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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇一
為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，州財政局?jǐn)M訂了工作方案,，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作,。
為貫徹落實省財政廳,、監(jiān)察廳,、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作,，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求,，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一,、工作目標(biāo),。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過“以評促建”的方式,，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二,、基本原則,。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級,，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險,。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點,。
(四)堅持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價,。
三、主要任務(wù),。
(一)組織動員,。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，研究制訂具體實施方案,，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價,。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前,，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
(三)評價報告及其使用,。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況,、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進,，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價,，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗,。縣直各單位,、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前,，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及典型案例等,。
四,、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo),。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實施方案,，做好前期部署、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤,、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照,，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告,。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道,、信息報送等工作,，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果,。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動,。財政,、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門,，要加強會商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動,，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度,，推廣先進經(jīng)驗與做法,，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，今年4月省財政廳、省審計廳,、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔2016〕6號),，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求,。近日,，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部,、省財政廳的部署要求,，為進一步指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，決定以量化評價為導(dǎo)向,，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，推動各單位于2016年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強化組織領(lǐng)導(dǎo),，建立工作機制,。各單位應(yīng)高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，進一步明確工作職責(zé),，制定實施方案，做好工作部署,、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤、信息報送等工作,，通過“以評促建”方式,，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價工作,。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效,，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳,，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗,、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標(biāo),、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作,、改進方向等,。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571c88008912,。
3.加強監(jiān)督檢查,。2016年9―10月，省財政廳計劃會同省審計廳,、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查,。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進行督促,、指導(dǎo)和檢查,，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假,、評價結(jié)果不真實的單位,，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實,，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。
各市、縣(市,、區(qū))財政局(寧波不發(fā)),，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實際,，提出如下補充意見,，請一并貫徹執(zhí)行。
一,、各地,、各部門要及時將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工,，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神,，全面掌握基礎(chǔ)性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
二,、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明,，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。各地,、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結(jié),，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送主管部門,，省級各主管部門應(yīng)于2016年11月30日前,，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處,?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當(dāng)?shù)刎斦块T確定,，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告應(yīng)于2016年12月15日前報送省財政廳,。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇二
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價,。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢,、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面,，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式,，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。
二、基本原則,。
(一)堅持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險,。各單位在選取評價樣本時,，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點,。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價,。
三、工作安排,。
(一)組織動員,。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于207月中旬,，全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，研究制訂實施方案，廣泛動員,、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
(二)開展評價。各單位應(yīng)當(dāng)于年9月底前,，按照《指導(dǎo)意見》的要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系外,，各地區(qū),、各部門、各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點,，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo),，作為補充評價指標(biāo)納入評價范圍。補充指標(biāo)的所屬類別,、名稱,、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用,。各單位應(yīng)將包括評價得分,、扣分情況,、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向,，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。
各級財政部門要加強對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo),。各地區(qū)、各部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進行比較,，全面推進所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作,。
各中央部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價,，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3),，作為2016年決算報告的重要組成部分向財政部報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗,。各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)于2016年12月31日前，向財政部(會計司)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本地區(qū)(部門)開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效,、存在的問題,、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等,。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例,，財政部將組織有關(guān)媒體進行宣傳報道，并將其納入行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,，供各地區(qū),、各部門、各單位學(xué)習(xí)交流,。
四,、有關(guān)要求。
(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo),。各地區(qū),、各部門要切實加強對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案,，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤,、指導(dǎo)督促,、宣傳報道、信息報送等工作,，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查,。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格式和要求,，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效,。各地區(qū)、各部門應(yīng)加強對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,，對工作進度遲緩,、改進措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假,、評價結(jié)果不真實的單位,，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難,，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決,。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各地區(qū),、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度,，充分利用報刊、電視,、廣播,、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,，進行多層次,、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時,，組織選取具有代表性的先進單位,，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式,，推廣先進經(jīng)驗與做法,，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇三
為認(rèn)真貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范,，進一步提高全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),，10月12日，湖南省岳陽市君山區(qū)舉辦了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作培訓(xùn)會議,，全區(qū)行政事業(yè)單位財務(wù)人員和主管財務(wù)負(fù)責(zé)人等參加,。
會議以解讀《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》以及如何開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作為主要內(nèi)容，重點介紹了單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的程序,、方法和要求,，對一些單位在內(nèi)控制度建設(shè)上存在的“做什么、怎么做”的問題進行了現(xiàn)場指導(dǎo),。
會議要求,，各行政事業(yè)單位要深刻認(rèn)識實施內(nèi)控規(guī)范的意義，加強對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí),，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點,，要將落實內(nèi)控規(guī)范作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓;單位負(fù)責(zé)人要高度重視，切實加強對內(nèi)控規(guī)范實施的組織領(lǐng)導(dǎo),，確保內(nèi)控規(guī)范在全區(qū)順利實施,、取得成效。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇四
按照《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》),、《山東省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(魯財會〔2016〕24號)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實施工作,。為進一步指導(dǎo)和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求,，加快內(nèi)部控制建設(shè)，決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一,、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,，是指單位以量化評價為導(dǎo)向,，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價,。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,，通過“以評促建”方式,，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。
