在日常的學習,、工作、生活中,，肯定對各類范文都很熟悉吧。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？以下是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,，歡迎大家分享閱讀,。

公司財務管理規(guī)章制度篇一

二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部,，內(nèi)設財務會計,，出納員，責任明確,，分工協(xié)作,，共同搞好企業(yè)財務工作。

三,、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度,，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用,、債權(quán),、債務帳目進行登記。

四,、公司財會人員應忠于職守,，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督,。

五,、本公司遵守國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法,。

六,、財務部對各種應收款及預付款加強核算,、管理，控制限額,，確定回收時間,，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。

七,、嚴格流動資金管理,，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置,，保證現(xiàn)金安全,。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金,，職工的工資,、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

八、公司職工有困難需要借款的,，借款人填寫借款單,，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù),，并且及時還清借款,，否則下次不予借支。

公司財務管理規(guī)章制度篇二

1,、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務管理戰(zhàn)略,，擬定公司財務規(guī)劃方案。

2,、按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求,，全面主持財務體系的運作管理。

3,、以合理的企業(yè)資源成本適時制定,、修正、和完善財務組織體系,，指導下屬員工的`有效職責分工和高效協(xié)作,。

4、負責主持編制預算并監(jiān)督其執(zhí)行,。

5,、負責公司投資、籌資等工作,，負責向公司提交可行性方案,。

6,、負責財稅政策法規(guī)的研究，定期提供財稅信息報告和專題研究報告;分析企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境,，提供財稅咨詢，策劃財稅解決方案,。

7,、主持財務會計政策和職能范圍內(nèi)的財務制度的研究、設計,、和提審核,。

8、建立財務風險的預警與防范體系;確保不會出現(xiàn)資金安全風險,、稅務風險等財務風險,。

9、向公司高層決策者提供有關財務管理,、會計核算等方面的建議,，致力于提高公司的盈利水平。

10,、執(zhí)行公司預算管理和成本控制制度與規(guī)程,，節(jié)省本部門各類辦公費用。

公司財務管理規(guī)章制度篇三

第一條 為了適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,，促進母公司加強對子公司的財務管理,，規(guī)范外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的財務行為，根據(jù)《企業(yè)財務通則》和有關的行業(yè)企業(yè)財務制度,，結(jié)合外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的實際情況,，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于外經(jīng)貿(mào)部所屬的中央外經(jīng)貿(mào)專業(yè)總公司及其在境內(nèi)的各級公司,，同時也適用于各省,、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)主管部門所屬的地方外經(jīng)貿(mào)專業(yè)公司及其在境內(nèi)的各級公司,；上述各類公司在境內(nèi)投資控股的合資,、合營企業(yè)及其在境內(nèi)的公司，也按本規(guī)定執(zhí)行,。

第三條 母公司及其子公司的財務管理原則是：建立健全內(nèi)部財務管理制度,，做好財務管理基礎工作，如實反映財務狀況,，依法計算和繳納國家稅收,，維護投資者的權(quán)益。

第四條 母公司及其子公司的財務管理職責是：嚴格貫徹執(zhí)行國家的各項財經(jīng)法規(guī)和財會制度,，認真做好各項財務收支的預測,、核算,、控制、分析和考核工作,，有效地利用企業(yè)的各項資產(chǎn),，努力提高經(jīng)濟效益和管理水平。

第五條 本規(guī)定所稱的母公司,，是指經(jīng)工商行政管理部門登記注冊,，依法自主經(jīng)營、自負盈虧,，照章納稅,，具有企業(yè)法人資格，享有民事權(quán)利,，承擔民事責任,，并且擁有一個或若干個子公司的企業(yè)。

第六條 本規(guī)定所稱的子公司,，是指由母公司投資設立的,，具有企業(yè)法人資格，依法獨立承擔民事責任的企業(yè),。

第七條 母公司所設立的子公司是母公司的所屬公司,，其所有者是母公司，母公司依照有關規(guī)定享有其所有權(quán),。

第八條 母公司按國家財務制度規(guī)定,，依法決定子公司的收益分配和勞動工資的分配。母公司有權(quán)決定子公司的重要財務事項,，并根據(jù)子公司的具體情況,，制定切實可行的財務管理辦法。

第九條 母公司對子公司的財務管理實行監(jiān)督和控制,，即母公司對子公司的財務活動進行有計劃,、有組織、有目的的管理,、監(jiān)督和控制,，對子公司的財務指標進行核定和考核。

第十條 母公司按國家財務制度規(guī)定,，向子公司收?。ㄆ叻謹偅┍匾墓芾碣M。

第十一條 母公司有權(quán)任命子公司財會負責人員,，并為子公司配備合理必要的財會人員,。

第十二條 子公司依照有關規(guī)定享有企業(yè)自主經(jīng)營的權(quán)利，按照國家財務制度規(guī)定和上級公司制定的財務管理辦法,，做好財務管理和會計核算工作,，如實反映企業(yè)的財務狀況,，依法向國家繳納稅收，維護投資者的權(quán)益,。

