèi)支出,、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),，及時的按合同規(guī)定回收工程款，確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

8,、財務(wù)人員要記好帳、管好錢,、用好錢,，資金金額控制在一定范圍內(nèi)，不允許長期巨款宕帳,。職工借款控制在200元內(nèi),，管理人員控制在500元內(nèi)，一年中不得超過三次,，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn),。如借款超支造成集體損失，由審批人賠償,。

9,、對于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款,。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,，造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

10,、材料會計要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出,、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,，對材料已驗收入庫但貨款未付的,，應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,，分單位,、分類別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,，每次罰款200元；材料積存不報而繼續(xù)采購的,，發(fā)現(xiàn)一次罰200元,，并追究責(zé)任,。

11、材料會計每月匯總干部職工出勤,、獎分,，包括職工工傷出勤并張榜公布。

12,、財務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,，有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)、擔(dān)保金,、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款,，都得一筆不漏地扣除歸戶，如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償,。

13,、成本考核會計，每月必須及時做好低成本考核,，數(shù)據(jù)要正確,，數(shù)據(jù)不正確罰100元，不按要求弄虛作假者罰款200元,。

14,、工地廢鋼筋收入及其他收入，一律交公司財務(wù)入帳,。各項目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

15,、財務(wù)上要對有關(guān)人員的'備用金及時提供,，保證各項工作的正常進(jìn)行，但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳,，如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,，罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

16,、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜,、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中,，50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理,。

17、干部職工領(lǐng)藥品,，一律記帳到戶,，醫(yī)藥費(fèi)包使用，每天按0,。5元計算,。工傷人員去醫(yī)院治療,，除住院外，醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥,。

18,、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù),、質(zhì)量,、材料、預(yù)算,、倉庫分別簽字,。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員,、質(zhì)量,、安全、預(yù)算,、公司經(jīng)理簽字,，違反制度未簽字付款的，罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任,。

工程隊財務(wù)管理制度 工程財務(wù)管理制度匯編篇五

公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責(zé)主要有：

一,、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項財務(wù)收支計劃,；審核各項資金使用和費(fèi)用開支,；清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付,、費(fèi)用報銷、稅費(fèi)交納,、銀行票據(jù)結(jié)算,；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進(jìn)行公司籌資,、融資工作,；處理、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅,。

二,、負(fù)責(zé)公司會計核算工作,。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法規(guī)與會計準(zhǔn)則，按照會計制度進(jìn)行會計核算,；編制年度、季度,、月份會計報表,；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細(xì)賬,、分類賬,、輔助賬，及時記賬,、結(jié)賬,、對賬，做到日清月結(jié),、賬賬相符,、賬實相符、賬表相符,、賬證相符,；管理好會計檔案。

三,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時,、正確地為成本預(yù)測,、控制、分析提供資料,；按合同,、預(yù)算、審核支付工程,、設(shè)備,、材料款項，配合項目部做好工程,、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算,；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù),。

四,、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,，判斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計,。

一,、總則

1、公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度,。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷,。

2、財務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開保管,。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時,，應(yīng)由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,。外單位用本公司印章時,，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

3,、各部門對外支付時,，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準(zhǔn)文件,。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的,，必須附有收款人的書面通知,，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行,。

4,、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù),。

5,、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行,。

6,、為規(guī)范公司費(fèi)用報銷行為，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,，對當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用,，必須在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30日的,，應(yīng)書面說明理由并一事一報一批,；超過30日未報銷的，視為本人放棄報銷,。

7、費(fèi)用報銷原則為：誰經(jīng)辦,，誰報銷,，絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。

8,、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟(jì)往來中,，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用,。

二,、工程費(fèi)用審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)來源：

1、墊資項目前期經(jīng)費(fèi)實行總額控制,，由公司撥付或由其它項目墊付,，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后,，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回,。

2、按月進(jìn)度收取工程款的項目,，各項支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行,，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

3,、墊資項目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項目支付累計金額超過收取的進(jìn)度款總額的,，財務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

1,、人工費(fèi),、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計劃：由工長上報項目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付,。支付程序為：工長統(tǒng)計→項目經(jīng)理提出支付計劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。人工費(fèi)實行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨(dú)填制,，不可多個工序或與完工工序混合或合并填制,。預(yù)付的'人工費(fèi)，須填明工序名稱,、完工程度,、第幾次預(yù)付、累計已預(yù)付金額,。單項工程預(yù)借款時,，須經(jīng)技術(shù)員、施工員,、質(zhì)量員,、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見,；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時,，須經(jīng)安全員、施工工長,、項目經(jīng)理簽注意見,。

