在日常的學(xué)習(xí),、工作、生活中,，肯定對各類范文都很熟悉吧,。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文,，希望對大家有所幫助,，下面我們就來了解一下吧。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇一

第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)印章的管理,，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)控力度,，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度,。

第二條公司財(cái)務(wù)印章管理遵循“明確責(zé)任,、嚴(yán)格審批、合理使用,、妥善保管”原則,。

第三條財(cái)務(wù)印章的分類：

1.對外專用財(cái)務(wù)印章：對外具有法律效力，并在相關(guān)部門備案的印章,。包括財(cái)務(wù)專用章,、法人章、發(fā)票專用章;

2.對內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章,。包括現(xiàn)金收,、付訖章，支票收,、付訖章,，銀行收、付訖章,、個(gè)人人名章,、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等,。

第四條本制度適用于集團(tuán)公司,、各分、子公司及其所屬分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部,。

第一章財(cái)務(wù)印章的管理第五條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)印章的監(jiān)督管理工作,，并不定期檢查各公司財(cái)務(wù)印章的使用及管理情況。

第六條各公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章,。

1.財(cái)務(wù)印章必須由責(zé)任心強(qiáng),、能堅(jiān)持原則、秉公辦事,、作風(fēng)正派的人員負(fù)責(zé)保管;

2.銀行預(yù)留印鑒必須分別保管,。一般情況下，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管,，法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管;

3.對外專用財(cái)務(wù)印章必須存放在保險(xiǎn)柜中保存;對內(nèi)專用財(cái)務(wù)印章由保管人自行妥善保管;

4.財(cái)務(wù)印章保管人員因請假等原因,，需由他人臨時(shí)保管時(shí)，應(yīng)履行代保管手續(xù),，并注明代保管時(shí)間和代保管人，在原保管人回來后,，應(yīng)立即將印章交還原保管人;

5.財(cái)務(wù)印章保管人離職或異動(dòng)時(shí),，須辦理印章交接手續(xù),，由相應(yīng)直屬的上級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應(yīng)記錄印章交接的時(shí)間,、枚數(shù),、名稱;

6.企業(yè)名稱變更或印章受損，需要更換相應(yīng)印章時(shí),，應(yīng)提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作,，確保及時(shí)更換銀行預(yù)留印鑒和通知各有關(guān)單位。

7.財(cái)務(wù)印章如有丟失,、毀損,、被盜、誤用情況,，應(yīng)立即書面逐級上報(bào)詳細(xì)情況,，并迅速采取應(yīng)急措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

8.停用,、廢舊的印章應(yīng)及時(shí)送交行政部封存或銷毀,，個(gè)人不得擅自處理。

第七條各公司應(yīng)隨時(shí)將財(cái)務(wù)印章刻制,、變更,、注銷及保管等信息上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案。

第八條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)《財(cái)務(wù)印章保管登記表》的統(tǒng)計(jì)和更新工作,。

第二章財(cái)務(wù)印章的使用

第九條財(cái)務(wù)印章使用必須基于真實(shí),、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動(dòng),。

第十條使用財(cái)務(wù)印章應(yīng)辦理批準(zhǔn)手續(xù),，嚴(yán)格登記。

1.日常財(cái)務(wù)活動(dòng)使用財(cái)務(wù)印章,，實(shí)行授權(quán)制,，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)相關(guān)人員嚴(yán)格按照印章管理要求使用：

(1)銀行預(yù)留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應(yīng)審批,、登記;

(2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票,、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應(yīng)審批,、登記;

(3)其他對內(nèi)專用章嚴(yán)格按照要求使用,。

2.非日常財(cái)務(wù)活動(dòng)使用財(cái)務(wù)印章，實(shí)行審批制,，由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;

3.加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí),，應(yīng)加蓋于規(guī)定位置;

4.嚴(yán)禁為空白支票、發(fā)票,、信函,、表格,、合同等加蓋公司財(cái)務(wù)印章;

5.財(cái)務(wù)印章由專人保管，不得一章多人使用,、保管;

6.嚴(yán)禁將對外專用財(cái)務(wù)印章攜帶外出使用,。若屬特殊情況，使用部門或個(gè)人須書面申請,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,，到財(cái)務(wù)部門辦理財(cái)務(wù)印章領(lǐng)用手續(xù)，攜帶外出使用,。使用后應(yīng)立即歸還印章,，不得貽誤。

7.月末,，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊,，存檔備案。

第三章財(cái)務(wù)印章的刻制

第十一條財(cái)務(wù)印章由公司統(tǒng)一刻制,、授權(quán)使用,。

1.因工作需要刻制財(cái)務(wù)印章，由各財(cái)務(wù)部填寫《**刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請,，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;

2.各公司財(cái)務(wù)部申請刻制財(cái)務(wù)印章需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意;

3.各類財(cái)務(wù)印章名稱應(yīng)以上級主管部門批準(zhǔn)確定的名稱為準(zhǔn),，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱;

4.印章刻制完畢,，財(cái)務(wù)部向行政部申領(lǐng)并登記備案;

5.各類財(cái)務(wù)印章同一內(nèi)容,、同一序號不得刻制多枚。

第十二條各公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)印章的保管,、使用部門,，嚴(yán)禁其他部門申請刻制財(cái)務(wù)印章。

第四章財(cái)務(wù)印章的啟用,、變更和注銷

第十三條財(cái)務(wù)印章啟用前,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前通知有關(guān)單位及部門，發(fā)出正式啟用新印章的通知,，注明啟用印章依據(jù),、名稱、時(shí)間及印模等,，同時(shí)宣布舊印章作廢,。

第十四條財(cái)務(wù)新印章啟用后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與行政部辦理原有印章移交手續(xù),，將舊印章上繳或銷毀,，個(gè)人不得擅自處理。

第十五條財(cái)務(wù)印章需要變更、注銷時(shí),，財(cái)務(wù)部門須將變更或注銷的財(cái)務(wù)印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀,。

第五章禁止行為和罰則

第十六條在財(cái)務(wù)印章保管,、使用中禁止以下行為：

1.未經(jīng)允許,，擅自刻制、變更,、注銷財(cái)務(wù)印章;

2.其他部門和個(gè)人以任何名義刻制財(cái)務(wù)印章;

3.任何人以任何名義復(fù)制公司財(cái)務(wù)印章;

4.為各種空白文檔加蓋財(cái)務(wù)印章;

5.未經(jīng)審批,，攜帶財(cái)務(wù)印章外出;

6.替他部門或個(gè)人未經(jīng)審批使用財(cái)務(wù)印章;

7.未按本制度要求及時(shí)提供財(cái)務(wù)印章變動(dòng)信息;

8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。

第十七條對違反本制度的行為,，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰,。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的,，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,。

第六章附則

第十八條本制度由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇二

1,、村級財(cái)務(wù)做到收有憑，付有據(jù),，各項(xiàng)收支一定要實(shí)事求是,，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性,、合理性,、合法性。

2,、各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時(shí)記賬,，要素要齊全，手續(xù)健全,，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向,，拒絕白條入賬。

3,、村內(nèi)各項(xiàng)收支一定要參照《年初財(cái)政收支預(yù)算方案》執(zhí)行,，做到先算后用，壓縮開支,，年終結(jié)算時(shí)不得超預(yù)算開支,，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

4,、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日,，在年終結(jié)算時(shí)確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng),，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配,。

5、村干部出差辦公事,，預(yù)借差旅費(fèi)及墊付各種費(fèi)用,，應(yīng)及時(shí)與村報(bào)賬員（出納）結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù),，不得拖欠,。

6、村干部年度工資經(jīng)村兩委集體評議,，報(bào)主管部門審核,，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放,。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財(cái)政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付,。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時(shí),，可以適當(dāng)增加,。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉(zhuǎn)移支付不得挪作其他開支,。

7,、村干部補(bǔ)貼按照村級財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放,。

（1）支部書記,、村主任每人每月電話費(fèi)為60元/月。村副級干部電話費(fèi)每人每月電話費(fèi)為50元/月,，但一人兼任多職的不得重復(fù)發(fā)放,，不得另報(bào)手機(jī)話費(fèi)和固定電話座機(jī)話費(fèi)。

（2）出市辦理公事的車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,，根據(jù)工作需要,，但報(bào)銷生活費(fèi)、補(bǔ)助及住宿費(fèi)按國家一般工作人員有關(guān)規(guī)定報(bào)銷,。

