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報銷制度管理制度篇一

一,、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出,，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度,。

一、借款報銷的審批權(quán)限

1.公司人員出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字,；

2.各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批,。

三、借款流程

1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時,，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,，不得涂改),、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字,。

1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷,。差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。

2.其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

3.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性,、真實(shí)性,、合理性予以復(fù)核；

一,、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

直轄市

2.省會城市

3.縣級及以下

二,、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明

1.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償,；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計,，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計,。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼,。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi),，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼,。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲,、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

7.出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷,；

8.其他費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷,。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

2.市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（二）報銷辦法：

1,、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間,，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%,，其它列車票價60%予以補(bǔ)助,。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報銷,，如遇特殊情況需寫書面匯報,，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷,。

2,、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）,。

3,、乘坐的出租車費(fèi)用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn),，沒有公共交通工具的,；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收,、發(fā)貨物笨重,，搬運(yùn)困難或時間緊迫的,；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的,。

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

（1）為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),，員工通訊費(fèi)每人每月不得超過100元,；銷售人員通訊費(fèi)每人每月不得超過200元。

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額,。

1.本人填寫好報銷單,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

2.財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷,。

一,、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

二,、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效,。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行,。

附：報銷流程圖

報銷制度管理制度篇二

大米,、油、肉類等主食物,，蔬菜,、調(diào)料等副食品。

1,、了解各種食品采購要求,，保證食品新鮮，符合衛(wèi)生營養(yǎng)要求,，對于不符合衛(wèi)生要求的食品必須退,、換貨。

2,、了解和熟悉市場行情信息,，多家詢價比價，建立各類食品貨源點(diǎn),。

3,、不易變質(zhì)食品，如干貨,、油,、鹽、味精,、糖等,，應(yīng)按月需求量購買，減少采購次數(shù),。大米,、肉類及蔬菜按市場價格適量采購，大米以壹周量采購,，其他以一兩天用量為準(zhǔn),，不得造成積壓和浪費(fèi)，防止變質(zhì),。

4,、注意和避免出現(xiàn)食品短斤少兩、摻假或劣質(zhì)品,。

5,、供應(yīng)負(fù)責(zé)人及餐廳負(fù)責(zé)人應(yīng)定期到多家市詢價比價，選擇好而優(yōu)的食品貨源點(diǎn),。

6,、食堂應(yīng)關(guān)注每次就餐后員工倒掉未吃完的飯菜，對于經(jīng)常吃不完而倒掉的菜,，建議少采購或不采購,，減少浪費(fèi)。

1,、每次采購時,，供應(yīng)部及餐廳各派一名去市場買菜，餐廳人員負(fù)責(zé)記賬,，供應(yīng)部人員付款,。

2、每次買菜完成,，參與人員應(yīng)在購買清單上簽字確認(rèn),，購買清單包括品名、數(shù)量,、單價,、金額等。

3,、菜進(jìn)餐廳后,，通知配件庫人員到現(xiàn)場過磅（配件為人員應(yīng)及時到場），確認(rèn)購買清單數(shù)量準(zhǔn)確無誤簽字后，餐廳人員方可使用,，至此簽字完成的購買清單將作為報銷憑證,。食品的質(zhì)量由餐廳人員驗收。

4,、買菜前一天由餐廳人員到財務(wù)借款,，交供應(yīng)部買菜人員，當(dāng)日購買金額合計后與借款人結(jié)賬,，餐廳每月定期報賬,。

自提，大米送貨上門,。

現(xiàn)金采購，供應(yīng),、食堂和財務(wù)監(jiān)督,。

報銷制度管理制度篇三

一按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃,、預(yù)算,，遵守各項收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，分清資金渠道,，合理使用資金，從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計劃的完成,。

二按照國家會計制度的規(guī)定記帳,、算帳、報帳,，做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚,，日清月結(jié)。按要求編制會計報表,，按期上報,，妥善保管會計憑證、帳簿,、報表等檔案資料,。