2、材料費(fèi)不實行借款,，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計劃制度,。材料方面的支付計劃，由材料負(fù)責(zé)人按單個項目上報項目經(jīng)理,。各項目經(jīng)理匯總后,，填報統(tǒng)一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)部安排支付,。支付程序為：材料進(jìn)倉驗收→倉庫記賬→項目經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計劃申請表”批復(fù)金額開具發(fā)票（附項目部收料單）,，發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人,、項目材料員、技術(shù)員,、施工工長,、項目經(jīng)理簽字。

3,、借款單要求：預(yù)借款時,，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)借款時交財務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù),；第二聯(lián)留項目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時須字跡清晰,、可辯,。

4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項目的零星支付實行周轉(zhuǎn)金制度,。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實行定額管理,。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用,。公司定期,、不定期的對周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，實行月末對賬,。

（1）項目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元,，用于支付日常開支；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元,，用于0,。5―1。0萬元以內(nèi)零星材料支出,；

（3）項目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0,。5萬元以下零星材料支出,。

周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報銷時限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷,。

5,、分包項目：分包的單項工程完工后，由各項目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算,，施工員,、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場驗收復(fù)核，項目副經(jīng)理復(fù)核后,，交項目經(jīng)理,，待整體工程完工后，由項目經(jīng)理統(tǒng)一整理,，按支付計劃程序支付,。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價款,，并出具總價款票據(jù),。

一、材料采購

1,、公司的材料采購由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé),。

2、材料供應(yīng)部門在采購材料時，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單,，注明采購材料名稱,、數(shù)量、用途,、申請金額,，經(jīng)部門主管（項目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),，可到財務(wù)部辦理借款手續(xù),。

3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表,，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管,，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報銷。

4,、采購必須簽訂書面的材料買賣合同,，無合同的，不予報銷,，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購,，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)人員及部門主管重罰,。

二,、材料入庫

1、各材料庫房必須建立,、健全材料賬務(wù),，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫制度，做到賬物相符,，賬賬相符,。

2、采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù),，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續(xù),。

3、對于所購材料,，庫房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn),、驗收所購材料，核對品名,、數(shù)量,、規(guī)格、型號無誤后,，填制四聯(lián)式入庫單,，入庫單須有兩人簽字（庫管,、項目材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳,，第二聯(lián)交財務(wù),，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會計入帳憑證,。

三,、材料領(lǐng)用

所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計劃領(lǐng)用表”,，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員,、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料,，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認(rèn),。

四、材料管理

1,、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）,、領(lǐng)料單（出庫單），對當(dāng)月收,、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總,，及時編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表,，一聯(lián)由庫管員留存,、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備案,。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報,。

2,、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn),，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補(bǔ)足,。

3,、公司每年根據(jù)各項目庫管員的盤虧、盤盈和平時報表的上報質(zhì)量情況進(jìn)行評比,，對第一名進(jìn)行獎勵,，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）

4,、庫房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料,，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時,，退還機(jī)械租賃公司,，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù),；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續(xù),；退還時未做手續(xù)的,，視作材料在本項目部丟失。

五,、成本管理職能分工

1,、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制,，工程決算的審定或委托外部造價咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時的外聯(lián),。

2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工作,，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備,、材料及時供應(yīng),；積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄,，記錄材料價格變動的歷史資料,。

3、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時準(zhǔn)確了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

4、工程中間結(jié)算程序,。施工單位于每月1到3日,，將工程進(jìn)度結(jié)算報送預(yù)算部審核，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙,，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在每月5日前送財務(wù)部會簽。財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,，報送公司總經(jīng)理審批,。

５、工程決算程序,。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報預(yù)算部復(fù)核,，財務(wù)部會簽,。

（2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

（3）大工程辦理決算時，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭,，由工程項目部,、預(yù)算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，進(jìn)行專項工程決算,。

一、對外經(jīng)濟(jì)往來中,，涉及工程施工,、勞務(wù)分包、專業(yè)分包,、物資設(shè)備采購供應(yīng)等,，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式,。未簽訂合同書的,，財務(wù)部不予付款。

二,、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作,，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作。

三,、簽訂合同時,，洽談權(quán)、審查權(quán),、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對獨(dú)立,、互相制約,。經(jīng)辦人,、審查人、批準(zhǔn)人各司其職,，分工負(fù)責(zé),。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后，方可批準(zhǔn)簽訂,。

四,、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前,，驗證對方當(dāng)事人有效證件，驗明主體資格,，了解其資信狀況,，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供資料的真實性與合法性,。

五,、屬投標(biāo)中標(biāo)的項目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標(biāo)文件,，確定公司投標(biāo)書主要條款,。

六、公司對外簽訂的合同,，有格式文本的,，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同,，原則上采用gf－1999－0201版本,。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式,，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件,。

七、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署，一事一授權(quán),。

八,、加蓋公司合同專用章時，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見,，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見,，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時應(yīng)做好登記,。

九,、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同，或項目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后,，應(yīng)于5日內(nèi)向財務(wù)部提交合同副本1份,。（包括電子版）

