無論是身處學(xué)校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧,，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友,。

財務(wù)管理制度免費篇一

1.餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理,部門獨立核算的財務(wù)管理體制。

2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行國家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查,。

3.餐飲中心財務(wù)室負責(zé)日常的報帳,算帳,記帳等財務(wù)會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策,。

4.財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作,實行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。

5.會計人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用,。會計人員應(yīng)根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù),。

1.嚴格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.遵守"現(xiàn)金收,、支兩條線"的原則,嚴禁私自坐支,、挪用。

3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金,。

4.現(xiàn)金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理,。

5.各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室,財務(wù)室要及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負責(zé)收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責(zé)人,、當(dāng)事人簽字,。

7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

8.采購人員使用現(xiàn)金,必須由二人負責(zé),持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務(wù)室報帳,。

9.因工作責(zé)任心不強,疏忽,、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失,。

1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票,。

2.填寫結(jié)算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫金額要一致。

3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管,。

4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對未達帳款要及時催要清理,。

5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開存放,。

7.采購員領(lǐng)取支票前,必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》,經(jīng)主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取,。

8.采購員使用支票結(jié)帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準后,也必須在月底前結(jié)清。

1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序,。

2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付,。

3.采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳,。

1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責(zé)管理,。

2.開錯的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準撕下廢棄。

3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務(wù)不予辦理,。

4.報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷,。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

5.旅差費按學(xué)校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

1.會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復(fù)核,。

2.對于復(fù)核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正,。

3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密,。

5.會計檔案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務(wù)科批準后方可銷毀,。

6.會計檔案銷毀時,應(yīng)在后勤集團財務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會計出納核對準確后進行,銷毀后在銷毀清冊上簽字,蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

財務(wù)管理制度免費篇二

一,、認真執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī),，發(fā)揚勤儉節(jié)約，艱苦奮斗的傳統(tǒng),，發(fā)揮經(jīng)費的最大使用效益,。

二、嚴格財務(wù)審批制度,，實行局長,、辦公室、經(jīng)辦人審批簽字,。局內(nèi)一切費用支出,、貨款劃撥必須經(jīng)局長批準、辦公室和經(jīng)辦人簽字后,，方可支付,。未經(jīng)簽批而私自辦理報銷、劃撥手續(xù)的,，財務(wù)人員停職追回,。由此造成的經(jīng)濟損失，由有關(guān)財會人員和當(dāng)事人共同承擔(dān),。

三,、實行當(dāng)周報賬制。每周的單據(jù)于周一由局長簽字報銷,，確實不能簽字時,，另行通知

四、日常辦公用品統(tǒng)一由辦公室購置,，購置時,，先寫申請，報局長批準后方可購買,。對于大宗固定資產(chǎn)的購置,，須經(jīng)局長或局長辦公會議審批,。購買時,，需兩人以上參加，一人負責(zé)，私自購置的不予報銷,。

五,、財產(chǎn)由辦公室負責(zé)登記，造冊存檔,。實行領(lǐng)用簽字的管理辦法,，做到購進有入庫單，領(lǐng)出有支出憑證,。各科室領(lǐng)取辦公用品,，科長領(lǐng)取并簽字。使用中,，要做到人人愛護公物,，誰損害誰賠償，誰丟失誰賠償,。

六,、各科、室,、站因工作或會議,，需要打印、復(fù)印的各種材料,、文件,、報表，原則上由各科室自行打印,。因情況特殊確需外出打印的,，由分管機關(guān)的副局長審批，由辦公室出據(jù)打印憑證并登記后到指定打印部打印,。不按上述程序辦理,，私自隨意打印者，費用自理,。

七,、各種會議，食宿等費用支出,，必須經(jīng)局長,，分管局長簽批后方可安排，凡未經(jīng)批準擅自安排的費用自理,。

八,、必要的業(yè)務(wù)招待，要本著“節(jié)約,、適度,、從儉”的原則，由辦公室統(tǒng)一出據(jù)派餐單，經(jīng)局長,、分管局長批準并按規(guī)定標準安排,。本局安排的各種報表、例會及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)計生辦工作人員來局請示,、匯報工作需要安排就餐的,，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以內(nèi))。未經(jīng)批準擅自安排的不予報銷,。

九,、因公出差，需在外地食宿者,，用餐費每人每天控制在30元以內(nèi),，住宿費控制在60元以內(nèi)(特殊情況除外)。

十,、各級舉辦的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),、培訓(xùn)班，經(jīng)局長同意后,，方可參加,。學(xué)習(xí)期間的培訓(xùn)費、食宿費,，按上級業(yè)務(wù)部門的要求和財務(wù)部門有關(guān)規(guī)定報銷,，車船費報銷往返一次。

十一,、對外使用的收支憑證一律由財務(wù)科負責(zé),，其它任何科室無權(quán)收支現(xiàn)金。嚴禁借支,、挪用公款,。因工作需要臨時借款的，必須填寫借款憑證,、注明結(jié)帳還款日期,，經(jīng)局長審批簽字后，財會人員方可借付,。對私自挪借公款的,，除限期追回外，給予財會人員紀律處分,。造成經(jīng)濟損失的,，由有關(guān)財會人員和當(dāng)事人共同承擔(dān)。構(gòu)成犯罪的,，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

十二,、財會人員堅持日清月結(jié)，每月報表必須于下月5日前向局長提供,。

十三、群眾監(jiān)督,。財務(wù)人員應(yīng)做到帳目清楚,，手續(xù)完備，日清月結(jié),，現(xiàn)金收付準確無誤,，并自覺接受群眾監(jiān)督。干部職工對一切不明白的收支事項可以通過正當(dāng)渠道提出,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,，由財務(wù)科解釋，保證經(jīng)費的正確使用,。

財務(wù)管理制度免費篇三

為了進一步規(guī)范本衛(wèi)生院財務(wù)管理工作,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)管理制度》,、《醫(yī)院會計制度》以及相關(guān)財經(jīng)法規(guī),，制定本財務(wù)管理制度。

1,、衛(wèi)生院年初要根據(jù)事業(yè)計劃和工作任務(wù),，結(jié)合以往年度預(yù)算執(zhí)行情況，詳實編制年度收支計劃,，提交全院職工代表大會審議通過,。

2、編制收支計劃必須堅持以收定支,、收支平衡,、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則,，不得編制赤字預(yù)算,。

3、衛(wèi)生院必須嚴格執(zhí)行年度收支計劃,，不得隨意調(diào)整,，如有較大調(diào)整，要提交職工代表大會審議通過,。

1,、必須按照國家規(guī)定的收費政策、收費范圍,、收費項目,、收費標準收費,，堅持不超收、不漏收,、不亂收的原則,。

2、各項收入必須堅持由衛(wèi)生院財務(wù)收取,，必須堅持統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一分配,，統(tǒng)一使用,，任何個人和科室都不得代收費和截留，更不得私設(shè)小金庫及帳外帳,。

3,、加強收費票據(jù)的管理。收費必須使用財政部門或稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的票據(jù),，嚴禁使用自制票據(jù)或白紙條收費,，嚴禁收費不開票。票據(jù)必須專人保管,，要嚴格進行票據(jù)登記,、繳銷制度。各種票據(jù)不得轉(zhuǎn)借,，不準虛開,、多開或套開金額，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以上行為,，按黨紀政紀及法律法規(guī)相關(guān)條款進行處理,。

4、收費處要當(dāng)日繳存各項收入,，單位及個人不得坐支和挪用,。

5、健全收入管理監(jiān)督機制,，收費處所報的各項收入,，財務(wù)部門必須與各科室進行認真核對，杜絕收入不報,、瞞報或少報的現(xiàn)象發(fā)生,。

1、衛(wèi)生院的支出及成本費用要嚴格執(zhí)行國家方針政策,、財政規(guī)章制度,、財務(wù)制度、開支標準和開支范圍等財經(jīng)法規(guī),、紀律以及衛(wèi)生院年度收支計劃,。

2,、各項支出必須憑合法的原始憑證報銷，原始憑證必須具備經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,、單價、數(shù)量,、金額,、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的用途、經(jīng)辦人員簽名,、實物類驗收人簽名等必備要素,，并且必須堅持一支筆簽字審批制度，原始憑證要做到內(nèi)容真實合法,、數(shù)字準確,、手續(xù)完備。

3,、在支出核算中,，要嚴格劃分收益性支出和資本性支出，確保成本核算準確,，真實反映衛(wèi)生院的經(jīng)營成果,。

4、本衛(wèi)生院要按月足額提取社會養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險費用,，并及時足額繳納養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險金,，使職工老有所養(yǎng)，病有所醫(yī),，解除職工的后顧之憂,。

