財務(wù)管理是企業(yè)穩(wěn)健運營的核心,，稍有差池便可能引發(fā)嚴重問題,。財務(wù)自查自糾,，能及時揪出潛在漏洞與不規(guī)范操作,，而配套的整改措施則是企業(yè)重回正軌、完善財務(wù)體系的關(guān)鍵,。若你正為撰寫相關(guān)報告與措施發(fā)愁,，不知從何梳理財務(wù)問題、規(guī)劃整改方向,，別著急,！接下來將呈上財務(wù)自查自糾報告及整改措施范文模板5篇,，為企業(yè)財務(wù)健康把關(guān)。

財務(wù)自查自糾報告篇1

我委根據(jù)文件精神,，從12月上旬起,，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一,、財務(wù)收支情況

在財務(wù)工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,，依法設(shè)置會計賬簿,，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算,、填制會計憑證,、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告,。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的`會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,，確保數(shù)據(jù)真實、有效,。在安排支出時,，分輕重緩急，保證常規(guī)與重點支出需要,，既體現(xiàn)實際工作需要,，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),，在財力可能的情況下,，有保有壓，確保重點,，統(tǒng)籌安排,，合理支出。

二,、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際,，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督與控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》,。建立和完善各項制度的同時,，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督與管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員,、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,，使其相互分離、相互制約,，以明確責(zé)任,，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行,。

2,、明確了財務(wù)收支審批程序與審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用,，提高了資金使用效益,。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三,、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，建立了賬簿,、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物,、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算,、反映,、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物,、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致,；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對,，保證賬賬相符,。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四,、存在問題

通過自查,，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度,、稽核制度尚未建立健全,，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施,，力求將這方面的工作做得更好,。

財務(wù)自查自糾報告篇2

我們學(xué)校歷來十分重視財務(wù)管理工作，專門制訂了《三家子學(xué)校財務(wù)管理制度》,，按照教育局的要求,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，在財務(wù)結(jié)算中心指導(dǎo)和監(jiān)督下工作,，現(xiàn)作自查報告如下：

一,、收入管理方面：

學(xué)校所有預(yù)算外收入金額能入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”,，每學(xué)期按照教育局核準的收費項目和標準收取各類費用,，沒有擅自設(shè)立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準,，各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),，沒有亂收費現(xiàn)象。

二,、支出管理方面：

學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,，沒有虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象，學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備,、辦公作品及圖書資料實行政府采購,，學(xué)校財務(wù)支出嚴格實行校長“一支筆”，2000元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會議討論決定,，學(xué)校財務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,，學(xué)校實行校務(wù)公開制度，重大事項進行公示,，建立健全了財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,，記賬人員與審批、出納人員,、經(jīng)辦人員,、財物保管人員崗位分離,、各有其人、職責(zé)明確,，沒有“小金庫”,，公款公存、賬外賬,、坐收坐支等現(xiàn)象,。

三、資產(chǎn)管理：

學(xué)校資產(chǎn)的出租,、出借,、出售、出讓,、對外捐贈、報廢報損等,，經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批,，學(xué)校建立健全了資產(chǎn)的購置、驗收,、保管,、使用、交接,、維修等內(nèi)部管理制度,，建立了校產(chǎn)臺帳，每年組織資產(chǎn)清查,，做到賬賬相等,、賬卡相符、賬實相符,，學(xué)校國有資產(chǎn)出租,、出借經(jīng)學(xué)校校務(wù)會集體決定后報上級相關(guān)部門審批后實行，沒有存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,，或以貨幣資金投資企業(yè),、購買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動,。

四,、財會隊伍建設(shè)方面：

我校從事財會工作的報賬員具有會計從業(yè)資格證書，他能正確行使會計監(jiān)督職權(quán),，對違反法律規(guī)定的'會計事項,，拒絕辦理，并提醒督促有關(guān)人員予以糾正,，以確保會計信息的真實性,、合法性和完整性,，學(xué)校大力支持報賬員每年一次的會計繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識培訓(xùn)，提高職業(yè)素質(zhì),。

