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最新差旅費(fèi)報銷管理制度(六篇)

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最新差旅費(fèi)報銷管理制度(六篇)
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差旅費(fèi)報銷管理制度篇一

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,,合理控制費(fèi)用支出,,特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工,。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款,,如業(yè)務(wù)費(fèi),、備用金等,,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款,,年底未還且不能說明原因的,,將從工資中扣回。

第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi),、電話費(fèi),、交通費(fèi)、辦公費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、維修費(fèi)、水電費(fèi),、低值易耗品及備品備件,、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報銷制度

(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票,、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報銷單,,簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,,財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,,如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

(二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),,如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,,報銷單上注明附件張數(shù),。

(三) 審批流程:

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條 各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

(一) 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天

項目經(jīng)理 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天

總經(jīng)理及以上 火車、飛機(jī) 實報實銷 實報實銷 實報實銷

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

(1),。 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,,實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償,;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

(3)。 伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼,。

(4)。出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)(辦事處)的,,公司不再補(bǔ)發(fā)住宿,、伙食補(bǔ)助,。

(二)、電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元

工程項目主管 每月 元

電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

電話費(fèi)報銷時必須提供發(fā)票

(三)辦公用品,、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源,、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,,由各部門按需申請,,公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用,、保管,,此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記,、領(lǐng)用制度,。

(四) 招待費(fèi)報銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),,取得同意后方可進(jìn)行,。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù),、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),,此類招待費(fèi)可據(jù)實報銷。

第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

(一)材料費(fèi):材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,,包括主材,、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備,、耗材等,,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付,。(二)人工費(fèi):人工費(fèi)是指直接施工人員(不包括機(jī)械操作人員)的工資,、獎金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付,。

(三)機(jī)械費(fèi):每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi),、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi),、機(jī)械臺班的使用費(fèi)等情況據(jù)實支付,。外部施工機(jī)械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,,編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬,。

(四)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,,使用期限一年以上的設(shè)施,、設(shè)備、機(jī)械,、車輛,、不動產(chǎn)等。

(1)購置固定資產(chǎn),,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),,取得同意后方可進(jìn)行。

(2) 資產(chǎn)購回后,,財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),,工程部門登記臺帳。

(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),,移交手續(xù)由工程部門辦理,,送財務(wù)部備案。

(4)財產(chǎn)的清查,、盤點(diǎn),。 公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,, 財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說明虧損原因,,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

(5) 凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),,工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),,由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

(五)加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制,,嚴(yán)格制定各項費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映,。

第五部分 附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定,。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇二

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作,,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,,結(jié)合公司的具體實際,,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度,。

1,、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,,在計劃范圍內(nèi)列支。

2,、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,,由集團(tuán)總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,,并建立實物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn),、出情況,。領(lǐng)用時,須填制出庫單,,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控,。

3,、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序,、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷,。

4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,,并于每月月初匯總上月的報銷清單,,上報上級主管。

5,、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報銷,。

6、每周三定為費(fèi)用報銷日,。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),,由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,,部門經(jīng)理簽字,,交給財務(wù)小方即可。

(一)、差旅費(fèi)報銷規(guī)定

1,、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2,、員工出差返回后,,填寫“差旅費(fèi)”報銷單,連同出差“申請單”,、原始報銷憑證,,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3,、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行,。

4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過200元,,去深圳,、廣州、上海,、北京出差每天最高不超過350元,,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷,。

5,、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,,不得擅自購買,。如擅自購買,費(fèi)用由個人承擔(dān),。出差不是為處理緊急事務(wù)的,,普通員工以車,船交通工具,。員工長途出差交通費(fèi)可實報實銷,,出租車票不得連[文章來源優(yōu)習(xí):m]號。

6,、出差津貼:每人每天30元,。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明,,報銷時出租車票不得連號,。

(三),、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的`報銷單,。具體要求為:

1,、費(fèi)用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,,所附單據(jù)附件張數(shù),,有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間,。

2,、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱,、單價,、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章,。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,,發(fā)票涂改、大小寫不符,、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷,。

3、差旅費(fèi)報銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間,、車船費(fèi)等費(fèi)用,,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報銷單中“其它“費(fèi)用項上,注明出差事由,,隨行人員及借款情況,。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,,不得使用圓珠筆或鉛筆,。

購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,,員工報銷其他費(fèi)用,,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。

1,、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi),。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù),,無理由跨年度的單據(jù),。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇三

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,,合理控制費(fèi)用支出,,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,,將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用,、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出,、工程相關(guān)支出及專項支出等,,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工,。

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款,,如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:

(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),,據(jù)實報銷,,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳,;

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由,、借款金額(大小寫須完全一致,,不得涂改)、支票或現(xiàn)金,。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi),、電話費(fèi),、交通費(fèi)、辦公費(fèi),、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等,。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算,。