二,、基本原則。
(一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)貫穿單位各個層級,，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動做到全覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)重要性,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)在全面評價的基礎(chǔ)上,，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的'重大風(fēng)險,。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點,。
(四)適應(yīng)性,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟活動,、風(fēng)險水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價,。
三,、工作安排。
(一)組織動員,。各縣(市)區(qū),、各部門(單位)應(yīng)于2016年8月底前，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，研究制訂實施方案,，廣泛動員、精心組織所轄各單位,，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
(二)開展評價。各單位應(yīng)于2016年9月底前,，按照《指導(dǎo)意見》要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點,，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo),，作為補充評價指標(biāo)納入評價范圍。補充指標(biāo)的所屬類別,、名稱,、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明,。
(三)評價報告及其使用,。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作結(jié)束后，應(yīng)形成評價報告(包括評價得分,、扣分情況,、特別說明項及對策措施等)，并及時向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,，明確下一步推進內(nèi)部控制建設(shè)的重點和方向,。同時，各單位要注重加強橫向?qū)Ρ冉涣?，學(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗做法,，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進,，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。
各縣(市)區(qū)要加強對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進行比較,，督導(dǎo)評價得分較低的單位,，有針對性地改進工作，全面推進內(nèi)部控制的建立與實施,。
(四)總結(jié)經(jīng)驗,。各縣(市)區(qū)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財政局會計處報送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于2016年10月20日前,，向市財政局會計處報送總結(jié)報告及基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3)?？偨Y(jié)報告主要包括本地區(qū)(部門),、單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效,、存在的問題,、工作建議及可復(fù)制,、可推廣的典型案例等。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例,，將納入全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,，并通過濟南市財政公眾網(wǎng)進行宣傳，供各地區(qū),、各單位學(xué)習(xí)交流,。
四、有關(guān)要求,。
(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo),。各縣(市)區(qū)、各部門(單位)要切實加強對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實施方案，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤、指導(dǎo)督促,、宣傳報道,、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求,，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，確保評價結(jié)果真實有效。2016年,，財政,、審計部門持續(xù)開展內(nèi)控督導(dǎo)檢查工作,。各縣(市)區(qū),、各部門應(yīng)加強對本地區(qū)、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,。市直單位內(nèi)控督導(dǎo)工作將于9月-10月進行,。對評價工作中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決,，并及時總結(jié)實施工作經(jīng)驗,。對工作進度遲緩、改進措施不到位的,，督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假,、評價結(jié)果不真實的,，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流,。各縣(市)區(qū)、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度,，充分利用報刊,、電視、廣播,、網(wǎng)絡(luò),、微信等媒體資源，進行多層次,、全方位的持續(xù)宣傳報道,。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經(jīng)驗交流會,、現(xiàn)場工作會等,，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇五
縣直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：
為貫徹落實省財政廳,、監(jiān)察廳,、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔〕212號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作,，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求,，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一,、工作目標(biāo),。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過“以評促建”的方式,，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二,、基本原則,。
(一)堅持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,，綜合反映單位的`內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險,。各單位在選取評價樣本時,，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價,。
三、主要任務(wù),。
(一)組織動員,。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于208月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，研究制訂具體實施方案,，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價,。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前,，按照本實施辦法的要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
(三)評價報告及其使用,。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況,、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進,，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價,，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗,?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前,，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,。總結(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及典型案例等,。
四,、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo),。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實施方案,，做好前期部署、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤,、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告,。
(二)加強宣傳督查,。縣直各單位,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查,。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作,，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告,，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成,。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政,、監(jiān)察,、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動,，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度,，推廣先進經(jīng)驗與做法,，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇六
按照《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)、《山東省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(魯財會〔2016〕24號)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實施工作,。為進一步指導(dǎo)和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè),，決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、工作目標(biāo),。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,，是指單位以量化評價為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價,。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,，通過“以評促建”方式,，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。
二、基本原則,。
(一)全面性,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)貫穿單位各個層級，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動做到全覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。
(二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)在全面評價的基礎(chǔ)上,，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險,。各單位在選取評價樣本時,，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。
(三)堅持問題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)適應(yīng)性,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價,。
三、工作安排,。
(一)組織動員,。各縣(市)區(qū)、各部門(單位)應(yīng)于2016年8月底前,，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位,，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
(二)開展評價。各單位應(yīng)于2016年9月底前,，按照《指導(dǎo)意見》要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系基礎(chǔ)上,，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點,，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補充評價指標(biāo)納入評價范圍,。補充指標(biāo)的所屬類別,、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容,，作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明,。
(三)評價報告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作結(jié)束后,，應(yīng)形成評價報告(包括評價得分,、扣分情況、特別說明項及對策措施等),，并及時向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,，明確下一步推進內(nèi)部控制建設(shè)的重點和方向。同時,，各單位要注重加強橫向?qū)Ρ冉涣?，學(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對性地加以改進,，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各縣(市)區(qū)要加強對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo),，通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進行比較,，督導(dǎo)評價得分較低的單位，有針對性地改進工作,，全面推進內(nèi)部控制的建立與實施,。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)應(yīng)于2016年10月20日前,，向市財政局會計處報送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財政局會計處報送總結(jié)報告及基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3)?？偨Y(jié)報告主要包括本地區(qū)(部門),、單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效,、存在的問題,、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等,。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例,，將納入全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,，并通過濟南市財政公眾網(wǎng)進行宣傳,，供各地區(qū)、各單位學(xué)習(xí)交流,。
四,、有關(guān)要求。
(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo),。各縣(市)區(qū),、各部門(單位)要切實加強對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實施方案,，做好前期部署、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤,、指導(dǎo)督促、宣傳報道,、信息報送等工作,，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。
