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物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇一

第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果,，完善和規(guī)范村級財務管理工作,。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務制度》,、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針,、政策規(guī)定,，特制定本財務管理制度。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織,。

第二章會計委派代理

第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理,，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務，村級配備報帳員,。委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的,，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓,，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇,。

第四條委派會計實行持證上崗,、輪崗制度，可與村委會換屆同步,，每三年輪崗換村一次,。

第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權、使用權,、收益權不變的原則,，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法,。

第六條實行村級統(tǒng)一報帳,、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日,。

第七條財會人員的工作職責：

1,、總帳會計工作職責：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況,，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況,；(2)及時記帳，編報財務報表資料,，并按月反饋,、公布各村的財務活動情況；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集,、匯總,、編報工作；(4)監(jiān)督財務支出,，拒絕不合理,、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記,、核算和管理工作,；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作,。

2、報帳員工作職責：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務工作,，包括建立個體私營企業(yè)臺帳,、農(nóng)民承擔稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項,、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等,；(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證,，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證,；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總,、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊,；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負責現(xiàn)金,、存款的收付存業(yè)務,，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作,；(5)按時參與民主理財,，負責村務公開工作。

第八條村財會人員調(diào)動或離職時,，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù),，編制財務交接清單，由移交人,、接交人,、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔,；在未辦結移交手續(xù)前,，會計人員不得離職。

第三章收支管理

第九條收入管理

l,、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加,、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金,、村內(nèi)一事一議籌資等款項,；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費,、畜禽防疫費,、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入,；(5)回收債權收入,；(6)其他收入。

2,、堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金,、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口,、財政轉(zhuǎn)移支付,、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法,，村級必須根據(jù)收入范圍和標準及時組織收取,，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕嫒敫鞔鍖?。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫,；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費,，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳、單獨核算,、?？顚Ｓ弥贫取７伯敃r籌款當即使用的款項,，應當由農(nóng)戶代表簽字證明,，凡預籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲,，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門,；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的15％,、農(nóng)業(yè)稅的10％,，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站,，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支,。

第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果，完善和規(guī)范村級財務管理工作,。根據(jù)中華人民共和國《會計法》,、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務制度》,、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針,、政策規(guī)定，特制定本財務管理制度。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織,。

第二章會計委派代理

第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理,，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務，村級配備報帳員,。村級財務委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任,，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓,，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用,。村報帳員享受村主要干部待遇。

第四條委派會計實行持證上崗,、輪崗制度,，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次,。

第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權,、使用權、收益權不變的原則,，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”,、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

第六條實行村級統(tǒng)一報帳,、集中會審做帳制度,。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。

第七條財會人員的工作職責：

1,、總帳會計工作職責：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況,、票證使用情況和財務收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況,；(2)及時記帳,，編報財務報表資料，并按月反饋,、公布各村的財務活動情況,；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總,、編報工作,；(4)監(jiān)督財務支出，拒絕不合理,、不合法的票據(jù)入帳,；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作,；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作,。

2、報帳員工作職責：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳,、農(nóng)民承擔稅費方案,、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等,；(2)按時核對,、結報村組財務收支事項和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證,；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目,，收集匯總、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊,；(4)正確使用和管理各類票據(jù),，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務,，逐筆做好現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財,，負責村務公開工作,。

第八條村財會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù),，編制財務交接清單，由移交人,、接交人,、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔,；在未辦結移交手續(xù)前,，會計人員不得離職。

第三章收支管理

第九條收入管理

l,、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加,、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金,、村內(nèi)一事一議籌資等款項,；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費,、畜禽防疫費,、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包,、租賃取得的各項收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入,；(5)回收債權收入；(6)其他收入。

2,、堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金,、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口,、財政轉(zhuǎn)移支付,、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法,，村級必須根據(jù)收入范圍和標準及時組織收取,，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕嫒敫鞔鍖?。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫,，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費,，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳,、單獨核算、?？顚Ｓ弥贫?。凡當時籌款當即使用的款項，應當由農(nóng)戶代表簽字證明,，凡預籌資金必須及時解繳入庫,，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門,；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口,、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％,，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法,，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支,。

賣方：

買方：

第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機動車：

車主名稱：

號牌號碼：

廠牌型號：

初次登記日期：

發(fā)動機號：

車架號：

養(yǎng)路費繳付有效期自xxxx年x月xx日至xxxx年x月xx日,。

最近一次年檢時間：xxxx年x月。

行駛公里數(shù)：xx萬公里,。

車輛使用性質(zhì)：（/）客運,、（/）貨運、（是）出租,、（/）租賃,、（/）非營運、（/）其它,。

第二條車款及交驗車

車款為（不含稅費）123萬元,；大寫壹佰貳拾叁萬元整,。

買方應于xxxx年x月x日在買方住所地同賣方當面驗收車輛及審驗相關文件，并以現(xiàn)金的方式自驗收,、審驗無誤之日起當天內(nèi)向買方支付全部車款,。

賣方應在收到車款后當天內(nèi)交付車輛及相關文件，并協(xié)助買方在允許辦理車輛過戶時30日內(nèi)辦理完車輛過戶,、轉(zhuǎn)籍手續(xù),。車輛過戶、轉(zhuǎn)籍過程中發(fā)生的稅,、費負擔方式為：全部由買方負擔,。

相關文件包括：機動車行駛證、機動車登記證書,、稅訖證明,、車輛年檢證明、養(yǎng)路費繳費憑證,、道路運輸許可證,、營業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證,、收費許可證,、稅務登記證、車船使用證,、社會集團體會員證,、保險單各一份。

第三條雙方權利義務

1.賣方應保證對出賣車輛享有所有權或處置權,，且該車符合國家有關規(guī)定,，能夠依法辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù),。

2.賣方保證向買方提供的相關文件真實有效及其對車輛的陳述完整、真實,，不存在隱瞞或虛假成分,。

3.買方應按照約定時間、地點與賣方當面驗收車輛及審驗相關文件,，并按照約定支付車款,。

4.賣方收取車款后，應開具合法,、有效的收款憑證,。

5.買方應持有效證件與賣方共同辦理車輛過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù),。

6.車輛交付后,，因車輛使用發(fā)生的問題由使用者負責（其中因交通事故發(fā)生的費用,、養(yǎng)路費和相關罰款等全部費用）。

第四條違約責任

1．第三人對車輛主張權力并有確實證據(jù)的,，賣方應承擔由此給買方造成的一切損失,。

2．賣方未按照約定交付車輛或相關文件的，應每日按車款2%的標準支付違約金,。

3．因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶,、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，買方有權要求賣方返還車款并承擔一切損失,；因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶,、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，賣方有權要求買方返還車輛并承擔一切損失,。

第五條合同爭議的解決辦法

此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商,，協(xié)商未果，任何一方均可向?qū)Ψ剿诘厝嗣穹ㄔ簩で蟊Ｗo,。

第六條買賣雙方其他約定事項

車輛自交付之日起,，車輛的全部產(chǎn)權歸買方所有。

此協(xié)議一式兩份,，買賣雙方各執(zhí)一份,，蓋章、簽字后即生效,。

賣方（章）買方（章）：

地址：地址：

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇二

第一章總則

第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果,，完善和規(guī)范村級財務管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計法》,、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務制度》,、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針、政策規(guī)定,，特制定本財務管理制度,。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。

第二章會計委派代理

第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理,，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務,，村級配備報帳員。委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任,，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的,，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用,。村報帳員享受村主要干部待遇,。

第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度,，可與村委會換屆同步,，每三年輪崗換村一次,。

第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權、使用權,、收益權不變的原則,，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法,。

第六條實行村級統(tǒng)一報帳,、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日,。

第七條財會人員的工作職責：

1,、總帳會計工作職責：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況,，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況；(2)及時記帳,，編報財務報表資料,，并按月反饋、公布各村的財務活動情況,；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集,、匯總、編報工作,；(4)監(jiān)督財務支出,，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳,；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記,、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作,。

2,、報帳員工作職責：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳,、農(nóng)民承擔稅費方案,、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等,；(2)按時核對、結報村組財務收支事項和原始憑證,，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證,；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總,、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊,；(4)正確使用和管理各類票據(jù),，負責現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務,，逐筆做好現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財,，負責村務公開工作,。

第八條村財會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù),，編制財務交接清單,，由移交人、接交人,、監(jiān)交人簽字蓋章,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔；在未辦結移交手續(xù)前,，會計人員不得離職,。

第三章收支管理

第九條收入管理

l、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加,、財政轉(zhuǎn)移支付,、經(jīng)批準的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項,；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費,，如排灌油電費、畜禽防疫費,、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等,；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入,；(5)回收債權收入,；(6)其他收入。

2,、堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金,、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口,、財政轉(zhuǎn)移支付,、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法,，村級必須根據(jù)收入范圍和標準及時組織收取,，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕嫒敫鞔鍖?。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫,，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫,；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳,、單獨核算,、專款專用制度,。凡當時籌款當即使用的款項,，應當由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預籌資金必須及時解繳入庫,，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲,，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口,、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的15％,、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法,，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站,，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支。

第一章總則

第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果,，完善和規(guī)范村級財務管理工作,。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務制度》,、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關方針,、政策規(guī)定，特制定本財務管理制度,。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織,。

第二章會計委派代理

第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務,，村級配備報帳員,。村級財務委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的,，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務人員選送縣委農(nóng)工部培訓,，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇,。

第四條委派會計實行持證上崗,、輪崗制度，可與村委會換屆同步,，每三年輪崗換村一次,。

第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權、使用權、收益權不變的原則,，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法,。

第六條實行村級統(tǒng)一報帳,、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日,。

第七條財會人員的工作職責：

1,、總帳會計工作職責：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結算情況、票證使用情況和財務收支情況,，審查監(jiān)督報帳員履行職責情況,；(2)及時記帳，編報財務報表資料,，并按月反饋,、公布各村的財務活動情況；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集,、匯總,、編報工作；(4)監(jiān)督財務支出,，拒絕不合理,、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記,、核算和管理工作,；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

2,、報帳員工作職責：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務工作,，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔稅費方案,、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項,、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y算等；(2)按時核對,、結報村組財務收支事項和原始憑證,，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目,，收集匯總,、編制裝訂各類財務和統(tǒng)計表冊；(4)正確使用和管理各類票據(jù),，負責現(xiàn)金,、存款的收付存業(yè)務，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作,；(5)按時參與民主理財,，負責村務公開工作。

第八條村財會人員調(diào)動或離職時,，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù),，編制財務交接清單，由移交人,、接交人,、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔,；在未辦結移交手續(xù)前,，會計人員不得離職。

第三章收支管理

第九條收入管理

l,、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加,、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準的以資代勞資金,、村內(nèi)一事一議籌資等款項,；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費,、畜禽防疫費,、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包,、租賃取得的各項收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入,；(5)回收債權收入；(6)其他收入,。

2,、堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款,、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口,、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金,，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理辦法,，村級必須根據(jù)收入范圍和標準及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)?，存入各村專戶,。每筆收入取得的當天務必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫,；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費,，必須嚴格執(zhí)行報帳進帳,、單獨核算、?？顚Ｓ弥贫?。凡當時籌款當即使用的款項，應當由農(nóng)戶代表簽字證明,，凡預籌資金必須及時解繳入庫,，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口,、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的15％,、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法,，專戶設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站,，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支,。

