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差旅費(fèi)報銷管理制度篇一

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工,。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二） 其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi),、備用金等,，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

（三） 借款未還者原則上不得再次借款,，年底未還且不能說明原因的,，將從工資中扣回。

第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi),、電話費(fèi),、交通費(fèi)、辦公費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、維修費(fèi)、水電費(fèi),、低值易耗品及備品備件,、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報銷制度

（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票,、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報銷單,，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整,，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

（二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票）,，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,，報銷單上注明附件張數(shù),。

（三） 審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條 各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（一） 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

項目經(jīng)理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

總經(jīng)理及以上 火車、飛機(jī) 實報實銷 實報實銷 實報實銷

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

（1）,。 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償,；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

（3）。 伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼,。

（4）。出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)（辦事處）的,，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿,、伙食補(bǔ)助,。

（二）、電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元

工程項目主管 每月 元

電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

電話費(fèi)報銷時必須提供發(fā)票

（三）辦公用品,、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源,、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,，由各部門按需申請,，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用,、保管,，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記,、領(lǐng)用制度,。

（四） 招待費(fèi)報銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請）,，取得同意后方可進(jìn)行,。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù),、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人）,，此類招待費(fèi)可據(jù)實報銷。

第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,，包括主材,、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備,、耗材等,，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付,。（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資,、獎金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付,。

（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi),、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi),、機(jī)械臺班的使用費(fèi)等情況據(jù)實支付,。外部施工機(jī)械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,，編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬,。

（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備,，工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上,，使用期限一年以上的設(shè)施,、設(shè)備、機(jī)械,、車輛,、不動產(chǎn)等。

（1）購置固定資產(chǎn),，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請）,，取得同意后方可進(jìn)行。

（2） 資產(chǎn)購回后,，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),，工程部門登記臺帳。

（3） 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由工程部門辦理,，送財務(wù)部備案。

（4）財產(chǎn)的清查,、盤點(diǎn),。 公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,， 財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因,，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（5） 凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

（五）加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制,，嚴(yán)格制定各項費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映,。

第五部分 附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定,。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇二

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理,，結(jié)合公司的具體實際,，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,，特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度,。

1,、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃,，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,，在計劃范圍內(nèi)列支。

2,、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要,，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,，由集團(tuán)總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn),、出情況,。領(lǐng)用時，須填制出庫單,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控,。

3,、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序,、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷,。

4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,，并于每月月初匯總上月的報銷清單,，上報上級主管。

5,、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷,。

6、每周三定為費(fèi)用報銷日,。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),，由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,，部門經(jīng)理簽字,，交給財務(wù)小方即可。

（一）、差旅費(fèi)報銷規(guī)定

1,、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2,、員工出差返回后,，填寫“差旅費(fèi)”報銷單，連同出差“申請單”,、原始報銷憑證,，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3,、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行,。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元,，去深圳,、廣州、上海,、北京出差每天最高不超過350元,，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷,。

5,、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買,，不得擅自購買,。如擅自購買，費(fèi)用由個人承擔(dān),。出差不是為處理緊急事務(wù)的,，普通員工以車，船交通工具,。員工長途出差交通費(fèi)可實報實銷,，出租車票不得連[文章來源優(yōu)習(xí)：m]號。

6,、出差津貼：每人每天30元,。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車,，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明,，報銷時出租車票不得連號,。

（三）,、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的`報銷單,。具體要求為：

1,、費(fèi)用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額,，所附單據(jù)附件張數(shù),，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間,。

2,、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱,、單價,、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章,。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,，發(fā)票涂改、大小寫不符,、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷,。

3、差旅費(fèi)報銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間,、車船費(fèi)等費(fèi)用,，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它“費(fèi)用項上，注明出差事由,，隨行人員及借款情況,。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,，不得使用圓珠筆或鉛筆,。

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,，員工報銷其他費(fèi)用,，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。

1,、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi),。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù),，無理由跨年度的單據(jù),。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇三

