人生天地之間,，若白駒過隙,，忽然而已,，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲，一起對(duì)今后的學(xué)習(xí)做個(gè)計(jì)劃吧,。相信許多人會(huì)覺得計(jì)劃很難寫,？以下是小編為大家收集的計(jì)劃范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇一

組織審計(jì)人員有計(jì)劃對(duì)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內(nèi)容主要有：

1,、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì),、主營(yíng)業(yè)務(wù),、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等,。

2,、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu),。

3,、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效,。

4、會(huì)計(jì)制度是否建立健全,；是否符合企業(yè)核算要求,；會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范；是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象,；測(cè)量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),；存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞,；固定資產(chǎn),、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范,；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理,；成本及費(fèi)用核算是否合理等,。

5、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定是否切合實(shí)際,；核定依據(jù)是什么,；目標(biāo)是否明確；是否便于考核總現(xiàn),；實(shí)際執(zhí)行情況,。

6、費(fèi)用預(yù)算的報(bào)審依據(jù)是否合理,，執(zhí)行情況,。

7、大項(xiàng)投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況,；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度,；項(xiàng)目預(yù)算的審核情況；工程實(shí)施過程的了解,；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn),；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等,。

8,、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理,；

第二步：計(jì)劃從以下4方面體現(xiàn)和實(shí)施審計(jì)的監(jiān)督和管理職能：

1,、在了解公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算,、內(nèi)部控制管理,、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：

對(duì)已審計(jì)各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進(jìn)行歸納總結(jié),，區(qū)分主要問題和次要問題.

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇二

根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神,，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，具體的情況如下：

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)十x大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點(diǎn)

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

(2)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(3)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(4)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇三

一,、實(shí)習(xí)時(shí)間

xx年x月x日——xx年x月x日

二,、實(shí)習(xí)地點(diǎn)

校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容

在一周的實(shí)習(xí)里,，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程,，主要完成實(shí)質(zhì)性測(cè)試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì),、存貨審計(jì),、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì),、管理費(fèi)用審計(jì),、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì),、營(yíng)業(yè)稅金及附加審計(jì),、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳,，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露,。但是不同的審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)過程也有所不同,。

貨幣資金的審計(jì)過程除了以上所說的那兩個(gè)程序之外主要有

1,、對(duì)庫存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支,、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

2,、對(duì)銀行存款余額的函證，對(duì)銀行存款余額的調(diào)節(jié),、檢查一年以上定期存款或限定用途存款,、抽查大額銀行存款的收支、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;

3,、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同,。

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后,，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡,，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款,、檢查壞賬的確認(rèn)和處理,、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額,。而應(yīng)付賬款除了函證之外,，還要對(duì)應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類,，檢查應(yīng)付賬款長(zhǎng)期掛賬的原因,。

存貨的審計(jì)過程,，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品,、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計(jì)的時(shí)候,，除了先核對(duì)明細(xì)賬之外,，還要對(duì)不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率,、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備,，對(duì)存貨的盤盈、盤虧,、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查,，最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過程相類似,，先對(duì)固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查,，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧,、報(bào)廢情況,，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表,。管理費(fèi)用的審定過程比較簡(jiǎn)單,，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計(jì)的過程也比較麻煩,，容易出現(xiàn)很多小問題,。在審計(jì)過程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表,，然后完成審定表,。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬,，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確,。最后完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄,，完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表,。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過程基本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致,。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間,，對(duì)錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表,，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表,。營(yíng)業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì),，主要根據(jù)之前所做的營(yíng)業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過程,，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,，如:對(duì)虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對(duì)退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整,，對(duì)于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等,。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表。

四,、實(shí)習(xí)心得

經(jīng)過一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn),，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說,，審計(jì)是對(duì)一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn),，從報(bào)表中審出問題，在對(duì)問題進(jìn)行調(diào)整分析,，最后寫寫出審計(jì)報(bào)告,，每一個(gè)過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性,。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課,，每一次都有不一樣的體會(huì)，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了,，也因?yàn)殡S著年歲的增長(zhǎng),，看到的東西也有所不同了，通過這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西,。