三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則,，定期檢查,、分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費(fèi)使用效果,，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象,，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

四遵守,、宣傳,、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,，保護(hù)公共財產(chǎn)安全,，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

五按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳,，了解和掌握專項經(jīng)費(fèi)的情況,。

一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算，及時合理地供應(yīng)資金,，正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃,。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針,，堅持少花錢多辦事,，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成,。

二遵守各項收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財務(wù)制度,、現(xiàn)金管理制度,、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

三按照國家會計制度的規(guī)定,，記帳,、算帳、投帳,，做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚,，日清月結(jié)，帳帳相符,，帳款相符,，帳單相符帳表相符。

四根據(jù)核算中心的規(guī)定,，及時正確交接原始憑證,。

五遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,，保護(hù)公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭,。

認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則,，對學(xué)校各種資金的使用,，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳,、算帳,、報帳等一系列程序，映資金的使用情況,；完善財務(wù)規(guī)章制度,，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用,。對學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級管理，經(jīng)費(fèi)包干,，超支不補(bǔ),，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出,、收支平衡,。

學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項撥款,、基本建設(shè)撥款,。

b）上級撥入的預(yù)算外資金。

c）學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入,。

d）各種捐贈款項收入,。

e）其他雜項收入等。

財務(wù)部門對事業(yè)費(fèi),、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

a）學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費(fèi)用的開支計劃,，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,，經(jīng)主管校長審核。

b）學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù),，安排相關(guān)工作,。

c）在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、專款專用的原則,，并自覺接受審計部門的審計,，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),。

1,、費(fèi)用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷,。

2,、預(yù)算外的'各項經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定,，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用,。

3、教職工因公出差借款,，由校長批簽,。

4、物資采購人員為各部門購物借款,，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,，須經(jīng)主管校長批簽。

5,、任何人不得因私借用公款,。

a）學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項原始憑證,。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷,。否則,，追究當(dāng)事人責(zé)任。

b）學(xué)校財務(wù)部門,，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項,，通過會計憑證及時記帳、算帳,。做到日清月結(jié),，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí),，帳目清楚,，數(shù)字準(zhǔn)確,，資料齊全。

c）財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,，應(yīng)按崗位要求,，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費(fèi)開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計編造會計月報,、季報,、年度決算報表。編造的各種報表,，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,，報上級主管部門。

d）財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求,，將會計憑證、帳薄,、財務(wù)計劃,、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料,，分類清理,、裝訂、編號,、造清單送交主辦會計匯總,，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理,。

e）財務(wù)部門除向上級報送財會報表外,，及時向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開支和超支的情況,，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好,、用好資金。

1,、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計劃,，違財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理,。

2,、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn),、物資的核對和檢查,，以保證國家財產(chǎn),、物資的完整和安全。

3,、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé),，每月對各項費(fèi)用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題,，及時匯報和糾正,。

4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證,、帳薄抽查一次,，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

5,、財務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律,，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的,，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門映,。

報銷制度管理制度篇四

1、汽車不限,；

2,、火車軟座、硬臥,；

3,、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；

4,、輪船二等艙,；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間,，憑據(jù)報銷,。

6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)及時請示,，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù),。

7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn),。

8,、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）

火車硬座、硬臥,、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1,、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,，超過自理,。

2,、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間,。

3,、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

其他人員

火車硬座,、硬臥,、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間,，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制,，超過自理。

2,、單人出差或男女出差為單數(shù)的,，可住獨(dú)立單間。

3,、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元,。

備注

1、航空保險費(fèi)每人次一份,；

2,、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

3,、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn),；

4、乘出租車需事先請示,。

5,、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助（報銷時提供其他有效票據(jù)）,。

6,、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

7,、補(bǔ)貼天數(shù)以交通,、住宿票據(jù)為依據(jù),，誤幾餐補(bǔ)幾餐,。

8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列,。

一,、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的,，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷,，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理,；參加會議的人員報銷旅費(fèi)必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的'標(biāo)準(zhǔn)報銷,。