各單位要建立健全各項應(yīng)收款項的管理制度，對“應(yīng)收醫(yī)療款”,、“其他應(yīng)收款”的管理,。首先嚴格控制“應(yīng)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)收款”的產(chǎn)生,；再次就是對已產(chǎn)生的“應(yīng)收醫(yī)療款”,、“其他應(yīng)收款”要及時催收，并經(jīng)常核對余額,；對“應(yīng)收醫(yī)療款”,、“其他應(yīng)收款”應(yīng)實行擔(dān)保人負責(zé)制，做到誰擔(dān)保誰負責(zé),，有效控制壞帳的產(chǎn)生,。

1,、本衛(wèi)生院設(shè)置會計機構(gòu)和專職會計人員，為會計人員安排合適的辦公場所,，添置必備的辦公設(shè)備和用具,。報賬員必須經(jīng)過培訓(xùn)合格，并要按時參加會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn),。

2,、會計工作要實行回避制度。單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任單位會計機構(gòu)負責(zé)人,、會計主管人員,、出納等工作；會計機構(gòu)負責(zé)人,、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納,、實物保管、收費等工作,。

3,、建立會計機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機制。會計,、出納,、實物保管崗位要嚴格分設(shè)，出納人員不得兼任稽核,、會計檔案,、實物保管和收入、支出,、費用,、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。會計主管不得經(jīng)管現(xiàn)金,、有價證券及實物保管,。

3、本衛(wèi)生院保正會計人員工作的穩(wěn)定性,，會計主管調(diào)動要嚴格按規(guī)定辦理移交手續(xù),。

4、會計人員必須依法進行會計核算,，不得造假帳,，提供虛假的會計信息，保證會計信息的真實性,。本單位按月核算,，每月及時報送會計資料至縣衛(wèi)生局。

5,、會計人員要及時將會計資料進行收集,、整理歸檔,，要妥善保管好會計檔案，不得任意毀損會計檔案,；借閱會計檔案,，必須嚴格辦理借閱手續(xù)；銷毀巳到保管期限的會計檔案,，應(yīng)由本單位會計機構(gòu)提出銷毀意見,，并編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱,、卷號,、冊數(shù)、起止年度的編號,、應(yīng)保管期限,、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容,。

本財務(wù)管理制度自20xx年1月1日起實施,。

xxxxxx衛(wèi)生院

20xx年12月31日

財務(wù)管理制度免費篇四

晚自習(xí)是學(xué)校教學(xué)和管理工作的一個重要組成部分,，因此,，組織好晚自習(xí)，對培養(yǎng)學(xué)生良好的學(xué)風(fēng),，保持學(xué)校良好的校風(fēng)有著重要作用,。為加強我校的學(xué)風(fēng)建設(shè)，營造健康向上的學(xué)習(xí)氛圍,，落實晚自習(xí)紀律要求,，使我校學(xué)生晚自習(xí)得到規(guī)范化管理，特制定以下考核要求,。

(一),、按時上、下晚自習(xí),，遲到,、缺席現(xiàn)象實行扣分。(遲到/早退每次扣2分/人次,，缺勤每次扣5分/人次,。)

(二)、學(xué)生要規(guī)范著裝,，不得穿拖鞋,、背心、吊帶等衣服進入教室,，不得將食品帶入教室內(nèi),。(拖鞋,、背心、吊帶,、食品每次扣2分/人次,。)

(三)、請假者須有班主任老師簽字同意,，有請假的正式請假條,，且一般須事先請假，由班長主動將請假條拿給值班老師檢查;無正式請假條者視為缺勤,，每次扣2分/人次,。

(四)、參加其他培訓(xùn),、輔導(dǎo)課,、技能訓(xùn)練、公益活動等的同學(xué)須有班主任批準的請假條,，否則視為缺勤,，每次扣2分/人次。對于弄虛作假現(xiàn)象將嚴肅處理,、按缺勤雙倍扣分,，并進行通報批評。

(五),、晚自習(xí)玩手機,、電腦打游戲的學(xué)生扣2分/人次。

(六),、晚自習(xí)期間,，學(xué)生不能正常自習(xí)，大聲喧嘩的班級,，視情節(jié)扣10～20分,。

(一)、晚自習(xí)總的紀律要求是安靜地自主自習(xí),，不得干擾他人的學(xué)習(xí),。

(二)、保持安靜,，不得隨意討論與講話(就算是討論與學(xué)習(xí)有關(guān)的事情,，也請務(wù)必小聲交流);不得在教室內(nèi)大聲喧嘩、吵鬧,。

(三),、晚自習(xí)時不準離開座位隨意走動，更不準擅自離開教室，遇特殊情況須離開教室時,，應(yīng)該先向樓層值班老師報告,，在得到允許之后才可離去。時間為5分鐘,。

(四),、學(xué)生干部、各班班干部都應(yīng)積極配合值班老師的晚自習(xí)檢查工作,。對不配合晚自習(xí)檢查工作的班級或個人予以酌情扣分,，情節(jié)嚴重者予以通報批評與教育。

(一),、在值班老師檢查過程當(dāng)中,，如班級干部不配合，弄虛作假者,，視情節(jié)扣5～20分,。

(二)、所有學(xué)生干部應(yīng)模范地帶頭參加晚自習(xí),。凡是學(xué)生干部所在班級被安排了要上晚自習(xí)的,，無特殊情況(會議、檢查等)均必須參加晚自習(xí),，否則按缺勤扣分,。

(三)、晚自修管理是學(xué)生自主管理,，值班教師輔助,，同時采用誠信積分制管理,，扣分5-10分通知家長(黃牌警告),，10-20分情節(jié)嚴重者，參照住宿生管理制度及處分相關(guān)條例執(zhí)行,。

一,、晚自習(xí)室設(shè)在學(xué)校尚德樓。

二,、自習(xí)時間：18：30---20：00

三,、進入自習(xí)室的同學(xué)要保持室內(nèi)安靜，按照固定座位安排進行自習(xí)不得隨意換座位,。

四,、全部住宿生均需參加自習(xí)。

五,、聽從值班老師和學(xué)生會干部的管理,，如有違反視情節(jié)輕重予以處分

六、注意安全，不得攜帶任何危險物品進入自習(xí)室,。

六,、各自保管好隨身攜帶的學(xué)習(xí)用具和其他物品，離開自習(xí)室時須全部帶走,。凡因個人保管不當(dāng)而造成的損失,，由本人負責(zé)。

七,、不得攜帶跟課本無關(guān)的書籍,、零食飲料等進入自習(xí)室。

八,、愛護公物,，如有損壞照價賠償。

學(xué)生公寓的安全工作是公寓管理工作的第一要務(wù),。生活老師是安全工作的首要責(zé)任者,。各宿舍舍長兼任安全委員，負責(zé)各種隱患的發(fā)現(xiàn),、報告與防范,，監(jiān)督檢查各種安全設(shè)施的配備情況。

一,、水電安全

及時關(guān)水,、關(guān)燈、關(guān)風(fēng)扇,、關(guān)空調(diào),。不在宿舍內(nèi)私接電燈、插座,，不違規(guī)使用電器,，每個宿舍有且僅允許有一個插排。發(fā)現(xiàn)水電故障不得私自處理,，應(yīng)及時報告生活老師,，由學(xué)校派水電工維修。

二,、消防安全

宿舍樓區(qū),，嚴禁煙火。不得將火柴,、打火機等火源帶入宿舍,，嚴禁抽煙、點蠟燭,、燒紙物,，堅決消除一切火災(zāi)隱患,。通過每學(xué)期組織的突發(fā)事件疏散演練，認真學(xué)習(xí)消防安全知識,，掌握滅火器等消防器材的操作使用以及逃生自救常識,。

三、財物安全

貴重物品嚴禁帶入學(xué)生公寓,，如有現(xiàn)金未能及時充入校園卡,，請隨身攜帶保管好，不得放在所謂“隱蔽”的地方,。非經(jīng)本人同意,，不得隨意拿用他人物品。晚熄燈后關(guān)好門窗,，嚴防任何人從窗戶出入,，生活老師和舍長都要嚴把此關(guān)，杜絕疏漏,。放假時無人入住的宿舍大門由值班老師鎖好,，最后一名離開的同學(xué)關(guān)水電、門窗,。

四,、上下樓梯、床鋪安全

在上下課出入公寓,、緊急集合等人流高峰期,，生活老師必須提前敞開大門、保持疏散通道暢通,。光線不好時提前打開樓梯走道照明燈,，常備手電筒和應(yīng)急燈，按時站在樓梯口指揮疏導(dǎo),，遇突發(fā)事件及時化解,。學(xué)生上下樓要輕聲慢步靠右行，不得擁擠起哄,。嚴禁不脫鞋子上下床鋪,。頭靠有護欄的一邊睡,。

