在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過(guò)文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊,。范文書寫有哪些要求呢,？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄段哪兀肯旅媸切【帋痛蠹艺淼膬?yōu)質(zhì)范文,，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧。

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度論文篇一

一,、基本職能：保持部門基礎(chǔ)工作扎實(shí)可靠

1,、按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，如實(shí)記錄反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況,，做到科目設(shè)置合理,、賬目登記記錄完整準(zhǔn)確及時(shí)，賬目往來(lái)準(zhǔn)確無(wú)誤,，會(huì)計(jì)資料檔案保存完整可靠;

2,、實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，科學(xué)規(guī)范記賬,，安全快捷處理賬務(wù);

3,、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法、票據(jù)法,、統(tǒng)計(jì)法,、稅法、財(cái)務(wù)通則,、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，并認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行,。

二、管理職能：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全,、經(jīng)營(yíng)高效

1,、準(zhǔn)確及時(shí)完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告;

2,、管理公司各類資產(chǎn)(流動(dòng)資產(chǎn),、固定資產(chǎn),、企業(yè)文化和無(wú)形資產(chǎn)、各類庫(kù)存,、在建項(xiàng)目,、庫(kù)存商品房、庫(kù)存設(shè)備材料等有形資產(chǎn)),、各類負(fù)債(流動(dòng)負(fù)債,、長(zhǎng)期負(fù)債);

3、合理提出薪酬福利方案,，企業(yè)盈利分配方案,，保護(hù)員工利益不受侵害、投資人權(quán)益不受侵害和損失;

4,、管理各類費(fèi)用;

5,、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制;

6,、照章納稅,、合理避稅;

7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)開發(fā)計(jì)劃,，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃,、融資計(jì)劃、綜合平衡計(jì)劃;

8,、動(dòng)態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃;

9,、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核,。

三,、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險(xiǎn)最小

1,、對(duì)企業(yè)投資開發(fā)項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告,，編制項(xiàng)目投資計(jì)劃書,、商業(yè)計(jì)劃書等文件,，提供決策參考;

2、根據(jù)企業(yè)中長(zhǎng)期規(guī)劃,，編制企業(yè)中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)規(guī)劃,，輔助決策;

3、對(duì)市場(chǎng)和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研,，提出調(diào)研報(bào)告;

4,、提出不同的投資開發(fā)方案，對(duì)不同方案進(jìn)行分析,，作出評(píng)估對(duì)比,，得出優(yōu)選方案;

5,、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，提出調(diào)整意見(jiàn)方案;

6,、對(duì)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì),、專業(yè)發(fā)展趨勢(shì)做出預(yù)測(cè)和判斷，提出意見(jiàn)和建議,。

四,、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)、枝葉繁茂

1,、監(jiān)督企業(yè)遵守國(guó)家會(huì)計(jì)法,、票據(jù)法、稅法,、統(tǒng)計(jì)法等一應(yīng)法律法規(guī),，避免企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn);

2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)管理軌道持續(xù)發(fā)展,，避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。

3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反法律法規(guī),、企業(yè)規(guī)章制度,、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;

4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī),、企業(yè)規(guī)章制度,、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我,，我中有你,，相互融匯貫通。不得割裂理解,。

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度論文篇二

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)行為,，有利于企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,，結(jié)合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及管理要求,，制定本規(guī)定。

除了規(guī)定另有規(guī)定外,，物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行,，《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》,。

第二條本規(guī)定適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)的各類物業(yè)管理企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)),，也包括國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè),、私營(yíng)企業(yè),、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的企業(yè);有限責(zé)任公司;股份有限公司等各類組織形式的企業(yè),。

第二章 代管基金

第三條 代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金,。

房屋共用部位維修基金是指專項(xiàng)用于房屋共用部位大修理的資金,。房屋的共用部位，是指承重結(jié)構(gòu)部位(包括樓蓋,、屋頂,、梁、柱,、內(nèi)外墻體和基礎(chǔ)等),、外墻面、樓梯間,、走廊通道,、門廳、樓內(nèi)車庫(kù)等,。