首先,，我了解到自學(xué)能力和自我的領(lǐng)悟能力很重要。審計(jì)的理論課更側(cè)重于講授整體的理論體系,，對(duì)于實(shí)踐方面會(huì)碰到的問題基本不提及,，因此我們?cè)谧鰧徲?jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課的時(shí)候幾乎是先看答案，再自己摸索著尋找答案應(yīng)該從哪里去得出,，以及各賬審定表處理的先后順序,。在學(xué)校里，老師可以教會(huì)我們很多的理論知識(shí),，但是一旦出了學(xué)校,，擁有較強(qiáng)的自學(xué)能力就必不可少。自學(xué)能力是指一個(gè)人獨(dú)立學(xué)習(xí)的能力,，也是一個(gè)人獲取知識(shí)的能力,。它是一個(gè)人多種智力因素的結(jié)合和多種心理機(jī)制參與的綜合性能力。自學(xué)能力也是衡量一個(gè)人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素,。在大學(xué)期間我們不僅要學(xué)會(huì)很多的專業(yè)和課外知識(shí),，更要學(xué)會(huì)怎樣去學(xué)習(xí),，這也是一個(gè)人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件。然而要有良好的自學(xué)能力,，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領(lǐng)悟能力

其次,，要加強(qiáng)實(shí)踐能力，改變自己的思維方式,。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí),，在很多方面，我們會(huì)過分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性,，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點(diǎn)必將有所不同,。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中,，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通,，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提,，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通,。正所謂“窮則變,，變則通，通則達(dá)”,，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的,，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng)。

第三,，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”,，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書的內(nèi)容,，但是我們太急功近利了,，直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計(jì)提,、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí),，對(duì)于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到,。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則,，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手,。

五,、實(shí)習(xí)建議

經(jīng)過這次上機(jī)實(shí)習(xí)，讓我對(duì)審計(jì)工作有了新的理解,，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力,。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng),，我們對(duì)這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快,，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快,，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們?cè)趯?shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度,。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式,，這讓我們?cè)趯W(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過上機(jī)操作部分對(duì)審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過實(shí)際寫出管理建議書,，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書等審計(jì)文件,，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí),，能很好的學(xué)以致用,，希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式?？傊?，在這次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中,，我會(huì)不斷的警示自己,，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會(huì)計(jì)這個(gè)崗位,，提高自己的職業(yè)能力水平,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇四

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能,。

二,、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行,。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對(duì)201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì),。

三、依照"審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用"的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1,、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì),、新任務(wù)的需要。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇五

一,、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)201x年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，查找問題,，提出建議，監(jiān)督,、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，合理利用集團(tuán)資源,，提高資產(chǎn)效益,。

二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1,、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，配合集團(tuán)年度預(yù)算,，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料,，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、完整，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際,。

2,、資金使用審計(jì)。配合集團(tuán)資金管理,，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。

3,、管理流程審計(jì),。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約,，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),。

4、項(xiàng)目及采購合同審計(jì),。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計(jì),，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,，健全工程項(xiàng)目,、采購活動(dòng)的記錄，使工程項(xiàng)目,、采購管理提高效益性,。

5、投資及其他審計(jì),。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求,，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對(duì)比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

三,、具體實(shí)施計(jì)劃,。.

1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。

2,、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng),，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。

3,、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計(jì)檢查,。

4,、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì),。

5,、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理，資金使用管理等,。

6,、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7,、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程,、崗位制約,、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，針對(duì)不足之處提出整改建議,。上半年重點(diǎn),，集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等,。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始,，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì),、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。

9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇六

時(shí)間一晃而過，彈指之間,，201x年已接近尾聲,，過去的一年在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過自身的不懈努力,，在工作上取得了一定的成果,，但也存在了諸多不足?；仡欉^去的一年,，現(xiàn)將工作計(jì)劃如下：201x年,，是全新的一年,，也是自我挑戰(zhàn)的一年,，我將努力改正過去一年工作中的不足，把新一年的工作做好,，為公司的發(fā)展盡一份力,。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),，不斷提高理論水平

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力,、政治鑒別力和政策水平，增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針,、政策的自覺性,、堅(jiān)定性，通過學(xué)習(xí),，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦,，用理論指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐的水平;進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義、共產(chǎn)主義信念,。通過學(xué)習(xí),，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅(jiān)定,。

二,、求真務(wù)實(shí)，認(rèn)真履行工作職責(zé)

隔行如隔山,，剛進(jìn)審計(jì)局時(shí)對(duì)于我這一個(gè)從沒接觸過審計(jì)業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力,，但面對(duì)壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請(qǐng)教,，向主審學(xué)習(xí),，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí),，我很快進(jìn)入了角色,，并能夠獨(dú)擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手,，多年來,，我先后參加專項(xiàng)資金審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、財(cái)政收支審計(jì),、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題,，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力,，并能圓滿完成了局里交辦的各項(xiàng)任務(wù),。多年來所寫的信息,，曾被市局采用，被省廳采用,，一篇被《審計(jì)》采用,。多次配合紀(jì)檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果,，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定,。