五,、生活安全

宿舍是我們的共同家園，需要大家攜手共建,。同學(xué)們要學(xué)會生活,、學(xué)會做人、學(xué)會與他人友好相處,，要與人為善,、與鄰為伴，杜絕打架斗毆等惡性的事件發(fā)生。周末或假期出現(xiàn)一個人單住的情況要聽從值班老師安排和其他同學(xué)合住,。不得在宿舍,、樓道、水房等地聚集吵鬧,、起哄,。不得帶有腐蝕性、危險性,、有異味的,、有違學(xué)生身份的物品進入宿舍。舍長要注意觀察宿舍動態(tài),，防患于未然,，善于化解矛盾，逐步建立起積極向上,、和諧健康的人際環(huán)境,。

請大家各負其責(zé)，切實遵守以上安全管理制度,。如有違反,，必將嚴肅處理。

一,、課間和休息時間樓門關(guān)閉,。

二、所有住宿生必須按時出入公寓,，不得帶走讀生進入公寓,。

三、上課期間學(xué)生不得滯留或返回宿舍,，特殊情況須持有班主任簽字的情況說明,，詳細登記后方可出入。

四,、嚴禁男,、女生互串宿舍，嚴禁男生進入女生公寓,。

五,、外來人員確需進入公寓者，必須說明事由,、出示證明,、核實身份、履行登記手續(xù),，且經(jīng)宿管會工作人員允許方可進入,。

一,、不準亂拉電線，使用高功率電器(4分),。保持桌面整潔(2分),，水杯水瓶按從高到低的順序擺放整齊，(2分)窗臺無雜物(1分),，窗簾整齊(1分),，(要求寢舍長負責(zé))共(10分)

二、被子疊放整齊(8分),，方向要統(tǒng)一(2分),，將被口朝門的方向擺放(2分);枕頭放平，放在被子的上面(3分),。床上不得擺放其他物品及亂掛衣物,，毛巾等(5分)。共(20分)

三,、臉盆統(tǒng)一放在臉盆架上,，臉盆架放在門后(2分)，臉盆內(nèi)擺放自己所帶的洗漱用品(牙膏,、牙刷,、牙缸等)(3分);毛巾疊成小方塊放在臉盆內(nèi)(2分)，臉盆內(nèi)物品擺放整齊(3分),。共(10分)

四,、鞋子(包括拖鞋和旅游鞋等)統(tǒng)一放在床底下的鞋架上(3分);鞋頭朝外擺放整齊(2分)。共(5分)

五,、地板要打掃干凈(包括床底下),，(5分)不能有頭發(fā)(2分)、紙屑(3分);共(10分)

六,、貴重物品自己妥善保管,，行李箱放在空床上或衣櫥頂上擺放整齊(3分);多余的行李寫好名字放在儲藏室(2分)。共(5分)

七,、宿舍墻壁無亂貼亂畫亂掛(5分),，宿舍內(nèi)垃圾清理干凈后帶到樓下規(guī)定處(6分)，陽臺地面清潔干凈無水漬(6分),，衣服晾曬整齊(3分),。共(20分)

八、宿舍門口,、大廳內(nèi)無垃圾,、無雜物，(10分);畚箕,、垃圾桶和掃帚要整齊擺放室內(nèi)指定位置(5分),。拖把要求拖完地面后用清水沖凈擰干放回指定位置(5分)。(要求寢舍長負責(zé))(20分)

以上總分100分,，按細則評分,。要求每個寢室選出一名宿舍長，每名同學(xué)輪流值日,，并將值日生安排表張貼在門外;宿舍長除做好本職工作外,，負責(zé)督促值日生工作。學(xué)生處每天把查房的結(jié)果公布在9號,、12號樓公告欄中,，每月進行一次評比，對不按照此細則要求完成的宿舍,，經(jīng)培訓(xùn)后仍不能達標的將在校園網(wǎng)上公示,。學(xué)期結(jié)束學(xué)校將進行優(yōu)秀寢室及優(yōu)秀寢室長評比并進行表彰。

財務(wù)管理制度免費篇五

為切實加強財務(wù)管理,，規(guī)范經(jīng)費收支行為,，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務(wù),，結(jié)合我局實際,，特制定本制度。

1,、嚴格財務(wù)審批制度,，堅持“一支筆”審批的原則。

2,、報銷憑證必須真實合法,、事由清楚，有經(jīng)手人,、證明人簽字,，經(jīng)股長審核后交由分管財務(wù)的局長審批。

3,、對先掛帳后結(jié)算,，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳,，結(jié)帳必須是兩人以上,。

4、會議費開支在20xx元以上的必須先預(yù)算,，再按程序?qū)徟?/p>

5,、固定資產(chǎn)購置，必須按有關(guān)集中采購辦法進行,。

6,、對大額資金的使用審批,，1000元以內(nèi)由使用部門出具報告或預(yù)算，由分管此項工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后再由分管財務(wù)的局長審批,；1000元以上,，憑書面預(yù)算報告由黨組集體研究討論審定。

7,、嚴禁本局干職工因私借支公款,。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期,，報經(jīng)分管財務(wù)局長,，還款時限原則上不得跨月。

1,、為加強對全局經(jīng)費使用管理情況的監(jiān)督,，本局成立經(jīng)費內(nèi)審小組。

2,、經(jīng)費內(nèi)審小組每半年對全局的行政經(jīng)費,，進行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀律和經(jīng)費管理制度的,，應(yīng)及時予以糾正,。

3、經(jīng)費內(nèi)審小組對審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書,，并通過適當(dāng)方式向全局干部公開,。

4、經(jīng)費內(nèi)審小組要加強對全局各項經(jīng)費日常管理使用情況的監(jiān)督,。

財產(chǎn)管理制度

為有效保護國家財產(chǎn)安全,，規(guī)范內(nèi)部管理，結(jié)合我局實際,，特制定本制度,。

一）財產(chǎn)登記

1、辦公室負責(zé)全局財產(chǎn)物資購,、領(lǐng),、用、存的登記,，實行統(tǒng)一調(diào)度,、統(tǒng)一管理。

2,、辦公室設(shè)立財產(chǎn)物資明細帳,，發(fā)生的各項財產(chǎn)變動情況要及時、完整入帳，做到帳實

不錯的相符,，不得出現(xiàn)帳外財產(chǎn),。單位價值在20xx元以上的財產(chǎn)應(yīng)與會計的固定資產(chǎn)帳相符；低值易耗品要分大類,，分領(lǐng)用部門進行登記,；各種貴重物品應(yīng)單獨立帳管理,。

二）財產(chǎn)購置

1,、凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的，應(yīng)由使用單位填寫《財產(chǎn)購置申報單》,，交辦公室審查,，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室負責(zé)購買,、保管,，并按規(guī)定程序發(fā)放。

2,、特殊情況,，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購置的，購置部門須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人,、證明人,、用途等情況，由辦公室對所購財產(chǎn)進行驗收,、登記,、造冊并簽字后，方能報局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷,。

三）財產(chǎn)管理

1,、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時，必須由使用單位負責(zé)人簽字,。損壞報廢時要有原殘件,，否則由股室負責(zé)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

2,、堅持艱苦樸素,，勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量,，規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序,，不多發(fā)，不濫發(fā),，不造成浪費,。

3、各領(lǐng)用單位和個人對領(lǐng)用財產(chǎn)應(yīng)節(jié)約使用,，妥善保管,，不得公物私用,。

4,、辦公用品、設(shè)備需維修的，且維修費用在500元以下的,，由股室負責(zé)人報辦公室檢查后進行；維修費用在500元以上的,，由辦公室檢查,，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進行。

5,、辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查,，一年組織一次全面清查，對貴重財產(chǎn)物資每月進行一次盤點,，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理,，做到帳實、帳帳相符,。

6,、個人使用的公物，如辦公桌椅,、電話機,、文件柜等財產(chǎn)，使用人應(yīng)愛惜保管,，調(diào)離時應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室,，財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的,，辦公室不開出調(diào)令,。

財務(wù)管理制度免費篇六

第一條為了規(guī)范本院財務(wù)行為，加強財務(wù)管理,，保障各項工作正常開展,，根據(jù)國家法律、法規(guī)和財政部門的有關(guān)規(guī)定,，制定本制度,。

第二條實行“分級審批，嚴格把關(guān)”的財務(wù)管理原則,，秉著保證業(yè)務(wù)工作需要,，厲行節(jié)約，合理開支,，制止奢侈浪費的指導(dǎo)思想,，嚴格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和財務(wù)制度，

第三條行政裝備科是履行全院經(jīng)費管理的唯一職能部門,，各項收入和支出必須納入行政裝備科預(yù)算統(tǒng)一管理,，統(tǒng)籌安排使用。任何科室和個人辦理收支業(yè)務(wù)必須在科財務(wù)預(yù)算的規(guī)范下進行,，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”,，嚴禁各科室設(shè)置“小金庫”。