第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù),;嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改),;簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款,。

第四條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷,。

第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實銷

1,、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,,實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償,;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),,12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計,,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計。

3,、伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4,、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi),,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼,。

5,、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用,。

1,、出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的,、行程安排,、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn),。

2,、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),,出納按規(guī)定支付所借款項,。

3、購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案),。

4、返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》,,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,,總經(jīng)理審批,;原則上前

款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1,、移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,,員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2,、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話,。

(二)報銷流程

1,、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。

2,、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù),。

3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù),。

4,、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前),。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),,若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車,;

(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1,、員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),,按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

2,、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3,、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi),、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,,并指定專人負(fù)責(zé),。

(二)報銷流程

1、購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批,。

2、報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單),,按日常費(fèi)用審批程序報批,。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支,。

3,、費(fèi)用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用,。庫存用品作為公共費(fèi)用,,待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1,、招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,。

2,、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源,。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批,。

3、資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,,盡量節(jié)約成本,,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字),。

4、其他費(fèi)用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付,。

(二)報銷流程:

1,、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2,、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù),。

3、資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù),,按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),。

4、其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理,。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資,、臨時工資、社會保險及各項福利等,,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程:

(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動,、扣款,、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;

(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表,;

(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表,;

(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;

(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實,。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程,。

(三)社會保險及住房公積金支付流程:

(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;

(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付,;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),,財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整,。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù),。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用,、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等,。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批,。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請,。

(三)結(jié)賬報銷:

(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),,按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單),;

(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;

(4)若需提前借款,,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),,并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用(含咨詢顧問,、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用,、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用)支出,。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析,、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),,經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1,、審批后的報告文件到財務(wù)部備案,,以便財務(wù)備款。

2,、簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等),。

3,、付款流程:

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定);

(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批,;

(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款,;

(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),,并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù),。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,,方便員工費(fèi)用報銷,,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:

1,、財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,,該報銷日停止財務(wù)報銷。

2,、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,,可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效,。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇四

為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要,,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,,有效控制差旅費(fèi)用的支出,根據(jù)目前運(yùn)行中存在的實際情況,。特作部份適當(dāng)調(diào)整,,修定本辦法。從頻布之日起生效,。原規(guī)定同時廢止

1,、總體原則:對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實行“包干使用,,節(jié)約歸己,,超支不補(bǔ)”的原則。

2,、開支范圍:包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi),、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用,、電話費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開支,。實行包干制

3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn):

(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天,,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助,。

(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助,。

(3)上海,、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天,,季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助,。

(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票,并以車票時間計算實際出差補(bǔ)助天數(shù),。

(5)招待客戶招待費(fèi)用5個人以上不能超過500元,,5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo),。不能先斬后奏

1,、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(fèi)(備用金)借款單”,,注明出差地點(diǎn),、事由、預(yù)計天數(shù),、所需資金,,經(jīng)部門主管審核簽字,及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,,方可差旅費(fèi)借款,。

2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費(fèi)報銷單,,附有效出差單據(jù),,按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)審核后報銷差旅費(fèi),。

3,、凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù),、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷,,因特殊原因或情況變化需改變路線,、天數(shù)、人數(shù),、交通工具的,,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

4,、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬,,超過三天報銷差費(fèi),每超過一天考核一天補(bǔ)助,,一星期以上,,不予報銷,后果自負(fù),。

5,、出差借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,,延誤工作責(zé)任自負(fù),,(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批),對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,,追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任,。

6、中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助,;中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助,;中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助,。

7,、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得繞行,。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親,、辦事及非工作需要的參觀、游覽,,其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個人自理,,期間按事假考勤。

1,、十堰市內(nèi)經(jīng)營,、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)事先經(jīng)部長同意,,并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見,,方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明:單位名稱及準(zhǔn)確的日期,、金額)審核報銷,。

2、出差人員應(yīng)保留完整車票,、住宿,、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。

3,、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷,。

4、外出參加會議,,會議費(fèi)用中包括食宿時不再實行包干辦法,。會議費(fèi)用中不含食宿時,按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助,。

5,、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額2000元/次。

6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行(發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中),。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇五

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理,,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,,結(jié)合本公司的具體情況,,特制定本規(guī)定。

一,、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度,,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單,注明支出事由,、項目,、發(fā)票張數(shù)、報銷金額,、和經(jīng)辦人簽字,、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核,、相關(guān)程序?qū)徟?,出納方可付款。

二,、加強(qiáng)報銷管理,,當(dāng)月賬,當(dāng)月了,,25日以后的賬最遲不得超過下月5日,。

三、為了分清責(zé)任,,進(jìn)步部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上,。

一,、借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),,核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日,。

(二)其他臨時借款,如市場業(yè)務(wù)費(fèi),、廣告費(fèi),、押金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款,。