（3）到市,、區(qū)、鄉(xiāng)開會(huì)辦事車費(fèi)按規(guī)定報(bào)銷：村支部書記,、村主任：800元/年,，村兩委副職干部600元/年。

（4）村級年度目標(biāo)管理獎(jiǎng)：村干部要按年初分工完成任務(wù)而定，人平不得超過1000元/年,，不得按職別分?jǐn)偂?/p>

（5）有重要項(xiàng)目工作的村,，上級撥來的工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁平分,，應(yīng)按村干部平時(shí)協(xié)調(diào)誤工或者加班得出工時(shí),，取得加班費(fèi)和誤工費(fèi)，并按上級有關(guān)文件執(zhí)行,，經(jīng)蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才能發(fā)放,。

（6）以上述各項(xiàng)補(bǔ)助要在確保當(dāng)年村干部工資發(fā)放及村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn),、不增加新的債務(wù)的情況下可以發(fā)放,，否則一律不得發(fā)放。

8,、市,、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣,、食,、住、行等方面的支出,，村委實(shí)行專賬管理,，嚴(yán)格做到專款專用,，不得克扣截留,，巧立明目、弄虛作假,，挪作其他開支,。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊后，通過黨員,、組長會(huì)議認(rèn)定后,，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民,。

9,、凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金，事先有預(yù)算,，事后有結(jié)算,，要實(shí)行專賬管理，?？顚Ｓ?，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支,。

10,、不得用集體公款發(fā)紅包、贈(zèng)送重金禮品,，干部下村督查工作時(shí),，一定要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報(bào)煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費(fèi),。

11,、村內(nèi)爭取項(xiàng)目資金，嚴(yán)格禁止村內(nèi)為他人提供方便,，開具收款收據(jù),，借用村內(nèi)集體銀行賬戶過渡，進(jìn)行存入和支出現(xiàn)金,，套取國家集體資金為個(gè)人所有,。

1、嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批,。村內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支發(fā)票通過民主理財(cái)小組成員審核后,，再由村主任審批報(bào)銷。

2,、審批權(quán)限：

（1）500元內(nèi)（含500元）由村主任審批,；

（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會(huì)簽,；

（3）20xx元以上由村兩委集體研究討論審批,；

（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開支應(yīng)由村民代表大會(huì)或民主理財(cái)小組討論同意,，由村兩委申報(bào),，蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鄉(xiāng)黨委,、政府審批同意后才能開支,。

3、村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務(wù)的村,，本人經(jīng)手的各項(xiàng)開支發(fā)票應(yīng)由村兩委集體審核簽名才能報(bào)銷,。

4、對村內(nèi)各項(xiàng)開支發(fā)票手續(xù)不健全,、要素不齊全,、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報(bào)銷,。

1,、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經(jīng)營管理站為主體,，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度,、統(tǒng)一審核,、統(tǒng)一提供財(cái)務(wù)，公開資料,，統(tǒng)一建檔,，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報(bào)表工作,。

2,、村集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán),、審批權(quán)實(shí)行“三權(quán)”不變的原則,，確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用,、不侵占,。

3、村級各項(xiàng)收入,、支出憑據(jù)要有真實(shí)性、合理性,、合法性,，手續(xù)齊全，先由民主理財(cái)小組成員審核,，再由村主任審批簽字后,，每季度最后一個(gè)月月底由村報(bào)賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù),。

4,、村級報(bào)賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯(cuò)誤,，并及時(shí)核查糾正,。

5、在村賬鄉(xiāng)代管的同時(shí),，要實(shí)行收支兩條線管理,，做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍,，規(guī)范資金收入的收繳程序,，及時(shí)足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強(qiáng)化管理,，進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

1,、村級報(bào)賬員兼任出納工作，但有的村報(bào)賬員和出納進(jìn)行分設(shè),，支部書記和村主任不得兼任出納工作,，必須按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí),，按章辦事,。

2,、村級報(bào)賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財(cái)務(wù)收支,、往來結(jié)算,、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬,，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總,，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù),，核對賬戶余額,。

3、村級報(bào)賬員接受上級主管部門管理,、培訓(xùn)和考核,，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平,。

4,、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律,，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公,，全心全意為人民服務(wù),，做好本職工作。

5,、村級報(bào)賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算,、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析,，參與擬定年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和監(jiān)督財(cái)政計(jì)劃執(zhí)行情況,。

6、財(cái)務(wù)人員不得弄虛作假,，偽造,、變造、涂改和故意毀滅會(huì)計(jì)原始憑據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料,，不得設(shè)立賬外賬,，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任,。

1,、村報(bào)賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入,、支出,，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。

2、庫存現(xiàn)金不得白條抵庫,，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和賬外賬,，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存,，不準(zhǔn)超過規(guī)定庫存限額1000元,。

3、不準(zhǔn)將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,。

4,、村報(bào)賬員做到收入、支出一事一記,，登好現(xiàn)金日記賬,，日清月結(jié)，做到賬款相符,，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額,，雙方簽字。

5,、各項(xiàng)收據(jù)手續(xù)不健全,、內(nèi)容不清、字跡模糊,、票據(jù)不規(guī)范,、開支不合理的，要堅(jiān)持原則,，出納有權(quán)拒付,。

1、民主理財(cái)小組應(yīng)由群眾代表,、黨員代表3—5人組成,，負(fù)責(zé)村級財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。

2,、村級財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作,，應(yīng)堅(jiān)持民主理財(cái)?shù)脑瓌t，民主理財(cái)小組有權(quán)監(jiān)督村級財(cái)務(wù)實(shí)施,，對財(cái)務(wù)收支有知情權(quán),、審核權(quán)、決策權(quán),。

3,、民主理財(cái)小組成員應(yīng)定期召開理財(cái)會(huì)議，聽取群眾意見和建議,，并將村級財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況向群眾代表大會(huì)公布。

4、民主理財(cái)小組在監(jiān)督中,，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門進(jìn)行處理,。

1,、村級財(cái)務(wù)公開由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心提供財(cái)務(wù)公開資料,，每年度進(jìn)行兩次財(cái)務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開內(nèi)容要真實(shí)全面,。

2,、公開的方式以公開欄為主,，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方,。

3,、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正,。

1,、村級財(cái)務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用，以收定支,，合理使用現(xiàn)金,，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

2,、編制收支預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)村兩委研究決定,，通過村民代表大會(huì)并報(bào)主管部門審核,。

3、嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，量財(cái)而出,，合理使用資金，做到增收節(jié)支,，不得超年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃和增加村內(nèi)債負(fù),。

4、集體興辦公益事業(yè),，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會(huì)同意,，并報(bào)主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委,、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算,。必須專款專用,，鄉(xiāng)榜公布,，接受群眾監(jiān)督,，不得挪作他用。

5,、對其他往來應(yīng)收款預(yù)算收回計(jì)劃不能列入收益分配,，只能預(yù)算償還債務(wù)。村干部工資及補(bǔ)助按照本財(cái)務(wù)收支管理制度進(jìn)行預(yù)算,。

6,、村內(nèi)預(yù)算爭取資金的應(yīng)酬費(fèi)不得超過爭取資金總額的30%，會(huì)議費(fèi)開支預(yù)算不得超過村內(nèi)補(bǔ)助收入,、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%,，應(yīng)逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟(jì)實(shí)效,。

1,、村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用,。

2,、購買物資要開具發(fā)票，報(bào)賬員（出納）不得私自開白條證明報(bào)銷,，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報(bào)銷,。

3、村向各單位收款,，收款方必須使用湖南省村級集體經(jīng)濟(jì)組織往來結(jié)算的收據(jù),，否則拒付。

4,、村內(nèi)上級撥款收入由村報(bào)賬員和主管財(cái)務(wù)村委主任兩人印章及村委會(huì)公章,，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù)。

5,、村內(nèi)各項(xiàng)收入,、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù),。

1,、對村、組集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財(cái)務(wù)監(jiān)督管理,，并按審計(jì)有關(guān)程序定期審計(jì)或不定期審計(jì),，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。

2,、在審計(jì)過程中,，被審單位財(cái)務(wù)人員必須如實(shí)提供資料，如有隱瞞,，除處以罰款外,，并追究責(zé)任,。

3、經(jīng)營管理站審計(jì)事務(wù)所對村集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)單位審計(jì)后,，審計(jì)事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計(jì)結(jié)論,，被審單位在接到審計(jì)結(jié)論后，如有異議,，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則,，按審計(jì)結(jié)論執(zhí)行,。