(二)加強監(jiān)督檢查,。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，確保評價結(jié)果真實有效,。2016年，財政,、審計部門持續(xù)開展內(nèi)控督導(dǎo)檢查工作,。各縣(市)區(qū)、各部門應(yīng)加強對本地區(qū),、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,。市直單位內(nèi)控督導(dǎo)工作將于9月-10月進行,。對評價工作中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決,，并及時總結(jié)實施工作經(jīng)驗,。對工作進度遲緩、改進措施不到位的,，督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假,、評價結(jié)果不真實的，一經(jīng)查實,，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的`責(zé)任,。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各縣(市)區(qū),、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度,，充分利用報刊、電視,、廣播,、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,，進行多層次,、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進單位,，擇機召開經(jīng)驗交流會,、現(xiàn)場工作會等，推廣先進經(jīng)驗與做法,，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇七
為貫徹落實《安徽省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實,，制定了《蚌埠市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》,，并以財會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財政局以及市直各部門發(fā)文,，要求各單位于底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作,。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，市財政局成立了由分管副局長擔(dān)任組長,，會計科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。二是明確工作目標(biāo),。要求各縣、區(qū)財政部門以及市直各部門迅速行動起來,，廣泛動員,、精心組織,，在8月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ?，要將評價得分、扣分情況,、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制的水平和效果,。同時要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告應(yīng)當(dāng)作為20決算報告的重要組成部分,。三是做好宣傳督查。要求各縣,、區(qū)財政局以及市直各部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗,，做好宣傳報道、信息報送等工作,。要加強對本縣,、區(qū)(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作如期完成,。四是加強部門協(xié)作。財政,、監(jiān)察,、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動,，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法,，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇八
為進一步推動《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的貫徹實施,，指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作,，根據(jù)《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的指導(dǎo)意見》(財會〔〕24號)、《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔〕11號),、《湖南省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(湘財會〔2016〕16號),，現(xiàn)就行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作有關(guān)事項通知如下：
一、加強組織領(lǐng)導(dǎo),。
為切實加強對我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，協(xié)同推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，市財政局成立“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組”,，組成人員如下：
組長：
副組長：
成員：
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作辦公室”,，辦公室設(shè)市財政局會計科,，具體負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的前期部署、協(xié)調(diào),、進度跟蹤,、指導(dǎo)督促、宣傳報道,、信息報送等工作,。市財政局會計科科長李哲文同志兼任辦公室主任，鄺建意同志任辦公室副主任,。
各級各單位要切實加強對本地區(qū),、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌規(guī)劃組織實施,，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。
二,、工作安排及要求。
各級各單位要按照通知要求,，按步驟組織動員,，督促本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的開展，確保在9月底前啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
各級各單位要高度重視,，加強對本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的督促,、指導(dǎo)和檢查,，確保本地區(qū)、本單位在底順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作,，并形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,，用評價報告成果提高內(nèi)部控制水平和效果。
各級各單位要在12月8日前,，向市財政局會計科報送本地區(qū),、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本地區(qū),、本單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效,、存在的問題,、工作建議及可復(fù)制、可推廣的工作案例等,。對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例,，市財政局將呈報省財政廳,，將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，并擇優(yōu)推薦至財政部,，組織有關(guān)媒體進行宣傳報道,，供各行政事業(yè)單位學(xué)習(xí)交流。
三,、加強監(jiān)督和宣傳,。
1、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告將作為20部門決算報告的重要組成部分,。市直各單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,，對本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，匯總形成本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價綜合報告(參考格式見附件3),，作為2016年決算報告的重要組成部分報市財政局國庫科,。凡是2016年決算報告中未附內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的，不予接收,。
市直各單位在報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告時,，應(yīng)包括單位本級的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價綜合報告(報告主體包括單位本級和所屬單位)。
2,、加強監(jiān)督檢查,。為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作按時開展，評價結(jié)果真實有效,，市財政局將把內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作開展情況作為財政監(jiān)督檢查,、《會計法》執(zhí)行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時提供內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的單位,，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位,，將作為全市財政監(jiān)督檢查,、會計法執(zhí)行情況檢查的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實,，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。
3、加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作是推動內(nèi)部控制建立與實施工作的一項重要舉措,，各級財政部門、市直各單位要加大對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳和推廣力度,，充分利用報刊,、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體資源,，進行多層次,、多方位的持續(xù)宣傳報道,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇九
為進一步推進我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,，推進廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財政廳下發(fā)的《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件精神要求，近日,，商都縣財政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評價工作培訓(xùn)班,，全縣行政事業(yè)單位財務(wù)人員(包括二級單位)，縣財政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn),。
為確保培訓(xùn)質(zhì)量,，此次培訓(xùn)專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置,、票據(jù)審核,、財務(wù)軟件控制、國有資產(chǎn)管理,、審計監(jiān)督檢查等內(nèi)容進行講解,，講解生動詳實，得到參訓(xùn)人員的一致好評,。
為進一步推進我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，推進廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財政廳下發(fā)的《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件精神要求,，近日，商都縣財政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)性評價工作培訓(xùn)班,，全縣行政事業(yè)單位財務(wù)人員(包括二級單位),，縣財政局相關(guān)股室人員參加了培訓(xùn)。
為確保培訓(xùn)質(zhì)量,，此次培訓(xùn)專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學(xué)院任建華老師,，就行政事業(yè)單位崗位設(shè)置、票據(jù)審核,、財務(wù)軟件控制,、國有資產(chǎn)管理、審計監(jiān)督檢查等內(nèi)容進行講解,，講解生動詳實,，得到參訓(xùn)人員的一致好評。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十
為貫徹落實安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔〕212號),，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作,，根據(jù)省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我市實際,，提出如下實施方案：
一,、工作目標(biāo),。
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作,，截止20底,，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達(dá)100%,，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作,。
二,、基本原則。
(一)堅持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級,，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。
(二)堅持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時,，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍,、管理架構(gòu),、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價,。
三,、主要任務(wù)。
(一)組織動員,。各縣(市)區(qū),、市直各部門應(yīng)當(dāng)于8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案,。
(二)開展評價,。市直各部門應(yīng)當(dāng)于209月30日前，按照本方案的要求,，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù),，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作,。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神,，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報,。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分,。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對性地加以改進,，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗,。各縣(市)區(qū),、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法,、取得的成效,、存在的問題、工作建議及典型案例等,。
四,、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo),。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),，負(fù)責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案,，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤,、指導(dǎo)督促等工作,。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在實施內(nèi)部控制的過程中，認(rèn)真對照,，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告,。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查,。做好宣傳報道,、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告,，總結(jié)經(jīng)驗成果,。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成,。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動,。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政,、監(jiān)察,、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享,，建立聯(lián)合工作機制,，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法,，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十一
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，今年4月省財政廳,、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔〕6號),，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求,、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。
近日,，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求,，為進一步指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作,，決定以量化評價為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，推動各單位于年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作,。