三、虛心進(jìn)取,，努力更新工作思路

多年來,，我始終把學(xué)習(xí)放在首位，多次參加了*市審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí),，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計(jì)算機(jī)ao和oa審計(jì)系統(tǒng)等知識(shí),，參加了全國(guó)計(jì)算機(jī)模塊考試,，并取得了資格證書,。通過一次次的學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)了自己的理論知識(shí)和專業(yè)知識(shí),，使自己對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握,，審計(jì)工作思路更加開闊。

經(jīng)過多年來的鍛煉,，雖然我個(gè)人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高，雖然取得了一點(diǎn)成績(jī),，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，離審計(jì)工作的需要還相差甚遠(yuǎn),，20xx年已將到來,，我要在以后的工作中,，再接再厲,，使自己能夠應(yīng)對(duì)更多的挑戰(zhàn)。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇七

根據(jù)審計(jì)署的有關(guān)會(huì)議精神,，結(jié)合本市xx區(qū)的審計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定,，特制定了20xx年的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，具體的情況如下：

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點(diǎn)

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制,、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等。

(2)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法,、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(3)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(4)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案,、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八

一、總體目標(biāo)

按照“全面審計(jì),，突出重點(diǎn)”的工作思路,，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個(gè)主題，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè),，加大審計(jì)監(jiān)督力度，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)管理,、規(guī)范單位收支行為,、提高農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展,。

二,、工作要點(diǎn)

(一)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

⒈單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況

(1)收入情況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免,、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否及時(shí),，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財(cái)政收入的現(xiàn)象;票據(jù)管理是否規(guī)范,，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計(jì)算收入預(yù)算執(zhí)行率,，評(píng)價(jià)單位收入預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況。

⑵支出情況：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué),、完整,，是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金(專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi))的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī),，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼以及單位支付應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用的現(xiàn)象;重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算執(zhí)行，評(píng)價(jià)其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定,、壓縮事業(yè)開支情況;計(jì)算支出預(yù)算執(zhí)行率,，評(píng)價(jià)單位預(yù)算執(zhí)行情況。

⒉重大經(jīng)濟(jì)決策情況

是否建立了科學(xué),、完善的重大決策管理機(jī)制;具體決策事項(xiàng)其依據(jù)是否充分,，是否符合上級(jí)有關(guān)方針、政策;決策程序是否民主,、規(guī)范,、科學(xué);決策是否得到了及時(shí)、有效執(zhí)行，重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定;相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果,，其經(jīng)濟(jì)效益,、社會(huì)效益以及環(huán)境效益如何。

⒊資產(chǎn)管理情況

是否建立了相關(guān)管理制度,，有關(guān)賬冊(cè),、資料是否完整，登記是否及時(shí),，賬賬,、賬實(shí)是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購程序，是否按預(yù)算采購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī),，處置收益是否及時(shí),、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù),，收益是否及時(shí),、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況

單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度,，其科學(xué)性和可行性如何,，是否符合單位實(shí)際;相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行,，其執(zhí)行效果如何,。

⒌專項(xiàng)資金使用管理情況

⑴財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目其立項(xiàng)依據(jù)是否充分，項(xiàng)目的布局和投向是否合理,，是否進(jìn)行了可行性論證;項(xiàng)目申報(bào),、審批、驗(yàn)收程序是否合規(guī),，手續(xù)是否完備,，有無虛假立項(xiàng)、重復(fù)申報(bào)騙取財(cái)政資金的行為;項(xiàng)目的后續(xù)(跟蹤)管理是否到位,，臺(tái)賬資料是否齊全,。

⑵財(cái)政專項(xiàng)資金的分配模式、分配程序和分配依據(jù)是否科學(xué),、合理,，由主管部門實(shí)際分配的資金與項(xiàng)目實(shí)施單位申報(bào)或財(cái)政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致，資金下達(dá)是否及時(shí),，特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項(xiàng)目管理費(fèi)”,、“評(píng)審費(fèi)”、“贊助費(fèi)”等形式造成專項(xiàng)資金“回流”的形象,。

⑶財(cái)政專項(xiàng)資金的管理,、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運(yùn)行的資金是否建賬獨(dú)立核算，實(shí)行報(bào)賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備,，實(shí)行撥付制的是否直達(dá)具體項(xiàng)目實(shí)施單位,，是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金的行為,。

⑷通過延伸審計(jì)調(diào)查具體的項(xiàng)目實(shí)施單位,，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益,、資源和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),。