十、合同依法簽訂后,，即具有法律約束力,。各項目部必須認(rèn)真履行合同，維護(hù)公司信譽(yù),。對履行過程中對方當(dāng)事人的違約行為,，項目部應(yīng)立即查明情況,，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù),，及時,、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報告,。

十一,、對嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任,，并要求其承擔(dān)全部損失：

1,、合同簽訂、履行過程中收受賄賂,，與他人惡意串通,，出賣公司利益；

2,、合同簽訂,、履行過程中，玩忽職守,，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失,；

3、其他故意違反本管理制度的行為,。

一,、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后,，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財務(wù)部副本,。

二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后,，聯(lián)營單位須提供本次工程價款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票,，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字,，財務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項后,，方可支付聯(lián)營單位工程款。

三,、聯(lián)營管理費(fèi)必須按規(guī)定收取,，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無權(quán)少收或不收管理費(fèi),。

工程隊財務(wù)管理制度 工程財務(wù)管理制度匯編篇六

（一）如實反映項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,，提供真實可靠的會計資料,，會計人員必須遵照《會計法》,，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,，切實做好記帳、算帳,、報帳工作,，對項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中,、事后控制,，為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

1,。認(rèn)真填制和審核會計憑證,，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化,。

2,。準(zhǔn)確計算各項收入、支出,、成本,、費(fèi)用和財務(wù)成果。

3,。按期核對帳目,，核實庫存，編制會計報表,，做到帳證相符,、帳帳相符、帳實相符,、帳表相符,，保證會計數(shù)字真實可靠。

4,。及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,，提供準(zhǔn)確的會計資料。

（二）加強(qiáng)會計監(jiān)督,，維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律,，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

1。對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計劃,；

（2）各項收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

（4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；

（5）財政上繳任務(wù)是否及時完成,；

2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,，同一切貪污,、盜竊和浪費(fèi)國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果,。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力,、物力和財力的耗費(fèi),，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

（一）會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃,、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,，如有違反,，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,，對于弄虛作假、營私舞弊,、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān),、財政部門報告。

（二）會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃,、預(yù)算,，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，參加有關(guān)生產(chǎn),、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料,。

（三）會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管,、收發(fā),、計量,、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映,，積極配合,。

財務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項目會計核算工作,，貫徹國家財經(jīng)政策,、法令,、制度,，落實公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃,，及具體的會計處理方式,，并負(fù)責(zé)實施；

2,、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作,，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析,；

3,、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計劃,、業(yè)務(wù)計劃,，會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計劃，控制分析其執(zhí)行情況,，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本,、費(fèi)用及利潤的真實性,，符合配比原則；

4,、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,，并按時上交公司財務(wù)部；

6,、建立工程價款臺帳及其他往來帳,，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃,，及時收取工程款,；

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),，保證帳帳,、帳實相符；

8,、審核項目各項收支,，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄,，編制各類會計報表；

9,、為項目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,，積極參與項目各項經(jīng)濟(jì)活動，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性,；

10、配合公司會計人員繼續(xù)教育,，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》,，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作,；

11,、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1,。在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作,；

2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部,、外部收付,、結(jié)算工作；

3,。根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度,，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié),；

4。及時與內(nèi)部銀行對帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；

5,。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次,，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',，保證帳款相符；

6,。協(xié)助財務(wù)主管整理,、充實檔案資料；

7,。負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項的按時發(fā)放,；

8。進(jìn)行工資臺帳,、養(yǎng)老保險金,、住房公積金的登記,；

9,。負(fù)責(zé)項目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷；

10,。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作,。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1。現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個人的工資,、獎金,、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等,；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項,；

2,。庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3,。嚴(yán)禁白條抵庫,，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時報銷,；

4,。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票,，以保證安全,；

5。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,，應(yīng)事先向財務(wù)室打報告,，以便統(tǒng)籌安排,；

6。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，并有記錄,；

7。不得私設(shè)'小金庫',；

8,。不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

1,。項目部與公司所屬內(nèi)部各單位,、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的.以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算,；

2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票,，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評,；

3,。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管,；

4,。項目取得的各種款項收入，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù)；

5,。在支票的使用與管理上,，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確,、真實,、齊全；

6,。未使用的支票及時存放于保險柜中,，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；

7,。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票,；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

1,。支票

①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全,；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單',，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意,；

③項目經(jīng)理簽字同意后,，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票,；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走,；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),，期限最長為五天，報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',，審核后交項目經(jīng)理,、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷,；

⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實,、齊全,，包括付款單位,、支票號、內(nèi)容（項目）,、單位,、數(shù)量、單價,、金額（大小寫一致）,、開票人、開票日期,、收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項,；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）,。

2?，F(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',；

②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意,；

③項目經(jīng)理簽字同意后,，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷,，領(lǐng)取現(xiàn)金,。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全,。