賣方：

買方：

第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機動車：

車主名稱：

號牌號碼：

廠牌型號：

初次登記日期：

發(fā)動機號：

車架號：

養(yǎng)路費繳付有效期自xxxx年x月xx日至xxxx年x月xx日,。

最近一次年檢時間：xxxx年x月。

行駛公里數(shù)：xx萬公里,。

車輛使用性質(zhì)：（/）客運,、（/）貨運,、（是）出租、（/）租賃,、（/）非營運、（/）其它,。

第二條車款及交驗車

車款為（不含稅費）123萬元,；大寫壹佰貳拾叁萬元整。

買方應于xxxx年x月x日在買方住所地同賣方當面驗收車輛及審驗相關文件,，并以現(xiàn)金的方式自驗收,、審驗無誤之日起當天內(nèi)向買方支付全部車款。

賣方應在收到車款后當天內(nèi)交付車輛及相關文件,，并協(xié)助買方在允許辦理車輛過戶時30日內(nèi)辦理完車輛過戶,、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。車輛過戶、轉(zhuǎn)籍過程中發(fā)生的稅,、費負擔方式為：全部由買方負擔,。

相關文件包括：機動車行駛證、機動車登記證書,、稅訖證明,、車輛年檢證明、養(yǎng)路費繳費憑證,、道路運輸許可證,、營業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證,、收費許可證,、稅務登記證、車船使用證,、社會集團體會員證,、保險單各一份。

第三條雙方權利義務

1.賣方應保證對出賣車輛享有所有權或處置權,，且該車符合國家有關規(guī)定,，能夠依法辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù),。

2.賣方保證向買方提供的相關文件真實有效及其對車輛的陳述完整,、真實，不存在隱瞞或虛假成分,。

3.買方應按照約定時間,、地點與賣方當面驗收車輛及審驗相關文件，并按照約定支付車款,。

4.賣方收取車款后,，應開具合法、有效的收款憑證,。

5.買方應持有效證件與賣方共同辦理車輛過戶,、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。

6.車輛交付后,，因車輛使用發(fā)生的問題由使用者負責（其中因交通事故發(fā)生的費用,、養(yǎng)路費和相關罰款等全部費用）。

第四條違約責任

1．第三人對車輛主張權力并有確實證據(jù)的,，賣方應承擔由此給買方造成的一切損失,。

2．賣方未按照約定交付車輛或相關文件的，應每日按車款2%的標準支付違約金,。

3．因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶,、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的,，買方有權要求賣方返還車款并承擔一切損失；因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶,、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的,，賣方有權要求買方返還車輛并承擔一切損失。

第五條合同爭議的解決辦法

此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商,，協(xié)商未果,，任何一方均可向?qū)Ψ剿诘厝嗣穹ㄔ簩で蟊Ｗo。

第六條買賣雙方其他約定事項

車輛自交付之日起,，車輛的全部產(chǎn)權歸買方所有,。

此協(xié)議一式兩份，買賣雙方各執(zhí)一份,，蓋章,、簽字后即生效。

賣方（章）買方（章）：

地址：地址：

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇三

第一條為了加強機關財務管理和會計核算,，合理組織收入、節(jié)約費用開支,，防止國有資產(chǎn)流失,，提高資金使用效益、強化財務監(jiān)督,，各項管理符合現(xiàn)行財務會計制度的要求,。第二章會計基礎工作與預算管理

第二條會計基礎工作主要包括：會計人員職業(yè)道德、業(yè)務素質(zhì),、會計核算,、審核原始憑證、登記會計帳簿,、編制會計報表,、財務監(jiān)督、會計檔案管理等工作,。財會人員應認真學習,，掌握會計基礎工作的各項規(guī)則和規(guī)定，嚴格履行自己的職責,。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范規(guī)定辦理,。

第三條預算管理

廳機關預算包括年度收入預算和支出預算兩部分。各處室根據(jù)各自的職能和所承擔的工作任務編制收支預算,，編制預算要堅持實事求是,，統(tǒng)籌兼顧，確保重點,，勵行節(jié)約的方針,。計財處要對各處（室,、局）申報的收支預算嚴格審核,、把關、簽定目標責任并督促檢查落實,。要切實維護預算的嚴肅性，特別是對支出預算的執(zhí)行不能隨意改變,，克服預算管理中的隨意性和盲目性,。各處室在編制收支預算或申請，下達分配專項經(jīng)費和返還款項時,，必須與計財處協(xié)商,，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。具體的預算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理,。

第四條收入管理

收入是機關為開展工作依法取得的非補償性資金,，包括財政撥入資金和各種收入，按批準的收費項目收取并應繳財政的預算內(nèi)（外）資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預算外資金收入,、其它收入等,。

（一）財政預算撥款收入是指：財政預算撥入的機關行政經(jīng)費和有特定用途的各種專項撥款收入。

（二）預算外收入是指：財政部門從財政專戶按規(guī)定核撥給行政單位的預算外資金,、經(jīng)財政部門核準由行政單位按照使用計劃,，不上繳財政專戶的少量預算外資金。

（三）其它收入是指：機關在開展工作中取得的零雜收入,、有償服務收入等,。

機關各種收入的取得應符合國家規(guī)定。按照財務制度的規(guī)定及時入賬,、分項核算,，統(tǒng)一管理。

第五條支出管理

支出是單位為開展業(yè)務,、保證機關工作正常運轉(zhuǎn)的資金耗費,，它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出、專項經(jīng)費支出,，其它支出等,，有基建任務時還包括基建支出。各種支出應本著“量入為出,、勤儉節(jié)約,、超支不補、節(jié)余留用”的原則嚴格管理,。

（一）經(jīng)常性經(jīng)費支出是指：財政預算撥給單位的機關行政經(jīng)費,，它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取“廳辦公室統(tǒng)一管理,，各處（室,、局）包干使用”的辦法,。

1、包干經(jīng)費基數(shù)的確定：計財處按當年財政預算安排的公用部分經(jīng)費扣除機關共用的水,、電,、暖、車輛,、大型設備購置,、印刷等費用后的剩余部分，按處室人員數(shù)量分配給各處室,。

2,、包干經(jīng)費支出的范圍是：辦公費、差旅費,、電話費,、設備正常維護費、短期或?qū)ｎ}職工培訓費,，以處室名義召開小型會議費和零星接待費等,。

3、包干經(jīng)費支出的審批程序：處室經(jīng)辦人出具處長簽字的原始單據(jù)或用款計劃—辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字—計財處報銷記賬—處室記賬,。

4,、包干經(jīng)費支出的審批權限：2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。

（二）專項經(jīng)費支出

專項經(jīng)費支出是指：財政部門,、上級業(yè)務主管部門及其它有關部門為完成某頂任務而撥給的專項經(jīng)費,。專項經(jīng)費20由廳掌握用于專項目工作,；其余按計劃由處室安排專項工作,，專款專用,，不能挪作他用,。

1、專項經(jīng)費支出的范圍是：為完成工作任務而需要開支的辦公費,、電話費,、差旅費、車輛費,、印刷費,、會議費、勞務費,、設備維護費,、專用設備購置費、接待費等（有明確規(guī)定支出范圍的按規(guī)定辦）,。

2,、專項經(jīng)費支出采取先審批支出計劃,，然后按計劃支出的辦法。審批程序是：處室提出用款計劃—分管該處業(yè)務的副廳長同意—計財處審核—分管財務的副廳長審批,。

3,、專項經(jīng)費的審批權限：2萬元以內(nèi)的支出由計財處審批，2萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批,。

4,、專項經(jīng)費使用需調(diào)整時，由計財處與處室協(xié)調(diào),，提出調(diào)整意見,，報分管業(yè)務和財務的副廳長同意后計財處執(zhí)行。

5,、專項經(jīng)費的結轉(zhuǎn),。帶項目、跨年度,、有時間要求的專項經(jīng)費,，按項目實施計劃結轉(zhuǎn)，待項目完成后結算,，結算后有結余的,，其結余部分的60由廳計財處統(tǒng)一調(diào)配使用，40留處室使用,。其它專項經(jīng)費原則上要求當年完成任務,，不做結轉(zhuǎn)。確有結余的按以上比例調(diào)配使用,。對按規(guī)定提取的職工福利費,、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費也應按規(guī)定的支出范圍嚴格掌握,。職工福利費由辦公室管理使用,，工會經(jīng)費由機關工會管理使用。

（三）各種會議的召開（參加）及經(jīng)費支出

召開（參加）各種會議要本著精簡,、高效,、節(jié)約、務實的原則控制會期,，出席（參加）人數(shù)和費用支出,。

1、以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定,；以處（室,、局）名義召開的會議由廳長辦公會或分管業(yè)務的副廳長批準。

2,、嚴格控制參會人數(shù),。參加省外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數(shù),，除廳長或會議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會人員,。由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制參會人數(shù)和會議天數(shù),。

3、會議經(jīng)費的開支和報銷,。由廳及處（室,、局）組織召開的會議經(jīng)費依據(jù)會議通知的參會人數(shù)、時間做會議經(jīng)費預算,，經(jīng)計財處審核,，有關領導審批后按預算執(zhí)行。出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據(jù),。會議經(jīng)費的支出與報銷應本著從緊,、從嚴的原則，控制在最低水平,。

（四）職工出差交通,、住宿費用報銷

（1）交通費用報銷。廳機關廳長,、副廳長出差,、開會可按規(guī)定乘座飛機、火車軟席,、輪船二等艙,；處級、副處級（含同等待遇人員）乘座火車硬臥,、輪船普通艙,，如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經(jīng)廳長或分管財務的副廳長同意簽字,；處級以下工作人員出差均不得乘座飛機,、火車軟席,、輪船二等艙,。

（2）機關工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區(qū)普通招待所、賓館的住宿費標準,，不得住包間,、高級賓館。

（五）各種支出范圍和支出標準的掌握

不論是經(jīng)常性經(jīng)費支出或?qū)ｍ椊?jīng)費支出,，財務人員都應嚴格執(zhí)行現(xiàn)行的各項開支范圍和標準（附：各種支出范圍和開支標準現(xiàn)行制度）,，認真審核原始單據(jù)的合法性，特別是對帶有普遍性和經(jīng)常性的開支不能隨意提高開支標準,，擴大開支范圍,。如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的,，必須在費用發(fā)生之前征得有關領導的同意后方可開支，必要時經(jīng)廳長辦公會討論決定,，否則所發(fā)生的費用由個人負擔,。

（六）為及時掌握各種經(jīng)費收支情況，計財處每月向廳領導報送有關經(jīng)費收支情況報表一份,。

第六條往來款項的管理

往來款項指機關根據(jù)規(guī)定和工作需要而通過暫付款,、暫存款、應繳預算款,、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項,。各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷,，該收回的收回,，該結算的結算，該上繳的上繳,，該下?lián)艿南聯(lián)?，不能長期掛賬，更不能轉(zhuǎn)移挪用和截留座支,。特別是職工個人借出的差旅費,、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內(nèi)報銷，形成實際支出,。

