在日常學(xué)習(xí),、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過文章可以把我們那些零零散散的思想,，聚集在一塊。寫范文的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家,，我們一起來看一看吧,。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度篇一

2.范圍本辦法適用于參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的各相關(guān)部門。本辦法明確了參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)部門的職權(quán),、責(zé)任;規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算,、催收、清查,、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序,。

3.定義應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等,，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)及代墊的運(yùn)雜費(fèi)等,。

4.管理組織與職責(zé)分工

4.1財(cái)務(wù)部

4.1.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄,，監(jiān)督管理貨款收。

4.1.2負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制,。

4.1.2.1按照總公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理,。

4.1.2.2根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。

4.2經(jīng)營(yíng)部

4.2.1負(fù)責(zé)處理客戶管理,，簽訂合同,、執(zhí)行銷售政策和信用政策。

4.2.1負(fù)責(zé)催收貨款,、對(duì)賬確認(rèn)債權(quán),、取得貨物簽收回執(zhí)、銷售退回審批,。

4.2.3負(fù)責(zé)清收二年以上的應(yīng)收賬款,。

4.3物流部

負(fù)責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨,，確保庫(kù)存賬物相符,。

5.工作內(nèi)容

5.1應(yīng)收賬款的核算

5.1.1財(cái)務(wù)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，及時(shí)反映每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生,，余額的增減變動(dòng),，監(jiān)督銷售合同的執(zhí)行情況。

5.1.2財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)表,，并對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析,，提供給公司領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)營(yíng)部，對(duì)應(yīng)收賬款數(shù)額過大或超過合同付款期等情況提供預(yù)警信息反饋,。

5.1.3經(jīng)營(yíng)部在招投標(biāo)環(huán)節(jié)應(yīng)重點(diǎn)考查建設(shè)方的資信能力,、項(xiàng)目審批手續(xù)、資來源渠道,、履約能力等,，應(yīng)選擇誠(chéng)信、合法,、有實(shí)力的客戶,。

5.1.4經(jīng)營(yíng)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí),，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款基礎(chǔ)資料,。包括每個(gè)客戶的信用度、合同付款期限,、每筆業(yè)務(wù)的合同號(hào),、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員,，發(fā)貨方式和日期,，發(fā)票記錄,，回款記錄和對(duì)賬、催收記錄,。

5.1.5應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證,，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過公司授權(quán)審批的銷售政策及客戶簽收回執(zhí),。以上材料應(yīng)作為銷售貨物,、形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。

5.1.6發(fā)生銷售退回,，由經(jīng)營(yíng)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)并負(fù)責(zé)向客戶索取當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)構(gòu)出具的退貨證明,，據(jù)此證明開具紅字發(fā)票。生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)客戶退回的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證明,，應(yīng)清點(diǎn)貨物,，依據(jù)退貨產(chǎn)品評(píng)審表辦理退庫(kù)。財(cái)務(wù)部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應(yīng)收賬款及相關(guān)業(yè)務(wù)處理,。

5.2應(yīng)收賬款的催收

5.2.1經(jīng)營(yíng)部銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé),，并對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)情況、支付能力進(jìn)行追蹤分析,，及時(shí)了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收,。

5.2.2經(jīng)營(yíng)部銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款客戶分類管理,，合同期限內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)提醒客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠,。超過履約期的應(yīng)收賬款,，銷售業(yè)務(wù)人員提交分析說明及清收措施交經(jīng)營(yíng)部門領(lǐng)導(dǎo)審閱，并呈報(bào)總經(jīng)理,。對(duì)于惡意拖欠,、信用品質(zhì)不良的客戶應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，并加緊催收,。催收無果而金額較大的應(yīng)通過訴訟方式解決,。對(duì)于超過履約期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭(zhēng)取在延續(xù),、增進(jìn)相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥善的解決應(yīng)收賬款拖欠問題,，如果逾期的應(yīng)收賬款金額較大，應(yīng)在訴訟時(shí)效內(nèi)及時(shí)通過訴訟方式解決,。

5.2.3經(jīng)營(yíng)部銷售業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng),，該銷售業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi)容逐筆進(jìn)行交接，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任,，發(fā)生逾期呆賬,、壞賬的,，應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任銷售人員的責(zé)任,。

5.2.4對(duì)于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時(shí)效并且原銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒有業(yè)務(wù)往來的應(yīng)收賬款,，由公司制定專門的清欠辦法進(jìn)行清收。

5.3應(yīng)收賬款的清查

5.3.1經(jīng)營(yíng)部銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶對(duì)賬,，對(duì)賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認(rèn)書加以確認(rèn),。詢證函或?qū)~確認(rèn)書應(yīng)由雙方蓋章，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部,，確保債權(quán)明確有效,。雙方對(duì)賬有問題的，必要時(shí)由財(cái)務(wù)部提供對(duì)賬支持,，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對(duì)賬,。

5.3.2經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(至少每月末)全面清查應(yīng)收賬款和庫(kù)存商品,，對(duì)已經(jīng)發(fā)貨實(shí)現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須及時(shí)開具發(fā)票,，核實(shí)確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)。

5.3.3財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時(shí),，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查,。對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由經(jīng)營(yíng)部共同說明情況,，經(jīng)經(jīng)營(yíng)部領(lǐng)導(dǎo)審批后,，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額,。

5.3.4與總公司形成的應(yīng)收賬款,，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)賬，編制對(duì)賬調(diào)節(jié)表,，并由雙方蓋章確認(rèn),。