4、在審計(jì)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題要及時(shí)處理整改,，對較重的經(jīng)濟(jì)問題要移交鄉(xiāng)黨委,、政府及有關(guān)司法部門進(jìn)行處理。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇三

一,、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度,，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,，嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法,、企業(yè)財(cái)務(wù)通則,、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī),、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù),，特制定本制度。

二,、根據(jù)公司管理會(huì)計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部,，內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，出納員,，責(zé)任明確,，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作,。

三,、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核,，對會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用,、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記,。

四,、公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)忠于職守,，堅(jiān)持原則，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,。

五,、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法,。

六,、財(cái)務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理,，控制限額,，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收,。

七,、嚴(yán)格流動(dòng)資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額,，避免現(xiàn)金閑置,，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,，坐支現(xiàn)金,，職工的工資、福利,、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

八,、公司職工有困難需要借款的,，借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途,，公司給予不超過個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據(jù),，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支,。

九,、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn),。在返回公司3天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi),。

十、參與制定本公司經(jīng)營管理財(cái)務(wù)計(jì)劃,，資金管理,，收支計(jì)劃，分析考核預(yù)測經(jīng)濟(jì)成果,，嚴(yán)格收支范圍,，認(rèn)真審核費(fèi)用支出,，凡支出款項(xiàng)必須有經(jīng)理簽字。

十一,、公司應(yīng)定期對會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn),，財(cái)務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財(cái)務(wù)核算的要求,。市場推廣人員薪資標(biāo)準(zhǔn)一,。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈,、辦公樓,、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進(jìn)行市場推廣活動(dòng)。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇四

1,、 依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

2,、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;

1,、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),，財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

2,、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，接受財(cái)政、稅務(wù),、審計(jì)等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法,、真實(shí),、及時(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。

1、 對崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案,。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員,。

2,、 貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3,、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4,、 其他相關(guān)工作,。

1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,。

2,、 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、 負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等,。

5,、 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

6,、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測、計(jì)劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核,。

10,、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件,、憑證,、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀,。

11、 參與價(jià)格及工資,、獎(jiǎng)金、福利政策的制定,。

12,、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

1,、 按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí);

2,、 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

3,、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對,，保證帳實(shí)相符。

1,、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。

2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符,。

3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行,。

4,、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、業(yè)務(wù)部門,、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5,、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度),。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。

6,、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復(fù)報(bào)銷,。

1、 支票的購買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé),。

2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后,。

3,、 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、繳款部門,、出納,、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

4,、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ,，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理,、 財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理簽字后出納方可開出,。

5,、 所開出支票必須填寫收款單位名稱。

6,、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

1、銀行印鑒必須分人保管,。

2,、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納負(fù)責(zé)保管。

1,、 出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查,。

2,、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對,。

3,、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇五

1,、餐飲財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定,、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定,、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定,、其它有關(guān)規(guī)定等。

一,、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定

二,、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

三、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

四,、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

五,、其它有關(guān)規(guī)定

附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食,、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表

2,、連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度

本文《連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度》從會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表,、資金,、費(fèi)用、采購,、資產(chǎn),、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財(cái)務(wù)人員處理財(cái)務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn),，有利于對日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督,。

3、餐飲營業(yè)額日報(bào)表

營業(yè)收入日報(bào)表中反映著當(dāng)天營業(yè)收入現(xiàn)金,、信用卡,、應(yīng)收款,、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過該報(bào)表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況,，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況,。在營業(yè)日報(bào)表上還可以表出計(jì)劃營業(yè)額，這樣可以把實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行比較,。本資料中提供的營業(yè)收入日報(bào)表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù),，根據(jù)這個(gè)日報(bào)表可以指導(dǎo)餐飲店各部門改善經(jīng)營服務(wù)。

4,、餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全

本餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì),、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度,。

一,、會(huì)計(jì)管理制度

二、出納管理制度

三,、收銀作業(yè)制度

四,、庫房管理制度

5、餐飲業(yè)會(huì)計(jì)管理與控制

成本控制是餐飲行業(yè)的核心,，但是同時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去,，也只有這樣才能真正的做好成本控制。

對于各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)記錄,，可以由辦公人員來完成,。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的,。對于報(bào)表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題,，餐廳的經(jīng)理要能主動(dòng)向會(huì)計(jì)請教。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇六

第一條 根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》（以下簡稱會(huì)計(jì)法）,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡稱規(guī)范）要求,，制定財(cái)務(wù)處內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。

第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)（處,、科）會(huì)計(jì)人員對本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。

第三條 學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)是：

1． 國家財(cái)經(jīng)法律,、法規(guī)、規(guī)章,；

2． 會(huì)計(jì)法律,、法規(guī)；國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,；國務(wù)院有關(guān)業(yè) 務(wù)主管部門制定的具體實(shí)施辦法或補(bǔ)充規(guī)定,。

3． 學(xué)校單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度,；

4． 校單位內(nèi)部的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃,、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃等。

第四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)對每年制定的財(cái)務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)行監(jiān),，全國公務(wù)員共同天地督,，并按規(guī)定程序上報(bào)獲得批準(zhǔn)；在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支情況,，對超預(yù)算的項(xiàng)目要按規(guī)定經(jīng)主管校長批準(zhǔn)方可列支,；對大型物資采購要參與招投標(biāo)過程并嚴(yán)格審核起費(fèi)用開支情況。

第五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督,。對不真實(shí),、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留,，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告,，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對不記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證要予以退回,， 要求經(jīng)辦人員予以補(bǔ)充、更正,。

第六條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿,，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。會(huì)計(jì)人員對帳簿記錄不真實(shí),、不完整,、不全面、不準(zhǔn)確的事項(xiàng)要及時(shí)予以糾正,，并定期進(jìn)行帳目核對,，保證帳證相符、帳帳相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符。對偽造,、變造,、故意毀滅會(huì)計(jì)帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正,；制止和糾正無效的,，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求作出處理,。

第七條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告,，,，全國公務(wù)員共同天地依法保證報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。對提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告、強(qiáng)令篡改,、編造財(cái)務(wù)報(bào)告的行為,，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的,，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,，請求處理。

第八條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財(cái)產(chǎn)物資的采購計(jì)劃的審批制度,；物資的驗(yàn)收,、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護(hù),、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等制度,。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對帳實(shí)帳款不符的情況,，應(yīng)查明原因,，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；超出財(cái)務(wù)處職權(quán)范圍的,，應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,，請求處理，以確保公共財(cái)產(chǎn)的安全與完整,。

第九條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財(cái)務(wù)收支嚴(yán)把監(jiān)督關(guān),。按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)收入管理辦法》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)支出審核及報(bào)銷程序》的規(guī)定,，嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的發(fā)生情況,，確保學(xué)校各項(xiàng)收支的合理合法。

第十條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,，嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)收支情況,，各單位的各項(xiàng)收入來源要合理合法，各項(xiàng)支出手續(xù)要齊全,，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定,，要求各單位兼職財(cái)會(huì)人員對本單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)及時(shí)入帳，并按期向財(cái)務(wù)處報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,，財(cái)務(wù)處定期舉辦財(cái)會(huì)培訓(xùn)班,，對兼職財(cái)會(huì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。

本辦法自頒布之日起執(zhí)行,，財(cái)務(wù)處有解釋權(quán),。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇七

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作,，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師,、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成,。在沒有專職會(huì)計(jì)前,，由會(huì)計(jì)事務(wù)所代理。

第四條公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù),，必須遵守本規(guī)定,。

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，信貸計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源,，有效地使用資金;

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)賬,、報(bào)賬，做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚，按期報(bào)賬,。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù),、成本和利潤的招待情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行,，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后,，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬,、報(bào)賬工作,。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

(七)及時(shí)收回各部門上繳的各項(xiàng)費(fèi)用。

(八)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作,。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度,。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益,。

(三)詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額,、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為,。

(六)針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成經(jīng)理或主管副經(jīng)理交付的其他工作,。

第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會(huì)計(jì),、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符,。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章,。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不僉的原始憑證,，不予受理;對記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證予以退回，要求更正,、補(bǔ)充,。

第十五條財(cái)務(wù)作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)理或主管副經(jīng)理書面報(bào)告,，并請求查明原因，作出處理,。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理,。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì),。出納人員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用,、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作,。

第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),，并做出審計(jì)報(bào)告,，報(bào)送經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由經(jīng)理辦公室主任,、主管副經(jīng)理監(jiān)交,。支票管理

