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內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇一

按照“全面審計(jì),，突出重點(diǎn)”的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個(gè)主題,，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè),，加大審計(jì)監(jiān)督力度，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)管理,、規(guī)范單位收支行為,、提高農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展,。

二,、工作要點(diǎn)

(一)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

⒈單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況

(1)收入情況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免,、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫(kù)是否及時(shí),，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財(cái)政收入的現(xiàn)象;票據(jù)管理是否規(guī)范,，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計(jì)算收入預(yù)算執(zhí)行率,，評(píng)價(jià)單位收入預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況,。

⑵支出情況：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué),、完整，是否存在無預(yù)算支出以及擠占,、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金(專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi))的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼以及單位支付應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用的現(xiàn)象;重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算執(zhí)行，評(píng)價(jià)其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定,、壓縮事業(yè)開支情況;計(jì)算支出預(yù)算執(zhí)行率,，評(píng)價(jià)單位預(yù)算執(zhí)行情況,。

⒉重大經(jīng)濟(jì)決策情況

是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機(jī)制;具體決策事項(xiàng)其依據(jù)是否充分,，是否符合上級(jí)有關(guān)方針,、政策;決策程序是否民主,、規(guī)范,、科學(xué);決策是否得到了及時(shí),、有效執(zhí)行,，重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定;相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果，其經(jīng)濟(jì)效益,、社會(huì)效益以及環(huán)境效益如何。

⒊資產(chǎn)管理情況

是否建立了相關(guān)管理制度,，有關(guān)賬冊(cè),、資料是否完整，登記是否及時(shí),，賬賬,、賬實(shí)是否相符;資產(chǎn)購(gòu)置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購(gòu)程序，是否按預(yù)算采購(gòu);資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī),，處置收益是否及時(shí),、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù),，收益是否及時(shí),、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況

單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度,，其科學(xué)性和可行性如何,，是否符合單位實(shí)際;相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行,，其執(zhí)行效果如何,。

⒌專項(xiàng)資金使用管理情況

⑴財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目其立項(xiàng)依據(jù)是否充分,，項(xiàng)目的布局和投向是否合理，是否進(jìn)行了可行性論證;項(xiàng)目申報(bào),、審批,、驗(yàn)收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備,，有無虛假立項(xiàng),、重復(fù)申報(bào)騙取財(cái)政資金的行為;項(xiàng)目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位，臺(tái)賬資料是否齊全,。

⑵財(cái)政專項(xiàng)資金的分配模式,、分配程序和分配依據(jù)是否科學(xué)、合理,，由主管部門實(shí)際分配的資金與項(xiàng)目實(shí)施單位申報(bào)或財(cái)政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致,，資金下達(dá)是否及時(shí)，特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項(xiàng)目管理費(fèi)”,、“評(píng)審費(fèi)”,、“贊助費(fèi)”等形式造成專項(xiàng)資金“回流”的形象。

⑶財(cái)政專項(xiàng)資金的管理,、核算是否合規(guī),，關(guān)注要求封閉運(yùn)行的資金是否建賬獨(dú)立核算，實(shí)行報(bào)賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備,，實(shí)行撥付制的是否直達(dá)具體項(xiàng)目實(shí)施單位,，是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金的行為,。

⑷通過延伸審計(jì)調(diào)查具體的項(xiàng)目實(shí)施單位,，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益,、資源和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),。

(二)項(xiàng)目安排

根據(jù)審計(jì)情況，必要時(shí)可延伸至其他年度,。

三,、工作要求

(一)切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認(rèn)識(shí),。各單位要增強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作重要性,、必要性的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化審計(jì)法制意識(shí),，把內(nèi)審工作納入重要議事日程,，為內(nèi)審計(jì)劃的實(shí)施與完成創(chuàng)造良好的氛圍。被審計(jì)單位要切實(shí)支持、重視和配合審計(jì)工作,，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，要認(rèn)真加以整改,，對(duì)審計(jì)提出的意見和建議，要認(rèn)真采納和落實(shí),，并及時(shí)反饋落實(shí)情況,，促進(jìn)制度建設(shè)和管理更加規(guī)范。