第十三條 子公司在財務管理上接受母公司的領導,、管理和監(jiān)督，并按財會制度規(guī)定及時,、準確地向母公司報送會計報表和有關會計資料,。

第十四條 母公司依照有關規(guī)定享有對子公司財產(chǎn)的所有權(quán)，并行使其所有者權(quán)利,。母公司是子公司財產(chǎn)管理的直接責任人，負有對子公司資產(chǎn)管理的責任,。子公司享有財產(chǎn)的支配權(quán)和經(jīng)營自主權(quán),，并依法自主經(jīng)營，自負盈虧,。

第十五條 母公司要加強對子公司的國有資產(chǎn)管理,，要根據(jù)國家有關規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)及子公司的具體情況,，制定切實有效的國有資產(chǎn)管理辦法,，切實保證國有資產(chǎn)的完整與安全，促進子公司提高經(jīng)濟效益,，保證國有資產(chǎn)保值增值,。

第十六條 母公司要加強對子公司國有資產(chǎn)保值增值情況的檢查、監(jiān)督并加以考核,，嚴防國有資產(chǎn)流失,。國有資產(chǎn)保值增值的考核，要作為評價子公司領導人經(jīng)營業(yè)績的一項主要內(nèi)容,。

第十七條 母公司要加強對子公司固定資產(chǎn)的管理與監(jiān)督,。母公司要根據(jù)國家有關規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)及子公司的具體情況,，規(guī)定子公司購置,、處理固定資產(chǎn)的數(shù)額權(quán)限，實行固定資產(chǎn)購置和處理的審批或報上級公司備案的制度,。嚴禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn),，企業(yè)所購置的固定資產(chǎn)都必須納入帳內(nèi)管理和核算，確保固定資產(chǎn)完整與安全,。

第十八條 母公司要切實加強對子公司的流動資產(chǎn)的管理,，督促子公司合理、有效地使用各項流動資產(chǎn),，做到節(jié)約使用,，提高資金綜合使用效果,，杜絕資產(chǎn)閑置和浪費。

第十九條 母公司要大力加強對子公司各項收入的管理與監(jiān)督,。子公司的所有收入,，包括業(yè)務收入、聯(lián)合經(jīng)營收入,、傭金,、回扣以及各種手續(xù)費收入等，都必須全部,、及時地納入帳內(nèi)核算,，不得將收入轉(zhuǎn)出私設小金庫。有違反規(guī)定的,，要追究企業(yè)領導人和當事人的責任,。

第二十條 母公司要加強對子公司的存貨管理，幫助子公司建立健全存貨管理制度,。嚴格商品物資出入庫制度和盤點制度,，做到商品物資入庫有驗收，出庫有手續(xù),，定期有檢查盤存,。嚴防因管理不善而造成存貨損失和浪費。

第二十一條 母公司要加強對子公司現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,，嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，要嚴禁以任何名義和借口將公款私存,，嚴禁企業(yè)出租或出借銀行帳戶,。母公司要經(jīng)常對子公司的現(xiàn)金使用情況進行定期或不定期的檢查。

關聯(lián)法規(guī)：國務院部委規(guī)章（1）條

第二十二條 母公司要加強對子公司各種往來帳款的管理,，尤其要加強對子公司應收帳款的管理和監(jiān)督,，要督促子公司及時清理和收回各項應收帳款，加速資金周轉(zhuǎn),，對確實無法收回的各項呆帳,、壞帳的報損，要嚴格按照規(guī)定,，實行層層報批制度,，不得越級批準。

母公司要加強對子公司的出口收匯管理,，嚴格按國家的規(guī)定,，加強外匯管理，嚴禁以各種名義套匯、逃匯或在境外結(jié)匯,，要建立一套嚴密的結(jié)匯稽核和監(jiān)督制度,。

第二十三條 母公司要大力加強對子公司的出口退稅管理和監(jiān)督，建立健全出口退稅的內(nèi)部管理制度,。嚴格按規(guī)定的出口退稅政策和程序辦理出口退稅,，要加強對出口貨物進貨、報關及其他重要出口環(huán)節(jié)的管理,、審核,，嚴防上當受騙，嚴禁騙退稅行為,。有騙取出口退稅的,，要追究企業(yè)領導人和當事人的責任。

第二十四條 母公司要切實加強對外投資的管理,，建立健全對外投資的立項,、審批、控制,、檢查和監(jiān)督制度，規(guī)范投資行為,。

第二十五條 母公司要統(tǒng)一控制子公司的對外投資方向和投資規(guī)模,，以利于與母公司的整體發(fā)展規(guī)劃相一致。為保證投資項目的經(jīng)濟效益,，子公司對外投資時,，必須提出可行性報告進行立項，并報母公司審批,。母公司要嚴格規(guī)定子公司的投資權(quán)限,，并實行投資項目的審批或備案制度。