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用,、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出,、工程相關(guān)支出及專項支出等,，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工,。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),，據(jù)實報銷,，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳,；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款,，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，不得涂改）、支票或現(xiàn)金,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、電話費(fèi),、交通費(fèi)、辦公費(fèi),、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等,。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算,。

第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù),；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）,；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款,。

第四條費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷,。

第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實銷

1,、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償,；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計,，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

3,、伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4,、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi),，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼,。

5,、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用,。

1,、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》,，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的,、行程安排,、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn),。

2,、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),，出納按規(guī)定支付所借款項,。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付,，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況,，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）,。

4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字,，總經(jīng)理審批,；原則上前

款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1,、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位,，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2,、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話,，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話,。

（二）報銷流程

1,、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2,、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù),。

3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù),。

4,、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）,。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車,；

（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（二）報銷流程

1,、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字,，并由行政部派車人員簽字確認(rèn),，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

2,、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3,、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi),、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,，并指定專人負(fù)責(zé),。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批,。

2、報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（附出入庫單）,，按日常費(fèi)用審批程序報批,。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支,。

3,、費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用,。庫存用品作為公共費(fèi)用,，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1,、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,。

2,、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源,。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批,。

3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下,，盡量節(jié)約成本,，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）,。

4、其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付,。

（二）報銷流程：

1,、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2,、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù),。

3、資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù),，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),。

4、其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理,。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資,、臨時工資、社會保險及各項福利等,，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動,、扣款,、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表,；

（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表,；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實,。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程,。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付,；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整,。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù),。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用,、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等,。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批,。

（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請,。

（三）結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）,；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問,、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用,、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出,。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析,、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等）,，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

（三）財務(wù)報銷流程

1,、審批后的報告文件到財務(wù)部備案,，以便財務(wù)備款。

2,、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）,。

3,、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批,；

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款,；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù),。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,，方便員工費(fèi)用報銷,，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1,、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2,、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效,。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇四

為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要,，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,，有效控制差旅費(fèi)用的支出，根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實際情況,。特作部份適當(dāng)調(diào)整,，修定本辦法。從頻布之日起生效,。原規(guī)定同時廢止

1,、總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實行“包干使用,，節(jié)約歸己,，超支不補(bǔ)”的原則。

2,、開支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi),、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用,、電話費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開支,。實行包干制

3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：

（1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天,，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助,。

（2)十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助,。

（3)上海,、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天,，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助,。

（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補(bǔ)助天數(shù),。

（5）招待客戶招待費(fèi)用5個人以上不能超過500元,，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo),。不能先斬后奏

1,、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(fèi)（備用金）借款單”,，注明出差地點(diǎn),、事由、預(yù)計天數(shù),、所需資金,，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可差旅費(fèi)借款,。

2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費(fèi)報銷單,，附有效出差單據(jù),，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費(fèi),。

3,、凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù),、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷,，因特殊原因或情況變化需改變路線,、天數(shù)、人數(shù),、交通工具的,，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

4,、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬,，超過三天報銷差費(fèi)，每超過一天考核一天補(bǔ)助,，一星期以上,，不予報銷，后果自負(fù),。

5,、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則,，延誤工作責(zé)任自負(fù),，（特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批），對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任,。

6、中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助,；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助,；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助,。

7,、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行,。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親,、辦事及非工作需要的參觀、游覽,，其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個人自理,，期間按事假考勤。

1,、十堰市內(nèi)經(jīng)營,、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長同意,，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見,，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序（原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期,、金額）審核報銷,。

2、出差人員應(yīng)保留完整車票,、住宿,、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。

3,、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷,。

4、外出參加會議,，會議費(fèi)用中包括食宿時不再實行包干辦法,。會議費(fèi)用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。

5,、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額2000元/次。

6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行（發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中）,。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇五

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理,，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益,，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,，結(jié)合本公司的具體情況,，特制定本規(guī)定。

一,、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度,，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單，注明支出事由,、項目,、發(fā)票張數(shù)、報銷金額,、和經(jīng)辦人簽字,、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核,、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。