財務(wù)自查自糾報告篇3

為進一步加強財政資金管理,，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,，從源頭上治理違法違紀行為,，確保財政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,，xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用狀況進行一次全面的大檢查,，具體狀況如下：

一、加強領(lǐng)導(dǎo),，精心組織

財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求,。嚴格按照“通知”要求,，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù),。

二,、基本狀況及自查結(jié)論

(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置狀況

1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),，執(zhí)行《行政單位會計制度》,、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人,，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會計職稱,，不存在會計人員無證上崗,，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

2,、會計崗位設(shè)置狀況,。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位,、會計檔案管理崗位,、微機管理(核算)崗位、出納崗位,。

3,、會計核算和會計報告,。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,，會計帳薄啟用登記,、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性貼合規(guī)范,，不存在憑證造假行為,，帳帳、帳證,、帳表,、帳實相符，電算化生成材料貼合規(guī)定,，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為,。

(二)內(nèi)部控制制度建立狀況

1,、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,，設(shè)置崗位，定員定崗,，并明確崗位職責(zé),。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),，有所長崗位職責(zé),；預(yù)算會計崗位職責(zé)；行財會計崗位職責(zé),；農(nóng)財會計崗位職責(zé),；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé)；社會保障資金管理崗位職責(zé),；基建財務(wù)管理崗位職責(zé),；統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé)；票據(jù)專管員崗位職責(zé),；住房基金專管員崗位職責(zé),；政府采購專管員崗位職責(zé)；信息員崗位職責(zé),；會計,、出納崗位職責(zé)；檔案管理職責(zé),；財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé),；稽查崗位,；內(nèi)部審計崗位；微機管理崗位,。

2,、管理制度。管理制度有印章管理制度,；會計檔案管理制度,；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入,、支出管理,；資金申請、審批,、核銷,、結(jié)賬管理；專項資金管理制度,；政府采購管理,；財務(wù)公開制度；固定資產(chǎn)管理,；教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理,；行政問責(zé)辦法實施細則、首問首辦職責(zé)實施細則,、限時辦結(jié)制實施細則,。

透過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,，已做到會計,、出納分設(shè)，帳,、款分管,，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,，并記有銀行存款日記賬,，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計,、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范,、有效,。

(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支狀況

1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行狀況,。

20xx年,，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元,，增長xx%,。

2、地方財政一般預(yù)算支出狀況

20xx年,，地方一般預(yù)算支出xx萬元,，比上年增支xx萬元，增xx%,。其中上級?？顦?gòu)成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元,，增xx%,。

3、一般預(yù)算平衡狀況

地方一般預(yù)算收入xx萬元,，加上級補助xx萬元，加上年結(jié)余xx萬元,，收入總計xx萬元；一般預(yù)算支出xx萬元,，加上解支出xx萬元,，支出總計xx萬元；收支相抵,，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元),。

4、基金收支及平衡狀況

本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出xx萬元,，年末無結(jié)余,。

(四)預(yù)算外資金收支狀況

上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,，統(tǒng)籌資金收入xx元),，20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,，統(tǒng)籌資金支出xx元),，年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項資金結(jié)余xx元,，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元,。

(六)自查結(jié)論

1,、無截留,、隱瞞、擠占,、挪用,、滯壓,、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,，86.以及虛增虛減財政收入問題,。

2,、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題,。

3,、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍,、提高收費標準等問題,。

4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物,、商品等問題,。

5、無虛報,、冒領(lǐng),、貪污財政專項資金以及滯壓、截留,、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的`專項資金等問題,。

6、無滯壓,、截留,、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題,。

7,、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

8,、無“白條”入賬,、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

9,、無擅自開立,、使用賬戶等問題。

三,、存在的問題及處理意見

(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：

1,、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

2,、有記賬憑證摘要不清晰地狀況,。

3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章,。

4,、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。

處理意見：從學(xué)習(xí),、制度,、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

(二)單位往來款項中存在的問題

1,、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,，性質(zhì)不清。2,、長期掛賬,，大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。3,、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,，往來款不明,。