(二)項(xiàng)目安排

根據(jù)審計(jì)情況，必要時(shí)可延伸至其他年度,。

三,、工作要求

(一)切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認(rèn)識(shí),。各單位要增強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作重要性,、必要性的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化審計(jì)法制意識(shí),，把內(nèi)審工作納入重要議事日程,，為內(nèi)審計(jì)劃的實(shí)施與完成創(chuàng)造良好的氛圍,。被審計(jì)單位要切實(shí)支持,、重視和配合審計(jì)工作，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題,，要認(rèn)真加以整改，對(duì)審計(jì)提出的意見和建議,，要認(rèn)真采納和落實(shí),，并及時(shí)反饋落實(shí)情況，促進(jìn)制度建設(shè)和管理更加規(guī)范,。

(二)嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律,，樹立良好形象。各審計(jì)組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度;嚴(yán)格遵守“審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律”并實(shí)行審計(jì)公示制度,，自覺接受被審計(jì)單位監(jiān)督,，樹立良好形象。

(三)抓好審計(jì)質(zhì)量,，增強(qiáng)工作成效,。內(nèi)審工作要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為和工作程序,，做到程序合法、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、結(jié)果公正;要充分針對(duì)農(nóng)委系統(tǒng)的實(shí)際情況開展工作,，做到不疏不漏;審計(jì)結(jié)束后，要注重從規(guī)范制度,、堵塞漏洞,、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因,，及時(shí)反映單位的困難和建議,，提出科學(xué)合理的審計(jì)整改措施和審計(jì)建議，促進(jìn)各項(xiàng)制度,、機(jī)制的建立健全,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九

一、提高審計(jì)質(zhì)量,，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

1,、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性,。

2,、堅(jiān)持"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng),。

3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平,。

4、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證,。

二、更新審計(jì)理念,，提高審計(jì)工作層次

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評(píng)價(jià)、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見:主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

三,、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志,，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會(huì)消耗一定的人力,、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時(shí)也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此,，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在，做好綜合分析,，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,。

四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),，提高審計(jì)效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理、績(jī)效審計(jì)為主,。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率,。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神,。

2.貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十一

20xx年,，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé),，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù),。具體工作中，我們應(yīng)該重點(diǎn)做好了以下幾點(diǎn)：

一,、完善財(cái)務(wù)制度,，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)。

進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財(cái)務(wù)管理制度,，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員的設(shè)置，規(guī)定收支范圍,、審批權(quán)限和審批程序,，使我單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作真正做到了有規(guī)可依，有章可循,。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭(zhēng)取資金,。在對(duì)原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會(huì)計(jì)檔案的整理等方面,，嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定操作,，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整。

二,、狠抓增收節(jié)支,，搞好資金監(jiān)管。

從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差,，底子較薄,，債務(wù)比較重，因此收支矛盾十分突出,。為此,，我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營(yíng)收則收,，努力節(jié)約開支,，力爭(zhēng)收支平衡;二是嚴(yán)格控制開支。在去年與辦公室配合,，制定出臺(tái)了考勤費(fèi),、水費(fèi)、電費(fèi),、電話費(fèi),、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上,，在進(jìn)行細(xì)化,，并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行，節(jié)省非生產(chǎn)性開支,，杜絕了鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象,，做到了把有限的資金用在刀刃上。

三,、確保重點(diǎn)支出,，努力化解債務(wù)。

在支出安排上,，按照預(yù)算進(jìn)度,，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資,、保醫(yī)療金,、保養(yǎng)老金、保正常運(yùn)轉(zhuǎn),、再盡能力化解債務(wù)的順序,，確保全年重點(diǎn)支出的需要。

四,、正視困難局面,，積極爭(zhēng)取資金。

我單位,，經(jīng)濟(jì)效益差,，無其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大,，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經(jīng)營(yíng),，搞自主創(chuàng)收，但這需要幾年的努力,，不可能立竿見影,，因此，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭(zhēng)取資金,，拓寬扶持資金來源渠道,。為我單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供資金上的保證。

五,、切實(shí)搞好服務(wù),，樹立良好形象

財(cái)務(wù)審計(jì)科是我單位的一個(gè)窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象，我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事,，又熱情周到服務(wù),。無論是誰到財(cái)務(wù)審計(jì)科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜，我們都做到微笑服務(wù),，熱情接待,，盡可能為他們排憂解難，讓他們高興而來,，滿意而歸,，樹立了良好的財(cái)務(wù)人員形象。

20xx年的工作,，對(duì)于我單位的持續(xù)長(zhǎng)期發(fā)展,、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義，財(cái)務(wù)審計(jì)科人員一定會(huì)緊緊圍繞單位里的中心工作,，服從領(lǐng)導(dǎo),，團(tuán)結(jié)協(xié)作，恪守職責(zé),，踏踏實(shí)實(shí),，不遺余力地完成各項(xiàng)任務(wù)，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十二