5.4應(yīng)收賬款的考核

5.4.1公司每月對(duì)應(yīng)收賬款回收設(shè)定目標(biāo)指標(biāo)，對(duì)超額完成應(yīng)收帳款回收目標(biāo)指標(biāo)的業(yè)務(wù)員予以專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì),，對(duì)未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)的業(yè)務(wù)員,，公司將根據(jù)實(shí)際完成情況，與薪酬水平掛鉤,。

5.4.2應(yīng)收帳款回收采取“月度下達(dá)指標(biāo),、季度實(shí)現(xiàn)懲罰、年度匯總獎(jiǎng)勵(lì)”的方式進(jìn)行考核評(píng)價(jià),。公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃按月下達(dá)應(yīng)收帳款回收目標(biāo)指標(biāo),，按季度進(jìn)行懲罰，按年度進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。季度完成情況為當(dāng)季連續(xù)三月完成情況的加權(quán)平均數(shù),，年度完成情況為當(dāng)年連續(xù)12個(gè)月完成情況的加權(quán)平均數(shù),。

5.4.3公司對(duì)造成壞賬損失的銷售業(yè)務(wù)人員，追究責(zé)任,，扣減當(dāng)月績(jī)效工資,。

5.5應(yīng)收賬款的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)

5.5.1應(yīng)收帳款回收額度達(dá)到年度目標(biāo)指標(biāo)的100%以上，超額部分按照10‰對(duì)經(jīng)營(yíng)部予以獎(jiǎng)勵(lì),。對(duì)總公司參與協(xié)調(diào)回收的工程款,，超額部分按照5‰對(duì)經(jīng)營(yíng)部予以獎(jiǎng)勵(lì)。

5.5.2對(duì)應(yīng)收帳款回收低于季度指標(biāo)的單位,，按照應(yīng)收帳款回收比例發(fā)放經(jīng)營(yíng)部副部級(jí)以上成員及主管領(lǐng)導(dǎo)月度績(jī)效工資,，月度應(yīng)收帳款回收為零的單位，僅發(fā)放經(jīng)營(yíng)部副部級(jí)以上成員及主管領(lǐng)導(dǎo)基本工資,。

5.5.3應(yīng)收帳款回收以自然年度為考核周期,，在一個(gè)考核周期內(nèi)完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)，扣罰的績(jī)效工資部分可予以補(bǔ)發(fā);在一個(gè)考核周期內(nèi)未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo),，扣罰的績(jī)效工資部分不予以補(bǔ)發(fā),。

5.6應(yīng)收賬款的考核程序：

5.6.1財(cái)務(wù)部每月6日將上月應(yīng)收帳款回收指標(biāo)完成情況及每季度首月6日將上季度應(yīng)收帳款回收指標(biāo)完成情況報(bào)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組，經(jīng)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組審議后執(zhí)行,。

5.6.2對(duì)應(yīng)收帳款回收獎(jiǎng)勵(lì),，由經(jīng)營(yíng)部自主分配，經(jīng)營(yíng)部接到行政部下發(fā)的獎(jiǎng)勵(lì)通知單后,，制作分配單,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,、總經(jīng)理批示后，上報(bào)行政部備案,。嚴(yán)禁不經(jīng)備案私自分配使用,，對(duì)違反規(guī)定的公司有權(quán)收回獎(jiǎng)勵(lì)。

5.6.3對(duì)未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)的單位,，行政部依據(jù)“經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組”審議后的處理意見,，執(zhí)行薪酬浮動(dòng)。

5.7應(yīng)收賬款管理費(fèi)用

5.7.1在管理和追索逾期應(yīng)收款項(xiàng)過程中發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用,、訴訟費(fèi)用,，作為當(dāng)期費(fèi)用計(jì)入損益，不得掛賬,。

5.7.2為了減少壞賬損失而與債務(wù)人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的,，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議，折扣部分作為損失處理。

5.8壞賬核銷管理程序

5.8.1壞賬損失確認(rèn)原則

5.8.1.1債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn),、撤銷的,，應(yīng)當(dāng)取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的證明或者政府部門責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料,，在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾?，?duì)仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失;

5.8.1.2債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤,、死亡,，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在取得相關(guān)法律文件后,，作為壞賬損失;

5.8.1.3涉訴的應(yīng)收款項(xiàng),，已生效的人民法院判決書、裁定書,、裁定其訴訟的,，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失;

5.8.1.4逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng),，具有企業(yè)依法催收磋商記錄,，并且能夠確認(rèn)3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額,，作為壞賬損失;

5.8.2壞賬損失應(yīng)依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并經(jīng)審批后處理,。

5.8.3壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序

5.8.3.1經(jīng)營(yíng)部提出壞賬核銷申請(qǐng)，闡明壞賬損失的原因和事實(shí),，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件,。

5.8.3.2執(zhí)行總公司應(yīng)收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財(cái)務(wù)部根據(jù)核銷申請(qǐng)經(jīng)核實(shí)后,，出具具體意見提交公司經(jīng)理辦公會(huì)審定。

5.8.3.3涉及訴訟的壞賬損失,，由企業(yè)委托律師出具法律意見書。

5.8.3.4總公司內(nèi)部單位相互拖欠的款項(xiàng),，債權(quán)人核銷債權(quán)應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人核銷債務(wù)同等金額、同一時(shí)間進(jìn)行,，并簽定書面協(xié)議,，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務(wù)的財(cái)務(wù)資料,。

5.8.4逾期三年以上的應(yīng)收賬款形成的壞賬損失,，實(shí)行賬銷案存,，繼續(xù)保留追索權(quán),，由業(yè)務(wù)部門或單位內(nèi)部清欠部門追索,。

