在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,，大家總少不了接觸作文或者范文吧,，通過(guò)文章可以把我們那些零零散散的思想,，聚集在一塊,。范文書(shū)寫(xiě)有哪些要求呢,？我們?cè)鯓硬拍軐?xiě)好一篇范文呢,？以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考,，一起來(lái)看看吧

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度篇一

2,、參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核,、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,。

3,、在部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,，準(zhǔn)確,、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，填制和審核會(huì)計(jì)憑證,，登記明細(xì)帳和總帳,，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付,，財(cái)物的收發(fā),、增減和使用,，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。

4,、正確計(jì)算收入、費(fèi)用,、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果,，具體負(fù)責(zé)編制公司月度,、年度會(huì)計(jì)報(bào)表,、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分配核算工作。

5,、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理,，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作,。

6,、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算,、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢,。

7,、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督,。根據(jù)規(guī)定的成本,、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn),，審核原始憑證的合法性,、合理性和真實(shí)性,，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

8,、負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力的審查和報(bào)批工作。

9,、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè),、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編,、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作,。

10,、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià),，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議,。

11、協(xié)助部長(zhǎng)做好部門(mén)內(nèi)務(wù)工作,，完成財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù),。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度篇二

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度。

第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核工作,。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

（四）監(jiān)督公司財(cái)産的購(gòu)建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查。

（五）按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū),，做好分析、考核工作,。

第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施,、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密,。

第五條加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。

第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿,。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致,。

第八條做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物,、貨幣資金,、有價(jià)證券,、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),，保證帳證相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符。

第十條建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀,。

第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明,，并據(jù)此入帳。

第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議,，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本。

第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,，及時(shí)核對(duì)馀額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理,。

第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後,，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā),，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿(mǎn)後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保,。

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額,，超出限額部分要及時(shí)送存銀行,。

第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度篇三

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作,，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師,、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成,。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì)計(jì)師之前,，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),，必須遵守本規(guī)定,。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開(kāi)辟財(cái)源,，有效地使用資金;

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃,、控制,、核算,、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,、記帳、復(fù)帳,、報(bào)帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚,，按期報(bào)帳,。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù),、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果,，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀,。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳,、報(bào)帳工作。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度篇四

第一條為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，管理明確使用范圍,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,，根據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和總公司實(shí)際情況，特制定本制度,。

第二條公司任何部門(mén),、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定,。

第三條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)收支,。

第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金,。

第五條現(xiàn)金的收入,、支出保管僅限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金,。

第六條公司各部門(mén)的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,，嚴(yán)禁各部門(mén)、貨場(chǎng),、門(mén)市截留收入或坐支現(xiàn)金,。

第七條按照“收支兩條線”原則，財(cái)務(wù)部收入的現(xiàn)金,、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶(hù),，不得坐支現(xiàn)金。

第八條出納人員從銀行中提取現(xiàn)金,，當(dāng)填寫(xiě)“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”,，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取,。

第九條收取的代收款專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ),。

第十條公司大額款項(xiàng)及重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的支出，原則由部門(mén)主管,、分管副總同意,、總經(jīng)理批準(zhǔn)、經(jīng)財(cái)務(wù)審核方可支付現(xiàn)金,。

第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過(guò)批準(zhǔn),，須有經(jīng)過(guò)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn),，并填制付款憑證后,，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證,，付款內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會(huì)計(jì)復(fù)核,，或違法、違規(guī),、不真實(shí),、不正確、不完整的原始憑證,，出納人員必須拒絕付款,，否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失。

第十二條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：

1,、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi),、廣告費(fèi)。

2,、員工工資,、獎(jiǎng)金、津貼福,、副利費(fèi),、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

3,、差旅費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),。

4,、司機(jī)的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi),、過(guò)橋費(fèi),、行車(chē)費(fèi)以及小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。