一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì),、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2,、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),，以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二,、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1,、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià),。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：

通過對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對(duì)201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策,、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì),，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫,，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書,，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),，因此,，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì)。

三,、依照"審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用"的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時(shí)進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，201x年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前,、事中,、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問題整改,，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十三

一,、指導(dǎo)思想

牢固樹立"以審計(jì)促進(jìn)公司治理"的審計(jì)理念，堅(jiān)持"服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)"的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全,、健康運(yùn)行的"免疫"功能,，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展,。

二,、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),，更新觀念,，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí),，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，"以監(jiān)督促進(jìn)過程"，從治理,、機(jī)制和制度層面揭示問題,，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中,，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置,、浪費(fèi)等,，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度,。

20xx年,，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的,、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作,，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理,、科學(xué),、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn),。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,。

2,、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī),，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在,。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評(píng)估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐,，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3,、采購供應(yīng)鏈審計(jì),。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失,，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄,，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能,，寓幫助于監(jiān)督,，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。

集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容,。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測(cè)試,，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐,，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,，減少機(jī)會(huì)成本的投入。

(四)建章立制,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,，提高審計(jì)工作質(zhì)量。

隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向"制度化,、規(guī)范化"的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年,，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計(jì)效果,。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十四

按照“圍繞中心、突出重點(diǎn),，統(tǒng)籌安排,、服務(wù)大局，依法審計(jì),、確保質(zhì)量”的原則,，根據(jù)20xx年度園林集團(tuán)整體工作安排，內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃如下：

一,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)類（4個(gè)）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動(dòng)情況,，對(duì)園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長(zhǎng)開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī),、國(guó)家政策的執(zhí)行情況,，財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,，重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理,，以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況。

二,、ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)類（2個(gè)）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)股份公司投資的xx市工程建設(shè)有限責(zé)任公司和工程建設(shè)有限公司進(jìn)行ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注ppp項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況,；股權(quán)投資資金來源情況,；債權(quán)資金安排情況；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況,；退出機(jī)制完善情況,；spv公司績(jī)效考核情況等。

三,、管理類專項(xiàng)審計(jì)（3個(gè)）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理,、招投標(biāo)管理,、施工過程管理、資信管理,、資金管理,、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

四,、內(nèi)控體系評(píng)價(jià)

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對(duì)集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)新變化,、新趨勢(shì)確定納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

五,、內(nèi)審整改落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（5個(gè)）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)往年審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，對(duì)于以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，項(xiàng)目包括：

1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況

2.?福澤順有限責(zé)任公司ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改落實(shí)情況

3.?香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)整改情況

4.?風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況

5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司內(nèi)控缺陷整改情況

六,、配合類檢查和審計(jì)

（一）配合集團(tuán)工聯(lián)會(huì)經(jīng)審委開展同級(jí)工會(huì)及其所屬企業(yè)基層工會(huì)20xx年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理審計(jì)

（二）配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動(dòng)專項(xiàng)檢查

（三）配合市審計(jì)局開展原法人代表離任審計(jì)工作

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十五

一,、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持"圍繞中心,、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想，牢固樹立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點(diǎn)

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡"離"必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計(jì),，努力深化審計(jì)內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì),。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅(jiān)持以人為本,，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神。

2.貫徹"全面審計(jì),、突出重點(diǎn)"的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍"的作風(fēng),，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案,、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十六

一,、財(cái)政收支審計(jì)

根據(jù)省審計(jì)廳要求,，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括：

1,、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè),，即對(duì)縣財(cái)政局、民政局,、人口和計(jì)劃生育局,、法院、檢察院,、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì),。

2、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè),，并延伸審計(jì)啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè)，即對(duì)鎮(zhèn),、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。

二,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)，加大任中審計(jì)力度,，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),，即對(duì)縣交通局、科技局,、統(tǒng)計(jì)局,、招商局、畜牧局,、文體局,、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦,、工會(huì),、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行,。

三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)

全年共安排7個(gè)行政,、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目,。

1,、市局項(xiàng)目2個(gè)，對(duì)縣物價(jià)局,、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì),。

3、縣局項(xiàng)目5個(gè),，對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì),、縣供銷合作聯(lián)社、民營(yíng)辦,、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。

四,、資產(chǎn)、負(fù)債,、損益審計(jì)

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè),，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì),。

五,、投資審計(jì)

市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì),、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì),、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì),、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。