第十九條支票由出納員或經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章,、填寫日期,、用途、登記號碼,、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會(huì)計(jì)核對(購置物品由保管員簽字),、經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷,。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告經(jīng)理,。

第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告經(jīng)理,。

第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),，不論金額大小均須經(jīng)理簽字。經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼,、獎(jiǎng)金;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由經(jīng)理確定,。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品,、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為xx元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn),。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額,，由經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。

第三十一條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填定《借款單》,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,。超過還款期限轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還,。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,，憑發(fā)票、工資單,、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證,。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副經(jīng)理審核，經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證,，進(jìn)行賬務(wù)處理,。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字,，會(huì)計(jì)審核時(shí)間,、天數(shù)無誤并報(bào)主管副經(jīng)理復(fù)核后,，送經(jīng)理簽字，填制憑證,，交出納員付款,，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無論何處匯款,，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人、部主任,、經(jīng)理簽字,。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算,，賬款相符,。

第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔,。

第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標(biāo)明月份,、季度、年起止,、號數(shù),、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,、審核,、記賬、主管),，由經(jīng)理指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季,、年報(bào)，按時(shí)歸檔,，由經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄,。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱,、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案,，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn),。

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(四)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證,、賬表、文件資料的;

(三)偽造,、變造,、謊報(bào)、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿的;

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假,、營私舞弊，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇八

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度,，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度,。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況,。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題,，提出改進(jìn)意見,，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化,，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理,、會(huì)計(jì)、出納,、和審計(jì)人員組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定,。

第五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源，有效地使用資金;

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,。

(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù),，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo);

(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系,，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;

(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,、記帳,、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚，按期報(bào)帳,。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù),、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，當(dāng)好公司參謀,。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

(四)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作,。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理,。

(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度,。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行,、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益,。

(三)詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額、期限,、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為,。

(六)針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,。會(huì)計(jì),、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字,。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符,。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制,，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽名或蓋章,。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí),、不合法的原始憑證,，不予受理;對記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補(bǔ)充,。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,，并請求查明原因,，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理,。

第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作,。

第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次,。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告,，報(bào)送總經(jīng)理,。

第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

第十九條 支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時(shí)須有“請購審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章,、填寫日期,、用 途、登記號碼,，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會(huì)計(jì)核對(購置物品由保管員簽字),、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批,。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制 憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號,，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷,。

第二十一條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期的財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款,，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,，當(dāng)月工資扣還不足，逐 月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理,。

第二十二條 對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù),，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行,。

凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),，不分金額大小由承 辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理,。

第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理聯(lián)簽字,?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé) 人代簽,，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼,、獎(jiǎng)金;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定,。

第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。

第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料,、車輛保管維修,、代辦運(yùn)輸費(fèi)用,、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金,。

第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元,。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的,，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),。

第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》,，并寫明用途和金額,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫《借款單》,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,。并按借款審批程序第二條執(zhí)行,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款，在當(dāng)月工資中扣還,。

第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的,，憑發(fā)票、工資單,、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核,，財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，由會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤,，填制記帳憑證,。

第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核,，財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā) 放工資,，填制記帳憑證,，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),，由部門經(jīng)理簽字,，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后,，送總經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會(huì)計(jì)核算手 續(xù),。

第三十六條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽字,。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金,、銀行存款帳目,，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付,。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算，帳款相符,。

第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔。

第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標(biāo)明月份、季度,、年起止,、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,、審核,、記帳、主管),，由財(cái)務(wù)經(jīng) 理指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季,、年報(bào)、按時(shí)歸檔,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄,。第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,，凡查閱、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案,，須經(jīng)財(cái) 務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的,，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證,、帳表、文件資料的;

(三)偽造,、變造,、謊報(bào)、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿的;

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假,、營私舞弊，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

(一)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

(二)出納作業(yè)處理準(zhǔn)則

(三)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范

(四)借款及各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審批程序

(五)其他有待補(bǔ)充完善的財(cái)務(wù)管理制度

第四十四條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行,。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇九

1,、會(huì)計(jì)人員應(yīng)依法行使職權(quán)，維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度,，保護(hù)社會(huì)主義公共財(cái)產(chǎn),，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，倡導(dǎo)勤儉辦園,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。嚴(yán)格按照上級財(cái)政部門要求，堅(jiān)持“收”“支”兩條線,。

2,、根據(jù)勤儉辦園的原則，制定年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算,，合理安排使用經(jīng)費(fèi),。

3、制定本單位的財(cái)務(wù),、財(cái)產(chǎn),、物資管理的具體規(guī)定和辦法，并認(rèn)真組織實(shí)施,。

4,、會(huì)計(jì)人員必須遵守法律、法規(guī),，按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定辦理事務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,。

5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,，對各項(xiàng)收支憑證進(jìn)行認(rèn)真審核,，

6、認(rèn)真及時(shí)做好記帳,、算帳,、結(jié)帳及財(cái)產(chǎn)物資清查工作，如實(shí)反映本單位各項(xiàng)資金活動(dòng)情況,，做到憑證合法,、手續(xù)完備，帳目健全,、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、報(bào)帳及時(shí)。

7,、每月制好收支表,，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)費(fèi)使用情況。

8,、按照規(guī)定,，妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,、財(cái)務(wù)文件等會(huì)計(jì)檔案資料,，遵守國家保密制度。

9,、經(jīng)常分析財(cái)務(wù)工作中存在的問題,，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出改正工作的具體辦法,，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀,，發(fā)揮監(jiān)督作用。

10,、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作,。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇十

財(cái)務(wù)人員職責(zé)主要分為以下幾個(gè)崗位的責(zé)任制：

1、在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,，總管公司會(huì)計(jì),、報(bào)表,、預(yù)算工作,；

2、負(fù)責(zé)指定本公司利潤計(jì)劃,、投資計(jì)劃,、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景,、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn),；

3、制訂和管理稅收政策方案及程序,；

4,、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系,，以及財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,；

5、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃,、成本計(jì)劃、努力降低成本,、增收節(jié)支,、提高效益。監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令,、紀(jì)律,，以及董事會(huì)決議,。

1、按照《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),、政策,、制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng),，進(jìn)行會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算,，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，正確分配企業(yè)收益,，協(xié)調(diào)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,；

2、組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)管理,、成本管理,、預(yù)算管理等方面的工作：

⑴編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、信貸計(jì)劃,，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源,，有效地使用資金,；

⑵進(jìn)行成本預(yù)測、計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核,，督促本單位有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益,；

⑶建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

3,、協(xié)助本單位領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及基本建設(shè)投資方向等問題作出決策,；參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造,、科研研究,、商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎(jiǎng)金的方案的制訂和重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的洽談,、審查,、簽訂工作。

審查并簽署單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、成本費(fèi)用計(jì)劃,、信貸計(jì)劃,、財(cái)務(wù)專題報(bào)告和會(huì)計(jì)決算報(bào)表。

審查涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃,、經(jīng)濟(jì)合同,、經(jīng)濟(jì)協(xié)議和項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告等,，并參加會(huì)簽,。

負(fù)責(zé)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，并就會(huì)計(jì)人員的配備,、會(huì)計(jì)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案,，組織會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),。承辦主要行政領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1、在單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下,，全面負(fù)責(zé)本企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)工作,。

2、負(fù)責(zé)組織和實(shí)施制訂有財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面的管理制度和辦法（如內(nèi)部結(jié)算辦法,，財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定,，成本核算方法，原材料,、產(chǎn)成品,、在產(chǎn)品管理辦法等）

3、負(fù)責(zé)組織實(shí)施月,、季、年度財(cái)力收支計(jì)劃,，層層落實(shí)與分解,，并負(fù)責(zé)對執(zhí)行的檢查與分析、建議,。

4,、定期審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表、年度決算報(bào)告及財(cái)務(wù)情況說明書,，并對上述會(huì)計(jì)報(bào)表,、決算報(bào)告和有關(guān)資料所提供財(cái)會(huì)信息的真實(shí)性、合法性,、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任,。

5、參加有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營,、對外投資洽談合同的會(huì)議,，提出財(cái)會(huì)建議,，共領(lǐng)導(dǎo)決策參考。

6,、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,，嚴(yán)格維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對重大的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)親自作不定期的抽查和復(fù)審,。

7,、負(fù)責(zé)檢查各會(huì)計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),。

8,、負(fù)責(zé)檢查各會(huì)計(jì)崗位履行職責(zé)的情況，及時(shí)提出指導(dǎo)意見,。

9,、負(fù)責(zé)對會(huì)計(jì)人員工作業(yè)績進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。