6.本辦法自頒布之日起執(zhí)行,，之前與此辦法沖突的文件,，以此文件為準(zhǔn),。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度篇二

為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司的商品,，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來保證公司資金安全,，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間,，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率,，特制定本制度,。

（1）建立客戶信用檔案,。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案,?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》,、法人《身份證》復(fù)印件,，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話,，法人個(gè)人手機(jī)，行政部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù),、保管、整理,、歸檔,。

（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn),。業(yè)務(wù)員根據(jù)銷售量,，對(duì)客戶評(píng)價(jià)，對(duì)信用額度,、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額,，在淡旺季銷售時(shí)可上下浮50%,，賬期不超過30天。依次由業(yè)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批,。

（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí),，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)貨,；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng),，業(yè)務(wù)經(jīng)理確認(rèn),，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批；對(duì)于需要展期的客戶,，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng),，業(yè)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后,，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理進(jìn)行審批,。

（4）客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶的信用每年7月進(jìn)行再次評(píng)價(jià),，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實(shí)地考察,、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限,，依次由業(yè)務(wù)經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批,。對(duì)信用額度在3萬元以上,，信用期限在1個(gè)月以上的客戶,，業(yè)務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)不少于走訪一次,；信用額度在5萬以上的信用期限在1個(gè)月以上的,，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人每月必須走訪兩次以上,；信用額度在10萬以上的信用期限在1個(gè)月以上的在客戶,，業(yè)務(wù)員每月必須走訪4次以上。走訪中,，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí),。

（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案,，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失,，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職,，該資料的移交作為工作交接的主要部分,，資料交接不清的,，不予辦理調(diào)崗,、離職手續(xù),。

（1）在市場(chǎng)開拓和產(chǎn)品銷售中,，凡利用信用額度賒銷的,，嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額進(jìn)行審批,。

（2）財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每周對(duì)照信用檔案核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況,，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算,。及時(shí)把應(yīng)收回來的賬款錄入系統(tǒng),。便于隨時(shí)檢查信用的底數(shù),，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通,，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度問題導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順,。

（1）業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)品給客戶時(shí),，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限,，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收,。

（2）行政每月1號(hào)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供“應(yīng)收賬款賬齡分析表”,，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作,。

（3）行政每周一向業(yè)務(wù)部門出具《應(yīng)收賬款明細(xì)表》,；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照客戶信用檔案和《應(yīng)收賬款明細(xì)表》,，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn),、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反饋信息給行政部,。

(4)業(yè)務(wù)員當(dāng)天收回應(yīng)收賬款,，應(yīng)在當(dāng)天將賬款交回公司,，不得拖延,。拖延上交公司的,，一次扣10%工資,。

(5)業(yè)務(wù)人員在清收賬款時(shí)不得有下列行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，分別給于罰款并限期賠償,，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司法部門,。1）收款不報(bào)并積壓收款不及時(shí)上繳的,。（扣當(dāng)月工資20%）2）截留,，挪用貨款的,。（扣當(dāng)月工資50%）

（1）業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收,，為此,，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問（電話或上門訪問）,，訪問客戶時(shí),，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象,，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施,。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí),，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值,，妥為處理避免更大損失發(fā)生,。但不得在沒有擔(dān)保的情況下,，再次向該客戶發(fā)貨,，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償,。

（2）業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況,，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款,，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由,，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上,，以供公司參考,，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說明,，并提出清收建議,。

（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按與客戶確定的賬期催收貨款,，逾期2個(gè)月扣當(dāng)事人工資的10%,，逾期3個(gè)月扣當(dāng)事人工資的30%,，逾期4個(gè)月扣當(dāng)事人工資的50%,，逾期6個(gè)月以上按壞賬處理,，由相關(guān)責(zé)任人按規(guī)定承擔(dān),，當(dāng)業(yè)務(wù)人員全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員,。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng),。

（4）逾1年以上應(yīng)收賬款形成壞賬的賠償處理,，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償70%,，主管經(jīng)理賠償10%，企業(yè)承擔(dān)20%,。

（1）業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職,，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接,，交接未完或不清的,，不得調(diào)崗或離職,；交接不清的,，責(zé)任由交者負(fù)責(zé),；若交接未完或不清的擅自離職者,，公司保留依法追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利,。

（2）業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款的確認(rèn)函,，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職,；

（3）《離職移交清單》至少一式三份,，由移交人,、接交人核對(duì)內(nèi)容無誤后雙方簽字,，經(jīng)監(jiān)交人簽字后,，交移交人一份,，接交人一份,，公司存留一份,。

（4）業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門經(jīng)理反映,，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。

公司行政部/財(cái)務(wù)部按財(cái)產(chǎn)清查制度負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款,，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)等實(shí)行清查,，并對(duì)清查的結(jié)果擬定處置意見上報(bào)公司,。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度篇三

第一條目的

為確?？ɡ瓕?shí)業(yè)(深圳)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)利益,，保證公司現(xiàn)金流,，減少問題賬款,、壞賬損失,，增加有效銷售，根據(jù)《公司法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī),，結(jié)合公司具體情況,，特制定本規(guī)定,。

第二條釋義

本辦法所指“應(yīng)收賬款”指

公司因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因,，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng),。

第三條應(yīng)收賬款的確認(rèn)在收入實(shí)現(xiàn)時(shí),，確認(rèn)應(yīng)收賬款,。

第四條應(yīng)收賬款的計(jì)價(jià)