處理意見：對債權(quán)債務(wù)進行清理，區(qū)別性質(zhì),，采取經(jīng)濟及法律手段清收,，防止國有資產(chǎn)流失。

(三)工程管理中合同管理,、招投標,、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí),、宣傳,、加強監(jiān)管力度。(四)會計電算化工作滯后,，會計人員電算化技能參差不齊,，除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,，其余均為手工記賬,。

處理意見：根據(jù)實際狀況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度,。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1,、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進行事前,、事后公示,，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,，缺少管理痕跡,。

2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,，但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料。

處理意見：嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集,、整理工作,。

財務(wù)自查自糾報告篇4

為了嚴格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策，加強學(xué)校財務(wù)管理,、提高學(xué)校公用經(jīng)費的使用效益,，根據(jù)忠教計〔201〕34號文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費的使用情況,、學(xué)校財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行了認真的自查,，對存在的問題進行了及時的糾正。現(xiàn)將自查情況報告如下:

一,、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組

學(xué)校按照忠教計〔201〕34號文件精神,，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組,，其中XXX校長任組長，XX副主任任副組長,，XXX,、XXX、XXX等為成員,，對學(xué)校201年的財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況,、一免一補工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進行自查,。

二,、學(xué)校公用經(jīng)費的預(yù)算編制及執(zhí)行情況

1、自查小組通過對201年財務(wù)預(yù)算情況和目前截止至201年12月支出情況進行了對比(見統(tǒng)計表),，一致認為,，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù),，學(xué)校在公用經(jīng)費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式,，對學(xué)校的培訓(xùn)費、辦公費,、印刷費,、水費、電費等日常公用支出加強了管理,。

2,、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務(wù)招待費。201年,，在公用經(jīng)費中,，學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學(xué)校嚴格控制了招待費,，來人來客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同,，按照最低標準列支。

三,、學(xué)校財務(wù)制度及執(zhí)行情況

1,、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務(wù)工作,。

學(xué)校的財務(wù)工作自查中,，學(xué)校總務(wù)處完善了原始憑證簽審制度,、財務(wù)稽核制度,、財務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度,、會計出納工作崗位責(zé)任制等十項財務(wù)管理制度,，并張貼上墻,，時時提醒；財務(wù)工作中嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃,，編制學(xué)校的財務(wù)預(yù)算,、決算及財務(wù)報表，做到內(nèi)容真實,，數(shù)據(jù)準確,，報表及時；同時建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度,，做到帳目清楚,，帳據(jù)相實；科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案,，建立,、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié),。

2,、加強了財務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費的使用程序,。

嚴格執(zhí)行收費政策,，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費。本年度,，學(xué)校利用公示欄等多種形式,，公開收費項目、公開收費標準,，嚴格執(zhí)行縣物價局,、縣教委制定的收費政策及標準，學(xué)生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算,，杜絕了亂收費現(xiàn)象,。

在資金使用上，學(xué)校嚴格執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定,，堅持預(yù)算管理,，嚴格使用程序，學(xué)校維修實行集體研究,，上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴格實行審批制度,，堅持“一支筆、一本賬”,，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付,，對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制。無“白條入賬”及私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象,。

四,、認真開展了學(xué)生“一免一補”工作

我校201年春季享受“一免一補”的學(xué)生是395人,，免教材計13825元，補生活費人數(shù)是45人,，補助金額為5400元,；秋季享受“兩免一補”的人數(shù)是400人，免教材14000元,，以上?？罟灿嬛С?7825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進行全面核實,，并在善廣場上,、村委及學(xué)校公示無疑義后，再確定最終享受人員,，保證把錢真正落實到最貧困的學(xué)生手中,，切實讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策,。

財務(wù)自查自糾報告篇5

為進一步加強財政資金管理,，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,，從源頭上治理違法違紀行為,，確保財政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,，xx鎮(zhèn)對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用狀況進行一次全面的大檢查,，具體狀況如下：

一、加強領(lǐng)導(dǎo),，精心組織

財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求,。嚴格按照“通知”要求,，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù),。

二,、基本狀況及自查結(jié)論

(一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置狀況

1、xx鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),，執(zhí)行《行政單位會計制度》,、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人,，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,，高中學(xué)歷xx人,，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗,，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育,。

