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基礎(chǔ)會計賬務處理題篇一

賬務處理程序的概念與意義

賬務處理程序,，又稱會計核算組織程序或會計核算形式，是指會計憑證,、會計賬簿,、財務報表相結(jié)合的方式，包括賬簿組織和記賬程序,。

科學,、合理地選擇賬務處理程序的意義主要有：

(3)有利于減少不必要的會計核算環(huán)節(jié)，提高會計工作效率,，保證會計信息的.及時性。

(2)匯總記賬憑證賬務處理程序

(3)科目匯總表賬務處理程序

最基本的賬務處理程序——記賬憑證賬務處理程序,，是其他賬務處理程序的基礎(chǔ),。

它們之間有許多共同點,，但也存在著差異，其主要區(qū)別在于登記總賬的依據(jù)和方法不同,。

應試技巧

會計從業(yè)資格考試改成機考之后,，有很多考生對考試感到恐慌，甚至一到考場就發(fā)揮失常,，大腦一片空白,，考完試一出來，就什么都想起來了,，最后自己懊悔不已,。因此，請考生特別注意無紙化考試的應試技巧,。

1,、計劃好答題時間，保證答題速度考生應根據(jù)試題的分量對每道題應占用的時間做出估計,，在單選題和判斷題上,，不要浪費太多時間，爭取在短時間內(nèi)作答,，這樣可以有足夠的時間去考慮其他相對較難的題型,。

2、按照題目要求答題考生須看清題目要求,，不要慌亂作答,。考生一定要分清多項選擇題和不定項選擇題,，有兩個或兩個以上正確答案的,，稱之為多項選擇題，而不定項選擇題則是包含一個或一個以上答案的題目,，兩者一定要區(qū)分開,。

3、按照難易程度答題考生答題時要先挑自己會的,、有把握的題答,，不會的、或者模棱兩可的題暫時跳過,，最后作答,，千萬不要在一道題上鉆牛角尖，這樣不僅浪費時間,，而且影響心情,，導致后面會的題反而沒有時間去做。

4,、不要漏答題不要因為題目難就放棄答題,，因為放棄就意味著零分,，努力一下也許還有得分的希望，不要忽視這些小分數(shù),，因為往往就是這些小分數(shù)會決定考試的成敗,。因此，前面跳過的題一定要補上,。

5,、注意對絕對概念詞的敏感度一般情況下，出現(xiàn)絕對概念詞的地方都是陷阱,，所以遇見絕對概念詞的時候,，考生一定要加倍注意，特別是在判斷題里面容易出現(xiàn),。在你進行判斷的時候,，無論是對、是錯,，都要有充足的理由來證明,。

6、可根據(jù)常識答題有些考生工作任務重,，學習時間緊張,，在很短的時間里要把所有課程內(nèi)容完全“死記硬背”地記住是不可能的，很有可能在這種高壓的情況下就會忘記,，這個時候也不要驚慌,，根據(jù)常識來答題，雖然不會全對,，但是也會有希望得分,。

基礎(chǔ)會計賬務處理題篇二

第一條為進一步強化會計基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會計控制,，規(guī)范會計核算程序,，提高會計信息質(zhì)量和會計工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《高等學校會計制度》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定主要用于規(guī)范會計憑證,、會計賬簿、會計報表的產(chǎn)生與結(jié)合方式,，確立對經(jīng)濟業(yè)務確認,、計量、記錄、歸類,、匯總,、報告的步驟和方法,。包括會計憑證,、會計賬簿、會計報表的種類,、格式以及彼此間聯(lián)系方法,。

第三條賬務處理程序的確定和調(diào)整應由財務機構(gòu)負責人審批，會計憑證,、會計賬簿,、內(nèi)部會計報表格式的確定與調(diào)整也應由財務機構(gòu)負責人審定。

第四條本單位采用記賬憑證賬務處理程序,主要流程由用友軟件完成：

1,、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證,，由系統(tǒng)自動生成日記賬；

2,、經(jīng)過復核并確認的記賬憑證,，由系統(tǒng)自動記入明細分類賬及總分類賬；

3,、期末根據(jù)總分類賬,、明細分類賬以及其他有關(guān)記錄，編制會計報表,。

第五條會計人員須按照《財務處財務稽核工作暫行辦法》的要求,，加強對會計憑證合法性、真實性,、充分性以及手續(xù)完備性的審核,，不符合規(guī)定或手續(xù)不完備的會計憑證應予以退回糾正，對于弄虛作假或違反財經(jīng)紀律的情況,，須及時向領(lǐng)導匯報,。