應(yīng)收賬款原則上按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)入賬,。

應(yīng)收賬款計(jì)價(jià)時(shí)要受到公司所給予客戶的信用政策的影響，公司營(yíng)銷中心應(yīng)在合同簽定時(shí)及時(shí)將對(duì)客戶采用的信用政策告之公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部,，以便于計(jì)劃財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收賬款。

第五條公司應(yīng)收賬款管理工作中,，不同性質(zhì)的部門承擔(dān)不同的.職責(zé),。

第六條公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部

(一)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控;

(二)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款,、壞賬準(zhǔn)備金的定期分析與通報(bào);

(三)負(fù)責(zé)壞賬處理的財(cái)務(wù)操作;

(四)負(fù)責(zé)制作,、發(fā)布賬務(wù)報(bào)表,，與客戶對(duì)賬,，為催收提供賬務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作;

(五)監(jiān)控、協(xié)調(diào)和支持催收工作;

(六)負(fù)責(zé)問題賬款案件的訴訟工作,。

第七條營(yíng)銷中心

(一)負(fù)責(zé)組織各中心制定公司信用政策,，確定客戶等級(jí)，制定不同等級(jí)客戶的信用限額標(biāo)準(zhǔn);

(二)負(fù)責(zé)公司合同款項(xiàng)回收,、應(yīng)收賬款催收;

(三)對(duì)照合同,，根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部所傳遞的信息對(duì)逾期未付款、未按期返還“往來賬款確認(rèn)單”的客戶凍結(jié)其訂單或停止對(duì)其發(fā)貨;

(四)協(xié)助公司問題賬款訴訟案資料的收集,、問題的解決,。

第八條業(yè)務(wù)員

(一)負(fù)責(zé)即時(shí)向本中心反饋客戶的重大經(jīng)營(yíng)信息，更新對(duì)客戶的信用政策;

(二)負(fù)責(zé)所轄客戶的合同款項(xiàng)回收,、應(yīng)收賬款催收工作;

(三)對(duì)于逾期xx天的應(yīng)收賬款及時(shí)將信息反饋至公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部,、營(yíng)銷中心;

(四)協(xié)助所轄客戶問題賬款訴訟案件的處理工作,。

第九條公司營(yíng)銷中心負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶信用調(diào)查,，并隨時(shí)偵察客戶信用的變化(可利用機(jī)會(huì)通過a客戶調(diào)查b客戶的信用情況),，建立和維護(hù)公司市場(chǎng)信息庫(kù);根據(jù)調(diào)查結(jié)果組織客戶信用等級(jí)和信用額度的制定和評(píng)審工作,，制定公司信用政策,。

第十條信用限額是指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期商業(yè)承兌票據(jù)及應(yīng)收賬款和按合同應(yīng)回款未回款的金額總和的最高極限,。任何客戶的未到期票款,，不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)員,、營(yíng)銷總監(jiān)、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé),。

第十一條在公司營(yíng)銷中心組織下對(duì)現(xiàn)有客戶建立“客戶信用卡”,。每半年?duì)I銷中心依照過去半年內(nèi)的銷售業(yè)績(jī)及信用的判斷,，會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部確定客戶信用等級(jí),，擬定其信用限額(若有設(shè)立抵押的客戶,，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額),，經(jīng)公司總經(jīng)理或常務(wù)副總審批后,，遞至計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員備案,。

第十二條營(yíng)銷總監(jiān),、常務(wù)副總,、總經(jīng)理可視客戶的臨時(shí)變化,，在授權(quán)范圍內(nèi)調(diào)整對(duì)各客戶的信用限額,。

第十三條為適應(yīng)市場(chǎng)，并配合客戶的營(yíng)業(yè)消長(zhǎng),，實(shí)際運(yùn)作中業(yè)務(wù)員可臨時(shí)提出申請(qǐng)調(diào)整客戶信用限額,，經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)確認(rèn),、總經(jīng)理或常務(wù)副總審批后,，可對(duì)該客戶調(diào)整信用限額,。

第十四條對(duì)于新客戶,，在合同評(píng)審時(shí)由營(yíng)銷中心,、計(jì)劃財(cái)務(wù)部綜合考慮客戶基本情況,、合同成本及風(fēng)險(xiǎn)情況,，確定該客戶信用等級(jí),，擬訂其信用限額,。第十五條未經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)審批,，而出現(xiàn)的由于沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導(dǎo)致的呆賬，其無信用限額的交易金額,，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)責(zé)任。

第十六條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來賬,，按照應(yīng)收單位,、部門或個(gè)人分別核算,，及時(shí)核對(duì),、協(xié)助催收應(yīng)收款項(xiàng),。每月向營(yíng)銷中心發(fā)布“應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)月報(bào)”,。

第十七條所有應(yīng)收款項(xiàng)均按賬齡基準(zhǔn)記存,。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收賬項(xiàng)(至少每月一次),。每月編制賬齡賬目分析,，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,。定期向營(yíng)銷中心發(fā)布上個(gè)月的應(yīng)收賬齡分析表,。

第十八條公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系,，每年向客戶發(fā)送,、回收“往來賬款確認(rèn)單”，并向營(yíng)銷中心通報(bào)回收情況統(tǒng)計(jì),。

第十九條公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé),，及時(shí)清理”的原則,。計(jì)劃財(cái)務(wù)部定期提供應(yīng)收賬款回款情況指標(biāo),，用于對(duì)業(yè)務(wù)部門的考核,。第二十條營(yíng)銷中心負(fù)責(zé)對(duì)所負(fù)責(zé)款項(xiàng)的及時(shí)催收,，保證合同款項(xiàng)按時(shí)到帳,。