第二十六條 母公司要加強對已立項投資項目的管理,。對投入資金或占控股地位的投資項目,，母公司必須派一些懂業(yè)務、懂管理,、懂財會的人員參與項目管理,，并建立健全投資項目的跟蹤管理制度，嚴防只投資不管理的現(xiàn)象發(fā)生,。

第二十七條 母公司要加強對投資項目的事后管理,，所有的投資項目的收益或損失都必須納入當期的投資損益，即對盈利的項目,，要及時地收回投資權(quán)益,；對虧損的項目，要進行整頓,；對那些產(chǎn)品不對路,，長期虧損,、扭虧無望的項目，按國家法律規(guī)定和企業(yè)章程規(guī)定予以解散,、破產(chǎn),。對確定為解散或破產(chǎn)的投資項目，要按國家規(guī)定進行清算,，清算期間發(fā)生的財產(chǎn)處理收益,、虧損，要全部計入清算損益,，納入帳內(nèi)核算,，不得以任何名義將清算損益轉(zhuǎn)作他用，清算虧損應按財務制度規(guī)定作財產(chǎn)損失處理,。

第二十八條 母公司要規(guī)定所有對外投資項目都要納入帳內(nèi)核算,，不得以任何名義和形式搞帳外投資。嚴禁以對外投資的名義搞集體“小金庫”,。違反規(guī)定的,，要追究領導人和當事人的法律責任。

第二十九條 母公司要按國家的有關規(guī)定加強對子公司的各種分配的管理,，嚴格規(guī)范子公司的分配行為,。

第三十條 母公司要督促子公司依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》和有關稅法，準確計算應稅所得額和應納各種稅款,，并及時納稅,。

第三十一條 母公司要加強對子公司工資、獎金分配的管理,，根據(jù)工效掛鉤的原則,，制定出科學合理的工效掛鉤辦法，對子公司的工資,、獎金的分配實行總量控制,，規(guī)范子公司工資、獎金的分配行為,。子公司要嚴格按照母公司所規(guī)定的工效掛鉤具體辦法,，計提工資總額，在核定計提的工資總額范圍內(nèi)自主分配,。母公司要建立健全對下級公司工資,、資金分配的考核、檢查制度,。

第三十二條 母公司是子公司的投資者,。按照“誰投資、誰擁有所有權(quán)”的原則，母公司擁有子公司的財產(chǎn)所有權(quán),，并享有對子公司稅后利潤分配的決定權(quán),。

母公司按照國家有關規(guī)定有權(quán)決定子公司有關分配事項：

１、子公司任意公積金和公益金的提??；

２、子公司盈余公積金補虧,；

３,、子公司法定公積金轉(zhuǎn)增資本；

４,、子公司上交母公司利潤,。

第三十三條 母公司要大力加強對子公司財會工作的檢查和監(jiān)督，要按照國家有關規(guī)定,，結(jié)合子公司的具體情況,，幫助子公司建立健全各項財務規(guī)章制度，用規(guī)章制度來規(guī)范子公司的財務行為,。同時,，母公司要幫助子公司建立一套科學的、合理的財務指標考核體系,，并對子公司的經(jīng)營成果進行有效的考核,，以促進企業(yè)管理水平的提高。

第三十四條 母公司要幫助,、督促子公司的財務部門，制定出切實可行的會計人員工作守則,、崗位責任制和內(nèi)部稽核制度,，明確財會人員的職責，加強企業(yè)的內(nèi)部管理,。同時,，母公司要加強對子公司財會人員的培訓工作，不斷提高財會人員的業(yè)務素質(zhì),。

第三十五條 母公司要大力加強對子公司的財會基礎工作的管理,。嚴格要求財會人員按財務制度和會計制度的規(guī)定，規(guī)范地進行記帳,、算帳和報帳,，以保證會計數(shù)據(jù)的真實、準確,、及時和完整,。母公司要經(jīng)常組織財會人員對子公司的財會基礎工作進行定期或不定期的檢查、評比，對財會基礎工作好的子公司要予以表揚,、獎勵,，并加以推廣；對財會基礎工作差的,，要對其進行整頓,、限期改正；對因財會基礎工作差或弄虛作假造成損失的,，要追究財會負責人和當事人的責任,，并予通報。

第三十六條 為提高企業(yè)的管理水平，母公司要幫助子公司開發(fā),、推廣會計電算化,。按外經(jīng)貿(mào)部規(guī)定，外經(jīng)貿(mào)部直屬企業(yè)在１９９７年以前,、地方外經(jīng)貿(mào)企業(yè)在２０００年以前，全部實行會計電算化,。母公司要按規(guī)定對子公司的會計電算化推廣和運用作出安排,。