10,、負(fù)責(zé)搞好同生產(chǎn),、經(jīng)營、業(yè)務(wù),、采購,、供銷等部門之間的協(xié)調(diào)工作。

1,、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

⑴嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,，根據(jù)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項(xiàng)的收付,。

⑵在收付款后,，要在收付款憑證及原始憑證附件上秒個(gè)加蓋“收訖”、“付訖”戳記,，并在登記后于次日將收付憑證還回財(cái)務(wù)主辦會(huì)計(jì),。

2、記現(xiàn)金及銀行存款日記帳

⑴在會(huì)計(jì)人員制證無誤的情況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,，每天結(jié)出余額與實(shí)存現(xiàn)金核對。

⑵按幣種和帳號分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”,，“銀行存款日記帳”,，并結(jié)出余額。

⑶辦理各種轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù),，根據(jù)會(huì)計(jì)師制證受理各種票據(jù)（如銀行匯票,、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等）,，填寫進(jìn)帳單辦理銀行入帳手續(xù),。根據(jù)會(huì)計(jì)師制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理信貸手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié),，并負(fù)責(zé)對銀行對帳單，定期填報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。

3,、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

⑴對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無誤,，如有短缺,，要負(fù)賠償責(zé)任。

⑵要保守保險(xiǎn)柜秘密,，保證好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

4,、保管有關(guān)印章,、空白支票和空白收據(jù)

⑴負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記薄（含票據(jù)名稱,、號碼,、領(lǐng)用日期、收款單位,、付款用途和領(lǐng)票人等內(nèi)容）,。

⑵負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如銀行專用帳或法人代表名章）。

5,、對于空白支票和空白收據(jù),，必須嚴(yán)格管理并專設(shè)登記薄登記，并認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。

1,、負(fù)責(zé)制訂固定資產(chǎn)目錄、劃分生產(chǎn)經(jīng)營用和非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn),，作為固定資產(chǎn)核算依據(jù)。

2,、負(fù)責(zé)審核訂貨合同,、工程立項(xiàng)批準(zhǔn)書等，做好固定資產(chǎn)增加的核算（含購入,、自行建造,、其他單位投資轉(zhuǎn)入、融資租入、改建擴(kuò)建,、接受捐贈(zèng)增加的固定資產(chǎn)）

3,、負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)文件，做好固定資產(chǎn)減少的核算（含出售,、盤虧,、損毀、投資轉(zhuǎn)出減少的固定資產(chǎn)）

4,、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查,、盤點(diǎn)和對帳工作。

5,、督促財(cái)產(chǎn)主管部門和使用部門,，提高資產(chǎn)利用效率。

1,、負(fù)責(zé)短期投資的核算

2,、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款（喊壞帳準(zhǔn)備）的核算。

3,、負(fù)責(zé)預(yù)付帳款的核算,。

4、負(fù)責(zé)其他應(yīng)受款的核算,。

5,、負(fù)責(zé)存貨的核算（喊原材料或材料物資、在產(chǎn)品,、產(chǎn)成品,、低值易耗品、包裝物等）

6,、負(fù)責(zé)待攤費(fèi)用的核算,。

7、負(fù)責(zé)處理財(cái)產(chǎn)損益的核算,。

8,、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,。

9,、負(fù)責(zé)資金調(diào)度，做到收支平衡,。

10,、核實(shí)資金定額，考核資金指標(biāo),。

11,、分析資金利用率,，提高資金使用效率

1、負(fù)責(zé)各項(xiàng)收入的核算,。

2,、審核各項(xiàng)收入的價(jià)格、銷售數(shù)量,、確認(rèn)收入入帳時(shí)間,。

3、及時(shí)督促資金回籠,，減少債權(quán)資金占用資金,，防止壞帳損失發(fā)生。

4,、負(fù)責(zé)成本,、費(fèi)用的核算，登記成本明細(xì)帳,。

5,、審查車間成本，考查成本指標(biāo),。

6,、編制成本報(bào)表，檢查半成品成本,，保證帳實(shí)相符,。

7、負(fù)責(zé)利潤的核算,。

1,、負(fù)責(zé)審核記帳憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規(guī)性,、準(zhǔn)確性,。

2、審核是否正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)科目對應(yīng)關(guān)系

3,、審核摘要填寫是否規(guī)范,、簡明扼要。

4,、審核會(huì)計(jì)分錄借貸金額是否平衡,。

5、審核記帳憑證所附原始憑證件數(shù)是否相符,。

6,、審核登記總帳和明細(xì)帳是否遵守記帳規(guī)則。

7,、審核會(huì)計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系，表與表之間是否銜接。

8,、審核會(huì)計(jì)報(bào)表編制前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作是否合理,。

9、審核會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書的合法性,、真實(shí)性,、完整性。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇十一

1,、公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3、不準(zhǔn)用“白條”入帳,。

4,、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi),。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9,、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>,、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票、電匯,、信匯,、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi),、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用,。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入帳,。

6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7,、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,，對出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的帳帳不一致,，應(yīng)盡快解決。

8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號碼等,。

1,、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿,，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致,。

2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新。

3,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳,，保證雙方賬賬核對一致,。

1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務(wù)。

3,、庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次,。

4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單,。

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡,，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬,。

2,、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等,，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用,。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,，凈值和使用年限計(jì)算出來的,。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊,。就是提取稅金及附加,、有城建稅,、教育費(fèi)附加等。

3,、月末編制完科目匯總表之后,，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益,、其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤。第二個(gè)分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,、其他業(yè)務(wù)成本等),。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅,，計(jì)算方法,，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證,，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅,，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法,，采用應(yīng)付稅款法時(shí),，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí),，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的),。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,、固定資產(chǎn),、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù),、短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資本、資本公積,、未分配利潤,、盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用,、主營業(yè)務(wù)成本,、投資收益、主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。財(cái)務(wù)流程,。

5,、其余的就是裝訂憑證，寫報(bào)表附注,，分析情況表之類,。

6、注意問題:以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,，均在月末進(jìn)行,。月末結(jié)現(xiàn)金、銀行賬款,，一定要賬證相符,，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間,，不要逾期報(bào)稅,。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬,。每月分析往來的賬齡和金額,，包括:應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款,、其他應(yīng)收款,。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇十二

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金,。

（五）合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門了解,，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況,。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)和出納組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),，必須遵守本規(guī)定

第五條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬,、復(fù)賬,、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚,，按期報(bào)賬。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀,。

（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第六條 出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

（四）嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

（五）積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。

（六）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理,。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

（三）詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,。

（四）審閱公司的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。

（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為,。

（六）針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第八條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九條 會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會(huì)計(jì)、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符,。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門,。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次,。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí),、不合法的原始憑證,，不予受理；對記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補(bǔ)充,。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,，并請求查明原因，作出處理,。

財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理,。

第十五條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì),。出納人員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用,、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作,。

第十六條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),，并做出審計(jì)報(bào)告,，報(bào)送總經(jīng)理。

第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任,、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章,、填寫日期,、用途、登記號碼,，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第十九條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對（購置物品由保管員簽字）,、總經(jīng)理審批,。填寫金額要無誤，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷,。

第二十條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十一條 對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,，到月底按第二十條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理,。

第二十二條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng),，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資,、津貼,、獎(jiǎng)金；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi),；

（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定,。

第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十六條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核,；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還,。

第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的,，憑發(fā)票、工資單,、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第二十九條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證,。

第三十條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證,，進(jìn)行賬務(wù)處理,。

第三十一條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字,，會(huì)計(jì)審核時(shí)間,、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證,，交出納員付款,，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十二條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算，賬款相符,。

第三十三條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔。

第三十四條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標(biāo)明月份、季度,、年起止,、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單,、審核、記賬,、主管）,，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

第三十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季、年報(bào),、按時(shí)歸檔,，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄,。

第三十六條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,，凡查閱、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案,，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的,，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的,；

（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的,；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的,；

（四）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的,；

（六）保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

（一）違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的,；

（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表,、文件資料的,；

（三）偽造、變造,、謊報(bào),、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿的,；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的,；

（五）弄虛作假、營私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的,；

（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇十三

為規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益,，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī),，結(jié)合本校特點(diǎn),，制定本制度。

基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理國家,、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系,。

主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預(yù)算,，加強(qiáng)核算。建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督,；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,。