5,、員工工傷事故,、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款,。

6,、確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十三條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫(xiě)借款單,，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員,。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷(xiāo)，不允許長(zhǎng)期借款否則會(huì)在工資中扣除,，并前期借款未清后期不再借款的原則,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時(shí)，認(rèn)真核實(shí)車(chē)船票和住宿費(fèi),，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn),，未注明和發(fā)票填寫(xiě)項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷(xiāo)，另對(duì)參加培訓(xùn)和開(kāi)會(huì)的人員,，要有培訓(xùn)和開(kāi)會(huì)通知的證明文件,。

第十四條代收款的現(xiàn)金不能挪用。

第十五條通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,，遠(yuǎn)期支票及空白支票,。

第十六條公司按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的,，應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行,。

第十七條公司財(cái)務(wù)代收款出納每人實(shí)行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000元,。

第十八條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn),，一般在50000-100000元。超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行,，并對(duì)每周二,、周三適當(dāng)增加現(xiàn)金庫(kù)存。

第十九條出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí),，應(yīng)由公司專(zhuān)車(chē)前住,，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負(fù)責(zé)。

第二十條庫(kù)存現(xiàn)金,、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管,，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。

第二十一條財(cái)務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),，保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼,，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖,，防盜防失保險(xiǎn)柜密碼：出納人員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密,，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼,。對(duì)保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個(gè)專(zhuān)人分別保管,。

第二十二條調(diào)動(dòng)崗位，新出納人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),，賬實(shí)相符,，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)報(bào)部門(mén)經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任,。

第二十三條財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符,。若發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因,，做出處理,。主管會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常與出納核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況，重點(diǎn)放在賬款是否相符,、有無(wú)白條抵庫(kù),、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款,、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)行為。

第二十四條每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同主管會(huì)計(jì)抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金,，對(duì)差異情況進(jìn)行分析,，形成庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見(jiàn),。

第二十五條嚴(yán)禁私人借用公款,，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，更不得挪用現(xiàn)金,。

第二十六條財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金,，防止發(fā)生意外。

第二十七條財(cái)務(wù)室金庫(kù)實(shí)行晚上值班制,。

第二十八條代收款出納在前往工作地點(diǎn)途中,，司機(jī)監(jiān)負(fù)保安職能，確保資金的安全,。

第二十九條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開(kāi)立存款賬戶(hù),，并由出納負(fù)責(zé)管理。

第三十條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬,，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因,，追究相關(guān)人員責(zé)任,。

第三十一條不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三十二條對(duì)網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認(rèn)才能支付款項(xiàng),。

第三十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家財(cái)政部規(guī)定建立日記賬,。出納在電算化中登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,，嚴(yán)禁登記總賬,。

第三十四條出納在根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時(shí),，做到賬目日清月結(jié),，確保賬款相符,。

第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，并及時(shí)催查清理,。

第三十六條記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日,、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金,、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符,。

第三十八條對(duì)違反本辦法造成公司損失的,，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償,。

第三十九條凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金,，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,，私設(shè)小金庫(kù),，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的,，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。

第四十條本制度由財(cái)務(wù)部制定,，本制度由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋,。

第四十一條本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過(guò)后執(zhí)行。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度篇五

1,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度,，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

2,、認(rèn)真審核原始憑證的合法性,，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí),、手續(xù)完備,。

3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體,，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)則,，做到摘要簡(jiǎn)明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確,，內(nèi)容完整,。

4、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證,，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù),。對(duì)于大的開(kāi)支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后,，要在收付憑證上加蓋收,、付訖戳記或出納人員名章。

5,、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證,，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額,，做到日清月結(jié),、賬款相符。

6,、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定庫(kù)存限額,，超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，保證安全,。不得以“白條子”充抵庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金,。庫(kù)存現(xiàn)金與賬不相符時(shí),，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。

7,、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金,，做到“收到解交”、“支則提取”,，不套取現(xiàn)金,。

8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作,，對(duì)各項(xiàng)借款要定期清理催收,。做到一事一借一報(bào)，對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清,，后款不借,。

9、按時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)金福利及學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金,、生活補(bǔ)貼,、勤工儉學(xué)等費(fèi)用

10、做好學(xué)生的收費(fèi)及欠費(fèi)管理工作,。

11,、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作,，按時(shí)編制和報(bào)送報(bào)表,。