第三十七條 為確保企業(yè)的資金安全，母公司要加強對子公司銀行開戶和財務印章的管理,。子公司在銀行開戶必須報經(jīng)母公司審核批準,。所開銀行帳戶必須由財會部門統(tǒng)一管理，其他業(yè)務部門一律不得以任何名義開設銀行帳戶,。

第三十八條 母公司要對子公司建立健全各項經(jīng)濟指標的考核和檢查制度,，作到事前有計劃、事中有控制,、事后有考核,，要組織力量，經(jīng)常深入子公司,，對其財務工作和各項經(jīng)濟指標和財務管理基礎工作進行考核,、檢查，以提高子公司的財務管理水平,。

第三十九條 母公司要建立健全內(nèi)部審計機構(gòu),。充實和配備必要的審計人員，根據(jù)本企業(yè)和子公司的具體情況,，制定每年審計計劃,，尤其要加強對子公司的財務收支、財會管理,、繳納稅款,、出口退稅等進行全面審計,，把問題解決在內(nèi)部審計之中。

第四十條 各級外經(jīng)貿(mào)企業(yè)要認真做好本規(guī)定的落實工作,，將財務管理水平提高到一個新的水平,。

第四十一條 外經(jīng)貿(mào)部所屬各外經(jīng)貿(mào)專業(yè)總公司和各省、自治區(qū),、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)主管部門要根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合本企業(yè)和本地區(qū)的實際情況，制定具體實施辦法,，并報外經(jīng)貿(mào)部備案,。

第四十二條 本規(guī)定從一九九五年一月一日起實行。

第四十三條 本規(guī)定由外經(jīng)貿(mào)部負責解釋,。

公司財務管理規(guī)章制度篇四

一,、庫存現(xiàn)金管理

1.公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款,，應及時查明原因，報告單位領導,，并要追究責任者的責任,。

3.不準用“白條”入帳。

4.不準私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。 8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督,。

9.出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二,、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務,。

2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結(jié)算管理制度,。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費、電費,、電話費結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入帳。

6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,，應盡快解決,。

8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位、金額,、支票號碼等,。

三、往來帳款的管理

1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務部作好帳務處理,，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款,、采購借款,、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進行還舊借新。

3.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理,，登記相應的帳簿,，定期與相關部門對帳,，保證雙方賬賬核對一致。

四,、內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4.現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,，只能由財務部指定的制單人制單。

五,、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,。

小公司財務管理制度

第一章 總則

一、目的

為了規(guī)范管理本公司的財務行為,，加強財務管理,，內(nèi)部控制和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特別制定本制度,。

二、制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會計準則》《會計法》等國家相關法律,、法規(guī),，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。

三,、制定本制度的原則

第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度,，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利,。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果,。

第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收,。

第三條 財務管理必須做好各項財務收支的預算控制,，核算分析和考核等工作。

第二章 財務工作管理規(guī)范

第一條 會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實、正確,、完整并符合會計制度的規(guī)定,。

第二條 各部門辦理事務必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務,。

從外單位取得的原始憑證,，必須蓋有填制單位公章,。從個人處取得的原始憑證,，必須有填制人的簽字,。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購買實物的原始憑證,，必須有實物證明及出處,。

第三條 財務工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、編號、內(nèi)容,、科目,、金額、所附單據(jù)張數(shù),、簽名,，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。

第四條 財務工作人員對不真實,、不合格的原始憑證,，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,，予以退回,，要求更正、補充,。

第五條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室,，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物,、款項相符,。財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,，應及時向總經(jīng)理或主管提出書面報告,，并請求查明原因，做出處理,。

第六條 財務工作人員調(diào)動工作或離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 辦理交接手續(xù),，必須列出移交清單,，接交人員按移交清單逐項核對點收。

1,、現(xiàn)金,、有價證券應與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應與銀行對賬單保持一致,，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務的明細賬戶余額應與總賬有關賬戶余額保持一致,，若不一致,，移交人員必須限期查清，若查不清,，由移交人賠償,。

2、會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺,，必須查清原因,，并在移交清單中注明，由移交人負責,。

3,、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物,，必須交接清楚,。對未了事項和遺留問題，應寫出書面材料,。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接,。

4、會計人員交接必須有監(jiān)交人,。一般會計人員交接由財務部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交,，部 門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5,、交接完畢,，交接雙方應在移交清單上簽名。移交清單一式三份,，移交雙方各執(zhí)一份,，存檔一份。

第三章 貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金,，指公司所有的庫存現(xiàn)金,、銀行存款、支票,。

一,、現(xiàn)金管理制度

第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金,，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定,、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后,，收款人必須在相關單據(jù)上簽字確認;

3,、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小,，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期,、金額(大小寫必須一致),、繳款內(nèi)容、繳款人簽名,、出納簽名等;