現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機制,。各單位應(yīng)高度重視,，切實加強本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進一步明確工作職責(zé),，制定實施方案,，做好工作部署、部門協(xié)調(diào),、進度跟蹤,、信息報送等工作，通過“以評促建”方式,，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，確保評價結(jié)果真實有效，并于月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳,，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況,、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標(biāo),、評價要點,、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等,。
聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗,，電話：057188008912。
3.加強監(jiān)督檢查,。2016年910月,，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查,。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進行督促,、指導(dǎo)和檢查,，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位,，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的`重點關(guān)注對象,，一經(jīng)查實，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任,。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日,。
浙江省財政廳文件。
浙財會〔2016〕26號,。
各市,、縣(市,、區(qū))財政局(寧波不發(fā)),，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實際,，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行,。
一,、各地、各部門要及時將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位,，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工,，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價工作的要求,，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明,，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》,。各地,、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求,，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送主管部門,，省級各主管部門應(yīng)于2016年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處,。縣(市,、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當(dāng)?shù)刎斦块T確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告應(yīng)于2016年12月15日前報送省財政廳,。以上材料報送書面和電子文檔各一份,。
三、加強監(jiān)督檢查,。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分,，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2016年9-10月開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查時,，對基礎(chǔ)性評價工作一并予以檢查,。各地財政部門應(yīng)認(rèn)真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。
浙江省財政廳會計處聯(lián)系人：鄭肖亮,，聯(lián)系電話：87058440,，郵箱：13906505349@。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號,，郵編：310006,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十二
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定,，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》中列明的評價指標(biāo)和評價要點,，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分,，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分,。因存在不適用指標(biāo),，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上,，計算各評價指標(biāo)的平均分,，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家,。（本段僅適用于各中央部門）,。
本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：
1
標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標(biāo)、評價要點,、扣分分值及扣分原因〕,。
（一）特別說明情況,。
本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕,，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件,、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件,，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕,。
（二）補充評價指標(biāo)及其評價結(jié)果。
出自 www.sevw.cn
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求,，自愿將〔填寫補充評價指標(biāo)名稱〕等補充評價指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標(biāo)及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標(biāo)的所屬類別、名稱,、評價要點及評價,。
2
結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價結(jié)果,，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標(biāo)及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向,，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕,。
xx單位,。
2017年xx月xx日。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十三
關(guān)于成立xx局內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的通知(文號)精神成立了由局長組成的單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組xx擔(dān)任組長,、副局長xx作為副組長,，各部門負(fù)責(zé)人為組員，成立了內(nèi)部控制工作組,，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體實施,。本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)部門設(shè)在財務(wù)部，評價監(jiān)督部門設(shè)在內(nèi)部審計部,。
2021年,，單位召開x次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議，開展x次內(nèi)控相關(guān)培訓(xùn),，進行內(nèi)控風(fēng)險評估和內(nèi)控評估,，出具評估報告和評估報告;今年xx業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)鍵崗位輪換周期內(nèi)(根據(jù)關(guān)鍵崗位輪換表);建立分支行權(quán)、分支權(quán),、分級授權(quán)機制;建立三大事項集體議事決策機制《xx局集體議事決策制度,。
今年組織實施了x次內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議，全面開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作,。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,，集中進行內(nèi)控手冊的年度修訂工作。建立符合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系,，切實規(guī)范業(yè)務(wù)流程和權(quán)力運行,，防范和化解風(fēng)險,，內(nèi)控手冊經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后頒布執(zhí)行。風(fēng)險評估工作由內(nèi)部控制工作小組完成,，各部門積極配合,，并提交了風(fēng)險評估報告，完成內(nèi)控手冊的集中修訂和開展專題培訓(xùn)工作,。
單位層面,，內(nèi)部控制可以有效溝通協(xié)調(diào)，權(quán)力運行制衡機制能夠有效執(zhí)行,，內(nèi)部管理符合國家規(guī)定及本單位的實際情況,。
內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門設(shè)立在內(nèi)審部門，協(xié)助單位分管紀(jì)檢監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)組織實施內(nèi)部控制考核評價工作,，負(fù)責(zé)制定考核評價工作方案，下發(fā)考核評價通知,，組織開展考核評價工作,，形成考核評價報告，提出責(zé)任處理意見和加強內(nèi)部控制建議,，內(nèi)部控制評價與監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組對各部門整改落實情況進行檢查,，督促落實。
針對風(fēng)險評估中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險點,，制定整改方案,，壓實整改責(zé)任，明確整改時限,，達(dá)到“以評促控”,、“以評促建”的效果。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十四
在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措,。按照《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求，行政事業(yè)單位應(yīng)于20**年底前完成內(nèi)部控制建設(shè)實施工作,。根據(jù)財政部和省財政廳開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)一部署,，我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動，通過“以評促建”,，加快我州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，確保年底實現(xiàn)工作目標(biāo)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，是指單位為合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整等目標(biāo),，通過制定制度,、實施措施和執(zhí)行程序,，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高公共服務(wù)的效率和效果,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，一方面,，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢,、心中有數(shù),，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20**年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作,。
為做好我州的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，州財政局?jǐn)M定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查,，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十五
為增強郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好的合規(guī)文化,，20**年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”,，當(dāng)前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)建設(shè)推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性,。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營,，更與防控金融風(fēng)險相伴。推進合規(guī)文化建設(shè),，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證,，也使得風(fēng)險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面,，就如何提高銀行效益,，降低金融風(fēng)險，我談幾點粗淺見解,。
郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年,，逐步形成了自己的管理模式和特點,，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險,，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險,，只有采取識別、計量,、監(jiān)測,、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效釋。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重,。無數(shù)案例表明,，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點,，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識,、風(fēng)險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事,、不按規(guī)定作業(yè),，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
三是一、二級條線風(fēng)險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生,；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進行針對性地檢查,、督促,、整改,、落實,。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上,，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象,。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：
三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核，將責(zé),、權(quán)、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會提出“賠罰,、走人,、移送”的原則，實行業(yè)務(wù)線,、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級。四是銀企密切配合,，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī),，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則,，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任,，而不僅僅是某一方面的責(zé)任,，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員,，為稽查檢查提供有力的支撐和保障,。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道,。
銀行號稱三鐵：“鐵制度,、鐵算盤、鐵帳本”,。正因為有了銀行的“三鐵”,，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣,。
1、建立健全各項制度,。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的,，相關(guān)部門應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂,；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題,，要認(rèn)真研究，及時解決,。目前省分行建立的83項制度,，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做,，就在83項制度中去尋找答案,。
