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公司財(cái)務(wù)管理制度最新 公司財(cái)務(wù)管理制度最新免費(fèi)篇一

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施、檢查的責(zé)任,，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密,。

第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條 健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致,。

第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金,、有價(jià)證券,、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符。

第十條 建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管,。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員,。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第三章 資本金和負(fù)債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。

第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議,，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本,。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本,。

第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理,。

第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行,。

第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,，查找原因,，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳,。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付,。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳,、核算收入成本和損益,。

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司 2016年3月7日

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),，樹立為客戶服務(wù)意識(shí),。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。

一,、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性,。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4,、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7、參與公司工程承包合同,、采購(gòu)合同的評(píng)審工作,。

9、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

10,、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11,、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

12,、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二,、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);借款單交會(huì)計(jì)留存,，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。

2,、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門,、借款事由，所借金額,，審批程序同第1條,。

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器設(shè)備等單價(jià)在1000元以上,，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單,、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理審批后,，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù),。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

4,、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行,。所有備用金借款于每年終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清,。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則

三,、購(gòu)買原材料及日常費(fèi)用支出報(bào)銷：

1、公司員工在購(gòu)買原材料或日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、購(gòu)買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票,，日常費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明,。

3,、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)須由經(jīng)手人在報(bào)銷單上簽字并簡(jiǎn)述事由，由驗(yàn)證人簽字確認(rèn),，并由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核,，報(bào)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處沖賬或報(bào)銷,。

4,、所有日常購(gòu)買的原材料、設(shè)備配件,、日常用品等均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5,、補(bǔ)充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報(bào)銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1,、全面了解,、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定,，并正確執(zhí)行。

2,、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù),，月末認(rèn)真核對(duì)原始憑證，做好記賬憑證,。

3,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證。;

4,、對(duì)其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);

5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6,、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

7、認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證,，嚴(yán)格把關(guān),，嚴(yán)防漏洞。

7,、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會(huì)計(jì)檔案;

8、參與公司工程承包合同,、采購(gòu)合同的評(píng)審工作,。

9、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)

10,、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫(kù);

2、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié),，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,。

3,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券,，網(wǎng)銀數(shù)字證書等,，確保其安全無缺。

4,、在印章使用過程中保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票,。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時(shí),，支票頭上需會(huì)計(jì)審核簽字,，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,。

6,、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋,。

一,、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;(3)公司自制的支出證明單,。

2,、票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰,，包括單位名稱,、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫應(yīng)一致),、收款單位蓋章,、日期。(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用,，后附出差火車、船,、飛機(jī)等票據(jù),、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù),、出差補(bǔ)貼,、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改,。

(3)公司自制的支出證明單（無票費(fèi)用報(bào)銷單或現(xiàn)金付出憑證）：此支出證明單主要針對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況,，要求填寫齊全,，字跡清晰。填寫此單票面不允許有任何涂改,。

二,、憑證

1、憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,。

2,、憑證執(zhí)行誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章,。

3,、憑證填寫時(shí)，摘要欄要求詳細(xì),、逐行填寫,，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用,，整個(gè)票面不允許有任何涂改,。

4、憑證編制完成后應(yīng)及時(shí)審核,，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后,，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢。

5,、月初結(jié)賬后,，應(yīng)及時(shí)打印憑證。

6,、憑證由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂,、保管，對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé),。

三,、帳簿

1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化,，帳簿均由電腦自動(dòng)生成,，故應(yīng)在第二年年初將所有賬簿包括總賬、明細(xì)賬,、現(xiàn)金賬,、銀行帳打印完成。

2,、賬簿由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂,、保管，對(duì)賬簿的總體情況負(fù)責(zé)。

四,、報(bào)表

1,、報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表。

2,、對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表,，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表,、現(xiàn)金流量表,、其他報(bào)表。

3,、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表,。

4、以上報(bào)表由各自經(jīng)管的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制,。附 則

本管理制度由公司負(fù)責(zé)解釋,。本管理制度自發(fā)布之日起生效。

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司 2016年3月7日

公司財(cái)務(wù)管理制度最新 公司財(cái)務(wù)管理制度最新免費(fèi)篇二

公司財(cái)務(wù)管理制度

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作,。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。

一,、職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性,。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

7,、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

8、會(huì)計(jì)檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

10、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明,。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4,、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)人員報(bào)銷;

崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫(kù),；

2、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié),，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表,；