(二)嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律,，樹立良好形象,。各審計(jì)組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度;嚴(yán)格遵守“審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律”并實(shí)行審計(jì)公示制度，自覺接受被審計(jì)單位監(jiān)督,，樹立良好形象,。

(三)抓好審計(jì)質(zhì)量，增強(qiáng)工作成效,。內(nèi)審工作要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定,，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為和工作程序,，做到程序合法,、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、結(jié)果公正;要充分針對(duì)農(nóng)委系統(tǒng)的實(shí)際情況開展工作,，做到不疏不漏;審計(jì)結(jié)束后，要注重從規(guī)范制度,、堵塞漏洞,、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因,，及時(shí)反映單位的困難和建議,，提出科學(xué)合理的審計(jì)整改措施和審計(jì)建議，促進(jìn)各項(xiàng)制度,、機(jī)制的建立健全,。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇二

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二,、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對(duì)201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù),，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì),。

三、依照"審后要追究,、審后要整改,、審后要運(yùn)用"的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1,、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇三

根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神,，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定,，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體的情況如下：

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點(diǎn)

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等,。

(2)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法,、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(3)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(4)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計(jì)形象,。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇四

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,。

一、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作,，以"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo),，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議,，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

二,、審計(jì)的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律,。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位20xx年以來的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

四,、時(shí)間安排

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2、下半年對(duì)電大工作部,、附屬中學(xué),、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì),。

五,、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放,，評(píng)定辦法、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2,、院,、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3,、電大工作部,、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

六,、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國(guó)家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇五

時(shí)間一晃而過，彈指之間,，201x年已接近尾聲,，過去的一年在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過自身的不懈努力,，在工作上取得了一定的成果,，但也存在了諸多不足?；仡欉^去的一年,，現(xiàn)將工作計(jì)劃如下：201x年，是全新的一年,，也是自我挑戰(zhàn)的一年,，我將努力改正過去一年工作中的不足，把新一年的工作做好,，為公司的發(fā)展盡一份力,。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),，不斷提高理論水平

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力,、政治鑒別力和政策水平，增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針,、政策的自覺性,、堅(jiān)定性，通過學(xué)習(xí),，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦,，用理論指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐的水平;進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義、共產(chǎn)主義信念,。通過學(xué)習(xí),，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅(jiān)定,。

二,、求真務(wù)實(shí)，認(rèn)真履行工作職責(zé)

隔行如隔山,，剛進(jìn)審計(jì)局時(shí)對(duì)于我這一個(gè)從沒接觸過審計(jì)業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力,，但面對(duì)壓力我沒有畏懼和退縮,，虛心向同事請(qǐng)教,，向主審學(xué)習(xí),，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí),，我很快進(jìn)入了角色,，并能夠獨(dú)擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手,，多年來,，我先后參加專項(xiàng)資金審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、財(cái)政收支審計(jì),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題,，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力,，并能圓滿完成了局里交辦的各項(xiàng)任務(wù),。多年來所寫的信息，曾被市局采用,，被省廳采用,，一篇被《審計(jì)》采用。多次配合紀(jì)檢等部門處理上訪等事件,，并取得較好的效果,，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

三,、虛心進(jìn)取,，努力更新工作思路

多年來，我始終把學(xué)習(xí)放在首位,，多次參加了*市審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí),，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計(jì)算機(jī)ao和oa審計(jì)系統(tǒng)等知識(shí)，參加了全國(guó)計(jì)算機(jī)模塊考試,，并取得了資格證書,。通過一次次的學(xué)習(xí),，不斷充實(shí)了自己的理論知識(shí)和專業(yè)知識(shí),，使自己對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握，審計(jì)工作思路更加開闊,。