第七條現(xiàn)金和銀行存款管理

（一）現(xiàn)金管理

1,、機關正常開支所需現(xiàn)金應嚴格控制在銀行核定的備用金數(shù)額以內(nèi)，無特殊情況不能超定額庫存,。

2,、按現(xiàn)金管理制度的規(guī)定5000元以上的大額現(xiàn)金必須填制大額現(xiàn)金支付審批表，待銀行同意后方可支付,。

3,、各種收費所取得的現(xiàn)金必須及時送存銀行，不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?/p>

4,、出納人員應對支付的現(xiàn)金做到日清月結,，逐筆記賬，按時對賬,，保證現(xiàn)金使用安全,。

（二）銀行存款管理

1、廳機關除計財處,、工會,、各學會、機關黨委允許在銀行開設賬戶外，其余均不得開戶,，已經(jīng)開戶的要清理消戶,。

2、對銀行開設的賬戶,，要嚴格管理,，除與工作相關的收支業(yè)務外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務,，更不允許轉(zhuǎn)借賬號,，供其他單位和個人使用。

3,、經(jīng)管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬,、對賬、核對余額,，不得發(fā)生透支現(xiàn)象,。

第八條公款借支

各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出。

（一）因公出差或工作需要借用公款,，應憑出差會議通知經(jīng)部門領導批示后辦理借款手續(xù),，不允許公款私用。

（二）借款人須填寫“借款單”,，財務機構有權控制借款金額,。

（三）見后報分管廳領導審批。

（四）后7天內(nèi)核銷還款,，不得無故拖欠借款,。

（五）大額支出原則上應使用支票。特殊情況需使用現(xiàn)金的,，由計財處負責人批準使用,。

（六）領用支票時須填寫支票領用單，經(jīng)計財處負責人同意后予以辦理,。

（七）支票必須按所列用途使用,。不按所列用途使用的，計財處不予報銷,。

第九條費用報銷

（一）計劃內(nèi)的行政開支,，由辦公室負責管理。費用報銷由經(jīng)辦人簽字,、部門負責人審核,、辦公室負責人簽署意見后轉(zhuǎn)計財處報銷,。

（二）計劃外的費用開支從嚴控制,，一律報分管廳領導審定后方可實施。借支、報核的程序按計劃內(nèi)開支的規(guī)定辦理,。

（三）屬行政事務中需開支的招待費,，由辦公室負責安排，屬業(yè)務活動需要開支的招待費,，由業(yè)務處報請辦公室統(tǒng)一安排,。

公務接待要本著勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制規(guī)模和開支的金額,。

（四）費用發(fā)生后,，最遲不超過7天辦理報銷清帳手續(xù)。使用支票的,，最遲不超過5天辦理報帳手續(xù),。

（五）凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理人庫驗收手續(xù)，憑電腦小票及合法的發(fā)票（政府機關內(nèi)部使用的單據(jù)除外）報帳,。

（六）各種罰款的票由直接責任人自理,，不得報銷。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇四

一,、認真貫徹執(zhí)行國家有關法律和財務規(guī)章制度,，以收定支，勤儉辦事,，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點。

二,、實行主任負責制,，由主任負責財務審計工作，重大事項由辦黨組集體研究決定,，財務科做好日常財務管理工作,，制定崗位責任制。

三,、實行預算管理,，一切收支列入預算、嚴格按預算執(zhí)行,，年初預算由財經(jīng)領導小組討論決定,，預算金額超過50000元，由辦黨組研究確定,。

四,、嚴格執(zhí)行費用開支范圍和開支標準，任何人不得自引擴大開支范圍和提高開支標準,，對違反財經(jīng)紀律和不合理的開支一律不得報銷,，因特殊情況需擴大開支范圍和提高標準,，必須報財經(jīng)領導小組批準。

五,、任何一項經(jīng)濟業(yè)務必須由兩個或兩個以上的人員辦理,，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督，相互制約,。

六,、因公出差、購物需借公款,，必須填寫借款單,，經(jīng)財務主管主任批準方可借款。借款人在公務結束后一周內(nèi)辦理結帳手續(xù),，不得拖欠,，做到一事一清。

七,、財務審批實行一支筆批報制度,。

八、財務工作實行職務分離,，分工負責,，財務印章分開保管，如有重大事項,，及時向領導報告,。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇五

1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經(jīng)紀律,，按《會計法》辦事,，遵章守法，做好財務會計工作,。

2,、財務部負責全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況,、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告,。

3、負責組織各部門編制收支預算草案,，根據(jù)總經(jīng)理的指令,，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案,，定期對執(zhí)行情況進行分析,，并作出書面報告送總經(jīng)理。

4,、管理和控制各部門編制收支計劃,，平衡工作,，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,，負責全公司資金運作的組織和調(diào)動,，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報,。

5,、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載,，正確核算,，按時準確編報會計報表。

6,、每月按時向各商鋪收取租金及管理費,，做好收支結算表、欠繳管理費情況表,，編制月,、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表,。

7,、負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作,，保證資產(chǎn)更新的資金來源,，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

8,、對公司的各項開支力求做到嚴格審核,、合理開支，對違反規(guī)定,，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷,。

1、采用借貸記帳法,，以權責發(fā)生制為原則,，收入與其相關的成本、費用應當相互配比,。

2,、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的,，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,，應當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

3,、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止,。

4,、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。

5,、會計科目的設置,，會計憑證、帳簿,、報表和其他會計資料的編制,，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向董事會和有關部門報送會計報表,。

6,、會計憑證、帳簿,、報表和其他會計資料,，應當按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管,，保管期滿需要銷毀時,，要填寫"會計檔案銷毀清冊"，經(jīng)總經(jīng)理審閱,，報董事會和財政部門批準后銷毀,。

1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要,，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正,，超出限額部分，應在當天存入銀行,，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍,、限額內(nèi)支出，除特殊情況外,，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支,。

2、現(xiàn)金的使用范圍:

2,、1 支付給職工個人的工資,、獎金、補貼,、福利補助費,、差旅費等款項;

2、2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;

2,、3 結算起點(￥100元)以下的零星支付款項,。

3、不準單位之間和個人因私借用備用金,。

4,、不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金,。

5、不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,。

6,、行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金,，限額￥1,，000元，用于零星采購,，并于每年末辦理清算手續(xù),，次年初重新申請配備,。

1,、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票,，為方便工作,，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期,、用途,，只空出金額、收款人名稱欄,，但必須注明限額,，凡領用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。

2,、支票金額起點為人民幣100元,，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,，也可以用于轉(zhuǎn)帳,，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票,，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,，不得支取現(xiàn)金。

3,、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,，票面必須有收款人名稱、出票日期,、確定的金額,、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章,，支票印鑒應蓋在出票人簽章處,，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,，否則銀行將予以退票。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇六

第一條為加強公司的財務工作,，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度,。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理,，映,、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律,。

(三)積極為經(jīng)營管理服務,，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

(六)對有關機構及財政,、稅務、銀行部門了解,，檢查財務工作,，主動提供有關資料，如實映情況,。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條公司財務部由總會計師、會計,、出納和審計工作人員組成,。在沒有專職會計前，由會計事務所代理,。

第四條公司各部門和員工辦理財會事務,，必須遵守本規(guī)定。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預算,、財務收支計劃,，信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制,、核算,、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗,、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;

(四)承辦公司領導交辦的其他工作,。

第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復賬、報賬,，做到手續(xù)完備,，數(shù)字準確，賬目清楚,，按期報賬,。

(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查,，分析公司財務,、成本和利潤的招待情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時向經(jīng)理提出合理化建議,，當好公司參謀,。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料,。

(四)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認白條抵押現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作,。

(六)配合會計做好各種賬務處理,。

(七)及時收回各部門上繳的各項費用,。

(八)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度,。

(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行,、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益,。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字,、金額、期限,、手續(xù)等是否準確無誤,。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料,，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù),。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施,。

(七)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作,。

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實、準確,、完整,，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會計、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十二條財務工作人員應當會同經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物,、款項相符,。

第十三條財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報經(jīng)理，并報送有關部門,。會計報表每月由會計編制并上報一次,。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實,、不僉的原始憑證,，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,，要求更正,、補充。

第十五條財務作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時,，應及時向經(jīng)理或主管副經(jīng)理書面報告，并請求查明原因,，作出處理,。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計,。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入,、費用,、債權和債務賬目的登激作。

第十七條財務審計每季一次,。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,，并做出審計報告，報送經(jīng)理,。

第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù),，由經(jīng)理辦公室主任、主管副經(jīng)理監(jiān)交,。支票管理

第十九條支票由出納員或經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)經(jīng)理批準簽字,，然后將支票按批準金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號碼、領用人在支票領用簿上簽字備查,。

第二十條支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、經(jīng)理審批,。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號,，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款,，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還,，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資,，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理,。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦,，到月底按第二十一條規(guī)定處理,。凡一周內(nèi)收入款項累計超10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務無關款項,，不分金額小由承辦人文字性報告經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),，會計或出納人員應文字性報告經(jīng)理,。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額小均須經(jīng)理簽字,。經(jīng)理外出應由財務人員設法通知,，同意后可先付款后補簽。

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資,、津貼,、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結算起點以下的零星支出;

(五)經(jīng)理批準的其他開支。前款結算起點定為100元,，結算規(guī)定的調(diào)整,，由經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,，財務人員支付個人款項,，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)會計審核,，經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn),、辦公用品,、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結算方式，不得使用現(xiàn)金,。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為xx元,。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,，應事先報經(jīng)理批準,。

第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》,，并寫明用途和金額,，由經(jīng)理批準后提取。

第三十一條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金,，需填定《借款單》,，經(jīng)會計審核;交經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限轉(zhuǎn)應收款,，在當月工資中扣還,。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票,、工資單,、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字,，會計審核,，經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)經(jīng)理批準后,，由會計審核,，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤,，填制記賬憑證,。

第三十四條工資由財務人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經(jīng)理審核,，經(jīng)理簽字，財務人員按時提款,，當月發(fā)放工資,，填制記賬憑證，進行賬務處理,。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),，由部主任簽字,，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副經(jīng)理復核后,，送經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計核算手續(xù),。

第三十六條無論何處匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人,、部主任、經(jīng)理簽字,。會計審核有關憑證,。

第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應當日清月結,，每日結算，賬款相符,。

第三十八條凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份、季度,、年起止,、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單,、審核、記賬,、主管),，由經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂,。

第四十條會計報表應分月,、季、年報,，按時歸檔,，由經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復制、摘錄會計檔案,，須經(jīng)經(jīng)理批準,。

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準,，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違本規(guī)定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,，財務人員應予解聘,。

(一)違財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證,、賬表,、文件資料的;

(三)偽造、變造,、謊報,、毀滅、隱匿會計憑證,、會計賬簿的;

(四)利用職務便利,，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假,、營私舞弊,，非法謀私，泄露秘密及污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,，應當予以辭退的,。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇七

1、村級財務做到收有憑,，付有據(jù),，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛,，要具有真實性,、合理性、合法性,。

2,、各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全,，手續(xù)健全,，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬,。

3,、村內(nèi)各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執(zhí)行，做到先算后用,，壓縮開支,，年終結算時不得超預算開支，減少年內(nèi)負債,，確保資金正常運轉(zhuǎn),。