第二十一條逾期前的催收跟單員每月月末統(tǒng)計(jì)下月付款客戶名單及合同情況,，發(fā)送至營(yíng)銷總監(jiān)及各業(yè)務(wù)員處,，由業(yè)務(wù)員對(duì)所負(fù)責(zé)的客戶提前xx天進(jìn)行付款書面提示,，提示其制訂付款計(jì)劃并按時(shí)付款,。到付款日業(yè)務(wù)員要確認(rèn)客戶是否按時(shí)付款,，如不能按時(shí)付款要督促其

天內(nèi)給出付款計(jì)劃。

第二十二條某一合同逾期后的催收

(一)逾期10天

1.各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)催收,，并及時(shí)向營(yíng)銷總監(jiān)匯報(bào)客戶逾期原因、客戶還款計(jì)劃等;

2.營(yíng)銷總監(jiān)視情況組織有關(guān)人員協(xié)助業(yè)務(wù)員催收款項(xiàng);

3.對(duì)于逾期或未逾期的應(yīng)收賬款,，如存在下列情況之一的,，該筆賬款視為“問題賬款”,，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)立即介入催收,，必要時(shí)提起訴訟或進(jìn)行報(bào)案,。

(1)客戶信用情況嚴(yán)重惡化;

(2)客戶惡意變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;

(3)客戶法定代表人攜款潛逃;

(4)客戶采用詐欺手段(假電匯等)騙取貨物,，而后未能將貨款匯出形成逾期賬款的;

(5)客戶經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生重大變化,，可能導(dǎo)致我公司產(chǎn)生壞賬的其他情況,。

(二)逾期30天

各業(yè)務(wù)員將客戶逾期情況通知營(yíng)銷總監(jiān)及常務(wù)副總,，由營(yíng)銷中心、常務(wù)副總協(xié)助催收,。

(三)逾期45天以上

該賬款視為“問題賬款”(具體見第五章),，在與客戶協(xié)商解決不成后,，可提出法律訴訟,。

第二十三條對(duì)于某一客戶累計(jì)逾期一定金額的催收

1.某一客戶累計(jì)逾期80萬元以下的,，由業(yè)務(wù)員直接催收;

2.某一客戶累計(jì)逾期在80萬元以下100萬元以下,，營(yíng)銷總監(jiān)作為催收工作的總負(fù)責(zé)人,。負(fù)責(zé)指揮,、協(xié)調(diào)催收工作,，調(diào)動(dòng)有關(guān)資源,，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行,。必要時(shí),，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談,、催收,。

3.某一客戶累計(jì)逾期超過100萬元,，應(yīng)建立催收臨時(shí)小組,?？偨?jīng)理或常務(wù)副總作為總負(fù)責(zé)人，營(yíng)銷總監(jiān),、業(yè)務(wù)員等有關(guān)人員作為小組成員，協(xié)助總負(fù)責(zé)人的工作,?？傌?fù)責(zé)人負(fù)責(zé)指揮,、協(xié)調(diào)催收工作,，調(diào)動(dòng)有關(guān)資源,，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行,。必要時(shí),，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談,、催收,。

第二十四條對(duì)因質(zhì)量,、我方進(jìn)度或其他糾紛導(dǎo)致客戶付款逾期的,，印刷中心或紙品中心須出具申請(qǐng)報(bào)告,，確定明確的處理辦法和處理期限,，由常務(wù)副總/總經(jīng)理審批后,，發(fā)送至營(yíng)銷中心繼續(xù)執(zhí)行合同或?qū)υ摽蛻舭l(fā)貨,。

第二十五條本辦法所稱的“問題賬款”,，是指本公司業(yè)務(wù)員于銷售產(chǎn)品(業(yè)務(wù)運(yùn)作)過程中所發(fā)生被騙,、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回超過45天等情況的案件,。

第二十六條因銷售產(chǎn)品(業(yè)務(wù)運(yùn)作)而發(fā)生的應(yīng)收賬款，代理業(yè)務(wù)自發(fā)票開立之日起逾30天未收回,，工程業(yè)務(wù)自發(fā)票開立之日起逾期45天也沒有按公司規(guī)定辦理銷貨退回,，視同“問題賬款”。但情況特殊,，經(jīng)公司總經(jīng)理特批者,，不在此限。

第二十七條各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收回全部貨款,。發(fā)生“問題賬款”時(shí),，應(yīng)收賬款回收部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任,。

1.發(fā)生“問題賬款”時(shí)，營(yíng)銷中心和業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)的考核;

2.考核結(jié)果直接影響業(yè)務(wù)員的績(jī)效工資和銷售提成,。

第二十八條“問題賬款”發(fā)生后,，業(yè)務(wù)員應(yīng)于7日內(nèi)，據(jù)實(shí)填寫“問題賬款報(bào)告”,，并附有關(guān)證據(jù),、資料等，由營(yíng)銷總監(jiān)查證并簽署意見后,，遞交至計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門協(xié)助處理,。

第二十九條由業(yè)務(wù)員組織填寫“問題賬款報(bào)告”?；举Y料欄,，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員填寫;經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄,，由業(yè)務(wù)員填寫,。

第三十條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門應(yīng)于收到“問題賬款報(bào)告”后2個(gè)工作日內(nèi)，與業(yè)務(wù)員及營(yíng)銷總監(jiān)協(xié)商,，了解情況后擬訂處理辦法,，經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批示后，協(xié)助業(yè)務(wù)員處理,。

第三十一條業(yè)務(wù)員填寫“問題賬款報(bào)告”時(shí),，應(yīng)注意：

(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫,，不得遺漏;

(二)發(fā)生原因欄應(yīng)簡(jiǎn)要注明發(fā)生原因;

(三)經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí),，依時(shí)間的先后，逐一寫明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情況,。本欄空白若不夠填寫,，可另加白紙?zhí)顚?