1、審核人員對經(jīng)辦人送交的原始憑證進行審核,，審核無誤的,，應根據(jù)單位會計制度及其列報口徑編制記賬憑證，加蓋印章后傳遞給復核人員,。

2,、復核人員對記賬憑證及所附的原始憑證進行復核，將復核無誤的記賬憑證加蓋印章后傳遞給出納人員,。

3,、出納人員根據(jù)復核無誤的記賬憑證辦理款項收付業(yè)務，并于當日將記賬憑證按順序整理后傳遞給檔案管理人員。其中收付不成功的業(yè)務,，經(jīng)科室負責人確認后,，交審核人員重新辦理。

4,、檔案管理人員對所歸集的會計憑證進行整理,、裝訂、立卷,，并按會計檔案管理要求及時歸檔處理,。

基礎(chǔ)會計賬務處理題篇三

及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合本單位的特點制定本制度,。

一,、會計科目的設置和使用

按照財政部統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置和使用會計科目。

二,、會計憑證格式,、填制、審核要求和傳遞程序,。

（一）原始憑證：

1,、原始憑證格式必須具備規(guī)定的內(nèi)容，即原始憑證七要素：

（1）憑證的名稱,；

（2）填制憑證的日期,；

（3）填制憑證單位的名稱、填制人的姓名,；

（4）經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,；

（5）接受憑證單位的名稱；

（6）經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容,；

（7）經(jīng)濟業(yè)務的數(shù)量,、單價和金額。

2,、原始憑證的審核要求：

當另開收據(jù),，不得退還原借款單據(jù)；

應加蓋開出單位的公章,。

（7）除一式幾聯(lián)的原始憑證外,，不得使用圓珠筆填寫；

（8）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,，大寫與小寫金額必須相符,；

方單位的收款收據(jù)，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù),。如果情況特殊,，可先用銀行的有關(guān)憑證，如匯款回單等，作為臨時收據(jù),，待收到收款單位的收款證明以后,，再將其附在原有付款憑證之后，作為正式原始憑證,。

（二）記賬憑證

1,、記賬憑證格式必須具備以下內(nèi)容：

（5）所附原始憑證的張數(shù)；

（6）填制人員,、稽核人員,、記賬人員和財務負責人簽名或蓋章，涉及收,、付款的憑證還應增加出納人員簽名或蓋章。

2,、記賬憑證填制和審核要求：

（1）對原始憑證審核無誤,；

（2）記賬憑證應當連續(xù)編號；

映經(jīng)濟業(yè)務的主要內(nèi)容,，表述簡練,；

誤應按規(guī)定的方法進行更正。

（三）會計憑證傳遞程序

1,、會計憑證傳遞要做到科學,、合理、安全,、及時,、準確和完整。

手續(xù),。

員定期匯總原始憑證交給會計人員填制憑證,。

4、會計人員應及時,、準確填制會計憑證,。

5、稽核崗位人員按有關(guān)規(guī)定及時審核會計憑證,。

6,、根據(jù)審核無誤的會計憑證及時登記各類明細賬和總賬。

交給檔案保管人員集中保管,。

（四）會計憑證保管

1,、會計憑證應當及時傳遞不得積壓。

2,、會計憑證填制完畢后,，應當按編號順序保管。不得散亂丟失。

3,、記賬憑證應當連同所附的原始憑證,，按照編號順序折疊整齊，按期裝訂成冊并加具封面,，注明單位名稱,、、月份和起訖日期,、憑證種類,、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章,。

單位會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）,、單位領(lǐng)導批準，可以復制,，同時要進行登記,、簽名或蓋章。

明原來憑證號碼,、金額和內(nèi)容等,，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）、單位領(lǐng)導批準后,，才能代作原始憑證,，如果確實無法取得證明的，應由當事人寫出說明情況,，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）單位領(lǐng)導人批準后,，代作原始憑證。