2、認(rèn)真執(zhí)行各項制度,。就柜員而言,，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù),，認(rèn)真審核每張票據(jù),，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查,，落實檢查要求,。就網(wǎng)點負(fù)責(zé)人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控,，定期和不定期地進行稽查檢查,。此外，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜,、雙人管庫,、雙人押運、雙線核算,、雙人復(fù)核,；支票印鑒分管、錢賬分管,、章證分管的“五雙三分管”制度,、三級密碼權(quán)限制度、大額核保制度,、日終互盤制度,、繳協(xié)款制度、atm機管理制度,、異常情況報告制度,、網(wǎng)點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約,，相互監(jiān)督。
3,、觸犯制度嚴(yán)懲不怠,。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線,，誰就要受到懲罰,。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭,、毒”的人員,、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員,、個人負(fù)債嚴(yán)重的人員,、無故經(jīng)常不上班的人員,、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員,、累查累犯的人員,、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風(fēng)險管控和排查,，對有章不循的員工,，要將其調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理,。推行管理問責(zé)制,，建立對違規(guī)違紀(jì)事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十六
如下,。
強化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財政局,、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求,，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領(lǐng)導(dǎo),，精心組織,，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位,。強化對干部職工的宣傳教育,，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容,，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍,。
狠抓制度建設(shè)。在堅持內(nèi)控制度要全面性,、重要性,、制衡性、適應(yīng)性,、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進一步完善了我所內(nèi)部控制制度,，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度,，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險防范能力,。如：實行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性,，強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束,；實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符,；實行合同歸口管理,，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告,；對單位的支出嚴(yán)格按照審批,、審核、支付,、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；加強信息化建設(shè),，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化等等,。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度,，將“三公經(jīng)費”政府采購,、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目,、預(yù)算決算和財務(wù)收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理,，并對風(fēng)險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人,，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓,。
強化協(xié)調(diào)聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間,、不同部門不同崗位之間,、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求,。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議,，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署。同時,，節(jié)開支陪財源,。嚴(yán)控“三公經(jīng)費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴(yán)格管理,。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效,，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位,，內(nèi)控意識不強,，重發(fā)展、輕控制,，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事,。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行,，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠,。業(yè)務(wù)股與辦公室,、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導(dǎo)向,，抓整改,、強舉措、建機制,。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項長期的,、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓(xùn),，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度,，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康,、可持續(xù)發(fā)展,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十七
報告使用范圍很廣。按照上級部署或工作計劃,，每完成一項任務(wù),，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況,、工作中取得的經(jīng)驗教訓(xùn),、存在的問題以及今后工作設(shè)想等，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo),。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱,！
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視,，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
自查情況,。
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作,，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為,，實施自動防錯,、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束,、自我控制的重要手段,，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化,、科學(xué)化出發(fā),，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,，行之有效,、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機制,。
1,、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工,，建立內(nèi)部制衡機制。
根據(jù)工作需要,，按照不相容崗位不能一人兼任的原則,，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù),、稽核和待遇審批等部門,。在各部門內(nèi)部再進行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè),，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理,、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,，待遇審批部門要求設(shè)立受理,、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度,，形成責(zé)任明確,，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督,。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前,，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束,，每天、每月,、全年都要進行對賬,，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份,、年度終了,，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門職能作用,，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核,，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善,。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督,。
2,、工作程序化、規(guī)范化,，建立組織嚴(yán)密,、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。
按照既高效,、便捷又安全,、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口,，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù),、待遇,、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核,、審核,、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能,，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求,。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),，受理人審核后,，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后,，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析,，并經(jīng)復(fù)核人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,，稽核部門稽核,，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費,、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬,，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批,。
3,、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實,。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅?，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,，并提出改進意見,，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高,。
黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu),，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳，高法院,，高檢院,，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體,，各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市財政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號,，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用,，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行,。
一,、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行,、促進依法行政,、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
二,、總體要求,。
(一)高度重視，精心組織,。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識,，加強組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機制，強化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度,，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，進一步做好內(nèi)部控制報告編報,、審核,、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，報送及時,。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé),。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
(三)加強分析,，推動整改,。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上,，堅持問題導(dǎo)向,，加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用,，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三,、報送要求,。
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作,。
(二)各部門,。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的`編制及報送工作,。
四,、其他事項,。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,。
為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗,、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用,，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查,。
對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題,，請及時反饋我們。
為增強郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識,，培育良好的合規(guī)文化,，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當(dāng)前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期,，開展合規(guī)建設(shè)推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性,。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險相伴,。推進合規(guī)文化建設(shè),，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風(fēng)險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能,。下面,，就如何提高銀行效益，降低金融風(fēng)險,，我談幾點粗淺見解,。
郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點,，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風(fēng)險意識淡薄,。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險,，只有采取識別,、計量、監(jiān)測,、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效釋,。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。無數(shù)案例表明,，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點,、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患,，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識,、風(fēng)險意識、合規(guī)意識不強,，不按流程辦事,、不按規(guī)定作業(yè),，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