4、村內(nèi)年度結算為12月30日,，在年終結算時確保當年應收未收,、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配,。

5,、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用,，應及時與村報賬員（出納）結清賬款,，履行結賬手續(xù)，不得拖欠,。

6,、村干部年度工資經(jīng)村兩集體評議，報主管部門審核,，經(jīng)黨,、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付,。但村內(nèi)資金來源較好,，年終收益分配有節(jié)余時，可以適當增加,。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元,，確保轉(zhuǎn)移支付不得挪作其他開支。

7,、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規(guī)定發(fā)放,，不得超規(guī)定發(fā)放。

（1）支部書記,、村主任每人每月電話費為60元/月,。村副級干部電話費每人每月電話費為50元/月，但一人兼任多職的不得重復發(fā)放,，不得另報手機話費和固定電話座機話費,。

（2）出市辦理公事的車費據(jù)實報銷,，根據(jù)工作需要，但報銷生活費,、補助及住宿費按國家一般工作人員有關規(guī)定報銷,。

（3）到市、區(qū),、鄉(xiāng)開會辦事車費按規(guī)定報銷：村支部書記,、村主任：800元/年，村兩副職干部600元/年,。

（4）村級年度目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務而定,，人平不得超過1000元/年，不得按職別分攤,。

（5）有重要項目工作的村,，上級撥來的工作經(jīng)費，嚴禁平分,，應按村干部平時協(xié)調(diào)誤工或者加班得出工時,，取得加班費和誤工費，并按上級有關文件執(zhí)行,，經(jīng)蹲點領導批準才能發(fā)放,。

（6）以上述各項補助要在確保當年村干部工資發(fā)放及村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)、不增加新的債務的情況下可以發(fā)放,，否則一律不得發(fā)放,。

8、市,、區(qū),、鄉(xiāng)撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食,、住,、行等方面的支出，村實行專賬管理,，嚴格做到?？顚Ｓ茫坏每丝劢亓?，巧立明目,、弄虛作假，挪作其他開支,。受災村民應由村兩摸底造冊后,，通過黨員、組長會議認定后，并張榜公布,，無異議后才能發(fā)放給受災村民,。

9、凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項目建設資金,，事先有預算,，事后有結算，要實行專賬管理,，專款專用,，并張榜公布,，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支,。

10,、不得用集體公款發(fā)紅包,、贈送重金禮品,，干部下村督查工作時，一定要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐,，一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費,。

11,、村內(nèi)爭取項目資金，嚴格禁止村內(nèi)為他人提供方便,，開具收款收據(jù),，借用村內(nèi)集體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現(xiàn)金,，套取國家集體資金為個人所有,。

1、嚴格實行一支筆審批,。村內(nèi)各項財務開支發(fā)票通過理財小組成員審核后,，再由村主任審批報銷。

2,、審批權限：

（1）500元內(nèi)（含500元）由村主任審批,；

（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會簽,；

（3）20xx元以上由村兩集體研究討論審批,；

（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重開支應由村民代表會或理財小組討論同意,，由村兩申報,，蹲點領導審核，遞交鄉(xiāng)黨、政府審批同意后才能開支,。

3,、村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務的村，本人經(jīng)手的各項開支發(fā)票應由村兩集體審核簽名才能報銷,。

4,、對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全,、字跡不清的,，村主任應拒絕審批報銷。

1,、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經(jīng)營管理站為主體,，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度,、統(tǒng)一審核,、統(tǒng)一提供財務，公開資料,，統(tǒng)一建檔,，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作,。

2,、村集體資產(chǎn)所有權、使用權,、審批權實行“三權”不變的原則,，確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用,、不侵占,。

3、村級各項收入,、支出憑據(jù)要有真實性,、合理性、合法性,，手續(xù)齊全,，先由理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后,，每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬,，辦理交賬有關手續(xù)。

4,、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額,，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。

5,、在村賬鄉(xiāng)代管的同時,，要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制,，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍,，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶,，強化管理,，進行資金撥付制正常運轉(zhuǎn)。

1,、村級報賬員兼任出納工作,，但有的村報賬員和出納進行分設，支部書記和村主任不得兼任出納工作,，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經(jīng)濟組織會計制度》有關法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事,。

2,、村級報賬員負責村內(nèi)財務收支、往來結算,、各項統(tǒng)計報表,、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入,、支出匯總,，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù),，核對賬戶余額,。

3、村級報賬員接受上級主管部門管理,、培訓和考核,，提高業(yè)務素質(zhì)和財務管理水平。

4,、財務人員嚴格遵守財政紀律,，認真負責、廉潔奉公,，全心全意為人民服務,，做好本職工作。

5,、村級報賬員嚴格執(zhí)行核算,、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務預算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況,。

6,、財務人員不得弄虛作假，偽造,、變造,、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關財務資料，不得設立賬外賬,，違者要進行嚴肅處理,，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。

1,、村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）,、收入、支出,，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）,。

2、庫存現(xiàn)金不得白條抵庫,，不準私設小金庫和賬外賬,，更不準坐支現(xiàn)金，不準公款私存,，不準超過規(guī)定庫存限額1000元,。

3、不準將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金,。

4,、村報賬員做到收入、支出一事一記,，登好現(xiàn)金日記賬,，日清月結，做到賬款相符,，并與主管部門記賬服務中心核對賬款余額,，雙方簽字。

5,、各項收據(jù)手續(xù)不健全,、內(nèi)容不清、字跡模糊,、票據(jù)不規(guī)范,、開支不合理的，要堅持原則,，出納有權拒付,。

1,、理財小組應由群眾代表、黨員代表35人組成,，負責村級財務監(jiān)督管理工作,。

2、村級財務監(jiān)督管理工作,，應堅持理財?shù)脑瓌t,，理財小組有權監(jiān)督村級財務實施，對財務收支有知情權,、審核權,、決策權。

3,、理財小組成員應定期召開理財會議,，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執(zhí)行情況向群眾代表會公布,。

4,、理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違村內(nèi)財務制度有關規(guī)定的應及時上報主管部門進行處理,。

1,、村級財務公開由經(jīng)營管理站記賬服務中心提供財務公開資料，每年度進行兩次財務收支公布（第二季度和第四季度）,，公開內(nèi)容要真實全面。

2,、公開的方式以公開欄為主,，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方,。

3,、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正,。

1,、村級財務收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支,，合理使用現(xiàn)金,，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn),。

2,、編制收支預算計劃，經(jīng)村兩研究決定,，通過村民代表會并報主管部門審核,。

3,、嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃，量財而出,，合理使用資金,，做到增收節(jié)支，不得超年度財務收支預算計劃和增加村內(nèi)債負,。

4,、集體興辦公益事業(yè)，年度預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表會同意,，并報主管部門審核,，遞交鄉(xiāng)黨、政府批準后才能預算,。必須?？顚Ｓ茫l(xiāng)榜公布,，接受群眾監(jiān)督,，不得挪作他用。

5,、對其他往來應收款預算收回計劃不能列入收益分配,，只能預算償還債務。村干部工資及補助按照本財務收支管理制度進行預算,。

6,、村內(nèi)預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預算不得超過村內(nèi)補助收入,、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%,，應逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟實效,。

1,、村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用,。

2,、購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷,，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷,。

3、村向各單位收款,，收款方必須使用湖南省村級集體經(jīng)濟組織往來結算的收據(jù),，否則拒付。

4,、村內(nèi)上級撥款收入由村報賬員和主管財務村主任兩人印章及村會公章,，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù),。

5、村內(nèi)各項收入,、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務中心進行保管,，并辦理有關交接手續(xù)。

1,、對村,、組集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費有關部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財務監(jiān)督管理，并按審計有關程序定期審計或不定期審計,，不得找任何理由或借口進行拒絕,。

2、在審計過程中,，被審單位財務人員必須如實提供資料,，如有隱瞞，除處以罰款外,，并追究責任,。

3、經(jīng)營管理站審計事務所對村集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后,，審計事務所負責作出審計結論,，被審單位在接到審計結論后，如有異議,，在15天內(nèi)向主審單位提出復議,。否則，按審計結論執(zhí)行,。

4,、在審計當中發(fā)現(xiàn)有關經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨,、政府及有關司法部門進行處理。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇八

第一條 為了適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,，促進母公司加強對子公司的財務管理,，規(guī)范外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的財務行為，根據(jù)《企業(yè)財務通則》和有關的行業(yè)企業(yè)財務制度,，結合外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的實際情況,，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于外經(jīng)貿(mào)部所屬的中央外經(jīng)貿(mào)專業(yè)總公司及其在境內(nèi)的各級公司,，同時也適用于各省,、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)主管部門所屬的地方外經(jīng)貿(mào)專業(yè)公司及其在境內(nèi)的各級公司,；上述各類公司在境內(nèi)投資控股的合資,、合營企業(yè)及其在境內(nèi)的公司,，也按本規(guī)定執(zhí)行。

第三條 母公司及其子公司的財務管理原則是：建立健全內(nèi)部財務管理制度,，做好財務管理基礎工作,，如實反映財務狀況，依法計算和繳納國家稅收,，維護投資者的權益,。

第四條 母公司及其子公司的財務管理職責是：嚴格貫徹執(zhí)行國家的各項財經(jīng)法規(guī)和財會制度，認真做好各項財務收支的預測,、核算,、控制、分析和考核工作,，有效地利用企業(yè)的各項資產(chǎn),，努力提高經(jīng)濟效益和管理水平。

第五條 本規(guī)定所稱的母公司,，是指經(jīng)工商行政管理部門登記注冊,，依法自主經(jīng)營、自負盈虧,，照章納稅,，具有企業(yè)法人資格，享有民事權利,，承擔民事責任,，并且擁有一個或若干個子公司的企業(yè)。

第六條 本規(guī)定所稱的子公司,，是指由母公司投資設立的,，具有企業(yè)法人資格，依法獨立承擔民事責任的企業(yè),。

第七條 母公司所設立的子公司是母公司的所屬公司,，其所有者是母公司，母公司依照有關規(guī)定享有其所有權,。

第八條 母公司按國家財務制度規(guī)定,，依法決定子公司的收益分配和勞動工資的分配。母公司有權決定子公司的重要財務事項,，并根據(jù)子公司的具體情況,，制定切實可行的財務管理辦法。

第九條 母公司對子公司的財務管理實行監(jiān)督和控制,，即母公司對子公司的財務活動進行有計劃,、有組織、有目的的管理,、監(jiān)督和控制,，對子公司的財務指標進行核定和考核,。

第十條 母公司按國家財務制度規(guī)定，向子公司收?。ㄆ叻謹偅┍匾墓芾碣M,。

第十一條 母公司有權任命子公司財會負責人員，并為子公司配備合理必要的財會人員,。

第十二條 子公司依照有關規(guī)定享有企業(yè)自主經(jīng)營的權利,，按照國家財務制度規(guī)定和上級公司制定的財務管理辦法，做好財務管理和會計核算工作,，如實反映企業(yè)的財務狀況,，依法向國家繳納稅收，維護投資者的權益,。