2、會計崗位設(shè)置狀況,。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位,、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位,、微機管理(核算)崗位,、出納崗位。

3,、會計核算和會計報告,。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,，會計帳薄啟用登記,、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性貼合規(guī)范,，不存在憑證造假行為,，帳帳、帳證,、帳表,、帳實相符，電算化生成材料貼合規(guī)定,，內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為,。

(二)內(nèi)部控制制度建立狀況

1,、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,，設(shè)置崗位,，定員定崗，并明確崗位職責(zé),。涉及十八個崗位及會計,、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé),；預(yù)算會計崗位職責(zé),；行財會計崗位職責(zé)；農(nóng)財會計崗位職責(zé)；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé),；社會保障資金管理崗位職責(zé),；基建財務(wù)管理崗位職責(zé)；統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé),；票據(jù)專管員崗位職責(zé),；住房基金專管員崗位職責(zé)；政府采購專管員崗位職責(zé),；信息員崗位職責(zé),；會計、出納崗位職責(zé),；檔案管理職責(zé),；財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé)；稽查崗位,；內(nèi)部審計崗位,；微機管理崗位。

2,、管理制度,。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度,；賬戶和銀行對賬管理制度,；資金收入,、支出管理,；資金申請、審批,、核銷,、結(jié)賬管理；專項資金管理制度,；政府采購管理,；財務(wù)公開制度；固定資產(chǎn)管理,；教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理,；行政問責(zé)辦法實施細則、首問首辦職責(zé)實施細則,、限時辦結(jié)制實施細則,。

透過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,，已做到會計,、出納分設(shè)，帳、款分管,，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬,，按時與銀行進行核對,，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,，最大限度保證財政資金使用安全,、規(guī)范、有效,。

(三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支狀況

1,、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行狀況。

20xx年,，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元,，增長xx%,。

2、地方財政一般預(yù)算支出狀況

20xx年,，地方一般預(yù)算支出xx萬元,，比上年增支xx萬元，增xx%,。其中上級?？顦?gòu)成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元,，增xx%,。

3、一般預(yù)算平衡狀況

地方一般預(yù)算收入xx萬元,，加上級補助xx萬元,，加上年結(jié)余xx萬元，收入總計xx萬元,；一般預(yù)算支出xx萬元,，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元,；收支相抵,，全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。

4,、基金收支及平衡狀況

本年收入xx萬元(上級?？?，本年安排支出xx萬元，年末無結(jié)余,。

(四)預(yù)算外資金收支狀況

上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元,。20xx年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元),，20xx年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，其中：專項資金結(jié)余xx元,，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元,。

(六)自查結(jié)論

1,、無截留、隱瞞,、擠占,、挪用、滯壓,、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,，86.以及虛增虛減財政收入問題。

2,、無擅自占用,、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

3,、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消,、暫停執(zhí)行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題,。

4,、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題,。

5、無虛報,、冒領(lǐng),、貪污財政專項資金以及滯壓、截留,、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題,。

6、無滯壓,、截留,、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

7,、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題,。

8、無“白條”入賬,、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題,。

9、無擅自開立,、使用賬戶等問題,。

三、存在的問題及處理意見

(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：

1,、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象,。

2、有記賬憑證摘要不清晰地狀況,。

3,、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

4,、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié),。

處理意見：從學(xué)習(xí)、制度,、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè),。

(二)單位往來款項中存在的問題

1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,，性質(zhì)不清,。2、長期掛賬,，大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的,。3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,，往來款不明,。

處理意見：對債權(quán)債務(wù)進行清理，區(qū)別性質(zhì),，采取經(jīng)濟及法律手段清收,，防止國有資產(chǎn)流失。

(三)工程管理中合同管理,、招投標,、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí),、宣傳,、加強監(jiān)管力度,。(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊,，除總預(yù)算,、預(yù)算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬,。

處理意見：根據(jù)實際狀況逐步全面推進會計電算化工作,，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1,、補助性資金和項目資金的管理中,，已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,，但沒有注重圖片信息的收集,、整理工作，缺少管理痕跡,。

2,、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,，但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料,。

處理意見：嚴格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作,。