經(jīng)過多年來的鍛煉,，雖然我個(gè)人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高,，雖然取得了一點(diǎn)成績(jī)，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,，離審計(jì)工作的需要還相差甚遠(yuǎn),，20xx年已將到來，我要在以后的工作中,，再接再厲,，使自己能夠應(yīng)對(duì)更多的挑戰(zhàn)。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇六

一,、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，查找問題,，提出建議，監(jiān)督,、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，合理利用集團(tuán)資源,，提高資產(chǎn)效益,。

二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1,、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，配合集團(tuán)年度預(yù)算,，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、完整,，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。

2,、資金使用審計(jì),。配合集團(tuán)資金管理，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益。

3,、管理流程審計(jì),。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程,、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。

4,、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì),。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì),，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項(xiàng)目,、采購(gòu)活動(dòng)的記錄，使工程項(xiàng)目,、采購(gòu)管理提高效益性,。

5、投資及其他審計(jì),。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求,，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對(duì)比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

三,、具體實(shí)施計(jì)劃,。.

1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。

2,、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng),，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。

3,、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫(kù)存管理審計(jì)檢查,。

4,、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支,，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì),。

5,、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理，資金使用管理等,。

6,、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7,、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程,、崗位制約,、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，針對(duì)不足之處提出整改建議,。上半年重點(diǎn),，集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等,。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始,，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì),、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。

9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇七

我局的審計(jì)工作，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì),、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度,、保證質(zhì)量,、提高效率、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局和縣委,、政府的中心工作,，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，不斷強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)資金,、重點(diǎn)部門的審計(jì),，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。積極探索,、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能,，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會(huì)和諧做出更大貢獻(xiàn),。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排,，結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對(duì)*年審計(jì)工作做如下安排。

(一)進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)工作

財(cái)政審計(jì)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題,，做為政府的職能部門,，我們要充分發(fā)揮審計(jì)職能作用。當(dāng)前的財(cái)政審計(jì)目標(biāo)是以財(cái)政收支的真實(shí)性,、合法性為基礎(chǔ),，以支出審計(jì)為重點(diǎn)，審計(jì)財(cái)政資金支出和使用的效果,、效率，進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制,，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé),，規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益,，不斷完善公共財(cái)政體制的建立,。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,，堅(jiān)持本級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相

結(jié)合,，凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍，確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度,。要加強(qiáng)部門預(yù)算,、政府采購(gòu)、“收支兩條線”,、政府非稅收入,、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì),，特別是對(duì)地稅,、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對(duì)部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤,、延伸審計(jì),，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力,，加大對(duì)重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,，注重審計(jì)執(zhí)法效果,，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正,，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù),。

(二)加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,，國(guó)家財(cái)政對(duì)公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性,、效率性和效益性成為全社會(huì)普遍關(guān)注的問題,。政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對(duì)規(guī)范建設(shè)資金使用，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理,，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場(chǎng)秩序,，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路子,，不斷完善以國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)為主,，社會(huì)審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局,，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)的職能優(yōu)勢(shì),，社會(huì)審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部審計(jì)的知情

優(yōu)勢(shì)，加大審計(jì)力量,，提高工作效率,，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,，有力地保障政府投資效益的化,，限度的為國(guó)家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓,、古郡博物館,、縣醫(yī)院門診大樓等×個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。

(三)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對(duì)于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展,，具有十分重要的作用,。*年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路,，改進(jìn)方法,，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,，要把對(duì)經(jīng)濟(jì)決策權(quán),、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán),、資金分配權(quán)的監(jiān)督,，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過對(duì)被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支,、固定資產(chǎn)增減,、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)分析，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任,。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用,，更加科學(xué)地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式,，繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),，探索開展任前審計(jì)，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合,。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,，更好地促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對(duì)套海鎮(zhèn),、司法局,、發(fā)改局、交通局等×個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇八

一,、指導(dǎo)思想

牢固樹立"以審計(jì)促進(jìn)公司治理"的審計(jì)理念，堅(jiān)持"服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)"的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的"免疫"功能,，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