第四條院財務(wù)的年度預(yù)算,，由院行政裝備科根據(jù)實際情況按照有關(guān)規(guī)定進行編制,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后按程序上報。

第五條正常公務(wù)需要追加的專項經(jīng)費,，由業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算報告,，院行政裝備科匯總后,，經(jīng)檢察長同意報財政部門,。

第六條經(jīng)批準變價處理的固定資產(chǎn)及其它收入等納入院財務(wù)統(tǒng)一管理。

第七條堅持請示報告制度,，財務(wù)人員每月向辦公室負責(zé)人和檢察長報告當(dāng)月經(jīng)費收支的準確數(shù)字和有關(guān)情況,。每季度向院務(wù)會報告一次經(jīng)費收支情況，自覺接受院領(lǐng)導(dǎo)和全院干警監(jiān)督指導(dǎo),。

第八條工資,、津貼管理制度

（一）納入財政統(tǒng)發(fā)的個人工資、津貼,、補貼等由院行政裝備科按規(guī)定核定后報有關(guān)部門,。

（二）人員增減、職務(wù)調(diào)整引起的工資,、津貼等變動由院行政裝備科按規(guī)定核定后報有關(guān)部門,。

第九條差旅費開支管理制度

（一）院工作人員差旅費按照縣財政局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各種費用開支應(yīng)嚴格遵守財務(wù)管理制度和開支標準,，不能隨意擴大開支范圍和提高開支標準,。

（二）因公出差借款，應(yīng)由部門提交借款報告,，經(jīng)部門負責(zé)人簽字蓋章后,，按審批層級審批后方能借款，借款在借款在公差返回后及時到院行政裝備科報銷,。

（三）差旅費報銷單下面只能附車船票,、飛機票、住宿費發(fā)票,，自帶車的可附過路費票據(jù),，其他票據(jù)不得附帶報銷。

（四）出差人員乘坐交通工具必須符合有關(guān)規(guī)定，住宿房間也必須按等級標準,，否則超標部分由本人負責(zé),。因公出差或者進行公務(wù)活動時，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡,。使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金屬于個人消費行為,，手續(xù)費由持卡人承擔(dān)。

（五）出差人員要本著勤儉節(jié)約的精神節(jié)約各項開支,。不得借出差,、外出學(xué)習(xí)等名義游山玩水。旅游公司開出的票據(jù)及其他臨時收據(jù),，不得作為報銷憑據(jù),。

（六）司機因公出長途，也應(yīng)當(dāng)在返回后及時報賬,，報銷單所附過路費票據(jù)應(yīng)和出差的時間,、地點一致。

第十條公務(wù)接待費管理制度

（一）屬院公務(wù)接待的客人,，由院行政裝備科統(tǒng)一安排并按規(guī)定標準統(tǒng)一結(jié)算,。

（二）接待工作要認真貫徹建設(shè)節(jié)約型院的要求，嚴禁鋪張浪費,，嚴格控制陪餐人員,。嚴禁私客公請。

（三）因特殊原因或在外地?zé)o法由院行政裝備科安排的,，應(yīng)提前說明情況并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,，事先未經(jīng)批準發(fā)生的接待費用不予報銷。

第十一條會議費,、教育培訓(xùn)費支出管理制度

（一）以院名義召開并由院行政裝備科結(jié)賬的會議,，主辦科室應(yīng)提前將會議的時間、人數(shù),、地點,、規(guī)格告知院行政裝備科，由院行政裝備科編制會議經(jīng)費預(yù)算,，報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實施,。

（二）會議費的各項開支應(yīng)當(dāng)嚴格按照會議經(jīng)費預(yù)算標準執(zhí)行。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,，不得任意擴大規(guī)模,，提高會議標準，增加會議開支項目,。

（三）會議所需辦公用品,，由會務(wù)人員根據(jù)實際需要提出購買計劃,，經(jīng)院行政裝備科科長同意審定后，由院行政裝備科派人統(tǒng)一購買,，其他人不得擅自購買會議辦公用品,。

（四）院統(tǒng)一安排的學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、進修等所發(fā)生的培訓(xùn)費,、資料費以及國內(nèi)參觀考察費用報銷，應(yīng)由院主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審核,。

（五）沒有取得檢察官資格的院正式工作人員,，參加司法考試，并取得法律職業(yè)資格證書的,，院里獎勵20xx元,。

第十二條設(shè)備購置費管理制度

（一）各科室需要購置辦公設(shè)備的，必須事先提出計劃,，由院行政裝備科編制經(jīng)費預(yù)算,，報請檢察長批準。采購時須兩人在場,，采購的物品要建立驗收,、出入庫等級制度，要有經(jīng)手人,、驗收人和使用單位或個人的簽名蓋章，做到來由物品,，去有著落,。

（二）屬于需通過政府采購批準購置的物品，要按照規(guī)定向財政部門申報,，經(jīng)財政部門批準后進行購置,。

（三）屬于專項款購置的設(shè)備，必須按使用范圍和限額從嚴掌握,，?？顚Ｓ谩Ｙ徶檬掷m(xù)和其它物品相同,。

（四）設(shè)備購回后,，必須先辦理固定資產(chǎn)登記入庫手續(xù)。如屬更新的設(shè)備,，須先辦理固定資產(chǎn)報廢審批手續(xù),。

第十三條車輛燃修費管理制度

（一）公務(wù)車輛維修，原則上實行定點維修,。如確需要點外維修需事先向行政科報告,，行政裝備科要對車輛維修進行監(jiān)督,。維修費用結(jié)算必須項目清楚、手續(xù)完備,，杜絕支出漏洞,。

（二）院領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛年檢、保險費由院統(tǒng)一負責(zé),，各部門的車輛一切費用,，由各部門負責(zé)。

（三）車輛的變價出售,、報廢或因其它原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)變更,，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意。院行政裝備科要及時按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù),，沖減固定資產(chǎn),。

財務(wù)管理制度免費篇七

（一）學(xué)校的財產(chǎn)管理工作，由校長主管,，后勤總務(wù)處具體負責(zé),。

（二）財產(chǎn)管理員要認真做好校產(chǎn)、校具及采購物品的登記,、編號,、保管工作，要做到帳物相符,，每年清點一次,。

（三）新購置的固定資產(chǎn)，必須符合審批,、采購,、驗收、報銷手續(xù),，經(jīng)保管員和使用部門按實物,、發(fā)票登記后方可使用。

（四）價值20元以上固定資產(chǎn)確系使用年久,，又無法修復(fù)使用的,，要辦理報廢手續(xù)，由使用部門提出報告,，經(jīng)總務(wù)處核實簽署意見后,，主管校長批準。

（五）總務(wù)處配合政教處,、少先隊,、班主任，經(jīng)常對學(xué)生進行愛護公物的教育,，表揚好人好事,，對故意損壞公物的學(xué)生要進行嚴肅處理,。

（六）學(xué)校的教學(xué)設(shè)備、實驗儀器,、圖書等實行分級管理,，責(zé)任到人。

1,、教室財產(chǎn)的管理辦法：

①由班主任負責(zé)對班級財產(chǎn)的管理,、登記；

②課桌椅實行學(xué)生責(zé)任制,，誰損壞誰賠償原則,；

③實物展示臺由班級負責(zé)管理，班主任總負責(zé),；

④若班主任調(diào)換,，要做好交接手續(xù)；

⑤發(fā)現(xiàn)受損或被盜現(xiàn)象要及時向總務(wù)處匯報,；

⑥每學(xué)年對公物愛護情況作一次檢查,。由校長、總務(wù)處,、政務(wù)處組成檢查評價小組,，對班級的所有財產(chǎn)、墻面等做出等級評定,，作為評比先進班級的條件之一,。

2、專用教室財產(chǎn)管理辦法：

①專用教室要有專人管理,，管理員把名單上報教導(dǎo)處,、后勤處；

②專用教室制度要上墻,；

③帳與物相符。要有報損記錄,、出借記錄,，若有不正常損壞要與后勤處聯(lián)系，做好賠償工作,。

3,、辦公室的財產(chǎn)管理辦法：

①由辦公室號長負責(zé)管理、登記,；

②發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損失或被盜現(xiàn)象及時向總務(wù)處匯報,。

4、教師住房的財產(chǎn)由居住者各自負責(zé)保管,，若工作調(diào)動,，所有財產(chǎn)都要清點,、歸還、銷賬,。

1,、學(xué)校財產(chǎn)除已分配到各組、室,、人之外,，由后勤處保管員統(tǒng)一保管，教職員工因工作,、學(xué)習(xí)和生活需要,，領(lǐng)取或借用物品，通過保管員領(lǐng)取或借用,，一律不得私自拿用,。