第十三條 子公司在財務管理上接受母公司的領導,、管理和監(jiān)督，并按財會制度規(guī)定及時,、準確地向母公司報送會計報表和有關會計資料,。

第十四條 母公司依照有關規(guī)定享有對子公司財產(chǎn)的所有權，并行使其所有者權利,。母公司是子公司財產(chǎn)管理的直接責任人,，負有對子公司資產(chǎn)管理的責任。子公司享有財產(chǎn)的支配權和經(jīng)營自主權,，并依法自主經(jīng)營,，自負盈虧。

第十五條 母公司要加強對子公司的國有資產(chǎn)管理,，要根據(jù)國家有關規(guī)定,，結合本企業(yè)及子公司的具體情況，制定切實有效的國有資產(chǎn)管理辦法,，切實保證國有資產(chǎn)的完整與安全,，促進子公司提高經(jīng)濟效益，保證國有資產(chǎn)保值增值,。

第十六條 母公司要加強對子公司國有資產(chǎn)保值增值情況的檢查,、監(jiān)督并加以考核，嚴防國有資產(chǎn)流失,。國有資產(chǎn)保值增值的考核，要作為評價子公司領導人經(jīng)營業(yè)績的一項主要內(nèi)容,。

第十七條 母公司要加強對子公司固定資產(chǎn)的管理與監(jiān)督,。母公司要根據(jù)國家有關規(guī)定，結合本企業(yè)及子公司的具體情況,，規(guī)定子公司購置,、處理固定資產(chǎn)的數(shù)額權限,，實行固定資產(chǎn)購置和處理的審批或報上級公司備案的制度。嚴禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn),，企業(yè)所購置的固定資產(chǎn)都必須納入帳內(nèi)管理和核算,，確保固定資產(chǎn)完整與安全。

第十八條 母公司要切實加強對子公司的流動資產(chǎn)的管理,，督促子公司合理,、有效地使用各項流動資產(chǎn)，做到節(jié)約使用,，提高資金綜合使用效果,，杜絕資產(chǎn)閑置和浪費。

第十九條 母公司要大力加強對子公司各項收入的管理與監(jiān)督,。子公司的所有收入,，包括業(yè)務收入、聯(lián)合經(jīng)營收入,、傭金,、回扣以及各種手續(xù)費收入等，都必須全部,、及時地納入帳內(nèi)核算,，不得將收入轉(zhuǎn)出私設小金庫。有違反規(guī)定的,，要追究企業(yè)領導人和當事人的責任,。

第二十條 母公司要加強對子公司的存貨管理，幫助子公司建立健全存貨管理制度,。嚴格商品物資出入庫制度和盤點制度,，做到商品物資入庫有驗收，出庫有手續(xù),，定期有檢查盤存,。嚴防因管理不善而造成存貨損失和浪費。

第二十一條 母公司要加強對子公司現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,，嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，要嚴禁以任何名義和借口將公款私存,，嚴禁企業(yè)出租或出借銀行帳戶,。母公司要經(jīng)常對子公司的現(xiàn)金使用情況進行定期或不定期的檢查。

關聯(lián)法規(guī)：國務院部委規(guī)章（1）條

第二十二條 母公司要加強對子公司各種往來帳款的管理,，尤其要加強對子公司應收帳款的管理和監(jiān)督,，要督促子公司及時清理和收回各項應收帳款，加速資金周轉(zhuǎn)，對確實無法收回的各項呆帳,、壞帳的報損,，要嚴格按照規(guī)定，實行層層報批制度,，不得越級批準,。

母公司要加強對子公司的出口收匯管理，嚴格按國家的規(guī)定,，加強外匯管理,，嚴禁以各種名義套匯、逃匯或在境外結匯,，要建立一套嚴密的結匯稽核和監(jiān)督制度,。

第二十三條 母公司要大力加強對子公司的出口退稅管理和監(jiān)督，建立健全出口退稅的內(nèi)部管理制度,。嚴格按規(guī)定的出口退稅政策和程序辦理出口退稅,，要加強對出口貨物進貨、報關及其他重要出口環(huán)節(jié)的管理,、審核,，嚴防上當受騙，嚴禁騙退稅行為,。有騙取出口退稅的,，要追究企業(yè)領導人和當事人的責任。

第二十四條 母公司要切實加強對外投資的管理,，建立健全對外投資的立項,、審批、控制,、檢查和監(jiān)督制度,，規(guī)范投資行為。

第二十五條 母公司要統(tǒng)一控制子公司的對外投資方向和投資規(guī)模,，以利于與母公司的整體發(fā)展規(guī)劃相一致,。為保證投資項目的經(jīng)濟效益，子公司對外投資時,，必須提出可行性報告進行立項,，并報母公司審批。母公司要嚴格規(guī)定子公司的投資權限,，并實行投資項目的審批或備案制度,。

第二十六條 母公司要加強對已立項投資項目的管理。對投入資金或占控股地位的投資項目,，母公司必須派一些懂業(yè)務,、懂管理,、懂財會的人員參與項目管理，并建立健全投資項目的跟蹤管理制度,，嚴防只投資不管理的現(xiàn)象發(fā)生。

第二十七條 母公司要加強對投資項目的事后管理,，所有的投資項目的收益或損失都必須納入當期的投資損益,，即對盈利的項目，要及時地收回投資權益,；對虧損的項目,，要進行整頓；對那些產(chǎn)品不對路,，長期虧損,、扭虧無望的項目，按國家法律規(guī)定和企業(yè)章程規(guī)定予以解散,、破產(chǎn),。對確定為解散或破產(chǎn)的投資項目，要按國家規(guī)定進行清算,，清算期間發(fā)生的財產(chǎn)處理收益,、虧損，要全部計入清算損益,，納入帳內(nèi)核算,，不得以任何名義將清算損益轉(zhuǎn)作他用，清算虧損應按財務制度規(guī)定作財產(chǎn)損失處理,。

第二十八條 母公司要規(guī)定所有對外投資項目都要納入帳內(nèi)核算,，不得以任何名義和形式搞帳外投資。嚴禁以對外投資的名義搞集體“小金庫”,。違反規(guī)定的,，要追究領導人和當事人的法律責任。

第二十九條 母公司要按國家的有關規(guī)定加強對子公司的各種分配的管理,，嚴格規(guī)范子公司的分配行為,。

第三十條 母公司要督促子公司依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》和有關稅法，準確計算應稅所得額和應納各種稅款,，并及時納稅,。

第三十一條 母公司要加強對子公司工資、獎金分配的管理,，根據(jù)工效掛鉤的原則,，制定出科學合理的工效掛鉤辦法，對子公司的工資,、獎金的分配實行總量控制,，規(guī)范子公司工資、獎金的分配行為。子公司要嚴格按照母公司所規(guī)定的工效掛鉤具體辦法,，計提工資總額,，在核定計提的工資總額范圍內(nèi)自主分配。母公司要建立健全對下級公司工資,、資金分配的考核,、檢查制度。

第三十二條 母公司是子公司的投資者,。按照“誰投資,、誰擁有所有權”的原則，母公司擁有子公司的財產(chǎn)所有權,，并享有對子公司稅后利潤分配的決定權,。

母公司按照國家有關規(guī)定有權決定子公司有關分配事項：

１、子公司任意公積金和公益金的提??；

２、子公司盈余公積金補虧,；

３,、子公司法定公積金轉(zhuǎn)增資本；

４,、子公司上交母公司利潤,。

第三十三條 母公司要大力加強對子公司財會工作的檢查和監(jiān)督，要按照國家有關規(guī)定,，結合子公司的具體情況,，幫助子公司建立健全各項財務規(guī)章制度，用規(guī)章制度來規(guī)范子公司的財務行為,。同時,，母公司要幫助子公司建立一套科學的、合理的財務指標考核體系,，并對子公司的經(jīng)營成果進行有效的考核,，以促進企業(yè)管理水平的提高。

第三十四條 母公司要幫助,、督促子公司的財務部門,，制定出切實可行的會計人員工作守則、崗位責任制和內(nèi)部稽核制度,，明確財會人員的職責,，加強企業(yè)的內(nèi)部管理。同時,，母公司要加強對子公司財會人員的培訓工作,，不斷提高財會人員的業(yè)務素質(zhì),。

第三十五條 母公司要大力加強對子公司的財會基礎工作的管理。嚴格要求財會人員按財務制度和會計制度的規(guī)定,，規(guī)范地進行記帳,、算帳和報帳，以保證會計數(shù)據(jù)的真實,、準確,、及時和完整。母公司要經(jīng)常組織財會人員對子公司的財會基礎工作進行定期或不定期的檢查,、評比，對財會基礎工作好的子公司要予以表揚,、獎勵,，并加以推廣；對財會基礎工作差的,，要對其進行整頓,、限期改正；對因財會基礎工作差或弄虛作假造成損失的,，要追究財會負責人和當事人的責任,，并予通報。

第三十六條 為提高企業(yè)的管理水平,，母公司要幫助子公司開發(fā),、推廣會計電算化。按外經(jīng)貿(mào)部規(guī)定,，外經(jīng)貿(mào)部直屬企業(yè)在１９９７年以前,、地方外經(jīng)貿(mào)企業(yè)在２０００年以前，全部實行會計電算化,。母公司要按規(guī)定對子公司的會計電算化推廣和運用作出安排,。

第三十七條 為確保企業(yè)的資金安全，母公司要加強對子公司銀行開戶和財務印章的管理,。子公司在銀行開戶必須報經(jīng)母公司審核批準,。所開銀行帳戶必須由財會部門統(tǒng)一管理，其他業(yè)務部門一律不得以任何名義開設銀行帳戶,。

第三十八條 母公司要對子公司建立健全各項經(jīng)濟指標的考核和檢查制度,，作到事前有計劃、事中有控制,、事后有考核,，要組織力量，經(jīng)常深入子公司,，對其財務工作和各項經(jīng)濟指標和財務管理基礎工作進行考核,、檢查,，以提高子公司的財務管理水平。

第三十九條 母公司要建立健全內(nèi)部審計機構,。充實和配備必要的審計人員,，根據(jù)本企業(yè)和子公司的具體情況，制定每年審計計劃,，尤其要加強對子公司的財務收支,、財會管理、繳納稅款,、出口退稅等進行全面審計,，把問題解決在內(nèi)部審計之中。

第四十條 各級外經(jīng)貿(mào)企業(yè)要認真做好本規(guī)定的落實工作,，將財務管理水平提高到一個新的水平,。

第四十一條 外經(jīng)貿(mào)部所屬各外經(jīng)貿(mào)專業(yè)總公司和各省、自治區(qū),、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)主管部門要根據(jù)本規(guī)定,，結合本企業(yè)和本地區(qū)的實際情況，制定具體實施辦法,，并報外經(jīng)貿(mào)部備案,。

第四十二條 本規(guī)定從一九九五年一月一日起實行。

第四十三條 本規(guī)定由外經(jīng)貿(mào)部負責解釋,。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇九

協(xié)會所有的財產(chǎn)均為協(xié)會全體成員的共同所有,，它必須用于服務本協(xié)會的會員，開展本社團的活動以及發(fā)展社團之所用,。為加強本協(xié)會的財務管理,，建立規(guī)范合理的財務管理方法，提供財務工作水平和財務使用的透明度,。依據(jù)社團聯(lián)合會及本協(xié)會原有相關文件規(guī)定先修訂條例如下：