二,、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團(tuán)黨委,、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法和效益,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，"以監(jiān)督促進(jìn)過程",，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三,、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置,。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點(diǎn),，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。

20xx年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上,，有針對(duì)性的,、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題,、解決問題，提高企業(yè)管理水平,，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐,，以便有效推廣利用。

1,、管理流程審計(jì),。管理流程的合理、科學(xué),、健全和規(guī)范,，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如,，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則,，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2,、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在,。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3,、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低,，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益,。而采購(gòu)管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維,，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督,，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益,。

集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,，要與時(shí)俱進(jìn),，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容,。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià),，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測(cè)試,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問題,，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐,，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入,。

(四)建章立制,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái),，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向"制度化、規(guī)范化"的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),，提高審計(jì)效率,，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任,，懲前毖后,，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果,。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇九

一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì),、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2,、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能,。

二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)商活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)商活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理措施,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))

通過對(duì)下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對(duì)20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫(kù)，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì)。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1,、20__年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要,。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇十

我局的審計(jì)工作,，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法,、加大力度、保證質(zhì)量,、提高效率,、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展,，不斷強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金,、重點(diǎn)部門的審計(jì),，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。積極探索,、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能,，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會(huì)和諧做出更大貢獻(xiàn),。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排,，結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對(duì)*年審計(jì)工作做如下安排。

(一)進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)工作

財(cái)政審計(jì)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門,，我們要充分發(fā)揮審計(jì)職能作用,。當(dāng)前的財(cái)政審計(jì)目標(biāo)是以財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性為基礎(chǔ),，以支出審計(jì)為重點(diǎn),，審計(jì)財(cái)政資金支出和使用的效果、效率,，進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制,，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理,，提高財(cái)政資金使用效益,，不斷完善公共財(cái)政體制的建立。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督,，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面,，堅(jiān)持本級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相

結(jié)合，凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍,，確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度,。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購(gòu),、“收支兩條線”,、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì),。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì),，特別是對(duì)地稅、土地,、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對(duì)部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤,、延伸審計(jì)，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力,，加大對(duì)重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計(jì)執(zhí)法效果,，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督,，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究,，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。

(二)加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,，國(guó)家財(cái)政對(duì)公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大,，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會(huì)普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對(duì)規(guī)范建設(shè)資金使用,，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理,，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場(chǎng)秩序，提高投資效益起到了積極作用,。我們積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路子,，不斷完善以國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)為主，社會(huì)審計(jì),，內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局,，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)的職能優(yōu)勢(shì)，社會(huì)審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部審計(jì)的知情

優(yōu)勢(shì),，加大審計(jì)力量,，提高工作效率，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序,、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國(guó)家和地方政府節(jié)約資金,。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館,、縣醫(yī)院門診大樓等×××個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目,。

(三)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對(duì)于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展，具有十分重要的作用,。*年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，創(chuàng)新思路，改進(jìn)方法,，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次,、更高水平度發(fā)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,，要把對(duì)經(jīng)濟(jì)決策權(quán),、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán),、資金分配權(quán)的監(jiān)督,，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過對(duì)被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減,、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)分析,，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用,，更加科學(xué)地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),，探索開展任前審計(jì),，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展,。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對(duì)套海鎮(zhèn),、司法局、發(fā)改局,、交通局等×××個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇十一

20xx年審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持全面審計(jì),，突出重點(diǎn),，大力加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,，為促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序、推進(jìn)社會(huì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn),。

總的思路及計(jì)劃是：

一,、圍繞一個(gè)中心。

即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個(gè)中心,，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù),。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計(jì)機(jī)關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo),，研究審計(jì)環(huán)境,，部署審計(jì)項(xiàng)目，確定審計(jì)重點(diǎn),，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航,。