3,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失,；

4、保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章,；

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票；

6,、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳,、分類帳、總帳,；

7,、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度,、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行,；

8,、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳,、分類帳的核對(duì)工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證,，登記總帳,；

9、對(duì)其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn),；

10,、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),，計(jì)算正確,，鉤稽關(guān)系清楚；

11,、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案,；

12,、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目報(bào)帳；

13,、及時(shí),、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳,；

14,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案,；

15,、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算,、考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益,；

16、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議；

17,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

財(cái) 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋,。

一,、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的支出證明單,。

2,、票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰,，包括客戶名稱(填寫鄭州鑫泉貨運(yùn)服務(wù)有限公司),、服務(wù)項(xiàng)目,、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章,、日期,。

(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況,，填寫此單據(jù),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷;另一種為對(duì)于一次報(bào)銷,，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改,。

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

則

附

公司財(cái)務(wù)管理制度最新 公司財(cái)務(wù)管理制度最新免費(fèi)篇三

小公司財(cái)務(wù)管理制度范本

即便是公司規(guī)模很小,，完善的管理制度也是不可或缺的,。本文就給出一家小公司財(cái)務(wù)管理制度范本，供相關(guān)朋友參考,，公司財(cái)務(wù)管理制度至關(guān)重要,，希望相關(guān)企業(yè)能夠謹(jǐn)慎制定。

收集一份小公司財(cái)務(wù)管理制度范本,，供相關(guān)朋友們參考：

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作,。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí),。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo),。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng),。

5,、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè),、核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提 供有效依據(jù)。

7,、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù),、辦公用品庫(kù)的管理。

8,、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作,。

9、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

10,、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11,、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

12,、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二,、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部

門,、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;借款單交會(huì)計(jì)留存,，待

借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者,，不得再借 款,。

2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

3,、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上,，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價(jià)

2000元以上者，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單,、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門

辦理,。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,，報(bào)總裁批準(zhǔn)后

執(zhí)行。所有備用金借款于每年終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清,。

5,、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條,。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,，對(duì)于不辦理報(bào)銷，手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8,、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支,。

三,、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明,。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4,、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng) 各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5,、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相

應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ) 簽,。

財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1,、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源，有效使用資金,。

2,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提 高經(jīng)濟(jì)效益。

3,、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

4,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作,。

2,、制定和管理稅收政策及程序。

3,、建立健全公司內(nèi)部核算的組織,、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,。

4,、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃,、成本計(jì)劃,、努力降低成本、增收節(jié)支,、提高效益,。

5、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì),、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算,。

6、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。

7,、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作,，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不 斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。

8,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

9,、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作,。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模,、合同額、所需主要材料,、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等,。

2、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等,，并結(jié) 合合同督促項(xiàng)目部回款,。

3、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制,。

4,、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳，核對(duì)上月計(jì)劃執(zhí)行情況,。

5,、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳。

6,、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu),、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款,。

7,、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳,、工程預(yù)算進(jìn)行審核,。

8、工程完工后,，準(zhǔn)確核算出工程成本,，編報(bào)工程成本表。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。財(cái)務(wù)部綜合會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳,、總帳;

2,、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度,、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;

3,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;

4,、對(duì)其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);

5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6,、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會(huì)計(jì)檔案;

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);

2,、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)

存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;

3,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金,，有價(jià)證券，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章,，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對(duì)簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);

6、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其它工作,。財(cái) 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一,、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;(3)公司自制的支出證明單。

2,、票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公

司),、服務(wù)項(xiàng)目,、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章,、日期,。

(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車,、船,、飛機(jī)等票據(jù)、住宿

發(fā)票,、寫明出差天數(shù),、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額,。票面不允許有任何涂改,。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途,，一種為對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況,，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報(bào)銷;另一種為對(duì)于一次報(bào)銷,，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證

明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改,。

二,、憑證

1、憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào),，編號(hào)要求使用號(hào)碼打印機(jī)。

2,、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)編制,，編制后應(yīng)及時(shí)簽章，各項(xiàng)目工地由專職會(huì)計(jì)進(jìn)行具體分 工,。

3,、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰,，摘要欄要求詳細(xì),、逐行填寫，不得省略,，各級(jí)科 目統(tǒng)一使用,，整個(gè)票面不允許有任何涂改。

4,、憑證的審核：對(duì)于會(huì)計(jì)人員編制的憑證,，實(shí)行交叉審核;最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。