(四)處理意見欄供經(jīng)辦人自己表明賠償意見，如有需部門協(xié)助者,，需在本欄內(nèi)填明,。

第三十二條未按以上規(guī)定填寫“問題賬款報(bào)告”者，計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門應(yīng)退回業(yè)務(wù)員,，請(qǐng)其于收到原報(bào)告的

3天內(nèi)重新填寫提出,。

第三十三條“問題賬款”處理期間，業(yè)務(wù)員及營(yíng)銷總監(jiān)應(yīng)與相關(guān)部門充分合作,。對(duì)于計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他有關(guān)部門提出的配合查證等要求,，該營(yíng)銷中心有關(guān)人員不得拒絕或借故推拖。

第三十四條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門協(xié)助該部門處理的“問題賬款”,，自該“問題賬款”發(fā)生之日起30天內(nèi),，尚未能處理完畢(指出現(xiàn)階段性結(jié)果),，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理。

第三十五條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門對(duì)“問題賬款”的受理,，以“問題賬款報(bào)告”的收受為依據(jù),，如情況緊急時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)員先以口頭提請(qǐng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門處理,，但業(yè)務(wù)員應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告,。

第三十六條業(yè)務(wù)員未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙“問題賬款”的處理,，計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門可視情節(jié)輕重報(bào)請(qǐng)公司懲處,。

第三十七條壞賬是指公司無法收回或收回可能性極小的應(yīng)收賬款。

第三十八條壞賬的確認(rèn)

(一)債務(wù)單位破產(chǎn)或撤消,，依法定程序清償后,，無法收回的應(yīng)收款;

(二)債務(wù)人死亡，無遺產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償,，無法收回的應(yīng)收款;

(三)債務(wù)人逾期三年未履行償債義務(wù),，現(xiàn)仍不能收回的應(yīng)收款。

第三十九條下列各種情況不能全額提取壞賬準(zhǔn)備：

(一)當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng),，以及未到期的應(yīng)收款項(xiàng);

(二)計(jì)劃對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行債務(wù)重組,，或以其他方式進(jìn)行重組的;

(三)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng);

(四)其他已逾期，但無確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng),。

第四十條公司按照備抵法核算壞賬損失,。

第四十一條計(jì)劃財(cái)務(wù)部按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備直接計(jì)入管理費(fèi)用沖減公司當(dāng)年利潤(rùn),，壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例為：

第四十二條對(duì)于特殊的壞賬項(xiàng)目,，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后可按較高的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

第四十三條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)于期末時(shí)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,。壞賬準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算,，在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收款項(xiàng)按照減去已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的凈額反映。

第四十四條公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收款項(xiàng),。壞帳的核銷在董事會(huì)授權(quán)金額范圍內(nèi)由公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)核銷,，超過董事會(huì)授權(quán)金額的核銷需要報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度篇四

第1條目的,。

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng),，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失,，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。

第2條適用范圍,。

本制度所稱的應(yīng)收賬款,，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷貨款,、預(yù)付購(gòu)貨款,、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。

第3條在貨物銷售業(yè)務(wù)中,，凡客戶利用信用額度賒銷的,，須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒銷的“開據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷期限,。

第4條銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對(duì)賒銷業(yè)務(wù)簽批后,，財(cái)務(wù)部門方可開票，倉(cāng)庫(kù)管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù),。

第5條應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況,，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。

第6條應(yīng)收賬款超過信用期限3日內(nèi)仍未回款的,，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理,，并及時(shí)通知銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。

第7條凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的,，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外,，一律不再發(fā)貨和賒銷。

第8條銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí),，須按照信用等級(jí)和授信額度確定銷售方式,，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。

第9條應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后3日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》,，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理,、銷售經(jīng)理及營(yíng)銷總監(jiān)。

第10條銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時(shí),，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)的客戶信用額度和期限,，約定單次銷售金額和結(jié)算期限,，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò),。

第11條銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照《信用額度表》和財(cái)務(wù)部門的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì),、跟蹤賒銷客戶的回款情況,。

第12條清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間,，銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí),，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷售經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程,。

第13條銷售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后,，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日?qǐng)?bào)表一式四份,，一份自留，三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部,。

第14條銷售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí),，非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶,，而應(yīng)作為暫收款收回,，并抵扣下次賬款。

第15條銷售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對(duì)于客戶現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格,、交貨期限,、質(zhì)量、運(yùn)輸問題,，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù),，若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷售經(jīng)理，并在不超過3個(gè)工作日內(nèi)給予客戶答復(fù),。

第16條銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開除處分,，并限期補(bǔ)正或賠償,，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門處理。

1.收款不報(bào)或積壓收款,。

2.退貨不報(bào)或積壓退貨,。

3.轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。

4.代銷其他廠家產(chǎn)品,。

5.截留,，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳,。

6.收取現(xiàn)金改換承兌匯票,。第4章應(yīng)收賬款交接第17條銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職,，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接,。

第18條凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款,、庫(kù)存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接,，交接未完，不得離崗,，交接不清的,，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé),。

第19條凡銷售業(yè)務(wù)員離職的,，應(yīng)在30日前向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù),，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放,，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任,。

第20條離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn),，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時(shí),，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任,。

第21條銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在1個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù),。

第22條離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn),，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦,。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效,。