學(xué)校實(shí)行“集中管理,，分校核算”的財(cái)務(wù)管理體制，由中心學(xué)校配備專人進(jìn)行集中核算管理,，各分校設(shè)報(bào)賬員一名,，在分校校長領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng),，統(tǒng)一向中心小學(xué)報(bào)賬,。

1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金,。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入,、上級補(bǔ)助收入和其他收入。

2,、學(xué)校嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入,，各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù),，各項(xiàng)收入統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算。

公用經(jīng)費(fèi)是指保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn),，在教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面開支的費(fèi)用,。學(xué)校要規(guī)范和加強(qiáng)公用經(jīng)費(fèi)支出管理，提高資金使用效益,。

具體開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理,、教師培訓(xùn)、,、文體活動(dòng),、教學(xué)資料印刷、水電,、交通差旅,、郵電；儀器設(shè)備,、圖書資料,、教學(xué)軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等,。

列支項(xiàng)目：辦公費(fèi)、印刷費(fèi),、水電費(fèi),、郵電費(fèi)、差旅費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、維修及辦用設(shè)備添置費(fèi)及其他支出,。（相關(guān)說明見《浮山中心小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目說明》）

教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5％安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi),、資料費(fèi),、伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)等開支,。

維修添置費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)總額的30%安排,。

學(xué)校不得以任何名義給教師發(fā)放補(bǔ)助。

學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)要年初做好年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算,。按照輕重緩急,、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費(fèi)，既要保證開展日常教學(xué)活動(dòng)所需的基本開支,，又要適當(dāng)安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)開支,。

學(xué)校購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等,，符合政府采購條件的,，應(yīng)實(shí)行政府采購，建立規(guī)范的經(jīng)費(fèi),、實(shí)物等管理程序,，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,。同時(shí),，要建立物品采購登記臺(tái)賬，建立健全物品驗(yàn)收,、保管,、領(lǐng)用制度。（采購協(xié)議供貨商詳見附錄）

嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：嚴(yán)格執(zhí)行校長負(fù)責(zé)制,，學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)支出都有校長負(fù)責(zé)審批,，各分校公用經(jīng)費(fèi)支出，由分校校長審核，再由中心小學(xué)校長審批,。由中心學(xué)校副校長分管學(xué)校的財(cái)務(wù)工作,，負(fù)責(zé)對報(bào)賬單進(jìn)行審核。

凡涉及購物等開支款項(xiàng)和財(cái)物收付,、結(jié)算處理過程,，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。

經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷需有經(jīng)手人,、驗(yàn)收人（或證明人）簽字,，驗(yàn)收人（證明人）要具有針對性、廣泛性,。

學(xué)校開支項(xiàng)目的票面超出1000元及以上的,，需經(jīng)中心小學(xué)校務(wù)會(huì)通過，再由校長審批,。

每周三報(bào)賬人員組織報(bào)賬,，要求報(bào)賬及時(shí)，每月結(jié)算本月發(fā)生的賬目開支,。各項(xiàng)支出須使用合法票據(jù),。所轄各分校要將公用經(jīng)費(fèi)使用情況定期在校內(nèi)公布，接受群眾的監(jiān)督,，做到賬目公開,，開支透明。

學(xué)校對各分校財(cái)務(wù)情況定期組織檢查,，對不按規(guī)定使用公用經(jīng)費(fèi)的,，將嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人的責(zé)任,。

1．學(xué)校有總務(wù)處牽頭成立學(xué)校辦公物品采購組,。學(xué)校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，并交總務(wù)處備案,。由校長室批準(zhǔn),，然后由采購組負(fù)責(zé)實(shí)施。

2．票面在500元以上的物品采購任務(wù)必須由采購組統(tǒng)一采購,，,。集體性采購每月組織一次。

3．購物價(jià)格及人員規(guī)定：

（1）購物總價(jià)在200元以內(nèi),，可由總務(wù)處指定采購人員采購,。

（2） 購物總價(jià)在200--500元，由總務(wù)處親自購買或協(xié)同采購,。

（3）購物總價(jià)在500元以上,，須報(bào)校長室批準(zhǔn)，方可采購。

4．采購必須遵循市場規(guī)律,，以價(jià)廉,、質(zhì)優(yōu)、物美為原則

5．不允許購買質(zhì)次,、劣質(zhì),、變質(zhì)物品。

6．采購專業(yè)性物品,、設(shè)備，必須由專業(yè)人員參與采購,。

7．采購單件價(jià)格在500元以上的非易耗品,，須經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收、登記,，辦理入庫手續(xù),，方可領(lǐng)取使用。

8．采購物品必須有正式票據(jù)購物報(bào)銷,，均需校長室或由校長室指定人員驗(yàn)收,，經(jīng)手人簽字，校長簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

實(shí)行財(cái)務(wù)公開,、民主理財(cái)，增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作透明度,。

1,、學(xué)校通過教代會(huì)建立財(cái)務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支情況每學(xué)期進(jìn)行審查,。

2,、每月各分校要將本月的公用經(jīng)費(fèi)使用的項(xiàng)目和內(nèi)容，張貼上墻,，加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督,。

3、總賬會(huì)計(jì)要在教職工代表大會(huì)上作年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告,，學(xué)校年度收支預(yù),、決算應(yīng)向教職工代表大會(huì)報(bào)告，接受審議,。

1,、會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算的專業(yè)性資料,。

2、會(huì)計(jì)檔案分永久和定期兩大類。按期送存學(xué)校綜合檔案室,，做到存放有序,，查找方便，安全保密,。

3,、本單位人員查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)事先與會(huì)計(jì)室取得聯(lián)系,，由經(jīng)辦會(huì)計(jì)陪同查閱,，外單位前來查閱會(huì)計(jì)檔案者，須持有單位介紹信或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，方可接待,，查閱內(nèi)容必須在查找資料登記簿上認(rèn)真寫好欄目。會(huì)計(jì)檔案一律不借出,。

4,、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí),，必須報(bào)學(xué)校檔案銷毀領(lǐng)導(dǎo)小組和上級主管部門批準(zhǔn),。無批準(zhǔn)手續(xù)，不得自行銷毀,。

5,、會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)，應(yīng)辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù),，并由有關(guān)負(fù)責(zé)人監(jiān)交,。

1、因工作需要借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，需經(jīng)中心小學(xué)校長批準(zhǔn),。

2、借閱會(huì)計(jì)檔案必須填寫會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱清冊,。

3,、原則上借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)不得拿離保管地點(diǎn)。

4,、借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁,、單據(jù),，否則承擔(dān)法律責(zé)任。

5,、借閱會(huì)計(jì)檔案后,，要及時(shí)歸還保管人員,，做好相應(yīng)的歸還手續(xù)。

1,、總賬會(huì)計(jì)具體負(fù)責(zé)本單位的`財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,。做到憑證合法,、手續(xù)完備、賬目清楚,、數(shù)字準(zhǔn)確,、及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬,、如期報(bào)賬,、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況,。負(fù)責(zé)編制本單位的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施,，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測,、規(guī)劃、決策,，學(xué)校資金使用,，運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀,。做好學(xué)校的收費(fèi)管理,，制止亂收費(fèi)。

2,、出納人員應(yīng)熟悉,、掌握財(cái)務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān),，嚴(yán)格審查原始憑證,，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù),，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，不予辦理和報(bào)銷或要求退還補(bǔ)正及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù),，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記賬,，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金,、有價(jià)證券及應(yīng)收票據(jù),，及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行,，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會(huì)計(jì)入賬。

3,、報(bào)賬人員負(fù)有出納的職責(zé)外,，還應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：

⑴、及時(shí)向中心學(xué)校報(bào)賬,，支付學(xué)校各項(xiàng)支出業(yè)務(wù),。

⑵、報(bào)賬時(shí)要對合法票據(jù)做好正確的分類,，并作好本學(xué)校的流水賬,，每月交中心小學(xué)總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對。

（3）,、及時(shí)做好本校的賬務(wù)公開工作,，把每月上報(bào)的票據(jù)在校內(nèi)張貼上墻進(jìn)行公示。

4,、上述財(cái)會(huì)人員相互配合做好財(cái)務(wù)分析,。認(rèn)真分析財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進(jìn)措施等,。

1．不斷學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)政策,，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按規(guī)定審核原始憑證,。對不符和規(guī)定的報(bào)銷憑證有權(quán)拒付,。