三是一,、二級條線風(fēng)險防范流于形式,。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改,，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生,；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促,、整改,、落實。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠,。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上,，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：
三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核,，將責(zé),、權(quán)、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會提出“賠罰,、走人、移送”的原則,，實行業(yè)務(wù)線,、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級,。四是銀企密切配合,，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則,，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任,，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能,，還要充實稽查檢查的人員,，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此,，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道,。
銀行號稱三鐵：“鐵制度,、鐵算盤,、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”,，銀行在百姓心中才是可以信賴的,，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。
1,、建立健全各項制度,。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進行專門研究,，及時制訂或修訂,；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認(rèn)真研究,，及時解決,。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南,，如果不知道或不懂得如何去做,，就在83項制度中去尋找答案。
2,、認(rèn)真執(zhí)行各項制度,。就柜員而言，要從自己做起,，正確辦理每一筆業(yè)務(wù),，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī),，嚴(yán)格執(zhí)行檢查,，落實檢查要求。就網(wǎng)點負(fù)責(zé)人而言,，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控,，定期和不定期地進行稽查檢查。此外,，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜,、雙人管庫、雙人押運,、雙線核算,、雙人復(fù)核；支票印鑒分管,、錢賬分管,、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權(quán)限制度,、大額核保制度,、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度,、異常情況報告制度,、網(wǎng)點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況,。做到相互制約,，相互監(jiān)督。
3,、觸犯制度嚴(yán)懲不怠,。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線,，誰就要受到懲罰,。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭,、毒”的人員,、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員,、個人負(fù)債嚴(yán)重的人員,、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員,、有犯罪前科的人員,、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員,、熱衷高消費的人員）進行風(fēng)險管控和排查,，對有章不循的員工，要將其調(diào)離原崗位,，并嚴(yán)肅處理,。推行管理問責(zé)制，建立對違規(guī)違紀(jì)事項的舉報制度,，做到約束和激勵并舉,。
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求,，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定,，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》中列明的評價指標(biāo)和評價要點,，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分,，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分,。因存在不適用指標(biāo),，換算后的得分為分,。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標(biāo)的平均分,，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家,。（本段僅適用于各中央部門）,。
本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：
1
標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標(biāo)、評價要點,、扣分分值及扣分原因〕,。
（一）特別說明情況。
本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕,，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕,。
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件,，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
（二）補充評價指標(biāo)及其評價結(jié)果,。
出自 www.sevw.cn
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求,，自愿將〔填寫補充評價指標(biāo)名稱〕等補充評價指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍。現(xiàn)將補充評價指標(biāo)及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標(biāo)的所屬類別,、名稱,、評價要點及評價。
2
結(jié)果等內(nèi)容〕,。
基于以上評價結(jié)果,，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標(biāo)及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕,。
〔單位簽章〕,。
xx單位。
2017年xx月xx日,。
在組織機構(gòu)控制方面,，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股,、審核股,、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ),，對每個工作人員的職責(zé)進行了明確;建立了財務(wù)管理,、檔案管理、信息管理等制度,，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實施授權(quán)管理,，按照規(guī)定分配權(quán)限,，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人,，職工之間相互監(jiān)督,、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換,，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立,、執(zhí)行,，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ),。
在業(yè)務(wù)運行控制方面,，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定,，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費,、待遇享受相關(guān)制度,，明確管理，嚴(yán)格繳費基數(shù),，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理,，嚴(yán)格待遇報銷支付，實行崗位控制,。同時,，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流,，嚴(yán)格操作規(guī)范,，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行,。
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè),，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度,，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄,，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動,，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔,，印章管理符合要求,，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳,、帳表,、帳單相符,，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ),，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵,。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標(biāo)，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè),，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度,，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范,，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù),，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施,。
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理,、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié),。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范,，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題,，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性,，從源頭上防范風(fēng)險,。
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度,，就是建立了內(nèi)控制度,，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制,。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善,。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來,，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來,，個別制度雖然建立了,，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系,，個別制度存在牽制,、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新,，而且,，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系,，缺乏有力的整體監(jiān)控,。
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機,，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施,，在認(rèn)真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作,，把工作抓出成效,，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。
(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu),，推進機關(guān)效能建設(shè),。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,，加大輪崗交流和競爭上崗力度,，加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念,、轉(zhuǎn)變職能,、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力,，構(gòu)建學(xué)習(xí)型,、服務(wù)型單位。
(二)進一步認(rèn)識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性,。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下,，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政,，既要重視規(guī)范管理,，又要重視責(zé)任追究,，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。
(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合,，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行,，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度,，確保對各項業(yè)務(wù),、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點醫(yī)院,、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度,，采取不定期,、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控,，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位,，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理,。
(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè),，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查,。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù),、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督,，做到事前有防范、事中有控制,、事后有監(jiān)督,，進而完善制度體系，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的.真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》,，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》,，見附件2)要求,，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內(nèi)部控制報告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè),。為做好我市編報工作,，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：
一,、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行,、促進依法行政,、深化財稅改革、推進廉政建設(shè)中的重要作用,。
二,、編制要求。
各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標(biāo)準(zhǔn)工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求,，在積極開展單位內(nèi)控自我評價工作的基礎(chǔ)上,，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署,、分級負(fù)責(zé),、逐級匯總、單向報送”的方式,，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告相關(guān)內(nèi)容,。