二、抓住兩個(gè)關(guān)鍵,。

審計(jì)質(zhì)量和隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)工作的生命線,，是樹立審計(jì)形象和的關(guān)鍵,。審計(jì)工作要想得到社會(huì)認(rèn)可，這兩項(xiàng)工作必須常抓不懈,。一是審計(jì)質(zhì)量,。一方面是審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ),，以提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平和審計(jì)成果利用水平為突破口,，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5,、6號(hào)令,，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計(jì)項(xiàng)目精品創(chuàng)建活動(dòng),。此外,，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組主審負(fù)責(zé)制、審計(jì)質(zhì)量一票否決制,、審計(jì)責(zé)任追究制等一系列措施,，確保審計(jì)事實(shí)清楚、證據(jù)可靠充分,、定性恰當(dāng)合法,、結(jié)果客觀公正。

另一方面是審計(jì)結(jié)果利用質(zhì)量,。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性,、傾向性的問題，要高站位,，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的高度,，發(fā)現(xiàn)問題,、思考問題、分析問題,，從宏觀上提出解決問題的意見和建議,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時(shí)效性,。二是隊(duì)伍建設(shè),。隊(duì)伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先,，組織審計(jì)人員參加政治理論,、法律知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，增強(qiáng)大局意識(shí),，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性,。其次,，繼續(xù)完善落實(shí)各項(xiàng)行之有效的制度，使審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循,，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下,。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計(jì)隊(duì)伍形象，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè),，做到守土有責(zé),、為審清廉，力求把審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象樹立好,、維護(hù)好,。

三、強(qiáng)化三項(xiàng)工作,。

一是以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ),，全面提高財(cái)政審計(jì)宏觀效果。圍繞推進(jìn)財(cái)政部門依法理財(cái),，規(guī)范預(yù)算管理,，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財(cái)政資金使用效益為目標(biāo),，以財(cái)政資金真實(shí)性,、合法性、效益性為重點(diǎn),，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)力度,。在審計(jì)過程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合，既要審計(jì)財(cái)政,、地稅等財(cái)政收入組織部門和預(yù)算安排部門,，又要延伸審計(jì)重點(diǎn)到財(cái)政支出比重大、預(yù)算外收入多,、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項(xiàng)資金較多的部門,。通過審計(jì)，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度,，促進(jìn)增收節(jié)支,，提高依法理財(cái)水平，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為,。

二是以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)。圍繞全縣重大基本建設(shè)項(xiàng)目,，認(rèn)真把好財(cái)政資金使用關(guān),，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場(chǎng)秩序,，提高項(xiàng)目投資效益,。通過重大建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì),，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財(cái)政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究、不搞開工前預(yù)算審計(jì),、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財(cái)政資金浪費(fèi)問題,，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目資金合理、有效使用,，推動(dòng)我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道,。

三是以專項(xiàng)資金審計(jì)為重點(diǎn)，全面提高專項(xiàng)資金使用效益,。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會(huì)熱點(diǎn)問題,，將社會(huì)保障資金、農(nóng)業(yè),、救濟(jì)救災(zāi)等專項(xiàng)資金作為重點(diǎn),，從立項(xiàng)、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi),，查處弄虛作假、擠占挪用等行為,，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理,，提高使用效益。通過審計(jì),，規(guī)范各類專項(xiàng)資金項(xiàng)目的立項(xiàng),、分配、管理和使用,，全面提高專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇十二

一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé),，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，查找問題,，提出建議，監(jiān)督,、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，合理利用集團(tuán)資源,，提高資產(chǎn)效益,。

二,、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì),，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料,，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整,，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際,。

2、資金使用審計(jì),。配合集團(tuán)資金管理,，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益,。

3、管理流程審計(jì),。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程,、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范,。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。

4,、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì)。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì),，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項(xiàng)目,、采購(gòu)活動(dòng)的記錄,，使工程項(xiàng)目、采購(gòu)管理提高效益性,。

5,、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求,，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對(duì)比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。

三,、具體實(shí)施計(jì)劃。.