2、領(lǐng)取或借用學(xué)校財物必須辦理一定手續(xù),。如消耗的辦公用品要簽名,，儀器等器材借用須登記，并按時歸還,。

3,、學(xué)校的儀器、設(shè)備等物,，一般只供校內(nèi)使用,，外單位借用，要有正式介紹信,，校長批準方可出借,。

4、歸還物品,，保管員要驗收,，如有損壞、短缺,，經(jīng)查明原因,，按責(zé)任大小和損壞程序賠償。

5,、學(xué)校財產(chǎn)出借時間不宜過長,，日常用品等要求在24小時內(nèi)歸還，其它物品按規(guī)定借期歸還,，超規(guī)定時間責(zé)令歸還,。

1、學(xué)校財產(chǎn),、實行“誰使用,、誰保管,、誰負責(zé)”的原則，損壞,、遺失要賠償（自然損耗辦理報損手續(xù)）,，賠償分現(xiàn)金、實物或限期裝修等,。

2,、（1）打破玻璃一塊（按規(guī)格）40元

（2）損壞日光燈一盞（按貨質(zhì)）200元

（3）損壞凳桌腳（照實際量）5—10元

（4）損壞凳桌面、門窗等（實際量）5—20元

（5）損壞花木按花木實際價賠償

（6）損壞體育器材,、圖書,、文娛用品、儀器,、自來水龍頭等按價值現(xiàn)狀進行賠償,。

（7）以實物抵償或負責(zé)修理，原則上三天內(nèi)完成不得無故拖延,。

（8）誰損壞公物由誰賠償,，若查無人頭，室內(nèi)應(yīng)由班級或辦公室負責(zé),。

1,、屢教屢犯，知錯不改者,；

2,、有人證、物證而拒不承認,，態(tài)度惡劣者,；

3、策劃,、鼓動破壞公物者,；

4、知情不報,、包庇隱瞞者,。

財務(wù)管理制度免費篇八

總 則

第一條 為加強企業(yè)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《中小企業(yè)財務(wù)制度》、新《企業(yè)會計準則》及其他相關(guān)法律法規(guī),，并結(jié)合本公司具體情況,，為進一步發(fā)揮財務(wù)管理工作在公司運營管理和提高經(jīng)濟效益中的功效，特制定本制度,。

第二條 財務(wù)會計工作必須在加強戰(zhàn)略控制和運營執(zhí)行的基礎(chǔ)上,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀,，旨在提高經(jīng)濟效益、壯大經(jīng)濟實力,、全方位提高企業(yè)綜合管理水平,，加速踐行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。財務(wù)管理工作中要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，主體上,，服務(wù)于各項戰(zhàn)略制度;細節(jié)中，勤儉節(jié)約,、高效務(wù)實,，在企業(yè)經(jīng)營過程中及時提出合理化建議，把控運營監(jiān)控,，降低費用消耗,、增加積累、靈動籌資,、科學(xué)投資,。

一、財務(wù)機構(gòu)與會計人員

第三條 公司設(shè)置財務(wù)部,，并設(shè)置主辦會計,、成本會計和出納等會計崗位。

第四條 財務(wù)部的職能：

(一)貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度;

(二)建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度,，配合企業(yè)年度目標任務(wù)的制訂與分解,，編制并下達企業(yè)年度財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算,，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財務(wù)活動,。參與經(jīng)營核算管理，反映,、監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,，自行檢查監(jiān)督財務(wù)紀律;

(三)積極為經(jīng)營管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報各項基于財務(wù)籌劃的合理化建議,，促進本公司取得更好的經(jīng)濟效益;

(四)負責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理,、資金籌集、調(diào)撥和融通,，制定資金使用管理辦法,，合理控制使用資金;

(五)負責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制,，制定成本管理和考核辦法,，及時探索降低目標成本的途徑和方法。

(六)加強與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門關(guān)系,，指導(dǎo)各部門財務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化,、標準化、制度化,，解釋財務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細節(jié),，提高經(jīng)營管理效率;

(七)對工商、稅務(wù),、銀行,、財政、審計等有關(guān)部門深入溝通,，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作,，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況;

(八)完成公司交給的其他工作,。

第五條 主辦會計崗位職責(zé)：

(一)按照國家相關(guān)的會計制度規(guī)定,，記賬、報賬,，做到手續(xù)完備,，數(shù)字準確，賬目清楚,，傳遞及時;

(二)堅持經(jīng)濟效益原則,，定期檢查，分析公司財務(wù)相關(guān)指標的`執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效率，及時向總經(jīng)理提

(一)貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度;

(二)建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度,，配合企業(yè)年度目標任務(wù)的制訂與分解,，編制并下達企業(yè)年度財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算,，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財務(wù)活動,。參與經(jīng)營核算管理，反映,、監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,，自行檢查監(jiān)督財務(wù)紀律;

(三)積極為經(jīng)營管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報各項基于財務(wù)籌劃的合理化建議,，促進本公司取得更好的經(jīng)濟效益;

(四)負責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理,、資金籌集、調(diào)撥和融通,，制定資金使用管理辦法,，合理控制使用資金;

(五)負責(zé)成本核算管理工作,，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法,，及時探索降低目標成本的途徑和方法。

(六)加強與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系,，協(xié)調(diào)部門關(guān)系,，指導(dǎo)各部門財務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標準化,、制度化,，解釋財務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細節(jié)，提高經(jīng)營管理效率;

(七)對工商,、稅務(wù),、銀行、財政,、審計等有關(guān)部門深入溝通,，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，主動提供有關(guān)資料,，如實反映情況;

(八)完成公司交給的其他工作,。

第五條 主辦會計崗位職責(zé)：

(一)按照國家相關(guān)的會計制度規(guī)定，記賬,、報賬,，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確,，賬目清楚,，傳遞及時;

(二)堅持經(jīng)濟效益原則，定期檢查,，分析公司財務(wù)相關(guān)指標的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率,，及時向總經(jīng)理提出合理化建議,，做好公司財務(wù)管理工作;

(三)妥善保管憑證、賬簿,、財務(wù)報表和其他會計資料,，建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，制定財務(wù)計劃,，參與監(jiān)督監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,。負責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集,、調(diào)撥和融通,，積極與其他各職能部門及有關(guān)國家機關(guān)的溝通和聯(lián)系;

(四)完成上級交辦的其他工作。

第六條 成本會計崗位職責(zé)：

(一)相關(guān)成本項目憑證、賬簿的編制,，如,，原材料、產(chǎn)成品等;

(二)進行產(chǎn)品成本分析,，編制成本報表,，參與項目生產(chǎn)管理;

(三)規(guī)范監(jiān)督公司材料領(lǐng)用情況，復(fù)核監(jiān)督倉庫期末盤點,，監(jiān)督相關(guān)資產(chǎn)的安全與完整;

(四)對職責(zé)范圍內(nèi)的會計資料的整理,、保管，為規(guī)范公司成本核算流程,，提供建議方法解決方案;

(五)完成上級交辦的其他工作,。

第七條 出納崗位職責(zé)：

(一)嚴格執(zhí)行國務(wù)院現(xiàn)行的《現(xiàn)金管理辦法》，對本公司現(xiàn)金管理制度提出合理化建議;

(二)認真執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫;

(三)建立健全現(xiàn)金出納的各種賬目,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證;

(四)嚴格執(zhí)行支票管理制度,，編制支票領(lǐng)用登記簿，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效;

(五)及時與銀行溝通,，做好對賬、報賬工作;

(六)配合其他財務(wù)人員做好各種賬務(wù)處理;

(七)完成上級主管交辦的其他工作,。

第八條 建立健全公司內(nèi)部會計控制制度,，加強內(nèi)部審計工作：

(一)建立健全內(nèi)部會計控制制度，嚴格貫徹執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部審計管理制度;

(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益;

(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額,、期限,、手續(xù)等是否準確無誤;

(四)審閱公司的財務(wù)計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù);

(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,，進一步規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;

(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因,，提出改進建議和措施;

(七)完成上級交辦的其他工作。

二,、會計核算辦法及細則

第九條 會計年度按公元紀年法,，自每年一月一日起至十二月三十一日止,，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣,。

第十條 會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實,、準確、完整,，并符合會計制度的規(guī)定。一切會計憑證,、賬簿,、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,，記載,、書寫必須使用藍黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計,、出納記賬,，都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,，保證賬簿記錄與實物,、款項相符。

第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,，并報送有關(guān)部門,。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須主管會計簽名或蓋章,。

第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督,。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,，不予受理;對記載不準確,、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回,，要求更正,、補充。

第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時,，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,，并請求查明原因，并及時作出處理,。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理,。