2．接收付款憑證，辦理現(xiàn)金收復(fù),。

3．記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳?，F(xiàn)金收后，要及時(shí)入帳,。每天核對庫存,，做到日清月結(jié)，帳款相符,。公款不準(zhǔn)私借,。

4． 嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金應(yīng)給對方開收款收據(jù),，要正確使用票據(jù),。

5．收入現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金,。

6． 和總賬會(huì)計(jì)共同搞好每月工資及獎(jiǎng)金的銀行支取和發(fā)放工作,。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇十四

1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及各社團(tuán)各項(xiàng)收入,、支出登記總結(jié),。

2,、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會(huì)費(fèi)收取的登記保管。

3,、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理,，審核收付原始憑證，并登記入賬,。

4,、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及社團(tuán)的費(fèi)用申請和報(bào)銷。

5,、負(fù)責(zé)資金管理,、調(diào)度。

6,、負(fù)責(zé)指導(dǎo),，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況。

7,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1、本部設(shè)一名部長,，一名副部,，若干名干事。

2,、部長是本部門的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對本部財(cái)務(wù)記錄,、監(jiān)督、審查,、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告,，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí),，計(jì)算準(zhǔn)確,，內(nèi)容清楚,，報(bào)送及時(shí),，并且對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究,、布置,、檢查,、總結(jié),。

3,、副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質(zhì),、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作,。

4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作,，并且認(rèn)真學(xué)習(xí),，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心,，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題,，及時(shí)與上級溝通交流解決,。（需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律。）

一,、工作流程：

1,、活動(dòng)策劃書通過的時(shí)候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表,；

2,、填寫申請；

3,、憑申請表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；

4,、財(cái)務(wù)部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費(fèi),；

5、申請人在申請表上備注“xxx協(xié)會(huì)今已收到xxx元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人,；

6,、活動(dòng)結(jié)束后需再填寫一份如實(shí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用詳單,，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證，如發(fā)票,，清單，小票等,。

7、各協(xié)會(huì)活動(dòng)結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表,，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制,，活動(dòng)剩下的錢要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部,，不得私自挪用,；活動(dòng)所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

8,、各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會(huì)當(dāng)月的所有活動(dòng)開支,，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬,，然后再登賬,，若協(xié)會(huì)當(dāng)月沒有活動(dòng)的則可以不用對賬,。

二、工作紀(jì)律

1,、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告,。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé),。

2,、根據(jù)審核無誤的收,、付款原始憑證,，填制記賬憑證,，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證,。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會(huì)計(jì)科目,。

3,、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證必須及時(shí)的到財(cái)務(wù)部登記入賬,。

4,、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,。

5,、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo),、交接雙方同時(shí)在場,，做到公平,、公正,、公開。

6,、不定期的抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏,。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。

7,、賬務(wù)做到日清月結(jié),，最好每個(gè)月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況,，方便及時(shí)對賬，以防出現(xiàn)紕漏,。

1,、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員,，對于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉,，會(huì)由財(cái)務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作,。

2,、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流,，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方,，如果必要可以每月抽空與干事一起開個(gè)小會(huì),，匯總一下當(dāng)月本部門的財(cái)務(wù)狀況,，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問,。

3,、干事要積極主動(dòng)的向自己的前輩請教學(xué)習(xí),，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定,，要報(bào)告給自己的上級,，向上級詢問清楚方可決定到底如何做,。

4,、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會(huì)和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況,，遇到詢問的人可以讓其直接來找財(cái)務(wù)部部長及副部長。

5,、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個(gè)協(xié)會(huì)的申請表給錢,，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話,，一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán)，不得留任,。

6、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的,，也將上報(bào)主席團(tuán)審查,，核實(shí)后也將對其做出相應(yīng)的措施。

附則

財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度,，遵循財(cái)會(huì)人員道德規(guī)范,，愛崗敬業(yè),，誠實(shí)守信,，廉潔自律，客觀公正,，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款,，虛假報(bào)賬,，不得隨意,，指示,，強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員及其他人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。

社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部

二零xx年九月

財(cái)務(wù)規(guī)章制度及流程篇十五

（一）科長崗位

1,、組織、管理行政事務(wù)

2,、保證本科日常工作正常運(yùn)行

3,、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,，并報(bào)處備案

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負(fù)責(zé)

5,、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核

6,、執(zhí)行,、落實(shí),、檢查本科全年工作計(jì)劃,，年終進(jìn)行工作總結(jié)

（二）預(yù)算管理崗位

1、年末根據(jù)上級主管部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo),，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,，編制下年預(yù)算（一上,、二上）

2,、年末開展調(diào)查研究,，向有關(guān)部門征求對下年預(yù)算安排的意見,，并進(jìn)行分析,，為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備。

3,、根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案,，下達(dá)年度預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)

4,、定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析,，編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)告

5、定期向各部門提供指標(biāo)余額明細(xì)表,，對超支單位應(yīng)及時(shí)通知并停止報(bào)銷費(fèi)用

（二）二級單位管理崗位

1,、負(fù)責(zé)按照學(xué)校對各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求,，指導(dǎo)和監(jiān)督二級單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,。

2,、負(fù)責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當(dāng)年收入的實(shí)現(xiàn)，并做好輔助賬的紀(jì)錄,。

3,、負(fù)責(zé)監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時(shí)足額上繳收入,。

（三）票據(jù)管理崗位

1、負(fù)責(zé)發(fā)票,、收據(jù)購買,、領(lǐng)用及核銷登記工作

2,、負(fù)責(zé)辦理收費(fèi)許可證的年檢,、收費(fèi)項(xiàng)目的申報(bào),、票據(jù)的年檢等工作。

3,、負(fù)責(zé)審核校內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目,，

（一）科長崗位

1、組織,、管理本科行政事務(wù)

2,、保證本科日常工作正常運(yùn)行

3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,，并報(bào)處備案

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)

5,、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核

6,、執(zhí)行,、落實(shí),、檢查本科全年工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)

（二）文書,、檔案崗位

1,、負(fù)責(zé)日常文件收發(fā)登記,，傳遞和管理工作及處內(nèi)報(bào)刊、資料及信件的投寄工作

2,、負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品

3,、建立文件檔案，編寫文件索引,，保證文件安全,，保守文件秘密

4,、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理，保管,、移交和院內(nèi)外查詢

（二）綜合管理崗位

1、負(fù)責(zé)稅收,、物價(jià)、財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)等接待工作

2、負(fù)責(zé)全校財(cái)務(wù)崗位會(huì)計(jì)證的核發(fā),，配合人事部門做好財(cái)會(huì)崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)

3,、其他交辦的工作

（一）科長崗位

1,、組織,、管理本科行政事務(wù)

2,、保證本科日常工作正常運(yùn)行

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員,，并報(bào)處備案

4,、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)

5、對本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核

6,、執(zhí)行,、落實(shí)、檢查本科全年工作計(jì)劃,，年終進(jìn)行工作總結(jié)

（二）出納崗位

1,、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額

2,、審核現(xiàn)金收支憑證,，每日登記現(xiàn)金日記

帳,，并與電算化數(shù)據(jù)核對相符

3,、保證現(xiàn)金安全,，防止收付差錯(cuò)

4、每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,，日清日結(jié)

5,、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律

6,、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證,，處理銀行往來業(yè)務(wù)

7、每日序時(shí)手工登記“銀行存款日記帳”

8,、隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行帳戶對外出借，為別的單位或個(gè)人辦理結(jié)算,，套取現(xiàn)金

9,、保管好現(xiàn)金,、有價(jià)證券,、收據(jù),、保險(xiǎn)柜密碼,、印鑒,、支票等

10、妥善保管收付款憑證,，及時(shí)傳遞

（二）審核制單崗位

1,、按照國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度及學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法等規(guī)定,，嚴(yán)格審核各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實(shí)合法,、合理,，對不符合規(guī)定或手續(xù)不全

的憑證,，應(yīng)退回經(jīng)辦人員補(bǔ)辦手續(xù)或拒絕支付,。

2,、對審核無誤的原始憑證，按規(guī)定的會(huì)計(jì)制度及電算化軟件的要求,，選擇正確的會(huì)計(jì)科目,，及時(shí)輸入電腦,，打印出記帳憑證,，并簽字負(fù)責(zé),。發(fā)現(xiàn)差

錯(cuò),，按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及時(shí)更正,。

3、分清每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)費(fèi)來源,，并根據(jù)學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求，對發(fā)生的支出,，及時(shí)核減經(jīng)費(fèi)指標(biāo),，結(jié)出經(jīng)費(fèi)結(jié)余數(shù),，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。