一,、經(jīng)費來源：

（一）會員繳納的會費

（二）社會（主要是企業(yè)公司）贊助

（三）學校資助

（四）其他合法收入

二、經(jīng)費使用

（一）本協(xié)會舉辦活動的費用

（二）本協(xié)會日常管理所需費用

（三）其他正當合理的開支

三,、財務審批

本協(xié)會的財務使用實行嚴格的管理,、分層逐級審批制

（一）各部門財務報銷，必須持有相關的合法的正規(guī)國家統(tǒng)一發(fā)票,，特殊情況應向理事會（董事長）通報后根據(jù)收據(jù)報賬,。發(fā)票和收據(jù)必須有經(jīng)手人的簽字，并注明相關時間,、地點及使用事項,。

（二）各部門經(jīng)費使用必須首先經(jīng)過部門負責人審批，報賬時需負責人簽字核實,，最終上報理事會（董事長）,，經(jīng)財務處報銷,。

（三）超過預算的經(jīng)費報銷，需事先向本部門負責人匯報,，然后上報至理事會（董事長）,。理事會審議后再經(jīng)財務處核實報賬。

四,、財務（產(chǎn)）管理

（一）本協(xié)會財務使用需嚴格遵守相關的`管理制度并有理事會及全體成員給予監(jiān)督,，做到經(jīng)費使用合理，真實,，透明,；管理和監(jiān)督要求嚴格執(zhí)相關財務條列，按章辦事,。

（二）協(xié)會經(jīng)費開支定期以公開形式向會員報告,，并上報社聯(lián)，再由社聯(lián)向校團委老師匯報,。

（三）所有部門在報賬時，除出示相關發(fā)票及收據(jù)外,，還需另附一分詳細的經(jīng)費使用明細表報財務處,，接受理事會的監(jiān)督核實。

（四）協(xié)會換屆時,，協(xié)會財務有本屆財務負責人移交給新一屆財務負責人,，并出具年度財務清單。同時需在換屆大會上做本屆的財務匯報,，向廣大的會員說明協(xié)會財務使用狀況,。

（五）協(xié)會所有財產(chǎn)為協(xié)會集體公共所遇，任何人不的隨意占有或挪用,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將予以嚴懲,。

（六）經(jīng)費使用要從實際出發(fā)，講求實效,，力求節(jié)儉,。并定期公布經(jīng)費使用情況。

五,、財務處職責：

（一）本協(xié)會財務以董事長為主的理事會處理相關事宜,。

（二）財務處需嚴格把關各級部門的經(jīng)費使用，嚴格控制經(jīng)費使用范圍,，掌握開支情況,，并及時的做出合理調(diào)整和調(diào)度。

（三）財務處需嚴格的審查各級部門的財務報告,，真實無誤的登記財務使用情況,，并記錄在冊,、存檔。

（四）財務處財務人員,，應大公無私,，公平的對待各級部門的經(jīng)費使用申請。不得出現(xiàn)提供虛假的財務報告,、報假賬,，貪污、挪用公款等系列違規(guī)現(xiàn)象,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，必將嚴懲。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇十

第1條 為加強財務管理,，根據(jù)國家有關法律,、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況,，制定本制度,。

第2條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，以提高經(jīng)濟效益,，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

第3條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗,，增加積累。

第4條 公司及全資下屬公司,、企業(yè)（含51%股權的全資,、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度,。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行,。

第5條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構,。非獨立核算的單位配備專職財務人員,。

第6條 公司部會計師。

公司設計劃財務部,。計劃財務部設部長,、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部,。財務部設部長,、副部長

計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員,。

第7條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作,，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。

總會計師主要職責如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會,、董事會的決議,，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等,，落實完成計劃的措施,，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動,，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果,，對總經(jīng)理負責并報告工作；

2.審查公司基建,、投資,、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見,；

3.負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作,，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司,、企業(yè)投資和效益的計算方案；

5.編制公司員工工資,、獎金,、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動,；

7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策,、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律,，制止不符合財經(jīng)法令,、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項,；

8.對各級財務人員的調(diào)動,、任免、晉升,、獎懲等提出建議,、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行,；

9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工,，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平,；

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書,。

第8條 計劃財務部是公司的財務主管部門,，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導,、指導,、檢查、監(jiān)督,。

第9條 計劃財務部部長領導計劃財務部的工作,，在總經(jīng)理和總會計師領導下主持公司的財務工作。

計劃財務部部長的主要職責是：

1.主持計劃財務部的工作,，領導財務人員實行崗位責任制,，切實地完成各項會計業(yè)務工作；

2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關財務工作的決定,，控制和降低公司的經(jīng)營成本,，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月,、季,、年度向總會計師、總經(jīng)理,、董事會提交財務分析報告,；

3.籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批,、報批和銀行借,、還款工作；

4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司,、企業(yè)進行財務檢查,，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度,；

5.協(xié)助總會計師編制各種會計報表,，主持公司的財產(chǎn)清查工作；

6.參與公司發(fā)新項目,、重大投資,、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。

第10條 計劃財務部副部長協(xié)助部長工作,，負責公管的財務管理工作,。

第11條 下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作,。財務部部長的主要職責是：

1.主持財務部的工作,，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；

2.制訂財務計劃,，搞好會計核算,，及時、準確,、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果,，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù),、資料和財務分析報告,；

3.參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究,；

4.負責編制會計報表,，主持清查財產(chǎn)；

5.執(zhí)行財經(jīng)法令,、制度,、決定，堅持原則,，增收節(jié)支,，提高經(jīng)濟效益；

6.監(jiān)督,、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表,、單證,，杜絕貪污、浪費及不合理開支,。

第12條 財務部副部長協(xié)助部長工作,，負責分管的財務工作,。

第13條 各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入,、費用,、債權債務帳目的登記工作,。

第14條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,，各司其，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實,，數(shù)字準確，帳目清楚,，日清月潔,，按期報帳。

第15條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責,。

第16條 財會人員在辦理會計事務中,，必須堅持原則，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向上級財務部門報告,。

公司支持財務人員堅持原則,，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復,。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵,。

第17條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動,。

財會人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職，亦不得中斷會計工作,。

被撤銷,、合并單位的財會人員,，必須會同有關人員編制財立、資金,、債權債務移交清冊,，辦理交接手續(xù),。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表、帳目,、款項,、公章、實物及未了事項等,。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司,、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交,；財務部部長的交接,，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交,；計劃財務部部長的交接,，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。

第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《會計人員職權條例》,、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿,、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項的規(guī)定。

第19條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表,，并按有關的規(guī)定辦理會計事務,。

第20條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制,。以人民幣為記帳位幣,。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理,。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣,。

第21條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務,、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳,，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表,。

第22條 一切會計憑證,、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,，必要時可用外國文字旁述,；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

第23條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則,。

第24條 公司各單位收益與費用的計算,，實行分級核算，按部設帳,。

對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本,、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資,、應提折舊等均按規(guī)定時間進行,，不應提前或延后。

第25條 公司采用的會計處理方法,，前后各期必須一致,，非董事會同意，任何人不得隨意改變,。

第26條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè),，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例,、出資方式,，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的,，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù),；

2.以廠房、設備,、原材料等實物投資的,，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額,、收到實物的日期作為記帳依據(jù),；

3.以專有技術、專利權等無形資產(chǎn)作投資的,，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù),；

4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證,，出具驗資報告后,，據(jù)以發(fā)給出資證明。

第27條 公司向其他單位投出的資金,，應按投出時交付的金額記帳,，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映,。

第28條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn),，必須經(jīng)董事會批準后方可行。

第29條 長期借款的利息支出,，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息,。

第30條 公司以單價xx元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物,；

2.機器設備；

3.電子設備（如手提程控電話機,、復印機,、電傳機等）；

4.運輸工具,；

5.其他設備,。

第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年；

2.機器設備（含室內(nèi)裝修）10年,；

3.電子設備,、運輸工具5年,；

4.其他設備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計提折,；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

第32條 購入的固定資產(chǎn),，以進價加運輸,、裝卸、包裝,、保險等費用作為原價,。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商稅等,。作為投資的固定資產(chǎn),，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

第33條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次,，對盤盈,、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價,，必須嚴格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn),，以重置完全價值作為原價,，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金,。

2.盤虧的固定資產(chǎn),，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理,。

3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理,。

4.公司對固定資產(chǎn)的購入,、出售、清理,、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù),，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。

第34條 凡單項債權（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時,，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金,。

第35條 公司主要的會計報表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負債表（年、季,、月）,；

2.損益表（年、季,、月）,；

3.股息紅利分配方案（年度）；

4.財務狀況變動表（年度）,；

5.專用基金明細表（半年）,；

6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

7.銀行貸款增減變化表（月）,；

8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）,；

9.提取壞帳準備金明細表（月）；

10.應收,、應付和預付款項明細表（月）,。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇十一

１、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律,、法規(guī)和財務規(guī)章制度,，堅持勤儉辦學的方針，正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系,，國家,、集體和個人三者利益的關系,。

２、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算,，并對預算過程進行控制管理和結算,；合理配置學校資源，努力節(jié)約開支,，加強核算,，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理,，防止國有資產(chǎn)流失,；建立健全學校內(nèi)部管理制度；如實映學校財務狀況,，對學校經(jīng)濟活動的合法性,，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目,、單據(jù),、報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查,。

１,、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”,，財務工作實行校長負責制,。

２、學校財務處為學校的單一財務機構,，在校長領導下,，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作,，學校設財務主管1名,，財務人員若干名。

３,、學校財務處應根據(jù)會計業(yè)務的需要以及學校實際情況,，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情況進行必要的考核,。

１,、學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算,。

２,、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則,。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則,，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧,，保證重點，勤儉節(jié)約的原則,。

３,、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行,。

１,、支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失,。

２,、學校支出包括：

⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資,、補助工資,、其它工資、職工福利費,、社會保障費,、公務費、業(yè)務費,、設備購置費,、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出,。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金,，必須按項目使用，不得挪作他用,。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收,。

３、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準,。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結合學校情況制定有關規(guī)定和開支標準,，并報校長室審批。

１,、資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和對外投資等,。

２、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),。包括現(xiàn)金,、各種存款、應收及暫付款,、借出款,、存貨等,。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn),，包括各類材料,、消耗性物資、低值易耗品等,。

３,、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),。單位價值雖未達到規(guī)定標準,，但耐用時間在一年以上的批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理,。

４,、固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設備,、一般設備,、文物和陳列品、圖書,、其它固定資產(chǎn),。

５、學校財務處應配合裝備服務中心,，結合學校具體情況,，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度,。

１,、財務監(jiān)督梳徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度,，維護財經(jīng)紀律的保證,。對違財經(jīng)法規(guī)的支出,，財務處有權拒絕,，同時報告領導處理,。

２,、財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督,、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式,。

３、學校財務處主管有權且必須組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計（包括行政,、工會,、食堂、基建等）,，并進行有效的經(jīng)濟核算,。

４,、學校財務處應接受上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。

１,、財務報告是指映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件,。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門提供財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處提供財務報告,。