4,、不準私事借支公款;

5、妥善保管保險柜鑰匙,、密碼,，確保資金安全。

第二條 現(xiàn)金核算與盤點：

1,、出納應當逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”,。

2、每日業(yè)務終了,，應及時結(jié)算現(xiàn)金余額,，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金,，與現(xiàn)金賬核對無誤,，做到日清月結(jié);

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應由現(xiàn)金出納定期核對,，至少每月一次,，做到帳帳相符。

4,、財務負責人有權(quán)不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤,。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應查明原因及時進行處理,。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤,、丟失單據(jù)等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù),。原因不明則由過失人賠償,。

二、銀行存款管理制度

1,、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證,，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2,、業(yè)務終了當日,，出納人員應及時結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額,。若與銀行存款流水賬余額有差異,，應立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3,、銀行存款流水賬,、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次,，做到帳帳相符,。

4、每月初,，出納人員應及時到銀行索取銀行對賬單,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負責核對,。

5,、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設賬戶,。確屬需要的,，需報總經(jīng)理核準;

6、公司銀行賬戶不得出租,、出借給外單位使用;

三,、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在使用支票時,，應注意以下幾點要求：

1,、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意,，支票填寫要素必須齊全;

2,、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租,、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3,、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后及時填制進帳單,，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收,。資金未進帳，不得發(fā)貨,。

4,、建立支票登記簿,，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時清理,，超過期限應及時核對和清查,。

5、出納應妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根,。

第四章 印章管理制度

第一條 各類印章必須分處專人保管,、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用,。

第二條 應嚴格按規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用各類印章,，不得亂用錯用。

第三條 印章保管人員應負起監(jiān)印責任,，在監(jiān)印中應嚴格審查,，注意核實內(nèi)容,，審核無 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章,。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進行登記,，注明用途,。

第四條 各類印章，不用時應上鎖保管,，做到人走章收,。財務專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管,。

第五章 備用金管理制度

第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫“借款單”,，申請人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準——財務主管審核——出納審核付款。

第二條 備用金實行專人借支專人負責的辦法,，不得轉(zhuǎn)借他人,。

第三條 財務部未經(jīng)批準或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的,，視情節(jié)輕重對財務人員處50元以上罰款,。第四條 除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品采購完成后5天內(nèi)須到財務報賬,，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補,。

第五條 備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息,，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續(xù)借的,，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明,，總經(jīng)理批準后免于罰息,。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。

第六條 財務主管負責對備用金每月盤點,，對于備用金盤點損失,，由責任人賠償;

第六章 費用開支管理

一、人工費用管理

第一條 人工費包括所有人員基本工資,、工齡工資,、各種獎金、加班工資,、補貼工資等支出,。根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應付工資,，報經(jīng)理審核批準,。

第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到,、曠工,、病假、事假等如實記錄,。(其中,，公司每日晨會開始未到視為遲到，晨會結(jié)束未到視為曠工半天;未經(jīng)領導批準的`請假視為曠工,。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的,，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批,。無加班申請表的不予計算加班工資,。考勤人員每月2號將審核無誤的考勤表上報財務部并張貼,。

第三條 工資計算標準：日工資以基本工資為準計算,，每月按實際“出勤天/月應出勤天”計算日工資。遲到,、曠工,、請假等按相關考勤制度執(zhí)行。

第四條 工資發(fā)放時間定為每月8-10日,，財務部應及時將工資發(fā)放到員工本人,，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資,、補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù),。

二、差旅費用的預支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行,。

三,、其它費用管理

第一條 公司辦公用品及電腦,、傳真復印機等電子產(chǎn)品的購買和維修，須制定購買和維修保養(yǎng)計劃及費用預算,，報經(jīng)理審批,。

第二條 公司公務用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行,。

第三條 水電,，租賃費等，根據(jù)合同價款,，通過預提費用核算入帳,。

第七章 費用報銷管理制度

第一條 報銷費用必須以合理、合法,、真實的憑證為依據(jù),，原始發(fā)票不得臆造、涂改,，不得偽造發(fā)票,。

第二條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫,。

第三條 各種原始憑證必須大小寫一致,，不得涂改,，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務,，內(nèi)容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核,、簽字,，相關手續(xù)必須完備，否則財務有權(quán)不予報銷,。

第四條 各項當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批,，各級領導應及時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象,。

第五條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改,、補全手續(xù)、重填憑證;對于不得報支的費用項目,，一律退回拒付;對于超期申報的費用,，根據(jù)相關項目規(guī)定進行報支。

小公司財務制度范文

一,、總原則

1,、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2、嚴格執(zhí)行<會計法>和相關的財務會計制度,，接受財政,、稅務、審計等部門的檢查,、監(jiān)督,，保證會計資料合法、真實,、及時,、準確、完整,。