二、借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,,注明借款日期,、借款人姓名、借款事由,、借款金額(大小寫須完全一致,,書寫規(guī)范,不得涂改,,其中大寫數(shù)字:壹,、貳、叁,、肆,、伍、陸,、柒,、捌、玖,、拾,、佰、仟,、萬),。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部,,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付,;

(四)借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月,,差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷,。

三、借款報銷管理程序

(一)借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,,原則是前賬不清,,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

(二)報銷時,,應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,,報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,,并附原始單據(jù)和發(fā)票,,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷,。

(三)財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性,、合理性予以復(fù)核,;

(四)報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑);

(五)借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,,還應(yīng)附驗收單,。

一、版面費(fèi),、廣告代理費(fèi):由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單,,財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對無誤后付款,。

二,、印刷費(fèi):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,,進(jìn)行核實無誤后,,填寫費(fèi)用報銷單,財務(wù)審核無誤后付款,。

三,、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購買,,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,,填寫驗收單(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報銷單,。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷,。

四、資料費(fèi):各部門購書及其他資料,,首先將書,、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收,并在書,、資料上蓋章,、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費(fèi)用報銷單,。

五,、業(yè)務(wù)費(fèi):所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱,;交通費(fèi)須注明起始,、地點(diǎn)及原因;快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱,。所有費(fèi)用均分別計入各個部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因,。

一,、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi),、住宿費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等,。

(一)公司員工出差使用交通工具為飛機(jī),、火車、汽車,、輪船等交通工具,。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機(jī)頭等艙,,高鐵一等座,,普通火車的軟席、輪船二等艙,;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,,出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪,時長不足者,,選擇火車硬席,,特殊情況,確實工作需要乘坐飛機(jī)者,,必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批,,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī),,如選擇飛機(jī),,盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

(二)公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,,應(yīng)注意控制成本,,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實惠的交通工具及席別,。

(三)違反公司規(guī)定使用交通工具,,一律按火車票報銷,,超出部分由個人支付。

(四)市場交通工具應(yīng)使用公交車,、中巴等,,如因特殊情況,可以乘出租車,,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因,。

(五)員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話,、餐費(fèi),、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì),。

(六)員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),,如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi),、傳真費(fèi)等,,實報實銷。

(七)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親,、辦事,所發(fā)生的車船票,,一律按直線距離報銷,,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi),;

(八)出外學(xué)習(xí),、培訓(xùn)和參加會議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,,食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的,,憑會議證明和發(fā)票,,在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會務(wù)費(fèi),,不再另報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,,按多報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

二,、差旅費(fèi)報銷

(一)填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫,。

(二)粘貼注意事項:

1,、將各類車票按面額的大小分類粘貼;

2,、注明起始地點(diǎn)及交通工具;

3,、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額,;

4、字體要規(guī)范清楚,,不得涂改,,金額大小寫需頂格寫,不得留空隙,。

(三)報銷流程:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,,財務(wù)部審核簽字,,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi),、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報銷,,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:

1.財務(wù)費(fèi)用報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日,。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,,該報銷日停止財務(wù)報銷,。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理,。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,,解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。

差旅費(fèi)報銷管理制度篇六

為了嚴(yán)格公司管理制度,,合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用,,根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn),特制訂制度,。

費(fèi)用報銷的控制原則:計劃管理,、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān),。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實質(zhì)性,、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查,;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn),。

費(fèi)用的控制實行計劃管理,,由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”,列明:費(fèi)用的性質(zhì),、費(fèi)用的用途,、費(fèi)用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素,,先報部門經(jīng)理審批同意后,,報總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行,。

費(fèi)用發(fā)生過程中,,原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任,。

費(fèi)用發(fā)生過程中,,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議,、合法的票據(jù)等,,如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),,由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),。

費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類,,采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼,,粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如:交通費(fèi)、住宿費(fèi),、餐飲費(fèi),、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類粘貼,,便于歸類計算和整理,。

當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時,應(yīng)遵照“實事求是,、準(zhǔn)確無誤”的原則,,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額,、發(fā)生時間等要素填寫齊全,,并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,,并請其在證明人一欄上簽署其姓名,。“費(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,,并要保證費(fèi)用金額的大,、小寫必須一致,否則無效,。

當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整,、附件齊全的“費(fèi)用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批,部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實性,、費(fèi)用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查,,部門經(jīng)理審查無異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字,。

當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,,對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查,。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后,應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字,。

當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理,、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起,通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處,,由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批,。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查,,看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全,、字跡是否真實??偨?jīng)理審查無異議后,,在“費(fèi)用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報銷單”以及“用款申請單”后,,應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金,,出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報銷單是否有涂改,、費(fèi)用的計算是否正確,、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備,。出納人員在審核無誤后方能付款,。

本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會,。

本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施,,修改時亦同。

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