憑證的審核必須及時(shí),，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后,，原則上所有憑證必須在編制后的第二天 審核完畢，第三天登帳完畢,。

5,、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管,，此人對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé),。

三、帳簿

1,、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化,，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印,，仍保留如下手工帳簿：總帳,、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳,、應(yīng)付帳款明細(xì)帳,、工程施工明細(xì)帳,、工程材料明細(xì)帳。

2,、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄,。

3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書,，書寫清楚,，按月合計(jì)，按季度進(jìn)行累計(jì),。如果有填寫錯(cuò)誤應(yīng)使用劃

線更正法或紅字沖消法,，并由經(jīng)辦人蓋章。

四,、報(bào)表

1,、報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表。

2,、對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表,，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,、其他報(bào)表,。

3、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表,，內(nèi)部報(bào)表有：按部門分類的管理費(fèi)用表,，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表,，按工程,、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表，按工程分類的項(xiàng)目管理費(fèi)用表,，按供

應(yīng)商,、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表，按工程,、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表,，以上報(bào)表為按月填報(bào);工程成本分析表，在工程完工時(shí),，結(jié)合預(yù)算,、結(jié)算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表,。

4,、以上報(bào)表由指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序,。

五,、主要科目解釋

1、預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊(duì)伍的付款情況,，因此凡是分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)行 核算,。

2、應(yīng)付帳款：此科目用來核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況,，因此凡是供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款均使用此 科目,。

3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本,，按照二級(jí)科目工程項(xiàng)目名稱,，三級(jí)科目工 程成本明細(xì)項(xiàng)進(jìn)行核算。

4,、管理費(fèi)用：管理費(fèi)用用來核算公司各部門,，常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按照二級(jí)科目部門,，三級(jí)科目具體 明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算,。

5、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費(fèi)用,，按照二級(jí)科目人員,，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng) 目進(jìn)行核算。

六,、應(yīng)付帳款的確認(rèn)原則：

應(yīng)付帳款的確認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款,，因此應(yīng)付帳款的確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則

1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫(kù)單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工,，以

降低因傳真不清楚而造成的錯(cuò)誤,。

2、使用經(jīng)過采供部,、財(cái)務(wù)部要求的會(huì)簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本,。

3、對(duì)于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場(chǎng)入庫(kù)錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場(chǎng)出具調(diào)整說明,，并結(jié)合材料

部門的定料單,，財(cái)務(wù)部門才能予以調(diào)帳;如果是因?yàn)椴牧先藛T對(duì)材料價(jià)格等計(jì)算錯(cuò)誤的情況，應(yīng)由材料 人員出具調(diào)整說明,，并需附原書寫錯(cuò)誤的入庫(kù)單復(fù)印件,，財(cái)務(wù)部門才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料

部門和財(cái)務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,。處罰辦法

出現(xiàn)下列情況之一的,，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證,、帳表、文件資料的;(三)偽造,、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿的;(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的;(五)弄虛作假,、營(yíng)私舞弊，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的 附 則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

公司財(cái)務(wù)管理制度最新 公司財(cái)務(wù)管理制度最新免費(fèi)篇四

中振公司財(cái)務(wù)管理制度

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作,。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識(shí),。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo),。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4,、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測(cè),、核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7,、參與公司工程承包合同、采購(gòu)合同的評(píng)審工作,。

9,、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

10,、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11,、會(huì)計(jì)檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

12,、加強(qiáng)本部門管理,，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二,、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門、出差地,、出差事由,、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);借款單交會(huì)計(jì)留存,，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù),。

2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

3,、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器設(shè)備等單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單,、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn),，報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù),。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。所有備用金借款于每年終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清,。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則

三,、購(gòu)買原材料及日常費(fèi)用支出報(bào)銷：

1、公司員工在購(gòu)買原材料或日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、購(gòu)買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明。

3,、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)須由經(jīng)手人在報(bào)銷單上簽字并簡(jiǎn)述事由,，由驗(yàn)證人及部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，并由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核,，報(bào)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后,，到財(cái)務(wù)部出納處沖賬或報(bào)銷。

4,、所有日常購(gòu)買的原材料,、設(shè)備配件、日常用品等均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5,、補(bǔ)充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外,，則由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、全面了解,、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度,、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定,，并正確執(zhí)行,。

2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù),，月末認(rèn)真核對(duì)原始憑證,，做好記賬憑證。

3,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證。;

4,、對(duì)其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);