二,、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。

三,、按以上標(biāo)準(zhǔn)報銷出差伙食補(bǔ)助后,，一律不得報銷招待費(fèi)。

四,、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時,，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷,。

五,、凡有接待單位（或會議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的,，不予報銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼,。

六、工作人員被外單位抽調(diào),、或短期工作等,，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時,，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼,。

七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修,、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),，按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助,。除特殊情況外,，一般只報銷往返車費(fèi)。

八,、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員,，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機(jī)票,。

九,、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行,。

十,、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù),，附原始票據(jù)（包括出差申請,、車船票,、住宿發(fā)票、會議通知,、訂票費(fèi),、過路費(fèi)、過橋費(fèi)）等,，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名,。

2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期,，半天不補(bǔ),。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證,。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷,；對涂改、偽造的票據(jù),、虛報出差天數(shù)的,，不予報銷。

4,、原始票據(jù)丟失,、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明,，列出需報銷單據(jù)的明細(xì)項目,、金額，經(jīng)主管簽批后,，報公司分管財務(wù)副總簽批報銷,。

十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：

3,、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬,，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還,。

十二,、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼

1、因公去市內(nèi)辦事,，超過5小時,，中餐無法回公司或回家吃飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元,，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報銷單進(jìn)行,。

2,、受公司派遣,，較長時間在主機(jī)廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù),、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的,，可在客戶單位辦理就餐券（卡）,，公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報銷；如果沒有此類手段就餐的,，按5元/天,。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報銷單進(jìn)行,，市場部可與月底列表集中申報,。

3、各部門應(yīng)對申報補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé),。

十三,、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂,。

報銷制度管理制度篇五

一,、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,，內(nèi)容必須完整,，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確,，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷,。費(fèi)用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,，用膠水粘貼附件,，不得使訂書針、大頭釘,、回形針串別,。不符合規(guī)定的.，財務(wù)部門作退回處理,。

二,、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報銷金額（填上大小寫金額）,，注明票據(jù)張數(shù),，做到清晰無誤，不得涂改,。

三,、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn),。

四,、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進(jìn)行審核,，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,，金額計算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù),，應(yīng)予退回,。

五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn),。

七、報銷時間為每周一次,，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日,、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間,，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）,。具體時間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證,，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。

八,、如總經(jīng)理不在情況下,，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,，先給予報銷,，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。

報銷制度管理制度篇六

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，圓珠筆或鉛筆填寫無效,。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實(shí)驗中學(xué)”）、日期,、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）,、單價、數(shù)量,、金額等項目填寫齊全,，字跡清楚，金額正確,，大,、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章,；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）,。

4.在超市購買商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名,、單價,、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi),、補(bǔ)貼,、臨時工工資、酬金等,，均要填制領(lǐng)款單據(jù)（或工資表）,，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn),、工作天數(shù),，并須相關(guān)人沒簽字。加班費(fèi),、補(bǔ)貼,、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,，報校長簽批后到財務(wù)室報銷,；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務(wù)室報銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得,；非現(xiàn)金結(jié)算的,，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額,、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件,。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的,，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),。遺失火車票、汽車票的,，可比照另一單程票價,，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷；遺失雙程票的,，將不予報銷,。

（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項

1.現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算,，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者,，必須提前1天告知財務(wù)室,，否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷,。請各位同志予以支持,，自覺遵守。

（二）銀行結(jié)算注意的事項

1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃,，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷,。

2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票,、匯兌,。

（三）領(lǐng)取支票注意事項

1.支票不要折疊，密碼,、日期,、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù),。

3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）,。

4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理,。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失,，并及時通知財務(wù)室，以免造成損失,。

6.辦理外地與本地匯款,，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行,，單位名稱必須準(zhǔn)確無誤,，如有差錯責(zé)任自負(fù)。