二,、財務工作崗位職責

(一)財務經(jīng)理職責

1、對崗位設置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔,、培訓和考核財會人員,。

2、貫徹國家財稅政策,、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。

3,、進行成本費用預測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益,。

4,、其他相關工作。

(二)財務主管職責

1,、負責管理公司的日常財務工作,。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置,、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負責對本部門財務人員的管理,、教育、培訓和考核,。

4,、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等,。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理,。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃,、核算,、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導,、監(jiān)督,、檢查。

7,、組織指導編制財務收支計劃,、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核,。

8,、負責監(jiān)管財務歷史資料,、文件、憑證,、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9,、參與價格及工資、獎金,、福利政策的制定,。

10、完成領導交辦的其他工作,。

(三)會計職責

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復帳、報賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準確、賬目清楚,、處理及時;

2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務報表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3,、會計業(yè)務的核算,，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作,。

(四)出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié),，及時核對，保證帳實相符,。

公司財務管理規(guī)章制度篇五

第一條為規(guī)范公司財務印章的管理,，加強對財務事項的監(jiān)控力度，防范財務管理風險,，結(jié)合公司實際情況,，特制訂本制度。

第二條公司財務印章管理遵循“明確責任,、嚴格審批,、合理使用、妥善保管”原則,。

第三條財務印章的分類：

1,、對外專用財務印章：對外具有法律效力,，并在相關部門備案的印章。包括財務專用章,、法人章,、發(fā)票專用章;

2、對內(nèi)專用財務印章：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章,。包括現(xiàn)金收,、付訖章，支票收,、付訖章,，銀行收、付訖章,、個人人名章,、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等,。

第四條本制度適用于集團公司,、各分、子公司及其所屬分支機構(gòu)財務部,。

第五條集團財務中心負責印章的監(jiān)督管理工作,，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。

第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章,。

1,、財務印章必須由責任心強、能堅持原則,、秉公辦事,、作風正派的人員負責保管;

2、銀行預留印鑒必須分別保管,。一般情況下,，財務專用章由財務負責人保管，法人章及相關票據(jù)由相關出納保管;

3,、對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內(nèi)專用財務印章由保管人自行妥善保管;

4,、財務印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時保管時,，應履行代保管手續(xù)，并注明代保管時間和代保管人,，在原保管人回來后,，應立即將印章交還原保管人;

5、財務印章保管人離職或異動時,，須辦理印章交接手續(xù),，由相應直屬的上級領導進行監(jiān)交或收回,，交接手續(xù)應記錄印章交接的時間、枚數(shù),、名稱;

6,、企業(yè)名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時,，應提前做好有關準備工作,，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位。

7,、財務印章如有丟失,、毀損、被盜,、誤用情況,，應立即書面逐級上報詳細情況，并迅速采取應急措施防范風險,。

8,、停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀,，個人不得擅自處理,。

第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更,、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案,。

第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。

第九條財務印章使用必須基于真實,、合法,、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。

第十條使用財務印章應辦理批準手續(xù),，嚴格登記,。

1、日常財務活動使用財務印章,，實行授權(quán)制,，由財務負責人授權(quán)相關人員嚴格按照印章管理要求使用：

(1)銀行預留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的`支付、收款外均應審批,、登記;

(2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票,、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應審批,、登記;

(3)其他對內(nèi)專用章嚴格按照要求使用,。

2、非日常財務活動使用財務印章，實行審批制,，由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財務負責人或財務總監(jiān)審批;

3,、加蓋財務印章時，應加蓋于規(guī)定位置;

4,、嚴禁為空白支票,、發(fā)票、信函,、表格,、合同等加蓋公司財務印章;

5、財務印章由專人保管,，不得一章多人使用,、保管;

6、嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用,。若屬特殊情況,，使用部門或個人須書面申請，經(jīng)部門負責人和財務負責人或財務總監(jiān)審批后,，到財務部門辦理財務印章領用手續(xù),，攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章,，不得貽誤,。

7、月末,，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊,，存檔備案。

第十一條財務印章由公司統(tǒng)一刻制,、授權(quán)使用,。

1、因工作需要刻制財務印章,，由各財務部填寫《刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請,，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;

2、各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監(jiān)審批同意;

3,、各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準,，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱;

4,、印章刻制完畢,，財務部向行政部申領并登記備案;

5、各類財務印章同一內(nèi)容,、同一序號不得刻制多枚,。

第十二條各公司財務部為財務印章的保管,、使用部門,，嚴禁其他部門申請刻制財務印章,。

第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知有關單位及部門,，發(fā)出正式啟用新印章的通知,，注明啟用印章依據(jù)、名稱,、時間及印模等,，同時宣布舊印章作廢。

第十四條財務新印章啟用后,，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù),，將舊印章上繳或銷毀，個人不得擅自處理,。