（五）會計賬簿的設置

1,、各單位應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿,。

會計賬簿包括總賬、明細賬,、日記賬和其他輔助賬簿,。

用表注明啟用日期、賬簿起止頁數(shù),、記賬人員,、復核人員和會計機構(gòu)負責人，并加蓋單位公章和私章,。

3,、用計算機打印出來的賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后,，裝訂成冊,，在目錄中注明每個賬戶的名稱和頁次,。

（六）編制會計報表的種類和要求

一注”（資產(chǎn)負債表、利潤表,、所有者權(quán)益變動表,、現(xiàn)金流量表和會計報表附注）等，應及時提供給報表使用者,。

2,、根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的格式和要求編寫會計報表說明、會計報表附注,，做到項目齊全,、內(nèi)容完整。

字真實,、計算準確,、報送及時。

期會計報表與會計報表各項的內(nèi)容和會計處理方法有變更的應在會計報表中加以說明,。

間,、報送日期，并由單位負責人,、會計機構(gòu)負責人、編報人員簽名或蓋章,。

1,、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。

2,、根據(jù)記賬憑證登記各類明細賬和日記賬,。

3、根據(jù)一定時期的全部記賬憑證編制科目匯總表,。

4,、根據(jù)科目匯總表登記總分類賬。

核對做到賬賬相符,。

6,、月終，根據(jù)核對無誤的總分類賬和各類明細賬編制會計報表,。

基礎(chǔ)會計賬務處理題篇四

賬務處理程序,，又稱會計核算組織程序或會計核算形式，是指會計憑證,、會計賬簿,、財務報表相結(jié)合的方式，包括賬簿組織和記賬程序,。

記賬程序：指由填制,、審核原始憑證到填制,、審核記賬憑證，登記日記賬,、明細分類賬和總分類賬,，編制財務報表的工作程序和方法等。

(二)意義

科學,、合理地選擇賬務處理程序的意義主要有：

(2)有利于保證會計記錄的完整性和正確性,，增強會計信息的可靠性;

(3)有利于減少不必要的會計核算環(huán)節(jié)，提高會計工作效率,，保證會計信息的及時性,。

二、賬務處理程序的種類

企業(yè)常用的賬務處理程序主要有記賬憑證賬務處理程序,、匯總記賬憑證賬務處理程序和科目匯總表賬務處理程序等,。他們之間的主要區(qū)別為登記總分類賬的依據(jù)和方法不同。

記賬憑證賬務處理程序是指對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務,，先根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制記賬憑證,，再直接根據(jù)記賬憑證登記總分類賬的一種賬務處理程序。

匯總記賬憑證賬務處理程序是指先根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制記賬憑證,，定期根據(jù)記賬憑證分類編制匯總收款憑證,、匯總付款憑證和匯總轉(zhuǎn)賬憑證，再根據(jù)匯總記賬憑證登記總分類賬的一種賬務處理程序,。

(三)科目匯總表賬務處理程序

基礎(chǔ)會計賬務處理題篇五

（一）班前準備工作

1,、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行,，并編排報表,。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金,，無誤后在登記簿上簽收,，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字,。

3,、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號,，如有缺號,、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù),，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字,，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行,。

4,、檢查電腦系統(tǒng)的日期,、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時,，應及時通知領(lǐng)班進行調(diào)整,，并檢查色帶、紙帶是否足夠,。

5,、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題,，以便及時處理,。

（二）正常操作工作程序

1、當服務員把點菜單交到收銀臺時,，收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù),、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員,。

2,、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后,，開始正式輸入菜單,，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該帳單號,，待客人結(jié)帳時使用,；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品,、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳,。

（三）結(jié)帳工作流程

1,、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián),。

2,、客人要求結(jié)帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單,，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名,，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名,，收銀員應提醒其簽名,。

3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的,，廳面人員應將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后,，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人,，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。

4,、客人結(jié)帳是掛帳的,，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理,。

5,、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折,，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員,，收銀員可以不給予辦理。

6,、作廢或修改帳單時應由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因,，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后,，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務部審計審核,。

7、由于種種原因,，客人需要滯后結(jié)帳的,，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉(zhuǎn)入財務部應收帳款,。