各單位要高度重視，精心組織,，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告,，并確保報送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時;要充分運用內(nèi)控報告,，加強對內(nèi)控重點,、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
三、報送要求,。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負(fù)責(zé),。
各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫，并按時完成報送工作,。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎(chǔ)上,，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2),，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處,。
(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政部門,。
應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2),。
四,、其他事項。
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度,。
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點,，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用,，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關(guān)要求,。
為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復(fù)核,，檢查報告的編制是否符合真實性,、完整性、規(guī)范性要求,，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結(jié)果,。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍,。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告的重要性及應(yīng)用篇十八
報告使用范圍很廣。按照上級部署或工作計劃,，每完成一項任務(wù),，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況,、工作中取得的經(jīng)驗教訓(xùn),、存在的問題以及今后工作設(shè)想等，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo),。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱,！
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視,，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
自查情況,。
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作,，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯,、查錯和糾錯,，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段,，為切實做好這項工作,，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化,、科學(xué)化出發(fā),，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,，行之有效,、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機制,。
1,、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工,，建立內(nèi)部制衡機制,。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則,，設(shè)置了財務(wù),、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門,。在各部門內(nèi)部再進行崗位細(xì)分,，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理,、復(fù)核,、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理,、復(fù)核崗位,，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確,，相互制約的內(nèi)部制衡機制,，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核,，每天下班前,，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天,、每月,、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時解決,，月份、年度終了,，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額,，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用,，采取定期檢查和不定期抽查的方式,，對社保基金的運行進行稽核,，提出稽核意見和改進建議,，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。
2,、工作程序化,、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密,、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范,。
按照既高效、便捷又安全,、嚴(yán)密的原則,，建立涵蓋社保基金從進口到出口,，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù),、待遇,、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核,、審核,、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求,。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整,、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后,，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析,，并經(jīng)復(fù)核人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,，稽核部門稽核,，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費,、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬,，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批,。
3,、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實,。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī),，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門,、業(yè)務(wù)部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅?，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,，并提出改進意見,，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高,。
黨中央有關(guān)部門,，國務(wù)院各部委,、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳,，全國政協(xié)辦公廳,，高法院，高檢院,，各民主黨派中央,，有關(guān)人民團體，各省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市財政廳(局),，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號,，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號,，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作,，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號,，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告,，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用,，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行,。
一,、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行,、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用,。
二、總體要求,。
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū),、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識,，加強組織領(lǐng)導(dǎo),，健全工作機制，強化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，進一步做好內(nèi)部控制報告編報,、審核、分析和使用等工作,。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報送及時,。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé),。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告,。
(三)加強分析，推動整改,。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上,，堅持問題導(dǎo)向,，加強對內(nèi)部控制重點,、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改,，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三,、報送要求,。
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作,。
(二)各部門,。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司),。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核,、匯總及報送工作。
四,、其他事項,。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度。
為深入推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，請各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點,。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗和成果,，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。
各地區(qū),、各部門應(yīng)當(dāng)加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告,，對報告內(nèi)容的真實性,、完整性和規(guī)范性進行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題,，請及時反饋我們,。
為增強郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好的合規(guī)文化,，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”,，當(dāng)前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)建設(shè)推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性,。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經(jīng)營,，更與防控金融風(fēng)險相伴。推進合規(guī)文化建設(shè),，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證,，也使得風(fēng)險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面,，就如何提高銀行效益,，降低金融風(fēng)險，我談幾點粗淺見解。
郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年,，逐步形成了自己的管理模式和特點,，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險,，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險,，只有采取識別、計量,、監(jiān)測,、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效釋。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重,。無數(shù)案例表明,，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點,，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患,，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識、風(fēng)險意識,、合規(guī)意識不強,，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè),，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
三是一,、二級條線風(fēng)險防范流于形式,。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改,，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生,；業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促,、整改,、落實。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠,。尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的管控上,，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：
三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核,，將責(zé),、權(quán)、利捆綁在一起,，按照銀監(jiān)會提出“賠罰,、走人、移送”的原則，實行業(yè)務(wù)線,、管理線“雙線”問責(zé),，上追兩級。四是銀企密切配合,，按照出國留學(xué)家有關(guān)法規(guī),，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任,，而不僅僅是某一方面的責(zé)任,，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員,，為稽查檢查提供有力的支撐和保障,。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道,。
銀行號稱三鐵：“鐵制度,、鐵算盤、鐵帳本”,。正因為有了銀行的“三鐵”,，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行,，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣,。
1、建立健全各項制度,。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的,，相關(guān)部門應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂,；對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題,，要認(rèn)真研究，及時解決,。目前省分行建立的83項制度,，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做,，就在83項制度中去尋找答案,。
2、認(rèn)真執(zhí)行各項制度,。就柜員而言,，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù),，認(rèn)真審核每張票據(jù),，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī),，嚴(yán)格執(zhí)行檢查，落實檢查要求,。就網(wǎng)點負(fù)責(zé)人而言,，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查,。此外,，特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜、雙人管庫,、雙人押運,、雙線核算、雙人復(fù)核,；支票印鑒分管,、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度,、三級密碼權(quán)限制度,、大額核保制度、日終互盤制度,、繳協(xié)款制度,、atm機管理制度、異常情況報告制度,、網(wǎng)點“人離機退,、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約,，相互監(jiān)督,。