共用設(shè)施設(shè)備維修基金是指專項(xiàng)用于共用設(shè)施和共用設(shè)備大修理的資金,。共用設(shè)施設(shè)備是指共用的上下水管道、公用水箱,、加壓水泵,、電梯、公用天線,、供電干線,、共用照明、暖氣干線,、消防設(shè)施,、住宅區(qū)的道路、路燈,、溝渠,、池、井,、室外停車場(chǎng),、游泳池、各類球場(chǎng)等,。

第四條 代管基金作為企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債管理,。

代管基金應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ),，?？顚Ｓ茫⒍ㄆ诮邮軜I(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人的檢查與監(jiān)督,。

代管基金利息凈收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。

第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供的管理用房,、商業(yè)用房、共用設(shè)施設(shè)備,，應(yīng)當(dāng)設(shè)立備查帳簿單獨(dú)進(jìn)行實(shí)物管理,，并按照國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定或者雙方簽訂的合同,、協(xié)議支付有關(guān)費(fèi)用(如租賃費(fèi),、承包費(fèi)等)。

管理用房是指業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人向企業(yè)提供的辦公用房,。

商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)限、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營(yíng)用房,。

第六條 企業(yè)支付速達(dá)軟件的管理用房和商業(yè)用房有償使用費(fèi),，經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物鑿權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的房屋共用部位的維修基金;企業(yè)支付的共用設(shè)施設(shè)備有償使用費(fèi),，經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的共用設(shè)施設(shè)備維修基金。

第三章 成本和費(fèi)用

第七條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過(guò)程是發(fā)生的的各項(xiàng)支出,，按照國(guó)家規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用,。

第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)直接支出，計(jì)入營(yíng)業(yè)成本,。營(yíng)業(yè)成本包括直接人工費(fèi),、直接材料費(fèi)和間接費(fèi)用等。實(shí)行一級(jí)成本核算的企業(yè),，可不設(shè)間接費(fèi)用,，有關(guān)支出直接計(jì)入管理費(fèi)用。

直接人工費(fèi)包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資,、資金及職工福利費(fèi)等,。

直接材料費(fèi)包括企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、輔助材料,、燃料和動(dòng)力,、構(gòu)配件、零件,、低值易耗品,、包裝物等,。

間接費(fèi)用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費(fèi),、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及修理費(fèi),、水電費(fèi)、取暖費(fèi),、辦公費(fèi),、差旅費(fèi)、郵電通訊費(fèi),、交通運(yùn)輸費(fèi),、租賃費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi),、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi),、保安費(fèi)、綠化維護(hù)費(fèi),、低值易耗品攤銷及其他費(fèi)用等,。

第九條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)共用設(shè)施設(shè)備，支付的有償使用費(fèi),，計(jì)入營(yíng)業(yè)成本,。

第十條 企業(yè)支付的管理用房有償使用費(fèi)，計(jì)入營(yíng)業(yè)成本或者管理費(fèi)用,。

第十一條 企業(yè)對(duì)管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出,，計(jì)入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi),，分期攤?cè)霠I(yíng)業(yè)成本或者管理費(fèi)用,。

第十二條 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應(yīng)收帳款余額的0.3%-0.5%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金,，計(jì)入管理費(fèi)用,。

企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準(zhǔn)備金,。收回去已核銷的壞帳,，增加壞帳準(zhǔn)備金。

不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金的企業(yè),，發(fā)生的壞帳損失,，計(jì)入管理費(fèi)用。收回已核銷的壞帳,，沖減管理費(fèi)用,。

第四章 收入及利潤(rùn)

第十三章 營(yíng)業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各項(xiàng)收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。

第十四章主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中,，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修,、管理和服務(wù)所取得的收入,，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入和物業(yè)大維修收入,。

物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人收取的公共性服務(wù)收入、公從代辦性服務(wù)費(fèi)收入和特約服務(wù)收入,。