4,、各項(xiàng)現(xiàn)金,、銀行結(jié)算單據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單據(jù)盡量在當(dāng)日處理完畢,，及時(shí)遞交出納,，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走,，以免影響帳目的及時(shí)處理,。

5,、對各類往來款項(xiàng)，要按月核對清理,，及時(shí)進(jìn)行催收或結(jié)付,，定期將呆帳,、死帳情況向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)按規(guī)定作出處理,。

6,、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn),、材料的管理,，做好財(cái)產(chǎn)物資帳目的登記,，年終余額要與財(cái)產(chǎn)物資管理部門核對相符，保證帳,、卡、物相一致,。

7,、負(fù)責(zé)外匯計(jì)劃的申報(bào),，外匯收支的管理,，編制外匯決算,。

8,、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,。

9,、配合財(cái)務(wù)管理科積極催收校內(nèi)應(yīng)交收入,。

10,、協(xié)助財(cái)務(wù)管理科進(jìn)行部門指標(biāo)控制,。

（三）復(fù)核,、報(bào)表崗位

1、全面熟悉和掌握財(cái)務(wù)計(jì)劃,、財(cái)經(jīng)法規(guī)、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內(nèi)容和核算標(biāo)準(zhǔn),。

2,、按序號逐一復(fù)核記帳憑證及所附原始憑證,，確保原始憑證正確無誤,，并對所復(fù)核的憑證簽章負(fù)責(zé),。

3,、核對電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時(shí)處理差錯(cuò),。

4,、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全完整,。

5、審核各月的會(huì)計(jì)帳表,，確保帳帳,、帳表之間有關(guān)數(shù)字的一致性,。

6,、年末組織會(huì)計(jì)決算，編制決算報(bào)表,，編寫決算說明和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

7,、保管學(xué)校財(cái)務(wù)公章

8,、向上級及其他部門報(bào)送各種報(bào)表

（四）工資核算與管理崗位

1,、上級核定的工資基金計(jì)劃,，會(huì)同人事部門嚴(yán)格執(zhí)行工資基金管理制度,，按照規(guī)定掌握工資,、獎(jiǎng)金及各種補(bǔ)貼的支付，分析工資基金的執(zhí)行情況。

2,、工資基金臺(tái)帳,，根據(jù)人事部門通知,，記錄教職工人數(shù)和工資增減變化情況,，按照有關(guān)規(guī)定審核教職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼,，并匯總編入工資表,。

3,、微機(jī)及時(shí)編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細(xì)表,、個(gè)人工資單等，并于規(guī)定日期交出納簽開支票,。

4,、計(jì)算工資總額，按規(guī)定計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),、職工福利費(fèi)等,。

5、解答工資及各項(xiàng)補(bǔ)貼以及個(gè)人所得稅扣繳情況的問題,。

（五）獎(jiǎng)貸學(xué)金崗位

1,、根據(jù)學(xué)生處提供的名單編制獎(jiǎng)貸學(xué)金及各種補(bǔ)貼發(fā)放名單清冊，每月編制匯總表,，定期組織發(fā)放,。

2、根據(jù)有關(guān)部門通知,，隨時(shí)掌握,、調(diào)整學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的變動(dòng)。

3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金的申請,、發(fā)放,、催收等結(jié)算工作。

（六）住房資金管理崗位

1,、對學(xué)校在職職工公積金,、購房補(bǔ)貼等進(jìn)行明細(xì)核算，匯繳公積金,，辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳及對減少人員的公積金退款,。

2、定期打印住房資金對帳單,。

3、配合房產(chǎn)部門作好售房等工作,。

（七）學(xué)費(fèi)管理崗位

1、建立學(xué)生學(xué)費(fèi)軟件管理系統(tǒng),，配合校內(nèi)有關(guān)部門催繳學(xué)雜費(fèi),。

2、負(fù)責(zé)與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門協(xié)調(diào)每年學(xué)雜費(fèi)的收取方式,，提高工作成效,。

3、負(fù)責(zé)與學(xué)生管理部門配合,，做好學(xué)生助學(xué)貸款,、國家獎(jiǎng)學(xué)金、減免學(xué)雜費(fèi)的等工作,。

4,、負(fù)責(zé)提供學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)名單。

（八）會(huì)計(jì)電算化崗位

1,、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處里所有計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行工作,。

2、正確及時(shí)輸入輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),，登記機(jī)內(nèi)帳簿,，對打印出的帳簿及報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。

3,、復(fù)制與保存重要的系統(tǒng)運(yùn)行程序,，備份全部的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)檔案。

4,、月終與年末進(jìn)行結(jié)帳并打印相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表,。

5、負(fù)責(zé)電腦、打印機(jī),、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購,、維修、保養(yǎng)與使用,。

（一）科長崗位

1,、組織、管理本科行政事務(wù),。

2,、保證本科日常工作正常運(yùn)行。

3,、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員,，并報(bào)處備案。

4,、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé),。

5、對本科應(yīng)崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核,。

6,、執(zhí)行、落實(shí),、檢查本科全年工作計(jì)劃,，年終進(jìn)行工作總結(jié)。

（二）出納崗位

1,、開戶單位交存現(xiàn)金時(shí),，清點(diǎn)現(xiàn)金并按票面種類整理好后入庫。

2,、開戶單位提取現(xiàn)金時(shí),，按所提金額清點(diǎn)現(xiàn)金后交給開戶單位，并應(yīng)盡力滿足開戶單位的票面配比要求,。

3,、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,。

4,、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時(shí)配合審核制單將盤庫的現(xiàn)金數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對。

（二）會(huì)計(jì)崗位

1,、當(dāng)開戶單位辦理對外轉(zhuǎn)帳時(shí)為開戶單位簽發(fā)對外轉(zhuǎn)帳支票,。

2、當(dāng)開戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時(shí)填寫銀行進(jìn)帳單交存銀行,。

3,、當(dāng)開戶單位向另一開戶單位辦理內(nèi)部支付時(shí)通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票將款項(xiàng)劃至收款單位帳戶,。

4、當(dāng)開戶單位辦理對外匯款業(yè)務(wù)時(shí),，填寫電匯憑單和郵電手續(xù)費(fèi)單將款項(xiàng)匯出,。

5、每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記帳”,。

6,、每日終了時(shí)逐筆將當(dāng)天所有業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī)，并與制單審核的輸入相核對,。

（三）審核制單崗位

1,、每日終了時(shí)將當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入計(jì)算機(jī)，與會(huì)計(jì)所輸業(yè)務(wù)核對無誤后進(jìn)行打印日結(jié)報(bào)表,。

2,、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)帳”，以備核對,。

3,、每月終了時(shí)進(jìn)行月結(jié)，打印月報(bào)表,，并將當(dāng)月手工憑證和機(jī)制報(bào)表裝訂成冊,、入盒。

4,、每季終了時(shí)進(jìn)行結(jié)息，打印結(jié)息表和利息傳票,，并將利息記入各單位帳戶,。

5、每年終了時(shí)進(jìn)行年終結(jié)帳,，打印年結(jié)報(bào)表,，清理當(dāng)年所有會(huì)計(jì)憑證并移交財(cái)務(wù)管理科保管。

（一）科長崗位

1,、組織,、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運(yùn)行,。

2,、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報(bào)處備案,。

3,、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負(fù)責(zé)。

4,、對本科應(yīng)崗人員進(jìn)行考勤和考核,。

6,、執(zhí)行、落實(shí),、檢查本科全年工作計(jì)劃,，年終進(jìn)行工作總結(jié)。

（二）基建會(huì)計(jì)崗位

負(fù)責(zé)按基本建設(shè)項(xiàng)目和來源進(jìn)行明細(xì)核算,；建立

基建項(xiàng)目付款進(jìn)度備查簿,；按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付款單據(jù)并計(jì)帳；負(fù)責(zé)定期報(bào)送基建報(bào)表,。

（三）基建出納崗位

負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購,、保管；負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù),；負(fù)責(zé)日記帳的登記,，并逐日進(jìn)行核對。

（四）基建財(cái)務(wù)管理崗位

負(fù)責(zé)每年年初與基建處核實(shí)本年度基建計(jì)劃與投資規(guī)模,、資金來源與年內(nèi)進(jìn)度,。保管有關(guān)合同、文件和會(huì)計(jì)檔案,；負(fù)責(zé)銀行對帳,。