3、觸犯制度嚴(yán)懲不怠,。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線,，誰就要受到懲罰,。特別是要經(jīng)常對“十種人”（涉嫌“黃、賭,、毒”的人員,、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員,、個人負(fù)債嚴(yán)重的人員,、無故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員,、有犯罪前科的人員,、累查累犯的人員,、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風(fēng)險管控和排查,，對有章不循的員工,，要將其調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理,。推行管理問責(zé)制,，建立對違規(guī)違紀(jì)事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉,。
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號),、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》,，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號,，以下簡稱《通知》，見附件2)要求,，結(jié)合我市內(nèi)部控制評級工作實際,，決定通過編報2016年度內(nèi)部控制報告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。為做好我市編報工作,，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：
一,、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作,，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行,、促進依法行政,、深化財稅改革、推進廉政建設(shè)中的重要作用,。
二,、編制要求。
各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級標(biāo)準(zhǔn)工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求,，在積極開展單位內(nèi)控自我評價工作的基礎(chǔ)上,，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署,、分級負(fù)責(zé),、逐級匯總、單向報送”的方式,，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告相關(guān)內(nèi)容,。
各單位要高度重視，精心組織,，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告,，并確保報送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、及時;要充分運用內(nèi)控報告，加強對內(nèi)控重點,、難點問題的分析與整改,，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用,。
三,、報送要求。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作,，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負(fù)責(zé),。
各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫,，并按時完成報送工作。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎(chǔ)上,，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告,，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處,。
(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政部門,。
應(yīng)當(dāng)于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2),。
四,、其他事項。
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度,。
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門,、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點,，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法,，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用,，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關(guān)要求。
為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復(fù)核,，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性,、規(guī)范性要求,，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分,，并定期公開評級結(jié)果。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍,。
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神,，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關(guān)規(guī)定,，我們對本單位（部門）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價,。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》中列明的評價指標(biāo)和評價要點，本單位（部門）單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分,，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分,，共計分。因存在不適用指標(biāo),，換算后的得分為分,。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標(biāo)的平均分,，加總得出以上綜合性評價得分,。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。（本段僅適用于各中央部門）,。
本單位（部門）各指標(biāo)具體得分情況如下表：
1
標(biāo)匯總?cè)缦拢?/p>
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標(biāo),、評價要點、扣分分值及扣分原因〕,。
（一）特別說明情況,。
本單位（部門/部門所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕,，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件,、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關(guān)事件,，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕,。
（二）補充評價指標(biāo)及其評價結(jié)果。
出自 www.sevw.cn
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求,，自愿將〔填寫補充評價指標(biāo)名稱〕等補充評價指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標(biāo)及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標(biāo)的所屬類別、名稱,、評價要點及評價,。
2
結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價結(jié)果,，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標(biāo)及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2017年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向,，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕,。
xx單位,。
2017年xx月xx日,。
在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股,、基金管理股,、審核股、辦公室四個股室,，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ),，對每個工作人員的職責(zé)進行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理,、信息管理等制度,，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度,，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié),，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限,，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責(zé)任制度,，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督,、秉公辦事,，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端,。通過各項制度的建立、執(zhí)行,，做到了有章可循,，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。
在業(yè)務(wù)運行控制方面,，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制,、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定,，制定了職工醫(yī)保,、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度,，明確管理,，嚴(yán)格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理,，嚴(yán)格待遇報銷支付,，實行崗位控制。同時，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟,，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范,，實行程序控制,，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中,，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度,，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制,，按照醫(yī)保基金的管理政策,，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄,，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動,，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔,，印章管理符合要求,，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳,、帳表,、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求,。
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵,。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標(biāo),，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度,，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操,、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù),，落實了包括權(quán)限管理,、密碼保密等信息安全的保障措施。
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支,、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題,，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全,，管理是否規(guī)范,，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題,，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改,，進一步提高維護基金安全的自覺性,，從源頭上防范風(fēng)險。
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠,，認(rèn)為建立了規(guī)章制度,，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制,。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后,，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來,，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè),，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了,，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制,、制約關(guān)系，個別制度存在牽制,、制約關(guān)系,，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且,，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約,、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控,。
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施,，在認(rèn)真做好整改工作的同時,，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效,，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行,。
(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè),。加強干部培養(yǎng),、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度，加強思想政治建設(shè),，轉(zhuǎn)變觀念,、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力,，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位,。
(二)進一步認(rèn)識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下,，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展,，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理,，又要重視責(zé)任追究,，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。
(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合,，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行,，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度,，確保對各項業(yè)務(wù),、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點醫(yī)院,、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度,，采取不定期,、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控,，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位,，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè),，建立內(nèi)控督查部門,，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等,，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督,，做到事前有防范,、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系,，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的.真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩浴?/p>