1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）,，辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的,，應(yīng)寫出局面說明,，列明具體歸還日期（最長不超過三個月）,，由總務(wù)主任簽字，并報校長審核批準(zhǔn),。

2.零星購物所借備用金,，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳。

3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù),；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù),。

4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié),，后帳不借”的原則,。

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到財務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上的,，還須經(jīng)校委會審核,。

（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1.教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證,，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)標(biāo),、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”,；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等,。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人,、驗收人、證明人簽字,，并經(jīng)校長審批,。

3.填制“差旅費(fèi)報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4.各種憑證,、單據(jù)一律要求用鋼筆,、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整,、字跡清晰,、工整,，不得涂改，人民幣大小寫要清楚,、完整,、正確、相符,，小寫必須寫到分位,，沒有的用“0”補(bǔ)齊。

5.對于發(fā)票,、收據(jù)手續(xù)不完備,、內(nèi)容不完整、不合法,、有涂改現(xiàn)象,，人民幣大小寫不正確、不相符,，不按規(guī)定粘貼,、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳,。

（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)太要求

1.基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單,，通知財務(wù)室造冊，并報校長室審批后發(fā)放,。

2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行,，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核，并報校長審批,，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放,。

3.外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長室同意,，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù),，交校長審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,，變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后,，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊,，并報校長室審批后發(fā)放,。

5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處,、政教處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理,，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由教務(wù)處,、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定,，造冊并報校長室審批后，報財務(wù)室發(fā)放,。

6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi),，其他費(fèi)用包括路費(fèi)、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報銷,，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,，并造表報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

7.獨(dú)生子女費(fèi),，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工,，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元，直至小孩14周歲,。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊,，報校長室審批后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費(fèi),、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。其他福利費(fèi)由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理,。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊，報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷,。

10.校內(nèi)津貼,、課時津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報銷表，需經(jīng)辦公室審核,、校長室批準(zhǔn),，財務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11.在職工資,、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中,，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補(bǔ)辦手續(xù),。若發(fā)生工資本遺失時,，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號告知財務(wù)室及時變更，以防發(fā)生差錯（學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,，其他銀行無效）,。

12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后,，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購買。所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序,。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人,、保管人,、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé),，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理）。

13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買,。如有必要,，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序,。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、保管人,、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷,。

14.固定資產(chǎn)的購置,，按年度學(xué)校計劃，一律由總務(wù)處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù),，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續(xù),，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長簽批后至財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù),。

15.差旅費(fèi)的報銷：

（1）教職工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn),，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單,。

（2）出差人,；回校后一周內(nèi)需到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”,，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時,，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全,，要有經(jīng)手人,、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費(fèi)報銷單”后左上角整齊粘貼好,，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤,，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元,，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元,，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,，不再享受出差補(bǔ)貼。

（4）工作人員出差期間,，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元,，樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元，包干使用,，不再報銷市內(nèi)交通費(fèi),。出差時使用自備車的，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,。

（6）“差旅報銷單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長審批,，最后到財務(wù)室報銷,。

16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修,、培訓(xùn)費(fèi)用的報銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí),、進(jìn)修、培訓(xùn)的：①,、住宿費(fèi),、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費(fèi),、考試費(fèi),、書本費(fèi),、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報銷,；②,、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助,。

（2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報銷。

17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),，上級單位,、同等級別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn),，正常接待一律安排在學(xué)校食堂,，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準(zhǔn)，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實(shí)驗中學(xué)來客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷,，未辦理審批手續(xù)的,，財務(wù)室不得支付接待費(fèi)用。

18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi),，都必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時,，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放,。

19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,，基建工程項目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷手續(xù),。

21.當(dāng)年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據(jù),，財務(wù)室可不予辦理,，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準(zhǔn)后，方可報銷,。

22.本制度由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

報銷制度管理制度篇七

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目,。

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表;

8.各項預(yù)付款先填借款單,，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，按合同要求付款。