5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),，計(jì)算正確,，鉤稽關(guān)系清楚;

6、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

7,、認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，嚴(yán)格把關(guān),，嚴(yán)防漏洞,。

7、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會(huì)計(jì)檔案;

8,、參與公司工程承包合同、采購(gòu)合同的評(píng)審工作,。

9,、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)

10,、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫(kù);

2,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié),，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,。

3,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券,，網(wǎng)銀數(shù)字證書等,，確保其安全無缺,。

4、在印章使用過程中保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章,。

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票,。按規(guī)矩簽發(fā)支票,，簽發(fā)支票時(shí)，支票頭上需會(huì)計(jì)審核簽字,，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,。

6、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

財(cái) 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一,、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票;

(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;

(3)公司自制的支出證明單,。

2,、票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括單位名稱,、服務(wù)項(xiàng)目,、金額(大小寫應(yīng)一致),、收款單位蓋章、日期,。

(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用,，后附出差火車,、船,、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù),、出差補(bǔ)貼,、核出總報(bào)銷金額,。票面不允許有任何涂改,。

(3)公司自制的支出證明單（無票費(fèi)用報(bào)銷單或現(xiàn)金付出憑證）：此支出證明單主要針對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，要求填寫齊全,，字跡清晰,。填寫此單票面不允許有任何涂改,。

二、憑證

1,、憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,。

2,、憑證執(zhí)行誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)編制,，編制后應(yīng)及時(shí)簽章,。

3、憑證填寫時(shí),，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫,，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用,，整個(gè)票面不允許有任何涂改,。

4,、憑證編制完成后應(yīng)及時(shí)審核，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后,，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢,。

5,、月初結(jié)賬后，應(yīng)及時(shí)打印憑證,。

6,、憑證由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂,、保管,，對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé)。

三,、帳簿

1,、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，帳簿均由電腦自動(dòng)生成,，故應(yīng)在第二年年初將所有賬簿包括總賬、明細(xì)賬,、現(xiàn)金賬、銀行帳打印完成,。

2,、賬簿由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂,、保管,，對(duì)賬簿的總體情況負(fù)責(zé)。

四,、報(bào)表

1,、報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表,。

2、對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表,，主要有資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表,、其他報(bào)表,。

3,、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表,。

4,、以上報(bào)表由各自經(jīng)管的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制,。

附 則

本管理制度由總公司行政部負(fù)責(zé)解釋。

本管理制度自發(fā)布之日起生效,。

西安中振企業(yè)2013年12月30日

公司財(cái)務(wù)管理制度最新 公司財(cái)務(wù)管理制度最新免費(fèi)篇五

財(cái)務(wù)管理制度

一,、總則

1,、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；

2,、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度；

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一,、總原則

1,、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政,、稅務(wù),、審計(jì)等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法,、真實(shí),、及時(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對(duì)崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員,。

2,、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核,。

3,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制,、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益,。

4,、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金,、福利政策的制定,。

5,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

6,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置,、人員配備,、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見,。

7、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理,、教育,、培訓(xùn)和考核,。

8,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等,。

9,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

10、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、核算,、分析決策和管理,，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查,。

11,、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制,、分析及考核。

12,、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料,、文件,、憑證,、報(bào)表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀,。

13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（二）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚,、處理及時(shí),；

2,、發(fā)票開具和審核,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理,、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào),；

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作,；

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（三）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù),。

3,、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符,。

三,、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符,。

3、庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí),，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門,、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）,。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷,。

四、支票管理

1,、支票的購(gòu)買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額,；每工作日結(jié)束后,。

3,、出納收取支票時(shí),，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門,、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理,、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出,。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

五,、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管,。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管,。

六,、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存,、收入,、支出、結(jié)存情況,，編制“出納報(bào)告表”,，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查,，其他時(shí)間進(jìn)行抽查,。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì),。

3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

一,、目的1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù),，提高工作效率,。

2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn),。

二,、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi),，授權(quán)行使終審權(quán),。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。

（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,，以文字性形式,，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

三,、審批程序

1,、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）,、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）,、財(cái)務(wù)部

2、超計(jì)劃報(bào)銷：

經(jīng)手人,、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）,、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)

四,、計(jì)劃審批內(nèi)容

1,、購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃,，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總,，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存,，各部門登記領(lǐng)用,，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）,。

2,、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,，公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

3、參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件,，由部門經(jīng)理審批,，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi),；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的,，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì),，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi),；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助,。