第23條“離職移交清單”至少一式三份，由移交,、接交人核對(duì)內(nèi)容無誤后雙方簽字,，保存在移交人一份，接交人一份,，企業(yè)檔案存留一份,。

第24條銷售業(yè)務(wù)員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)賬單,，遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映,，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任,。

第25條銷售業(yè)務(wù)員辦交接時(shí)由銷售經(jīng)理監(jiān)督;移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款,、短缺物品、現(xiàn)金,、票據(jù)或其他憑證者,，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事,、刑事責(zé)任,。

第26條應(yīng)收賬款交接后1個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì),，無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收,。

第27條交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交,、接,、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé),。

第28條本制度解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部,。

第29條本制度自頒布之日起執(zhí)行。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理制度篇五

第一條 為了保證公司能最大可能地利用客戶信用拓展市場(chǎng),，以利于促進(jìn)公司科技服務(wù)及產(chǎn)品銷售,，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),；并盡可能的縮短公司應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間,，加快資金周轉(zhuǎn)，提高公司的資金使用效率,，特制定本制度,。

第二條 本制度所稱應(yīng)收賬款，包括發(fā)出產(chǎn)品或提供勞務(wù)等賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán),。具體有應(yīng)收銷貨款,、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù),、其他應(yīng)收款四個(gè)方面的內(nèi)容,。

第三條 應(yīng)收賬款的管理部門為公司的業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收,，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的傳遞和信息的反饋,，財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。

第四條 信息管理基礎(chǔ)工作的建立由公司業(yè)務(wù)部門完成,，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶信息檔案一式兩份,，由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司業(yè)務(wù)部,，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人,，客戶信息檔案包括：

a、客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料,，包括客戶的名稱,、地址、電話,、所有者,、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格,、興趣,、愛好,、家庭、學(xué)歷,、年齡,、能力、經(jīng)歷背景,，與本公司交往的時(shí)間,，業(yè)務(wù)種類等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ),，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的訪問收集得來,。

b、客戶特征：主要包括市場(chǎng)區(qū)域,、銷售能力,、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營(yíng)觀念,、經(jīng)營(yíng)方向,、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等,。

c,、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實(shí)績(jī)、市場(chǎng)份額,、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位,、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。

d,、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動(dòng)現(xiàn)狀,、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略,、未來的展望及客戶公司的市場(chǎng)形象,、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況,、信用狀況等,。

第五條 客戶的基礎(chǔ)信息資料由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上,，且單次交易額達(dá)到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍,，時(shí)間期限為達(dá)到上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交業(yè)務(wù)經(jīng)理匯總建檔。

第六條 客戶的信息資料為公司的重要檔案,，所有經(jīng)管人員須妥善保管,，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職,，該資料的移交作為工作交接的主要部分,，凡資料交接不清的,，不予辦理離崗、離職手續(xù),。

第七條 客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況,，隨時(shí)匯總整理后交業(yè)務(wù)經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充,。

第八條 實(shí)行對(duì)客戶資信額度的定期確定制,，成立由業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理組成的“市場(chǎng)管理委員會(huì)”,，在總經(jīng)理（或主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理）的主持下按季度對(duì)客戶的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定,。

第九條 “市場(chǎng)管理委員會(huì)”對(duì)市場(chǎng)客戶的資信狀況和銷售能力在業(yè)務(wù)人員跟蹤調(diào)查,、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析、研究,，確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度和信用期限,，建立《信用額度、期限表》,，由業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門各備存一份,。

第十條 初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款）,，及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何）,，以及其有沒有對(duì)外提供擔(dān)保或者跟其它企業(yè)之間有沒有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素,。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%,，如新客戶確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的,，的必須經(jīng)“市場(chǎng)管理委員會(huì)”形成一致意見報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

第十一條 客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整，公司“市場(chǎng)管理委員會(huì)”應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況,、付款情況隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整,。

第十二條 在市場(chǎng)開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的,，必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員先填寫賒銷《請(qǐng)批單》,，由業(yè)務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格按照預(yù)先每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后倉(cāng)庫(kù)管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)；

第十三條 公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每十天對(duì)照《信用額度,、期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況,，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。超過信用期限10內(nèi)仍未回款的,，應(yīng)及時(shí)通知主管的財(cái)務(wù)部門經(jīng)理,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理匯總并及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門立即聯(lián)系客戶催收,。

第十四條 凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外,，一律不再發(fā)貨和賒銷,。

第十五條 業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，都必須參考信用等級(jí)和授信額度來決定銷售方式,，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出,。

第十六條 對(duì)信用額度在50萬元以上，信用期限在3個(gè)月以上的客戶,，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次,；信用額度在100萬以上的信用期限在3個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外,，主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上,。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況,、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí),。

第十七條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，提交給業(yè)務(wù)部門,、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理,。由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)無誤后報(bào)經(jīng)主管及總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。該表由業(yè)務(wù)員在出門收帳前核對(duì)其正確性,，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn),，不得有損公司形象；

第十八條 業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照《信用額度,、期限表》和財(cái)務(wù)部門報(bào)來的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》,，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況,，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理,。

第十九條 業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按照《信用額度,、期限表》中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限,，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過信用期限者,，按以下規(guī)定處理：

超過1—10天時(shí),，由經(jīng)辦人上報(bào)部門經(jīng)理，并電話催收,；并做好相關(guān)的書面催收記錄,。

超過11-60天時(shí)，由部門經(jīng)理上報(bào)主管副總經(jīng)理,，并派員上門催收,， 且扣經(jīng)辦人員該票金額20%的計(jì)獎(jiǎng)成績(jī),；