第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計工作,。出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入、費用,、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作,。

第十七條 財務(wù)審計每年一次。內(nèi)部審計人員根據(jù)審計事項實行審計,，并做出內(nèi)部審計報告,，報送總經(jīng)理。

第十八條 本公司嚴格執(zhí)行《會計人員職權(quán)條例》,、《會計人員工作規(guī)則》等行政法規(guī),，財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

會計主管辦理交接手續(xù),，由總經(jīng)理助理、主管副總經(jīng)理或指定專人監(jiān)交,。

其他財務(wù)人員辦理交接手續(xù),，由會計主管監(jiān)交。

第十九條 本公司以單價20xx元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，共分為五大類：

(一)房屋及其他建筑物;

(二)生產(chǎn)設(shè)備(生產(chǎn)線、設(shè)備);

(三)電子設(shè)備(如計算機,、復(fù)印機,、打印機等);

(四)運輸工具;

(五)其他設(shè)備。

各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

(一)房屋及建筑物20xx年;

(二)生產(chǎn)設(shè)備20xx年;

(三)電子設(shè)備3年 ;

(四)運輸工具5年;

(五)其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以3%-5%作為凈殘值率,，采用平均年限法計提折舊，當(dāng)其購入下期計提,，固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)以后各期不計提。

購入的固定資產(chǎn),，以進價加運輸,、裝卸、包裝,、保險,、稅負等費用合計作為原值(稅法規(guī)定用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)進項稅額可抵扣);需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括安裝費用、材料及人工費;作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資合同(協(xié)議)約定的價格為原價,。

固定資產(chǎn)必須由財務(wù)處連同其他職能部門每年至少盤點一次,，對盤盈、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價,，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后,，于年度決算時處理完畢,。

第二十條 所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由后勤部編造計劃,、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購置,。

所有用具必須統(tǒng)一由辦公室指定專人管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù),、辦公柜、桌,、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對。

個人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失，照價賠償,。

第二十一條 建立健全采購,、銷售與倉儲管理的相關(guān)制度，明確各方的權(quán),、責(zé),、利，切實提高購銷存等各環(huán)節(jié)的管理效率,，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理智能化,。

三、現(xiàn)金及支票管理

第二十二條 支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時須

填寫“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額填列,，加蓋印章,、填寫日期,、用途、登記號碼,，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會計核對(購置物品由保管人員簽字),、主管人員審批。填寫金額要準確無誤,，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號,，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷,。

第二十四條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦,。

第二十五條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員及時通知,，同意后可先付款后補簽。

第二十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資,、津貼,、獎金;

(二)個人勞務(wù)報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結(jié)算起點以下的零星支出;

(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他。

第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元(須由銀行審核的,，以最總審核數(shù)為準),，超額部分應(yīng)及時存入銀行。

第二十八條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

第二十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫借款單(借

據(jù)),，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還,。

第三十條 符合本規(guī)定第二十六條的，憑發(fā)票,、工資單,、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字,，會計審核,，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金,。

第三十一條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證,。

第三十二條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字,，財務(wù)人員按時提款,，下月初發(fā)放工資，填制記賬憑證,，進行賬務(wù)處理,。

第三十三條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字,，會計審核時間,、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證,，交出納付款,，辦理會計核算手續(xù)。

第三十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金,、銀行賬目，逐筆記載現(xiàn)金,、銀行收支,，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算,，賬款相符,。

四、會計檔案管理

第三十五條 凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿,、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應(yīng)歸檔,。

第三十六條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份,、季度、年起止,、號數(shù),、單據(jù)張數(shù),，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章

(包括制單、審核,、記賬,、主管)，由會計主管指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

第三十七條 會計報表應(yīng)分月、季,、年報,、按時歸檔，由會計主管指定專人保管,，并分類填制目錄,。

第三十八條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱,、復(fù)制,、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準,。

五,、處罰辦法

第三十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財務(wù)制度,，造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表,、文件資料的;

(三)偽造,、變造、謊報,、毀滅,、隱匿會計憑證、會計 賬簿;

(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報冒領(lǐng),、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。

附 則

第四十條 公司其他各部門和職員在辦理財務(wù)事務(wù)時,，必須遵守本規(guī)定。后續(xù)將發(fā)布實施細則，指導(dǎo)本制度的貫徹實施,。

第四十一條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋,，自發(fā)行之日起執(zhí)行。

財務(wù)管理制度免費篇九

為管好,、用好工會經(jīng)費,，做到“用得合理，職工滿意”,，更好地為職工群眾服務(wù),，按照工會會計制度改革的要求，根據(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》及其他有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合本公司的實際情況制定本辦法,。

1、經(jīng)費獨立管理原則,。根據(jù)年初審定的預(yù)算,，合理使用各項經(jīng)費。

(1)經(jīng)費報銷時應(yīng)填清楚,，由工會主席審批后方可報銷;

(2)商家出具的發(fā)票內(nèi)容完整;

(3)用于全體會員的福利性支出不得超過當(dāng)年下?lián)芙?jīng)費的50%,。

2、堅持預(yù),、決算管理原則,。一切經(jīng)費均應(yīng)納入預(yù)算。

3,、堅持遵紀守法原則,。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍,、標準,，認真執(zhí)行工會財務(wù)制度，遵守財務(wù)紀律,。

4、堅持“統(tǒng)籌兼顧,、保證重點,、量入為出，收支平衡,、略有結(jié)余”的原則,。工會經(jīng)費應(yīng)重點用于維護職工權(quán)益，開展職工教育和職工群眾性活動方面,。

5,、堅持勤儉節(jié)約原則。要少花錢，多辦事,，辦好事,，節(jié)約開支，依靠職工用好經(jīng)費,，提高經(jīng)費使用效益,。

1、會員活動費,。用于組織會員開展集體活動,。如會員活動日、旅游活動,、聯(lián)歡會及其他集體活動的費用等,。

2、職工活動費,。用于開展教育,、文娛、體育,、宣傳活動等方面的開支,。

(1)職工教育:用于工會舉辦的職工教育、業(yè)余文化,、技術(shù),、技能教育所需的教材、教學(xué),、消耗用品;職工教育所需資料,、工會舉辦各種知識培訓(xùn)等。

(2)文體活動,，用于工會舉辦職工業(yè)余文藝體育活動,、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作,、美術(shù)書法,、攝影、展覽等;文體活動所需設(shè)備,、器材,、用品購置費及維修;文體匯演、比賽獎勵;以及按規(guī)定開支的伙食補貼費,、夜餐費等,。

(3)宣傳活動:用于工會組織政治、法律,、政策,、科技,、講座、報告會的酬金;工會組織技術(shù)交流,、職工讀書活動以及舉辦展覽,、黑板報等所消耗的用品，重大節(jié)日工會組織活動的宣傳費;工會舉辦圖書館,、閱覽室的消耗用品費等,。

3、工會業(yè)務(wù)費,。用于履行工會職能,、加強自身建設(shè)和開展業(yè)務(wù)工作等方面的費用。如:工會干部培訓(xùn)所需教材,、費用等;評選,、表彰優(yōu)秀工會干部和工會積極分子的獎勵;工會會員(代表)大會的費用;建家活動費用;又會維護職工合法權(quán)益開展的法律咨詢服務(wù)、勞動爭議協(xié)調(diào)等各項工作活動的費用;慰問困難職工的費用;辦公費,、差旅費等方面的費用,。

根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合我縣工會工作實際,，制定工會財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定：

1、工會財務(wù)工作要堅持統(tǒng)籌兼顧,，保證重點,，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)約的原則,，節(jié)約開支,，提高經(jīng)費使用效益。

2,、財務(wù)管理實行統(tǒng)一管理,，專款專用,，并由主管財務(wù)主席“一支筆”審批,。未經(jīng)主席審批，任何人不準動用任何經(jīng)費,。

3,、要嚴格財務(wù)審批手續(xù)，開支要堅持細算,，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質(zhì)量和價格,。

4,、動用專項資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負責(zé)人提出具體方案或預(yù)算，經(jīng)研究同意后,，再具體實施,，最后入賬。

5,、財務(wù)人員要敢于堅持原則,，遵紀守法。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策,、規(guī)定和開支范圍,、標準，認真執(zhí)行工會財務(wù)制度,，遵守財務(wù)紀律,。

6、財務(wù)人員要有高度負責(zé)的責(zé)任感和事業(yè)心,，要熱愛本職工作,，要精通熟悉業(yè)務(wù)，對收支情況要心中有數(shù),，了如指掌,。

7、會計賬目要日清月結(jié),，賬賬相符,，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會報表,，將一個月的情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚,，并提出當(dāng)月收支存在的問題及改正的措施。積極當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀,。

8,、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡，票物相符,，經(jīng)辦人簽字,，領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷入賬。