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善,。

2,、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行,。

3,、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理,，庫(kù)存管理審計(jì)檢查,。

4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支,，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。

5,、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理,，資金使用管理等。

6,、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn),，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù)。

7,、結(jié)合以上審計(jì),，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約,、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對(duì)不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn),，集團(tuán)卡操作管理,、專項(xiàng)銷售管理等。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙,，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì),、梳理和落實(shí),，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。

9,、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇十三

一,、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

1,、全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,，克服審計(jì)過程中的隨意性。

2,、堅(jiān)持“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng),。

3,、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平,。

4,、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證,。

二、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評(píng)價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見:主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場(chǎng),，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志,，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下,。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,，做好綜合分析,，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,。

四,、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績(jī)效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率,。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏,，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇十四

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際,，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

一,、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作,，以"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性,、效益性為重點(diǎn),，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險(xiǎn),，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù),，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì),。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改,。

二,、審計(jì)的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6,、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì),，使審計(jì)工作規(guī)范化,、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律。

三,、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

四,、時(shí)間安排

1,、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2、下半年對(duì)電大工作部,、附屬中學(xué),、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì),。

五、有關(guān)資料的提供

1,、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法,、評(píng)定程序,、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,，工作組依據(jù)國(guó)家,、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計(jì),，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃篇十五

一,、指導(dǎo)思想

審計(jì)工作圍繞街道發(fā)展目標(biāo),，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞街道中心,，突出重點(diǎn),，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立,、健全內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,、管理、服務(wù)職能,，為街道的發(fā)展提供有力保障,。

二、年度工作目標(biāo)

圍繞街道全面建設(shè)這個(gè)中心,，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作,，繼續(xù)做好財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任,、在建項(xiàng)目審計(jì),，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范,。著力抓好審計(jì)整改落實(shí),，不斷改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量,，進(jìn)一步加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn),、資源、資金監(jiān)管,，推進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)規(guī)范管理,，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

三,、審計(jì)工作內(nèi)容

1,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能,。

由街道內(nèi)審工作站牽頭,，至少組織一次對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員,、民主理財(cái)小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn),，主要就財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識(shí)等方面進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步提高社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員,、民主理財(cái)小組人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作,。

2,、開展財(cái)務(wù)審計(jì)，建立長(zhǎng)效機(jī)制,。

根據(jù)街道實(shí)際情況,，有計(jì)劃、有步驟地對(duì)部門和社區(qū),、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì),、專項(xiàng)資金審計(jì)工作，不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作的覆蓋面,，建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制,，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督對(duì)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理,、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的積極作用,。

3,、對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行審計(jì),。

根據(jù)農(nóng)村財(cái)務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求,，結(jié)合今年街道社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社換屆情況,，按照街道20__年內(nèi)審工作計(jì)劃,，重點(diǎn)對(duì)蘆花、施家岙,、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟(jì)合作社近3年村級(jí)財(cái)務(wù)收支,、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)管理情況開展財(cái)務(wù)審計(jì),。同時(shí),，針對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任情況,，適時(shí)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。通過審計(jì)，建立審計(jì)結(jié)果情況通報(bào)機(jī)制,，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和整改,，切實(shí)提高農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效,。

4、加強(qiáng)審計(jì)工作隊(duì)伍建設(shè),，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,。

20__年各項(xiàng)內(nèi)審工作的開展，要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和街道紀(jì)工委的協(xié)調(diào)組織下,，堅(jiān)持以點(diǎn)帶面,、突出重點(diǎn)，加大后續(xù)整改力度,，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的審計(jì)工作的新思路,、新方法、新舉措,，建立健全事前,、事中、事后審計(jì)監(jiān)督和問責(zé)工作機(jī)制,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。同時(shí)，要切實(shí)抓好內(nèi)審信息的收集和報(bào)送工作,，開展審計(jì)案例分析調(diào)研,，落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目調(diào)研課題，積極組織內(nèi)審人員參加省,、市各級(jí)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內(nèi)審工作常態(tài)化,、程序化,、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。