超過61-90天時(shí)，并經(jīng)催收無效的,，由業(yè)務(wù)主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理,，提請(qǐng)公司法律顧問通過一定的法律手段等進(jìn)行催收，并扣經(jīng)辦人員該票金額50%的計(jì)獎(jiǎng)成績(jī),；

第二十條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于次月的5日前向業(yè)務(wù)部門,、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表》，該表由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)后報(bào)經(jīng)業(yè)務(wù)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后安排進(jìn)行賬款回收工作,。

第二十一條 業(yè)務(wù)員在外出收賬前要仔細(xì)核對(duì)客戶欠款的正確性,，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò),，有損公司形象,。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項(xiàng)收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收的賬款,，并填寫應(yīng)收賬款收回款明細(xì)表,，若有折扣時(shí)需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并書面陳述原因,，由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)交納相關(guān)款項(xiàng)并銷賬,。

第二十二條 催收賬款由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間,，業(yè)務(wù)員在外清收賬款,，每到客戶處，無論是否清結(jié)完畢,，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程,。任何人不得借機(jī)游山玩水。

第二十三條 業(yè)務(wù)員收賬時(shí)應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù),，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開票日期,、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理,。若收匯票時(shí)需客戶背面簽名,，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡裕蝗鐬閰R票背書時(shí)要注意背書是否清楚,，注意一次背書時(shí)背書印章是否與匯票抬頭一致,，背書印章是否為發(fā)票印章。

第二十四條 收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意,，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶,，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款,。

第二十五條 收款時(shí)客戶現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格,、交貨期限,、質(zhì)量、運(yùn)輸?shù)葐栴}時(shí),，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可立即同意,，若在權(quán)限外時(shí)須立即匯報(bào)主管，并在不超過3個(gè)工作日內(nèi)給客戶以答復(fù),。如屬價(jià)格調(diào)整,，回公司后應(yīng)立即填寫價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄。

第二十六條 業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，一律予以開除，并限期補(bǔ)正或賠償,，嚴(yán)重者移交司法部門,。

1、 收款不報(bào)或積壓收款,。

2,、 退貨不報(bào)或積壓退貨。

3,、 轉(zhuǎn)售不按規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利

第二十七條 業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收,，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問（電話或上門訪問,，每季度不得少于兩次）,，訪問客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象,，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施,，或視情況填寫“壞帳申請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn),，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理,。

第二十八條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問,，未能及時(shí)掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí),，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額,。(注：疏于訪問意謂未按公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者,。)

第二十九條 業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況,，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于《應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表》的備注欄上,，以供公司參考,，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說明，并提出催收建議,，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時(shí),，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償20％以上的金額。

第三十條 業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞賬的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)業(yè)務(wù)主管,，及時(shí)采取補(bǔ)救措施,，如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值,，妥為處理避免更大損失的發(fā)生,。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨,。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償,。

第三十一條 “壞帳申請(qǐng)書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱,、負(fù)責(zé)人姓名,、營(yíng)業(yè)地址,、電話號(hào)碼等,，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí),，不能收回的原因等,，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后,，連同賬單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)主管處理,。

第三十二條 凡發(fā)生壞賬的，應(yīng)查明原因,，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成,，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績(jī)時(shí)，應(yīng)按壞賬金額的x%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成,。

第三十三條 業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換,、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接,，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗,，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的,，不得離崗,，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后,，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé),；凡離職的應(yīng)在30日前向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù),，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放,，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任,。離職交接按最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn),，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時(shí),，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任,。

第三十四條 業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職,。

第三十五條 離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn),，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦,。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效,。

第三十六條 “離職移交清單”一式三份，由移交,、接交人核對(duì)內(nèi)容無誤后雙方簽字,，并經(jīng)監(jiān)交人簽字后，移交人一份,，接交人一份,，公司檔案存留一份。

第三十七條 業(yè)務(wù)人員接交時(shí),，應(yīng)與客戶核對(duì)賬單,，遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向主管反映，未立即呈報(bào),，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員共同負(fù)全部責(zé)任,。

第三十八條 公司各級(jí)人員移交時(shí)，應(yīng)與完成移交手續(xù)并經(jīng)主管認(rèn)可后,，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金,，未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。

第三十九條 業(yè)務(wù)人員辦交接時(shí)由業(yè)務(wù)主管監(jiān)督,；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款,、短缺物品、現(xiàn)金,、票據(jù)或其他憑證者,，除限期賠還外,，情節(jié)重大時(shí)依法追訴民、刑事責(zé)任,。

第四十條 應(yīng)收賬款交接后一個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì),，無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手催收，（財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)對(duì)客戶辦理通訊或?qū)嵉貙?duì)賬,，以確定業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實(shí)性,。）；交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表,，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn),，交接清單若經(jīng)交、接,、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接,，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。

第四十一條：公司對(duì)確需進(jìn)入法律訴訟程序的客戶,，由公司財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部收集客戶的相關(guān)法律證據(jù),，包括發(fā)貨清單、購(gòu)銷合同,、對(duì)賬單等,。

第四十二條：在完成訴訟準(zhǔn)備工作后，委托公司律師負(fù)責(zé)訴訟文書起草及提交司法機(jī)關(guān)起訴工作,。

第四十三條：公司辦公室負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)對(duì)外的起訴應(yīng)訴等法律事務(wù)工作,，同時(shí)對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的下屬企業(yè)提供相關(guān)的法律協(xié)助。

第四十四條：本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定,、修改和解釋,。

第四十五條：本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。