8,、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員,，經(jīng)領(lǐng)導批準招待客戶時須使用內(nèi)部帳單,，帳單請領(lǐng)導簽字后轉(zhuǎn)入財務部審計審核。

9,、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束,，后應做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作結(jié)束后,，應做總班結(jié)帳。仔細核對當日的用餐情況及收入情況,，并填寫“東（西）園餐廳核對表”,。

（四）單、總班結(jié)帳

在每班結(jié)束后,，要做單班總結(jié),；在當日業(yè)務結(jié)束后,，要做總班結(jié)帳,。直接點擊“單,。總班結(jié)帳”按鈕,，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需,，打印出報表。

（五）當日,、歷史帳目查詢

“當日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊“當日帳目查詢”按鈕,，電腦會自動查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目,，操作方法同上,。

（六）發(fā)票管理

1,、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷,，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時作廢的頁號折開,，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

2,、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面,。

3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的,，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上,，還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。

4,、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責,。

（七）作廢帳單的管理

收銀員當班結(jié)束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單,、作廢單等都應送審計稽核,。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯,，但又查不到保存的帳單,，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔,，同時還要追究銷毀單的原因。

（八）現(xiàn)金,、支票,、信用卡的收款程序

1,、現(xiàn)金

1）收現(xiàn)金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。

2）除人民幣外,，其他幣別的硬幣不接收,。

2,、支票

收取支票應檢查是否有開戶行帳號和名稱,，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上,。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符,，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的,，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任,。

3,、信用卡

1）收授信用卡時,，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi),，（如刷錯信用卡紙、過期,、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。

2）客人結(jié)算時,，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名,，認真核對卡號,，有效期和簽名應與信用卡一致,，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。

3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店,，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名,，填寫付款確認書,，收銀員應認真核對卡號和簽名,，按預住天數(shù)預計金額授權(quán),，取得授權(quán)后,，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名,，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼,。

4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過edc取得授權(quán),，如實際消費超過授權(quán)金額應再補授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼,，多個授權(quán)碼應分單套購，方可接受使用,。

5）簽購金額如超過授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用,，不須再授權(quán),。

（九）下班時現(xiàn)金及帳單交接程序

1,、現(xiàn)金交接程序

餐廳收銀員編制報告完畢后,，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上,，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi),。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字,，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中,，當收銀員下班時，由接收人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致,，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，a,，b，c,，d班以此類推，手續(xù)不變,，直到第二天總出納清點為止,。

2、客帳單交接程序

客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的,，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好,，放到指定位置,，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的,，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后,，辦理退還手續(xù),。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字,。如下班次繼續(xù)使用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù),，當天工作結(jié)束時,，應將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù),。

（十）臺球廳工作程序

1,、當客人到臺球廳打球消費時,，收銀員接到服務員的傳遞信息后,，開出收費結(jié)算單,，注明客人開始消費時間,、所用臺球桌號,，并在打卡機上打上開單時間,，并在登記表中做好記錄。

2,、客人結(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間,，客人打球應收銀項,，加上其它消費款項，最后應收金額與客人結(jié)帳,，并在打卡機上打出結(jié)帳時間，并在登記表中做好登記記錄,。

3,、免費接待：根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行,。總經(jīng)理接待,，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名,，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容,，部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補齊后交財務審計處審查,，如果不補簽,，將視同本人消費,，在其當月工資中扣除,；如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單,，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查,。

4、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中,，注意單據(jù)要連碼使用,，修改及作廢單據(jù),、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳,。

5,、當班營業(yè)結(jié)束后,，填寫營業(yè)繳款憑證,，按規(guī)定辦理好交款交單程序。

（十一）游泳館工作程序

1,、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格,，向財務票證管理員領(lǐng)取,。收銀員在當班結(jié)束后，填寫繳款憑證時,，要將當班銷售游泳票（記次卡,、年卡）的號碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚,。當領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián),，向票證管理員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售,。