9,、收繳經(jīng)費要及時入庫,。要收一戶如一戶，不得在經(jīng)手人手中過夜,，不能截留,，不能挪用,。，更不能私存,，現(xiàn)金收入要做到日清,，當(dāng)天收入當(dāng)天交銀行，庫存現(xiàn)金不能超過100元,，以防丟失被盜,。

10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當(dāng)月發(fā)放,；經(jīng)費供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放,。

財務(wù)管理制度免費篇十

為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序,，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用,，特制訂本制度。

一,、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針,，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi),、外資金）努力提高資金使用效果,，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

二,、堅持集中統(tǒng)一管理,，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理,、分塊包干,、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi),、外資金和財務(wù)往來,，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理,，由會計人員記入賬冊,。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”,。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定,。

三、加強財務(wù)的計劃管理,，通過調(diào)查研究,，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后,，切塊包干,，作為正式預(yù)算,，預(yù)算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃,、盲目開支，年終結(jié)算,，公布收支情況,。

四、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

校長辦公室會議是決定學(xué)校財務(wù)計劃,、經(jīng)費分配指標和方案的最高權(quán)力機構(gòu),，教代會是審議、監(jiān)督機構(gòu),。為了實行民主理財,，加強財務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),、教工代表,、財務(wù)人員參加財務(wù)審查，并向教工報告財務(wù)情況,，接受群眾監(jiān)督,。

五、建立健全各項財務(wù)制度,。為使財務(wù)工作有章可循,，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定,，建立和健全會計出納制度,、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度,、現(xiàn)金管理制度等,。

六、具體審批方法：

1,、工會會費用于工會有關(guān)活動,，由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費,，學(xué)校拿出標準,，工會具體經(jīng)辦，分管財務(wù)校長審批,，年終由工會會審小組審查,。

2、各組包干的辦公費用,，按學(xué)校規(guī)定的申請,、批準等手續(xù)審批,。

3、醫(yī)療費用,，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定,。

4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費用,，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后,，由校長審批。

5,、特殊支出項目,，辦公會議研究審核。

財務(wù)管理制度免費篇十一

為了加強安全管理,消除安全隱患,維護正常的工作秩序,保證公司資產(chǎn)和財務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全,特結(jié)合部門實際制定本辦法,。

1,、用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜中,保險柜放置于辦公室安全位置,遠離門窗,。

2,、保險柜鑰匙只能由出納人員掌握,并要嚴格保密,保險柜鑰匙要隨身攜帶,不準將鑰匙放在辦公室內(nèi)。

3,、出納人員打開保險柜時要請其他無關(guān)的人員適當(dāng)遠離保險柜,以防保險柜密碼泄漏,。

4、放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗,并在保險柜的放置處安裝報警器,。報警器要接通本單位的值班室,上班時間要將報警器關(guān)閉,下班時間打開,。

5、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行,因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的,要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準,加派看護力量,。

6,、取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車、專用安全取送款箱,加派財務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責(zé)安全,特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助,。

7,、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章,嚴禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜,空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫,、保存,領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字,。

8、員工個人的現(xiàn)金,、存折,、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內(nèi),。

9,、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險柜是否鎖好,遇到“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜,、門窗上貼好封條,。

1、財務(wù)發(fā)票,、收據(jù)安全管理

1)財務(wù)發(fā)票,、收據(jù)由專人購買、填寫,購買時在發(fā)票領(lǐng)購登記簿上作好記錄,注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼,。

2)開具的發(fā)票,、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表,注明開票日期、發(fā)票號碼,、金額、項目,領(lǐng)用時要有領(lǐng)用人簽字,。

3)使用完的發(fā)票,、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管,作好記錄,任何無關(guān)人員不得隨意翻閱。

2,、印鑒安全管理

1)銀行印鑒分人保管,、使用。

2)銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中,不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶,。

3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作,其他人員不得隨便使用印鑒,。

1、收到的原始憑證要及時入帳,入帳后要及時貼入記帳憑證后,不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證,。

2,、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好,不得隨意擺放在桌面上,。

3,、每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)及時裝訂,年度結(jié)束后的會計帳簿、會計報表,、合同,、文件等重要的會計檔案應(yīng)及時歸檔,由檔案管理員統(tǒng)一管理,非財務(wù)人員不得隨意翻閱,會計人員查閱后要及時放歸原處。

4,、存放在財務(wù)部的會計檔案要放置在鐵皮柜中,由檔案管理員保管鑰匙,下班后將鐵皮柜鎖好,鑰匙要隨身攜帶,。

1、會計電算化軟件安全管理

1)用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上,一般情況下不得重新安裝,。

2)程序修正和會計軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開發(fā)公司來實施,會計數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護人員負責(zé),其他操作人員一律不得進行維護操作,維護人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細記錄,。

3)會計數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責(zé),其他操作人員不得進行維護操作。

4)一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作,只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已被破壞,并無法修正或更換硬件設(shè)備時,才能實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作,。

5)由于憑證填制或錄入錯誤而導(dǎo)致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤,只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正,不得通過維護操作給予修正,。

6)應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄漏。

2,、計算機數(shù)據(jù)安全管理

1)每個操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼,確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時復(fù)制備份,數(shù)據(jù)要備份兩份,并存放在兩個不同的地點,。

2)對正在使用的會計核算軟件進行修改,、升級和計算機硬件設(shè)備進行更換時,要履行一定的審批手續(xù),在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性,并由有關(guān)人員進行審查,。

3)健全必要的防治計算機病毒的措施,防止數(shù)據(jù)丟失,。

4)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印,明細帳按季打印,年末應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出,。

3,、電算化會計檔案安全管理

1)磁盤會計檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤,以及磁盤會計檔案的安全和正確等,由系統(tǒng)管理員專職負責(zé),。

2)對硬盤上的會計數(shù)據(jù)必須軟盤(或光盤)備份,每月備份不得少于一次,每天操作的數(shù)據(jù)當(dāng)天備份,不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)以及檔案備份軟盤的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作,如果對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工,必須使用備份軟盤的副本,不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù),。恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份,。

3)會計數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管,。備份軟盤上應(yīng)寫保護,裝在保護封套和包裝套中,分別存放在檔案室和財務(wù)人員辦公室,存入地點應(yīng)安全、潔凈,、防熱,、防潮、防磁或用封條簽封,、由專人保管,。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。

4)為保證會計數(shù)據(jù)的安全,、備份復(fù)制軟盤要定期進行重新復(fù)制,以防止數(shù)據(jù)自動丟失,。

5)應(yīng)每隔三年清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù),以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù),不得清理刪除。

1,、計算機和打印機應(yīng)每周全面檢查一次,并定期進行清洗,。

2、財務(wù)專用計算機實行專機,、專盤,、專用,避免感染病毒后帶來嚴重危害。

3,、定期檢測計算機病毒,定期清理計算機內(nèi)部文件,。嚴禁在微機內(nèi)安裝、運行游戲盤,。嚴禁使用盜版軟件,。

4、絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導(dǎo)硬盤,。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用,。

5、要配置不間斷電源,避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。

6,、嚴格保守開機密碼,禁止非財務(wù)人員操作裝有財務(wù)軟件的計算機,。

7、不準對外服務(wù),不準使用來歷不明的軟盤,不準無關(guān)人員上機操作,。

8,、計算機的啟用必須遵照以下順序:總閘開關(guān)、ups電源,、打印機,、主機、顯示器;關(guān)閉時順序相反,。

1,、門窗牢固,財務(wù)科要安裝防盜門及技防設(shè)施。

2,、財務(wù)科的鑰匙不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用,嚴禁將外人或親屬單獨留在財務(wù)科內(nèi)看書,、學(xué)習(xí)或玩耍。

3,、個人辦公鑰匙要隨身攜帶,人離時注意關(guān)鎖門窗。報警器等裝置要接通電源,并落實專人負責(zé)此項工作,。

4,、個人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜,、櫥柜,以防被盜,。

5、室內(nèi)禁止吸煙,不準在室內(nèi)焚燒雜物,、紙張,嚴禁存放易燃易爆物品,禁止亂接電源,、使用電爐,人離時注意關(guān)閉電源,認真做好防火工作。

財務(wù)管理制度免費篇十二

第一條為規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)行為,，加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理,，嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》,、《中華人民共和國會計法》,、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律,、法規(guī)規(guī)定,，結(jié)合我市情況，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位,。

本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān),、法院,、檢察院、人民團體和事業(yè)單位,，不包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位,。

第三條市財政部門主管市直行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作，審計,、物價,、監(jiān)察,、人民銀行等有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)各自職責(zé)做好行政事業(yè)單位財務(wù)管理和監(jiān)督工作,。