二,、加強(qiáng)報銷管理,，當(dāng)月賬，當(dāng)月了,，25日以后的賬最遲不得超過下月5日,。

三、為了分清責(zé)任,，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上,。

一,、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日,。

（二）其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費(fèi),、廣告費(fèi),、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款,。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款日期,、借款人姓名、借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，書寫規(guī)范，不得涂改,，其中大寫數(shù)字：壹,、貳、叁,、肆,、伍、陸,、柒,、捌、玖,、拾,、佰、仟,、萬）,。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部,，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付,；

（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月,，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷,。

三、借款報銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,，原則是前賬不清,，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

（二）報銷時,，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷,，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,，并附原始單據(jù)和發(fā)票,，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷,。

（三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性,、合理性予以復(fù)核,；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,，還應(yīng)附驗收單,。

一、版面費(fèi),、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單,，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款,。

二,、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單,，進(jìn)行核實無誤后,，填寫費(fèi)用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款,。

三,、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買,，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報銷單,。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷,。

四、資料費(fèi)：各部門購書及其他資料,，首先將書,、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書,、資料上蓋章,、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費(fèi)用報銷單,。

五,、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱,；交通費(fèi)須注明起始,、地點(diǎn)及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱,。所有費(fèi)用均分別計入各個部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因,。

一,、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi),、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī),、火車、汽車,、輪船等交通工具,。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙,，高鐵一等座,，普通火車的軟席、輪船二等艙,；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,，出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者,，選擇火車硬席,，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機(jī)者,，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī),，如選擇飛機(jī),，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,，應(yīng)注意控制成本,，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實惠的交通工具及席別,。

（三）違反公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票報銷,，超出部分由個人支付。

（四）市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等,，如因特殊情況，可以乘出租車,，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因,。

（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話,、餐費(fèi),、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì),。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等,，實報實銷。

（七）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便,，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親,、辦事，所發(fā)生的車船票,，一律按直線距離報銷,，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi),；

（八）出外學(xué)習(xí),、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的,，憑會議證明和發(fā)票,，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會務(wù)費(fèi),，不再另報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,，按多報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

二,、差旅費(fèi)報銷

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫,。

（二）粘貼注意事項：

1,、將各類車票按面額的大小分類粘貼；

2,、注明起始地點(diǎn)及交通工具；

3,、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,；

4、字體要規(guī)范清楚,，不得涂改,，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙,。

（三）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字,，財務(wù)部審核簽字,，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi),、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷,，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)費(fèi)用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日,。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,，該報銷日停止財務(wù)報銷,。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理,。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇六

為了嚴(yán)格公司管理制度,，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用,，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度,。

費(fèi)用報銷的控制原則：計劃管理,、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān),。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實質(zhì)性,、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查,；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn),。

費(fèi)用的控制實行計劃管理,，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì),、費(fèi)用的用途,、費(fèi)用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素,，先報部門經(jīng)理審批同意后,，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行,。

費(fèi)用發(fā)生過程中,，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任,。

費(fèi)用發(fā)生過程中,，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議,、合法的票據(jù)等,，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān),，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),。

費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類,，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼,，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi),、餐飲費(fèi),、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼,，便于歸類計算和整理,。

當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是,、準(zhǔn)確無誤”的原則,，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額,、發(fā)生時間等要素填寫齊全,，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查,，并請其在證明人一欄上簽署其姓名,。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額,，并要保證費(fèi)用金額的大,、小寫必須一致，否則無效,。

當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整,、附件齊全的“費(fèi)用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實性,、費(fèi)用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查,，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字,。

當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,，對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查,。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字,。

當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理,、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處,，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批,。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查,，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全,、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后,，在“費(fèi)用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報銷單”以及“用款申請單”后,，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金,，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷單是否有涂改,、費(fèi)用的計算是否正確,、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備,。出納人員在審核無誤后方能付款,。

本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會,。

本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施,，修改時亦同。