2、設置“游泳館登記表”,。

序號：是按照當天客人消費的次序進行排號,；

類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡,；

號碼：指客人使用的票或卡的號碼；

數(shù)量：指客人共消費了多少人次；

金額：指銷售不同票或卡的不同價格,；

卡使用次數(shù)：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數(shù)；

衣柜號碼：指由康樂服務員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼,；

進館時間：指客人進館時間；

客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名,；

備注：指記錄特殊情況的注解。

注意：本表一式兩聯(lián),，當天營業(yè)結(jié)束后,，由收銀員和康樂部進行核對，核對無誤后,，雙方共同簽名確認,；一份交財務審計核對,，另一份由康樂部留存核查,。

3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡的號碼以及卡的使用次數(shù),。

4、客人衣柜鑰匙由康樂服務員保管發(fā)放,，康樂服務員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣柜鑰匙發(fā)給客人,，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中,。

5,、客人使用贈票時，收銀員收到票后,，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班結(jié)束后,，將贈票交財務審計核對審查。

6,、受理年卡時，一般要求客人在登記表上簽名確認,，如果客人沒簽名，必須由康樂部當值領(lǐng)班以上人員簽名證實,。

7、免費接待：根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行,。總經(jīng)理接待,，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名,，由部門經(jīng)理代替接待時,，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名,，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應在第二天，將手續(xù)補齊后交財務審計處審查,，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費并在其當月工資中扣除,；如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單,，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查,。

8,、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰匙交到服務臺服務員處,，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)）,，財務收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實,；當天營業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財務審計核對,，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?/p>

9,、當班營業(yè)結(jié)束后,，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序,。

（十二）保齡球館工作程序

1、客人進館消費打球時,，預先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份）,，將第二聯(lián)交球館服務員作為開道的憑據(jù),，第三聯(lián)交客人留底,。

2,、球館服務員接到收銀員傳遞的“押金收條”后,，注上開道時間及球道號，并給客人開道打球,。

3、如果客人消費金額超過“押金收條”上的押金,，由球館服務員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費,。

4,、客人打完球后,，球館服務員在“押金收條”上注明結(jié)束時間，并寫明客人所打局數(shù)及消費金額,，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。

5,、收銀員接到球館服務員傳遞的結(jié)帳信息后,，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”,，根據(jù)客人的消費項目及消費額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳,。結(jié)算單一式四聯(lián),，填寫時必須一起填寫,，不得分別填寫。

6,、如果客人的押金多于實際消費,，結(jié)帳時須退款給客人的,，由廳面管理人員簽名證實后，交收銀員辦理退款手續(xù),。

7、用于開“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫時必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費項目規(guī)范填寫,，不得隨意修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明原因,，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實,。

8,、免費接待：按照賓館制訂的免費接待辦法執(zhí)行?？偨?jīng)理接待時，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認,。如果不能及時簽名,，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容,，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務審計處審查,；如果不補辦，將視同其本人消費,，并在其當月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的,，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查,。

9,、客人購買月卡,、優(yōu)惠卡時，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù),，注明卡號、起止時間,，并讓客人簽名,。

10,、客人持月卡消費時，需填寫結(jié)算單,，注明卡號,、使用次數(shù),，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。

11,、客人使用贈票的,，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班營業(yè)結(jié)束后,，將贈票交財務審計核對審查,。

12,、當班結(jié)束營業(yè)后,，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。

（十三）棋牌室工作程序

1,、當客人到棋牌室打球消費,，收銀員接到服務員的傳遞信息后,，開出收費結(jié)算單,，注明客人開始消費時間,、所用房間號及不同的桌類收費，并在登記表中做好記錄。

2,、客人在打牌過程中,，發(fā)生其它消費,，由服務員開出酒水單,，注明客人的消費項目、應收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應的收費結(jié)算單一起與客人結(jié)算,。

3,、客人結(jié)帳時,，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間,，客人消費應收款項,，與客人結(jié)帳后，在登記表中做好登記記錄,。

4,、免費接待：根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認,。如果不能及時簽名,，部門經(jīng)理代替接待的,，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容,；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務審計處審查,，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費,，并在其當月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的,，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。

5、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù),、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行,。切記每次結(jié)帳時,，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳,。

6,、當班營業(yè)結(jié)束后,，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單,。

二,、前廳收銀工作程序

（一）班前準備工作

1、前廳收銀員準時到崗簽到,，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行,，并編報考勤表,。

2,、清點上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金,，各種資料齊全后,，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù),。