第四條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按規(guī)定進行會計核算,，填制會計憑證,，登記會計賬簿,，編制財務(wù)會計報告,，并建立單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度;不得偽造、變造會計憑證,、會計賬簿,、編制虛假財務(wù)會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿,、財務(wù)會計報告。

行政事業(yè)單位負責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性,、完整性負責(zé),。

任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定。

第五條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部門綜合預(yù)算,，報財政部門審核。部門綜合預(yù)算一經(jīng)批準通過,，必須嚴格貫徹執(zhí)行,，任何單位或個人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理,。

第六條行政事業(yè)單位的各項收入和支出應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理,，統(tǒng)籌安排使用,。

行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預(yù)算的收入，不得隱瞞,、少列,。

行政事業(yè)單位編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費,，對其他彈性支出和專項支出應(yīng)當(dāng)嚴格控制,。

第七條財政收入執(zhí)收單位(以下簡稱執(zhí)收單位)依法取得的下列政府非稅收入，是財政收入的重要組成部分,，實行“收支兩條線”管理,。

(一)行政事業(yè)性收費、政府性基金;

(二)國有資源和國有資產(chǎn)有償使用收入;

(三)國有資本經(jīng)營收益;

(四)彩票公益金;

(五)罰沒收入;

(六)以政府名義接受的捐贈收入;

(七)主管部門集中收入;

(八)其他政府非稅收入,。

第八條執(zhí)收單位要依據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的項目、范圍,、標準,、對象和期限，按照收繳分離,、罰繳分離等規(guī)定的方式,，將收取的財政收入直接繳入國庫或財政專戶。

第九條執(zhí)收單位收取財政收入,，除按照國家有關(guān)規(guī)定需要依法納稅的使用稅務(wù)發(fā)票外,，其余一律使用財政部門統(tǒng)一印制(監(jiān)制)的票據(jù)。

第十條行政事業(yè)單位對財政下?lián)艿膶ｍ椯Y金,，應(yīng)當(dāng)按照批準的項目,，實行?？顚Ｓ?、單獨核算，不得虛列,、截留,、擠占、挪用,、浪費,、騙取、套取,、轉(zhuǎn)移財政專項資金,。

第十一條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立、健全各項支出的管理制度,。各項支出要按照批準的預(yù)算和規(guī)定的開支范圍,、標準執(zhí)行,。

行政事業(yè)單位發(fā)放福利、補貼和獎金,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行,，不得擅自設(shè)立項目、提高標準和擴大范圍,。

行政事業(yè)單位應(yīng)嚴格執(zhí)行招待費管理辦法,，不得擅自提高標準和擴大范圍。

第十二條行政事業(yè)單位使用財政性資金,，采購政府集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物,、工程和服務(wù)，必須實行政府采購;采購政府集中采購目錄以內(nèi)并達到公開招標限額標準的貨物,、工程或者服務(wù),，應(yīng)當(dāng)采取公開招標方式進行采購;因特殊情況需采用公開招標以外的采購方式，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財政部門批準,。

第十三條行政事業(yè)單位開立銀行賬戶,，應(yīng)經(jīng)財政部門同意，按照人民銀行有關(guān)賬戶管理規(guī)定,，到國有,、國有控股或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行辦理開戶手續(xù)。

第十四條行政事業(yè)單位必須依法管理使用國有資產(chǎn),，維護資產(chǎn)的安全和完整,，提高資產(chǎn)使用效益。

行政事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓,、處置國有資產(chǎn)和將國有資產(chǎn)用于經(jīng)營投資的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財政部門批準。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行國有資產(chǎn)收益核算,。

第十五條財政,、審計、物價部門和人民銀行在各自職權(quán)范圍內(nèi),，依法對違反本規(guī)定的行為作出處理,、處罰決定。

有違反本規(guī)定行為的單位,，其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,，以及有違反本規(guī)定行為的個人，由監(jiān)察機關(guān)或者任免機關(guān)依照人事管理權(quán)限,，依法給予行政處分,。

第十六條違反本規(guī)定第四條規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國會計法》予以處理,。

第十七條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入管理規(guī)定的行為之一的,，責(zé)令改正,，補收應(yīng)當(dāng)收取的財政收入，限期退還違法所得,。對單位給予警告或者通報批評,。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告、記過或者記大過處分;情節(jié)嚴重的,，給予降級或者撤職處分：

(一)違反規(guī)定設(shè)立財政收入項目;

(二)違反規(guī)定擅自改變財政收入項目的范圍,、標準、對象和期限;

(三)對已明令取消,、暫停執(zhí)行或者降低標準的財政收入項目,，仍然依照原定項目、標準征收或者變換名稱征收;

(四)緩收,、不收財政收入;

(五)擅自將預(yù)算收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入;

(六)其他違反國家財政收入管理規(guī)定的行為,。

第十八條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為之一的，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目,，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入，限期退還違法所得,。對單位給予警告或者通報批評,。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的,，給予開除處分：

(一)隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入;

(二)滯留,、截留、挪用應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入;

(三)坐支應(yīng)當(dāng)上繳的財政收入;

(四)不依照規(guī)定的財政收入預(yù)算級次,、預(yù)算科目入庫;

(五)違反規(guī)定退付國庫庫款或者財政專戶資金;

(六)其他違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為,。

第十九條行政事業(yè)單位有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的,，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回有關(guān)財政資金,，限期退還違法所得,。對單位給予警告或者通報批評,。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的,，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分：

(一)以虛報,、冒領(lǐng)等手段騙取財政資金;

(二)截留,、挪用財政資金;

(三)滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢斦Y金;

(四)違反規(guī)定擴大開支范圍，提高開支標準;

(五)其他違反規(guī)定使用,、騙取財政資金的行為,。

第二十條單位和個人有下列違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為之一的,，銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具,。對單位處5000元以上10萬元以下的罰款;對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處3000元以上5萬元以下的罰款,。屬于國家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的,，給予開除處分：

第二十一條采購人違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的,，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》和《安徽省政府采購管理暫行辦法》予以處理。

第二十二條違反國家有關(guān)賬戶管理規(guī)定,，擅自在金融機構(gòu)開立,、使用賬戶的，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目,，追回有關(guān)財政資金，沒收違法所得,，依法撤銷擅自開立的賬戶,。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予降級處分;情節(jié)嚴重的,，給予撤職或者開除處分,。

第二十三條單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的,，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回私存私放的資金,，沒收違法所得,。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處20xx元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務(wù)員的,，還應(yīng)當(dāng)給予記大過處分;情節(jié)嚴重的,，給予降級或者撤職處分。

第二十四條違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定,，擅自占有,、使用、處置國有資產(chǎn)的,，責(zé)令改正,，調(diào)整有關(guān)會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn),。對單位給予警告或者通報批評,。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的,，給予開除處分,。

第二十五條對違反本規(guī)定構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任。

第二十六條對行政處罰決定不服的,，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟,。

第二十七條本規(guī)定各區(qū)、縣參照執(zhí)行,。

第二十八條本規(guī)定由市財政局負責(zé)解釋,。

第二十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。過去有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,，以本規(guī)定為準,。

財務(wù)管理制度免費篇十三

(一)出納人員負責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作,、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作,。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬,，不得無故拖延,。

(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定,，初定為20000元,。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行,，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,，不足部分應(yīng)及時補足。

(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),，由財務(wù)主管人員進行定期或不定期檢查并記錄,，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù),，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票,。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬,，打印對賬單,。

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人,，均不得出具收款憑證,。

(二)收款開具，一式三聯(lián),，其中一聯(lián)給客戶,，一聯(lián)留存,，另一聯(lián)交會計入賬,。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入,，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行,。

(五)收到貨款,，約定時間給銷售內(nèi)勤和財務(wù)相關(guān)人員，及時記錄往來明細賬,。

(一)支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行,，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式,，要求無論對私或者對公,，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補簽字,。

(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取,，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支,。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員,、會計負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章,，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后,，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿,，以便查詢,。

(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當(dāng)理由不得無故拒付,、延付;款項支付后,，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門,，以免重復(fù)付款,。

(一)盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入柜,。

(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對,，如有差異，應(yīng)查明原因,，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整,。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù),，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳,、報賬。

(一)每天下班之前，主管人員負責(zé)監(jiān)督清點現(xiàn)金余額工作,，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量,，并做好記錄。

(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實是否相符,，每周一次,，并做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù),，并且做好記錄,，檢查時存款回單與短信提醒結(jié)合起來，做到零漏洞,，保證現(xiàn)金真實入賬,。

(一)盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好,，第一次警告,，第二次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好,，給予1-5級獎勵,。

(二)如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記，根據(jù)情節(jié)嚴重情況,，罰款10-5000元,。如季度執(zhí)行較好，給予3-5級獎勵,。