２,、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內(nèi)容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行,、資產(chǎn)使用管理,、收入、支出及財務管理情況,、存在的主要問題和改進措施等,。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇十二

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范機關財務管理，提高資金使用效益,，創(chuàng)建節(jié)約型機關,，確保工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,，結合我局實際,，特制定本制度。

第二條 機關財務管理的基本原則:

(一)統(tǒng)籌安排,，綜合管理;

(二)精打細算,，量入為出;

(三)一月一報，及時結算;

(四)保障重點,，兼顧一般;(五)勤儉節(jié)約,，講求實效。

第三條 機關財務管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理,、集中支付,、一支筆審批。

第四條 機關財務管理的主要任務:合理編制并嚴格執(zhí)行經(jīng)費收支預算,，如實反映財務收支情況,，開展財務活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理,。財務人員要嚴格執(zhí)行會計制度,，對報銷單據(jù)要認真審核，坐到報賬手續(xù)完備,，賬目清楚,，日清月結，定期報表,。

第二章 預算編制及執(zhí)行

第五條 預算編制:由局辦公室按照“合法,、規(guī)范,、公平、節(jié)儉”的原則,，結合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算,，報局黨組審定執(zhí)行。

第六條 財務預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務經(jīng)費,。

第七條 黨團活動經(jīng)費,、老干活動經(jīng)費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出,。

第八條 基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,，包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。

專項支出指具有專門用途的費用支出,，原則上按年初預算和上級下達的科目執(zhí)行,。

第三章 支出管理

第九條 資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負責”的原則,，即由經(jīng)手人(證明人,、驗收人)、和科室負責人對發(fā)票的真實性,、合法性負責,。

第十條 除工資、醫(yī)保,、公積金外,，其他所有開支實行事前申報制度，即按規(guī)定填寫開支申報表,，經(jīng)有關領導批準后,，方可開支。所有開支須兩人以上經(jīng)辦,，重大采購項目應有紀檢,、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。

第十一條 資金審批一般程序和權限:由經(jīng)手人負責將票據(jù)進行分門別類整理,，并填寫經(jīng)費報銷審批單,，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字,，會計和辦公室主任審核,，分管財務的局領導審批。支出1000元以下的由分管財務的局領導審批,，支出超過1000元(含)報局長審批,，2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。

第十二條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實,、合法,、有效、完整,，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經(jīng)手人,、證明人、科室負責人(或分管領導)簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件,。對要素不齊全的票據(jù),，會計和辦公室有權不予受理。

第十三條 根據(jù)市財政局規(guī)定,，凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡,，用現(xiàn)金支付的費用財務有權拒絕報帳。

第十四條 接待管理

(一)接待工作要本著熱情,、節(jié)儉的原則,，促進黨風廉政建設。

(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理,。對口單位來人需接待的,，由有關科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核，再按審批權限報局領導審批,，在指定地點消費,。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買,。接待消費后,，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途,，計入單位經(jīng)費支出,。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領導或辦公室主任同意,，可由負責接待的其他科室人員簽單,，由辦公室主任或副主任事后補簽。經(jīng)辦人事后應及時補辦接待申請單,。

(三)接待標準:縣級來客人平60元/餐,，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領導的接待標準由局長確定,?？h市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待,。

(四)接待費報賬程序:由辦公室結算接待經(jīng)費,，經(jīng)會計審核，辦公室主任簽字，分管財務的局領導或局長審批,。所有接待開支必須附原始接待申請單,，在非指定接待點經(jīng)費憑接待申請單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報賬。

第十五條 出差管理

(一)機關干部職工差旅費開支,，嚴格執(zhí)行婁財行[]374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行,。

(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數(shù)參會,。出差期間,，因非工作需要的參觀游覽、餐飲,、住宿和娛樂開支,，均由個人自理。

(三)出差須事先定好工作任務,、地點,、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室,，由辦公室統(tǒng)一進行登記,，作為報銷依據(jù)。省,、市內(nèi)出差,，科以下干部由分管局領導審批，科室負責人和副處以上領導出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領導和局長審批,。

(四)出差原則上不乘坐飛機,，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長和局長批準,。

(五)預借差旅費須經(jīng)分管財務的局領導和局長批準,，出差回機關一個星期內(nèi)報賬結清。

(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù),，每月25日前報賬,，不得集中在年底一次報銷差旅費。

第十六條 專項工作支出

(一)承辦科室根據(jù)有關活動方案,，編制經(jīng)費預算,，一般應提前報分管領導和局長審批，如大額支出須經(jīng)局黨組會議研究決定,。

(二)專項工作結束后,，承辦科室應在5個工作日內(nèi)匯總相關費用，按程序和規(guī)定報賬,。

第十七條 借款管理

(一)辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi),，于每年12月25日前結清,。

(二)所有借款須注明事由及時結清，不得跨年清還,。

第十八條 對外付款超過1000元的,，應通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務員卡結算，原則上不得付現(xiàn),。

第十九條 市內(nèi)交通費局領導(含副處級干部)按每人每月300元,，科以下干部職工按240元(不含司機),，憑票按月限額報銷,。

第二十條 報賬時限

(一)為方便報賬和有利于財務人員整理賬務，實行集中報帳,，每周星期五為集中報賬時間,。

(二)各項開支應在一個月內(nèi)報賬，除辦公室定點接待外,，機關干部職工每月24日,、25日(如遇節(jié)假日，依次往后順延時間)必須把一個月內(nèi)的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結算按程序報批,。

(三)嚴格監(jiān)督管理,。每月10日前出具上個月財務報表。

第四章 固定資產(chǎn)管理

第二十一條 固定資產(chǎn)管理

(一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn),、低值易耗品,、辦公文具、饋贈物品,。物品管理是指對前述物品的申購,、購買、入庫,、保管,、使用、維護,、處理等全過程的管理,。

(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物,、交通運輸設備,、音像設備(照相機、攝像機,、投影儀,、音響、電視機),、電子電器設備(計算機,、復印機、打印機、傳真機)等價值比較高,，使用時間較長的物品,。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理,。

(三)低值易耗品,。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜,、貨架,、沙發(fā)、保險柜,、修理工具,、飲水機、電話機,、計算器等單價較低,，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本,，分別建帳備查,，其實物由局辦公室管理。

(四)辦公文具,。辦公文具是指用于辦公的紙張,、筆墨、文件夾,、筆記本,、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品,。各科室辦公文具按需領取,。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請,，列出明細清單,，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬,。金額達到政府采購標準的實行政府采購,。未經(jīng)批準自行購置辦公用品不予報銷。

(五)物品申購,。各科室申購物品時,，填寫《物品申購單》，注明單價,，報辦公室,，經(jīng)分管局領導批準,。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務局領導審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核,，報局長審批,。

(六) 物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負責(負責財務的人員不得擔任采購員)到定點商店采購,。

(七)物品驗收入庫,。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳,。貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管,。

(八)采購報帳。采購人員持發(fā)票,、物品申購單,、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳,。

(九)物品領用、使用與維護,。物品使用人必須辦理領用手續(xù),，實行以舊換新，領用時應核準物品的質(zhì)量,、價格,、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使用,。

(十)物品移交與歸還,。人員調(diào)動時應將本人使用物品應履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人,，移交人,，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。

(十一)物品處置,。物品的轉(zhuǎn)讓,、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領導審批,，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核,，報局長批準。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇十三

為了加強天津辦事處的財務管理工作,，統(tǒng)一財務程序及規(guī)定,，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度：

第一條公司財務收支執(zhí)行一支筆審批制,，即總經(jīng)理審批或總經(jīng)理授權天津辦事處負責人審批,，全體職工必須嚴格遵守執(zhí)行,，財務人員要堅持原則嚴格把關，對于不符合制度規(guī)定,，未經(jīng)審批人簽字同意的,，財務人員不得辦理財務收支事項。

第二條每月25日之前申報次月的費用預算,，需要認真填寫《費用預算表》,，特殊的費用需要寫明使用用途；填寫完畢后上報到北京總經(jīng)理處審批,。

第三條對于批準的預算內(nèi)的開支,，按第四條報銷規(guī)定流程辦理；預算外的費用,，需報總經(jīng)理審批,。

第四條

簽字同意

現(xiàn)金報銷規(guī)定如下：

填寫《請款單》

1、費用使用流程：費用申請人天津辦事處負責人財務處領錢辦理,。

2,、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用,，應于本周內(nèi)一次性填寫《請款單》辦理報銷手續(xù),，一般不允許跨月報銷。報支差旅費者,，必須在出差回來后一星期內(nèi),，到財務部辦理報銷手續(xù)。

3,、報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類,。

1)定額小尺寸發(fā)票（如車票）應分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額,。

2)車票/機票上應注明起訖地點,、時間；

3)所有接待,、應酬費用必須每次結賬,，不可以月結形式付款，發(fā)票應注明時間,、地點,、事由，并逐一列出參加人員及其所屬部門,；

4)其他發(fā)票也應注明開支內(nèi)容,、時間、地點等,。

4,、整理之后填寫“請款單”包括：姓名,、部門、用途,、金額,、附件張數(shù)等，經(jīng)辦事處負責人審核后,，送財務部出納員辦理報銷手續(xù),。

5、出納員應及時通知報銷申請人領款,，付款時收款人應在“支出憑證單”收款欄簽名及填寫日期,。

第五條購買任何物品必須需要填寫《采購單》，單據(jù)需填寫完整,，不得有遺漏項目,；購買物品后需要進行收貨，填寫《收貨單》,，方可入帳,。

第六條員工領用物品（包括固定資產(chǎn)/低值易耗品/辦公用品），需在物品領用單上簽字確認,。

第七條天津辦事處負責人于每月5日前將上月的現(xiàn)金,、銀行明細帳通過郵件的形式發(fā)送至總經(jīng)理。

第八條此規(guī)定從20xx年1月1日開始實行,。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇十四

為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理,，提高資金使用效益,，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)國家有關法規(guī),，結合本校特點,，制定本制度。

基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律,、法規(guī)和財務規(guī)章制度,；堅持勤儉辦學的方針；正圈理國家,、集體和個人三者利益的關系,。

主要任務：合理編制學校預算，加強核算,。建立健全財務規(guī)章制度,；對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析,，如實映學校財務狀況,。

學校實行“集中管理,，分校核算”的財務管理體制，由中心學校配備專人進行集中核算管理,，各分校設報賬員一名,，在分校校長領導下，管理學校的財務活動,，統(tǒng)一向中心小學報賬,。

1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金,。包括：財政補助收入,、上級補助收入和其他收入。

2,、學校嚴格按照國家有關規(guī)定依法組織收入,，各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù),，各項收入統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算。

公用經(jīng)費是指保證學校正常運轉(zhuǎn),，在教學活動和后勤服務等方面開支的費用,。學校要規(guī)范和加強公用經(jīng)費支出管理，提高資金使用效益,。

具體開支范圍包括：教學業(yè)務與管理,、教師培訓、,、文體活動,、教學資料印刷、水電,、交通差旅,、郵電；儀器設備,、圖書資料,、教學軟件（課件）等購置，房屋,、建筑物及儀器設備的日常維修維護等,。

