在日常的學習,、工作,、生活中,，肯定對各類范文都很熟悉吧。相信許多人會覺得范文很難寫,？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

財務(wù)票據(jù)的管理和使用篇一

(一)申領(lǐng)

1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱,、申請日期,、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱,、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱,、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額,、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息),、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批,、會計審核后開具,。

2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可),，財務(wù)方可開具發(fā)票。

3,、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票,。

4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字,。

5,、 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票,。

6,、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負,，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時,，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記,，并及時取回,。

7、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員,、公司總裁批準,，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。

8,、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況,，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票,。

(二)具體規(guī)定

1,、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單,，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票,。

2、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字,，方可開具發(fā)票,。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3,、 未提供勞務(wù),，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票,。

4、 已提供勞務(wù),，但未簽訂合同且已收回款的,，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票,。

5,、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票,。特殊情況如預(yù)收款項等,，須部門經(jīng)理專門說明,。

(三)回收

1、 當天領(lǐng)出發(fā)票,，已收款項的,，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的,，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的,，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù),。違反此項,，每次扣款200元直至開除。

2,、 若是抵貨業(yè)務(wù),，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù),，否則必須將公司發(fā)票退回,。違反此項，每次扣款100元,。

3,、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換,。

(四)填寫

公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實,、準確,、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章,。不得涂改,、挖補或撕毀，如有填錯,，應(yīng)整套(存根聯(lián),、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存,，并注明“作廢”字樣,，以備查驗。

(五)監(jiān)督

會計(統(tǒng)計,、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案,。如無說明,，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明,，如到截止日期仍無說明,，按未回款處理。

二,、收據(jù)管理

1,、 收據(jù)視同發(fā)票管理。

2,、 收據(jù),、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票,。

3、 以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行,，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責,。

三、支票管理

1,、 支票的購買,、填寫和保存由出納負責;

2、 建立和健全《銀行存款日記賬》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額;

3,、 出納收取支票時,，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人,、繳款部門、出納,、會計各留存一聯(lián);

4,、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理,、 財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

5,、 所開出支票必須封填收款單位名稱;

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

四,、票據(jù)管理原則

1,、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象,。誰遺失誰負責,，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%),。

2,、 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

財務(wù)票據(jù)的管理和使用篇二

第一節(jié) 總 則

第一條 為了加強集財務(wù)票據(jù)的管理,，堵塞漏洞,，保證公司資產(chǎn)的安全。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定,，制定本制度,。

附：其實最好的辦法就是用軟件把收椐管理起來，形成一個企業(yè)的現(xiàn)金池,，實時結(jié)算,，定期可以核銷，隨時了解應(yīng)收,、實收,、欠收及收繳率，并具有打印票椐功能,?？梢宰稍冊诰€qq1059634139來聯(lián)系應(yīng)用。也可以致電：.可以在線參考收椐通

第二條 本制度所指財務(wù)票據(jù)包括普通發(fā)票,、增值稅專用發(fā)票,、銀行結(jié)算票據(jù)、收款收據(jù)及其他財務(wù)票據(jù),。

第二節(jié) 發(fā)票的管理職責

第三條 財務(wù)部為發(fā)票的管理部門,，財務(wù)部門須指定票據(jù)經(jīng)辦人，負責發(fā)票的領(lǐng)購,、保管,、使用。發(fā)票,、收據(jù)分別由銷售部,、財務(wù)部開出，加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章,。

第三節(jié) 發(fā)票的日常管理

第四條 財務(wù)部門視經(jīng)營情況向稅務(wù)機關(guān)提出領(lǐng)購申請,，及時購買發(fā)票。

第五條 發(fā)票經(jīng)管人員人發(fā)生變動,，須與接管人員辦理工作交接,，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票,、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料,。必要時,，應(yīng)對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。

第六條 發(fā)票經(jīng)管人員設(shè)立專門登記簿登記發(fā)票的領(lǐng),、用,、存情況，并定期與庫存核對相符,。

第七條 發(fā)票領(lǐng)購入庫,，應(yīng)履行嚴格的驗收手續(xù)。

第八條 發(fā)票應(yīng)保管于公司保險柜(箱)內(nèi),，與發(fā)票專用章,、財務(wù)專用章及其他財務(wù)印章分開保管。

第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章,、財務(wù)專用章或收款專用章保管;禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出,，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的,，應(yīng)報請財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準,，并辦理相應(yīng)手續(xù)。

第十條 已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,，應(yīng)當保管五年,，保管期滿，財務(wù)部和稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀,，未經(jīng)批準,，不得擅自銷毀;未使用的發(fā)票，在稅務(wù)機關(guān)更換發(fā)票樣式及其他格式時,，按稅務(wù)機關(guān)要求進行核銷

第四節(jié) 監(jiān)督與檢查

第十一條 監(jiān)督檢查權(quán)由財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)行使,。

第十二條 監(jiān)督與檢查的主要內(nèi)容：

(一)授權(quán)審批是否符合制度規(guī)定;

(二)相關(guān)的票據(jù)是否真實合法。

第五節(jié) 附 則

第十三條 本制度由財務(wù)部負責解釋,。

第十四條 本制度自執(zhí)行董事批準后生效

財務(wù)票據(jù)的管理和使用篇三

一,、工商所設(shè)專職財務(wù)管理人員。

二,、依據(jù)會計法規(guī),，現(xiàn)金管理條例和有關(guān)財務(wù)制度做好財務(wù)工作。

三,、負責票據(jù)的領(lǐng)取,、發(fā)放、收繳，保管做到帳目清楚,、帳款相符,、手續(xù)齊全,。

四,、各項工商行政收費和罰沒物資及現(xiàn)金、票證,、應(yīng)當分類造冊登記,，按有關(guān)規(guī)定處理。

五,、每月按規(guī)定收繳的管理費等款項應(yīng)及時收款,、進帳、核對票據(jù),、日清月結(jié),。

六、做好各類票據(jù)不出錯,，來往帳目清楚,。

七、所收的各項費款及票據(jù)金額上交上級有關(guān)部門,，不得挪用公款,。

八、每天庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,。

九,、所購辦公用品的發(fā)票及時結(jié)算、報銷,。

十,、按時上交各項財務(wù)報表，并做到月結(jié)月報與收入相符,。

十一,、積極配合上級財務(wù)部門的檢查 和審計。