3、領(lǐng)用前廳收據(jù),，檢查順序號,，如有缺號、短頁應立即退回,；下班時，未使用的收據(jù)應辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù),。

4,、閱讀主管留言記事本,，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正,。

（二）原始單據(jù)的使用：

1、預收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián),。當客人入住付費后，開出此單據(jù),，第一聯(lián)留存,；第二聯(lián)交給客人,；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里,。（注：在收取散客客人房金時,，需多收一天房費為住房押金,。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單,，國內(nèi)長途100元，國際長途 1000元）,。

2、雜項收費單：此單據(jù)共兩聯(lián),，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費憑證,，如預收冰箱費等。開出此單據(jù)時,，需要注明收費名稱及收取日期,，并請客人簽字,。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里,。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果客人入住時結(jié)清此項費用，則無須開出此份單據(jù),，而需開出發(fā)票并寫明客人交費的項目,、起始日期,，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。

3,、發(fā)票：當客人結(jié)清有關(guān)費用時，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下,，與客人的原始帳單放在一起（會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi)）,。

4,、備用金：分為兩類情況,，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時，下班時與當班次單班結(jié)帳單放在一起,，投入保險柜中,；第二類收銀員本班次退款大于收銀,，即已動用備用金時，下班時應將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次,，直到可以補夠備用金時為止,。

5,、結(jié)帳單：

（1）客人結(jié)帳時，打印出“匯總帳單”,，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存,。

（2）當班次結(jié)束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起,，單獨放置在相應的帳單夾里,，以供當日夜審審核。

6,、信用卡、外幣,、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額,、號碼,、有效期）后負責簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名后認可,。要特別注意支票和信用卡的有效期（對于預收長包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期,；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。

7,、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細表”,、“單班帳目明細表”和“單班結(jié)帳單”,，及時退出個人操作號,。

（三）、配合計算機操作時的規(guī)定

接待員每日早班在中午 12：00,，中班在18：00，夜班在 23：30之前核準計算機房態(tài),，由當班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當日夜審審查明,，確屬房態(tài)不準造成計算機多加房費,，責任歸當班接待員,。

1,、接待員每日夜班須核查當日入住客人登記信息（姓名,、進離店日期、房價,、簽證有效期、帳務是否超限）,，特別對于長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表,，為次日早班催促客人,，補登新的信息,。

2、早班接待員每日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表”,，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。

3,、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單,，并分別放入帳夾內(nèi)。

4,、結(jié)帳時以電腦為準。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時,，應請機房人員或當日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計算機,。

5,、必須加強對拖欠帳款的催收。當日應離未離賓客由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù),；首次出現(xiàn)欠款的客人,，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫催款單,，通知到客人本人,，此事由早班領(lǐng)班負責落實；對于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人,，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報保衛(wèi)部進行封門處理,。

（四）,、發(fā)票,、兌換水單作廢帳單的管理

1、發(fā)票管理

1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷,，不得他人代領(lǐng)和代核銷。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后,，要及時送財務部核銷，再領(lǐng)用第二本備用,；核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi),，以此類推,。

2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中,，要簽上姓名的全稱），客人消費單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面,。

4）丟失發(fā)票要及時以書面形式上報財務部,，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費用由經(jīng)管人負責。

2,、兌換水單管理

1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管,，用完45套后,，要及時到出納處再領(lǐng),，由出納員根據(jù)收銀員上交報表和水單負責核銷,。

2）根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假，按金額填寫水單,。填寫時，一式三聯(lián),，寫明外幣金額、幣別，按當天匯率折算人民幣的金額,，日期及經(jīng)辦人,，并請客人簽名，注明外幣編號,，寫明房號和證件號碼,；水單不得涂改,，兌換時不得不開水單，私自套換外幣者作嚴厲處理,；遺失兌換水單的視同套換外幣處理,。

3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實簽名并上交出納處核銷,。

3,、作廢帳單管理

1）收銀員當班結(jié)束時,，對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單,、作廢單等都應送審計稽核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實,，注明作廢原因,。

2）如事后發(fā)現(xiàn)有差錯，但又查不到保存的帳單,，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔,，同時還要追究原因,。