第十五條財務印章需要變更,、注銷時，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀,。

第十六條在財務印章保管,、使用中禁止以下行為：

1、未經(jīng)允許,，擅自刻制,、變更、注銷財務印章;

2,、其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;

3,、任何人以任何名義復制公司財務印章;

4、為各種空白文檔加蓋財務印章;

5,、未經(jīng)審批,，攜帶財務印章外出;

6、替他部門或個人未經(jīng)審批使用財務印章;

7,、未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;

8,、其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。

第十七條對違反本制度的行為,，視情節(jié)輕重追究單位負責人,、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰,。給公司造成經(jīng)濟損失的,，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的,，移交司法機關依法追究刑事責任,。

第十八條本制度由財務中心負責解釋,。

第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

公司財務管理規(guī)章制度篇六

第一條 為加強公司的財務工作,，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度,。

（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理,，反映,、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律,。

（三）積極為經(jīng)營管理服務,，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

（四）厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

（六）對有關機構(gòu)及財政,、稅務、銀行部門了解,，檢查財務工作,，主動提供有關資料，如實反映情況,。

（七）完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財務部由會計和出納組成。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務,，必須遵守本規(guī)定

第五條 會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定,、記賬、復賬,、報賬做到手續(xù)完備,，數(shù)字準確，賬目清楚,，按期報賬,。

（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查,，分析公司財務,、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果,，及時向總經(jīng)理提出合理化建議,，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第六條 出納的主要工作職責是：

（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金,。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效,。

（五）積極配合銀行做好對賬,、報賬工作。

（六）配合會計做好各種賬務處理,。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條 審計的主要工作職責是：

（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行,、決算,、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

（三）詳細核對公司的.各項與財務有關的數(shù)字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準確無誤,。

（四）審閱公司的計劃資料,、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。

（五）糾正財務工作中的差錯弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為,。

（六）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第九條 會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實,、準確,、完整，并符合會計制度的規(guī)定,。

第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計,、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字。

第十一條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,，保證賬簿記錄與實物,、款項相符。

第十二條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,，并報送有關部門,。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章,。

第十三條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督,。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,，不予受理,；對記載不準確、不完整的原始憑證,，予以退回,，要求更正、補充,。

第十四條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,，并請求查明原因,，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理,。

第十五條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入,、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作,。

第十六條 財務審計每季一次,。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,，并做出審計報告，報送總經(jīng)理,。

第十七條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù),，由總經(jīng)理辦公室主任,、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時須有“支票領用單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭,，加蓋印章,、填寫日期、用途,、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查,。

第十九條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）,、總經(jīng)理審批,。填寫金額要無誤，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷,。

第二十條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款,，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資,，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十一條 對于報銷時短缺的金額,，財務人員要及時催辦,，到月底按第二十條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理,。

第二十二條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理,。

第二十三條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽,。

第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資,、津貼、獎金,；

（二）個人勞務報酬,；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結(jié)算起點以下的零星支出,；

（五）總經(jīng)理批準的其他開支,。

前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定,。

第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應存入銀行,。

第二十六條 財務人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。

因特殊情況確需坐支的,，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫借款單,，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,，在當月工資中扣還。

第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,，經(jīng)手人簽字,，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金,。

第二十九條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤,，填制記賬憑證,。

第三十條 工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核,，總經(jīng)理簽字,，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資,，填制記賬憑證,，進行賬務處理。

第三十一條 差旅費及各種補助單（包括領款單）,，由部門經(jīng)理簽字,，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字,，填制憑證,，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù),。

第三十二條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié),，每日結(jié)算,，賬款相符。

第三十三條 凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應歸檔。

第三十四條 會計憑證應按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份、季度,、年起止,、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單,、審核、記賬,、主管）,，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂,。

第三十五條 會計報表應分月,、季,、年報、按時歸檔,，由總經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄。

第三十六條 會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復制、摘錄會計檔案,，須經(jīng)總經(jīng)理批準,。

第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的,；

（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）未經(jīng)批準,，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的,；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的,；

（六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的,；

（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財務人員應予解聘,。

（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的,；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證,、賬表、文件資料的,；

（三）偽造,、變造、謊報,、毀滅,、隱匿會計憑證、會計賬簿的,；

（四）利用職務便利,，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的,；

（五）弄虛作假,、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的,；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的,；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的,。

第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋,。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

公司財務管理規(guī)章制度篇七

第一條為加強公司的財務工作,，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度,。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理,，反映,、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律,。

(三)積極為經(jīng)營管理服務,，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

(六)對有關機構(gòu)及財政,、稅務、銀行部門了解,，檢查財務工作,，主動提供有關資料，如實反映情況,。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師,、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職會計前,，由會計事務所代理,。

第四條公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定,。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預算,、財務收支計劃，信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，督促本公司有關部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;

(四)承辦公司領導交辦的其他工作,。第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬,、報賬,，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確,，賬目清楚,，按期報賬。