物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供的房屋建筑物和共用設(shè)施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營(yíng)停車場(chǎng),、游泳池,、各類球場(chǎng)等共用設(shè)施收入。

物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人的委托,，對(duì)房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行大修取得的收入,。

第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)已經(jīng)提供,，同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

物業(yè)大修收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人簽證認(rèn)可后,，確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

企業(yè)與業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

第十六條 企業(yè)利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn),、投資凈收益,、營(yíng)業(yè)外收支凈額以及補(bǔ)貼收入。

第十七條 補(bǔ)貼收入是指國(guó)家撥給企業(yè)的政策性虧損補(bǔ)貼和其他補(bǔ)貼,。

第十八條 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn),。

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去營(yíng)業(yè)稅金及附加，再減去營(yíng)業(yè)成本,、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額,。

營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加,。

其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額,。

第十九條其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入，包括房屋中介代銷手續(xù)費(fèi)收入、材料物資銷售收入,、廢品回收收入,、商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入及無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等。

商業(yè)用房經(jīng)營(yíng)收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,、使用人提供的商業(yè)用房,，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入，如開辦健身房,、歌舞廳,、美容美發(fā)屋、商店,、飲食店等經(jīng)營(yíng)收入,。

第二十條 其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的有關(guān)成本和費(fèi)用支出。

企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費(fèi),，計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出,。

企業(yè)對(duì)商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計(jì)入遞延資產(chǎn),，在有效使用期限內(nèi),，分期攤?cè)肫渌麡I(yè)務(wù)支出。

第五章 附則

第二十一條 本規(guī)定自__年1月1日起施行,。

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度論文篇三

關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，真實(shí),、準(zhǔn)確,、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法,。

一,、 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置：

1、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理,。

2,、根據(jù)公司勞動(dòng)人事部門規(guī)定，公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)主管一名,，會(huì)計(jì)2名,，出納1名。

二,、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍

1,、按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)帳薄,，日清月結(jié)。

2、審核各部門交來(lái)原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性,、合理性,、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全,，對(duì)不真實(shí),、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確,、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回,。

3,、根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào),。

4,、妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄,，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料,。

5、進(jìn)行成本預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算和分析,，督促公司有關(guān)部門降低消耗,，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6,、負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款,，進(jìn)行日常收支,，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放,。

7,、負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng),，配合有關(guān)部門催收欠款,。

8、定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),，分析公司財(cái)務(wù),、成本及利潤(rùn)情況，考核資金使用效果，向董事會(huì),、董事長(zhǎng),、總經(jīng)理提出合理化建議。

9,、定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬務(wù),，并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象,，協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)查明原因,，寫出書面報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng),、總經(jīng)理批準(zhǔn),，做出處理。

10,、和稅務(wù),、銀行、財(cái)政等上級(jí)主管部門搞好關(guān)系,。

11,、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷，工資發(fā)放,，采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等,。

2、其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過(guò)銀行結(jié)算,。

3,、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金,。

4,、公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記,，帳款相符,，并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表。

5,、公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便,，挪用公司現(xiàn)金。

四、銀行存款管理制度

1、公司通過(guò)銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì),。

2,、由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記,。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意,。

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度論文篇四

一,、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

2,、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度;

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一,、總原則

1,、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，接受財(cái)政,、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查,、監(jiān)督,，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí),、及時(shí),、準(zhǔn)確、完整,。

二,、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對(duì)崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員,。

2,、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4,、其他相關(guān)工作,。

(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,。

2,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

3,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等,。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

6,、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、核算,、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核,。

10,、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件,、憑證,、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀,。

11、參與價(jià)格及工資,、獎(jiǎng)金,、福利政策的制定。

12,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí);

2,、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(四)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫(kù),。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

3,、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí),，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門,、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定),。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報(bào)銷。

四,、支票管理

1,、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé),。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3,、出納收取支票時(shí),，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián),。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理),、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出,。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五,、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管,。

2,、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六,、現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查,，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行,。