3,、凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告,，注明參展必要性,、參展人數(shù),、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行,。

4,、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃,，應(yīng)注明出差地點(diǎn),、事由、時(shí)間,、人數(shù),、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款,。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款,。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。

5,、工資,、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表,，經(jīng)理簽字確認(rèn),，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

6,、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi),、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi),、搬運(yùn)費(fèi)）,、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi),。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批,；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。

六,、報(bào)銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度,，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù),。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件,，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：

1,、版面費(fèi),、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單）,，核對(duì)無誤后付款,。

2,、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單,，進(jìn)行核實(shí)無誤后,，填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款,。

3、辦公用品,、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買的,，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單）,，憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單,。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

4,、機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫(kù)單,。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

5,、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書及其它資料,，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運(yùn)營(yíng)管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收,，并在書,、資料上蓋章、編號(hào),。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單,。

6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷,，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證,，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款,。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的,，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者,，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除,。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款,。

7,、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi),。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字,；交通費(fèi)須注明起始,、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱,、數(shù)量,；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

8,、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告,，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。

差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用,，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn),，特制定此規(guī)定，具體如下：

1,、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工,。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理,、運(yùn)營(yíng)中心,、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門名稱,、出差人姓名,、出差時(shí)間、出差地點(diǎn),、出差事由,、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額,，報(bào)總經(jīng)理審批,，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。

3)報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差,，在特殊情況下需乘飛機(jī),，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

1,、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷,，逾期不報(bào)銷者,，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

2,、出差人員的住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)）,，由出差人員調(diào)劑使用,，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ),。

3,、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助,。

6,、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批,。

7,、往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）,。

8,、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷,；對(duì)于到外地參加會(huì)議,、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.10,、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、參加會(huì)議等,，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,，不享受任何補(bǔ)助,。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助,；12：00后出發(fā)的,，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的,，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿,，可享受全天補(bǔ)助；

2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助,；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助,。

12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算,。

13,、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。

14,、其它

1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、餐費(fèi)等）,，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù),，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅,。

2）凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫,，如有弄虛作假,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件： 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）

總經(jīng)理 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 2002,、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同,；

3、經(jīng)理助理,、行政主管等享受主管待遇,。

往來帳務(wù)管理制度

一、應(yīng)收帳款管理

（一）收款方針

1,、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后,，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng),。

2,、收款時(shí)間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）,。

3,、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期,、空頭或錯(cuò)誤支票,；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng),，并且要有公司總經(jīng)理的批示）,。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款,，沒收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng),，并通報(bào)批評(píng)。

4,、部門人員調(diào)動(dòng)或離職等,，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一

份交財(cái)務(wù),、一份部門留存,、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人,、接受人,、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案,。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn),。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款,，扣全額；

2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款,，分相關(guān)責(zé)任扣罰,；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款,，持相關(guān)部門證明,，只扣業(yè)務(wù)成本。

2,、未回款從個(gè)人收入中按比例核減,，待回款后按以下方法返還：

1）未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%,，次月扣30%,，第三個(gè)月扣60%；

2）未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā),，三個(gè)月內(nèi)全部收回,，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%,；

3）若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng),，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

3,、未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī),。

4、3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳,，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本,，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利,，同時(shí)處以5%的罰款,。

5、若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績(jī)均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上,，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì),。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門經(jīng)理審批,，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放,。

6、財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督,。對(duì)3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁,。

7、對(duì)預(yù)收款,，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì),。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí),，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施,。

2,、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”,，并收集有關(guān)證據(jù),、資料等，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴,。

3,、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的,，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明,、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備,。

4,、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn),，公司將從重處罰,。

二、應(yīng)付帳款管理

（一）付款時(shí)間：

1,、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng),，經(jīng)過審批后執(zhí)行；

2,、印刷費(fèi),、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）；

3,、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付,。

（二）付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票,，非遠(yuǎn)期,、空頭或錯(cuò)誤支票；

2,、現(xiàn)金,；

3、實(shí)物或廣告,，要有公司總經(jīng)理的批示,。

（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng),。

票據(jù)管理制度

一,、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1、由申請(qǐng)人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱,、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）,、企業(yè)全稱,、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期,、開票金額,、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等,，交部門經(jīng)理審批,、會(huì)計(jì)審核后開具。

2,、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可）,，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。

3,、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票,。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個(gè)字,。