列支項目：辦公費、印刷費,、水電費,、郵電費、差旅費,、培訓費,、勞務費,、會議費、維修及辦用設備添置費及其他支出,。（相關說明見《浮山中心小學公用經(jīng)費支出項目說明》）

教師培訓費按照學校年度公用經(jīng)費預算總額的5％安排,，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費,、伙食補助費,、住宿費等開支。

維修添置費按照學校年度公用經(jīng)費總額的30%安排,。

學校不得以任何名義給教師發(fā)放補助,。

學校公用經(jīng)費要年初做好年度經(jīng)費預算。按照輕重緩急,、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費,，既要保證開展日常教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發(fā)展所需的活動經(jīng)費開支,。

學校購置儀器設備,、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的,，應實行政府采購,，建立規(guī)范的經(jīng)費、實物等管理程序,，厲行節(jié)約,，提高經(jīng)費使用效益。同時,，要建立物品采購登記臺賬,，建立健全物品驗收、保管,、領用制度。（采購協(xié)議供貨商詳見附錄）

嚴格開支審批手續(xù)和批準權限：嚴格執(zhí)行校長負責制,，學校所有經(jīng)費支出都有校長負責審批,，各分校公用經(jīng)費支出，由分校校長審核,，再由中心小學校長審批,。由中心學校副校長分管學校的財務工作，負責對報賬單進行審核,。

凡涉及購物等開支款項和財物收付,、結算處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責,。

經(jīng)費的報銷需有經(jīng)手人,、驗收人（或證明人）簽字,，驗收人（證明人）要具有針對性、廣泛性,。

學校開支項目的票面超出1000元及以上的,，需經(jīng)中心小學校務會通過，再由校長審批,。

每周三報賬人員組織報賬,，要求報賬及時，每月結算本月發(fā)生的賬目開支,。各項支出須使用合法票據(jù),。所轄各分校要將公用經(jīng)費使用情況定期在校內(nèi)公布，接受群眾的監(jiān)督,，做到賬目公開,，開支透明。

學校對各分校財務情況定期組織檢查,，對不按規(guī)定使用公用經(jīng)費的,，將嚴肅查處，并追究相關人的責任,。

1．學校有總務處牽頭成立學校辦公物品采購組,。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，并交總務處備案,。由校長室批準,，然后由采購組負責實施。

2．票面在500元以上的物品采購任務必須由采購組統(tǒng)一采購,，,。集體性采購每月組織一次。

3．購物價格及人員規(guī)定：

（1）購物總價在200元以內(nèi),，可由總務處指定采購人員采購,。

（2）購物總價在200--500元，由總務處親自購買或協(xié)同采購,。

（3）購物總價在500元以上,，須報校長室批準，方可采購,。

4．采購必須遵循市場規(guī)律,，以價廉、質(zhì)優(yōu),、物美為原則

5．不允許購買質(zhì)次,、劣質(zhì)、變質(zhì)物品。

6．采購專業(yè)性物品,、設備,，必須由專業(yè)人員參與采購。

7．采購單件價格在500元以上的非易耗品,，須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收,、登記，辦理入庫手續(xù),，方可領取使用,。

8．采購物品必須有正式票據(jù)購物報銷，均需校長室或由校長室指定人員驗收,，經(jīng)手人簽字,，校長簽字批準方可報銷。

實行財務公開,、理財,，增強學校財務工作透明度。

1,、學校通過教代會建立財務審查小組,，對學校經(jīng)費收支情況每學期進行審查。

2,、每月各分校要將本月的公用經(jīng)費使用的項目和內(nèi)容,，張貼上墻，加強群眾性的財務監(jiān)督,。

3,、總賬會計要在教職工代表會上作年度財務工作報告，學校年度收支預,、決算應向教職工代表會報告,，接受審議。

1,、會計檔案是會計憑證,、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業(yè)性資料,。

2,、會計檔案分永久和定期兩類。按期送存學校綜合檔案室,，做到存放有序，查找方便,，安全保密,。

3、本單位人員查閱會計檔案，應事先與會計室取得聯(lián)系,，由經(jīng)辦會計陪同查閱,，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經(jīng)領導批準,，方可接待,，查閱內(nèi)容必須在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案一律不借出,。

4,、會計檔案保管期滿，需要銷毀時,，必須報學校檔案銷毀領導小組和上級主管部門批準,。無批準手續(xù)，不得自行銷毀,。

5,、會計人員工作變動，應辦理會計檔案移交手續(xù),，并由有關負責人監(jiān)交,。

1、因工作需要借閱會計檔案時,，需經(jīng)中心小學校長批準,。

2、借閱會計檔案必須填寫會計檔案調(diào)閱清冊,。

3,、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點。

4,、借閱會計檔案時,，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁,、單據(jù),，否則承擔法律責任。

5,、借閱會計檔案后,，要及時歸還保管人員，做好相應的歸還手續(xù),。

1,、總賬會計具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算,，實行會計監(jiān)督,。做到憑證合法,、手續(xù)完備、賬目清楚,、數(shù)字準確,、及時記賬、按時結賬,、如期報賬,、經(jīng)常分析、如實映情況,。負責編制本單位的財務收支計劃,，并組織實施，參與學校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟活動的預測,、規(guī)劃,、決策，學校資金使用,，運用會計資料進行科學分析,，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理,，制止亂收費,。

2、出納人員應熟悉,、掌握財務制度和收支標準,，認真把關，嚴格審查原始憑證,，以合法,、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務,，不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現(xiàn)金,、銀行收支業(yè)務，及時登記現(xiàn)金及銀行日記賬,，做到日清月結,。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應收票據(jù),，及時將學校收入解繳銀行,，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會計入賬。

3,、報賬人員負有出納的職責外,，還應做好以下幾點：

⑴、及時向中心學校報賬,，支付學校各項支出業(yè)務,。

⑵,、報賬時要對合法票據(jù)做好正確的分類，并作好本學校的流水賬,，每月交中心小學總賬會計進行核對。

（3）,、及時做好本校的賬務公開工作,，把每月上報的票據(jù)在校內(nèi)張貼上墻進行公示。

4,、上述財會人員相互配合做好財務分析,。認真分析財務管理以及事業(yè)和業(yè)務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等,。

1．不斷學習有關財務政策,，嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格按規(guī)定審核原始憑證,。對不符和規(guī)定的報銷憑證有權拒付,。

2．接收付款憑證，辦理現(xiàn)金收復,。

3．記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳?，F(xiàn)金收后，要及時入帳,。每天核對庫存,，做到日清月結，帳款相符,。公款不準私借,。

4．嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金應給對方開收款收據(jù),，要正確使用票據(jù),。

5．收入現(xiàn)金要及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金,。

6．和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發(fā)放工作,。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇十五

一、為了有效地管好財務,，依照《會計法》的有關規(guī)定,，制定本規(guī)定。

二,、辦公室財務人員要按照上級有關財務管理的規(guī)定認真理好財,，做到帳目清楚，日清月結,，嚴把財務開支關,。

三,、購置辦公用品和其它各種用品，由辦公室提出計劃,，按規(guī)定批準后方可購置,，每個工作人員要本著厲行節(jié)約的原則，認真節(jié)約紙張,，信封以及電話,、水、電,、汽油,、儀器設備損耗等費用。

四,、財務收付款結算,，應由兩人辦理。

五,、嚴格管理票據(jù),。凡涉及收費（預算外收入、罰沒收入及其他收入）使用上級規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù),，依法依規(guī)收費,，不準亂收費、亂罰款,。

六,、單位的財產(chǎn)物資應有專人保管，定期不定期地進行清查盤點,，對財產(chǎn)物資的數(shù)量,，帳（卡）單進行核對。

七,、 現(xiàn)金管理規(guī)定：

1,、庫存現(xiàn)金的限額一般為3至5天的零星開支需要。

2,、現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行,。

3、收費收入（現(xiàn)金）應在5天內(nèi)（在單位或出差回單位后）交,、存,，個人不得坐支、挪用,。

4,、出差人員借支的差旅費應嚴格控制，不得超過每天出差報銷標準（會務費,、汽油費適當計算）,，出差回來后5天之內(nèi)及時報銷,，并還清借款。

5,、對不能及時還清的借款,，每月從借款人的工資中扣除（扣除多少依情況而定）。

6,、用現(xiàn)金結算在外欠款時,，經(jīng)辦人和付款人不能是同一人。

八,、出納人員不得兼管稽核、會計檔案工作,。銀行存款的支票,、印章必須分管。

九,、局領導不得經(jīng)辦現(xiàn)款結算各種帳務,。

九、財務人員必須按月進行財務核算,，編制好會計報表,，做到及時、準確,、完整,，并每月向主管財務工作的領導匯報。

十,、本制度自公布之日起執(zhí)行,。

物業(yè)公司財務管理規(guī)章制度篇十六

為加強村級財務管理，增加財務管理透明度,，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和我村的村規(guī)民約的規(guī)定,，結合我村實際情況，特制定如下制度：

一,、村務公開機構

1,、領導組：3人

2、理財組：3人

3,、監(jiān)督組：3人

4,、報帳員：1人會計由鎮(zhèn)會計代理中心負責。

二,、財務人員要認真學習財經(jīng)法規(guī),，財務管理及會計制度，村委會所有財務活動必須自覺遵守各項規(guī)章制度,，嚴格收支手續(xù),，做到收有憑,，支有據(jù)，所有收支必須入帳管理,。

三,、嚴格執(zhí)行帳款分離、日清月結,，收支審批制度,，原始單據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽名,，大筆支出應經(jīng)村兩委成員證明,，并在報帳會上公布無異議后記入會議記錄，村主任簽同意報支后方可付款入帳,，禁止使用白條入帳,，對不符合規(guī)定的支出項目，財會人員有權拒絕支付或報銷,，必要時可向上級政府有關部門反映,。

四、現(xiàn)金管理備用金不超過5000元,，有大筆收入應當日存入村帳戶,，1000元以上的支出應經(jīng)銀行匯款，現(xiàn)金管理應做到日清月結,。村委會必須在銀行開設獨立帳戶,，不得以個人名義開戶，嚴禁公款私存或私設小金庫,，任何人不得挪用公款,，在結帳時，不得以票據(jù)抵扣現(xiàn)金,。

五,、實行民主理財，定期審核,，每月五日報帳,，理財組理財，財務監(jiān)督小組審核財務收支憑證,，在憑證上加蓋監(jiān)督小組印章,，由報帳員送鎮(zhèn)會計代理中心核算。檢查監(jiān)督財務計劃,，財務制度的執(zhí)行情況,，財務公開的情況，聽取和反映群眾對村委會財務管理工作的意見和建議。

六,、村財務收支公布,，每季度的財務收支情況在村民代表在大會上公布，并在村務公布欄張貼公布,，分發(fā)到各村民小組張貼公布,，村民小組長存檔，全村全年財務收支情況在村民代表大會或村民大會上公布,，并分發(fā)到各村民小組張貼公布,，接受群眾的監(jiān)督。

七,、財務人員要廉潔公正,，秉公辦事，如發(fā)現(xiàn)在財務管理上存在經(jīng)濟瀆職,、失職,，給村造成一定的損失，當事人要負責任,，情節(jié)嚴重者，報上級部門處理并依法追究責任,。