(二)按照經(jīng)濟核算原則,，定期檢查,，分析公司財務、成本和利潤的招待情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時向經(jīng)理提出合理化建議,，當好公司參謀,。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料,。

(四)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認白條抵押現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對賬,、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理,。

(七)及時收回各部門上繳的各項費用,。

(八)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度,。

(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行,、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益,。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字,、金額、期限,、手續(xù)等是否準確無誤,。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料,，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù),。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,，規(guī)范公司的`經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施,。

(七)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作,。

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證,、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實、準確,、完整,，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會計、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,，保證賬簿記錄與實物,、款項相符,。

第十三條財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報經(jīng)理，并報送有關部門,。會計報表每月由會計編制并上報一次,。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督,。財務工作人員對不真實,、不僉的原始憑證，不予受理;對記載不準確,、不完整的原始憑證予以退回,，要求更正、補充,。

第十五條財務作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時，應及時向經(jīng)理或主管副經(jīng)理書面報告,，并請求查明原因,，作出處理。財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理,。

第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入,、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作,。

第十七條財務審計每季一次,。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告,，報送經(jīng)理,。

第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。財務工作人員辦理交接手續(xù),，由經(jīng)理辦公室主任、主管副經(jīng)理監(jiān)交,。支票管理

第十九條支票由出納員或經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)經(jīng)理批準簽字,，然后將支票按批準金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號碼,、領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會計核對(購置物品由保管員簽字)、經(jīng)理審批,。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號,，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款,，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還,，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資,，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理,。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦,，到月底按第二十一條規(guī)定處理,。凡一周內(nèi)收入款項累計超10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務無關款項,，不分金額大小由承辦人文字性報告經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),，會計或出納人員應文字性報告經(jīng)理,。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須經(jīng)理簽字,。經(jīng)理外出應由財務人員設法通知,，同意后可先付款后補簽。

現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資,、津貼,、獎金;

(二)個人勞務報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結(jié)算起點以下的零星支出;

(五)經(jīng)理批準的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元,，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,，財務人員支付個人款項,，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)會計審核,，經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金,。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品,、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金,。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為xx元。超額部分應存入銀行,。

第二十九條財務人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。因特殊情況確需坐支的,，應事先報經(jīng)理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金,，應當填寫《現(xiàn)金領用單》,，并寫明用途和金額，由經(jīng)理批準后提取,。

第三十一條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金,，需填定《借款單》，經(jīng)會計審核;交經(jīng)理批準簽字后方可借用,。超過還款期限轉(zhuǎn)應收款,，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,，經(jīng)手人簽字,，會計審核，經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金,。

第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)經(jīng)理批準后,，由會計審核，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤,，填制記賬憑證。

第三十四條工資由財務人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副經(jīng)理審核,，經(jīng)理簽字，財務人員按時提款,，當月發(fā)放工資,，填制記賬憑證,，進行賬務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),，由部主任簽字,，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副經(jīng)理復核后,，送經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計核算手續(xù),。

第三十六條無論何處匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人,、部主任、經(jīng)理簽字,。會計審核有關憑證,。

第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應當日清月結(jié),，每日結(jié)算，賬款相符,。

第三十八條凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份、季度,、年起止,、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單,、審核、記賬,、主管),，由經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月,、季,、年報，按時歸檔,，由經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復制、摘錄會計檔案,，須經(jīng)經(jīng)理批準。

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的,。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度,，造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證,、賬表、文件資料的;

(三)偽造,、變造,、謊報、毀滅,、隱匿會計憑證,、會計賬簿的;

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領,、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假,、營私舞弊，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,，應當予以辭退的。

公司財務管理規(guī)章制度篇八

1,、嚴格執(zhí)行國家有關的現(xiàn)金管理制度,，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

2,、認真審核原始憑證的合法性,，正確和完整性，保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備,。

3,、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體，正確運用會計科目和記賬規(guī)則,，做到摘要簡明扼要,，數(shù)字準確，內(nèi)容完整,。

4,、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務,。對于大的開支項目,，必須經(jīng)過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款后,，要在收付憑證上加蓋收,、付訖戳記或出納人員名章。

5,、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證,，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當日余額,，做到日清月結(jié),、賬款相符。

6,、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額,，超過部分要及時送存銀行，保證安全,。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時,，應及時報告領導查明原因,。

7、不準“坐收坐支”現(xiàn)金,，做到“收到解交”,、“支則提取”，不套取現(xiàn)金,。

8,、做好債權(quán)債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收,。做到一事一借一報,，對同一人的.現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。

9,、按時發(fā)放獎金福利及學生的獎學金,、生活補貼、勤工儉學等費用

10,、做好學生的收費及欠費管理工作,。

11、認真做好基建總賬的記賬,、報賬工作,，按時編制和報送報表。