報告需要有明確的結(jié)構(gòu)和邏輯思維,，以便讀者能夠清晰地理解和接受其中的信息,。在報告的撰寫過程中,，要注意保持客觀,、中立的態(tài)度,，避免主觀感情色彩的干擾。下面是幾篇經(jīng)典的報告范文,，希望能夠為你提供一些有用的寫作參考,。

教務(wù)員的單位審計報告篇一

我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起,，結(jié)合本單位的實際情況,，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

根據(jù)本單位工作實際,，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,，制定了《財產(chǎn)管理制度》、建立和完善各項制度的同時,，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：

教務(wù)員的單位審計報告篇二

20**年,，縣審計局以深化平安建設(shè)為重點，按照《縣平安建設(shè)項目實施方案》要求,，結(jié)合本部門實際,，積極開展平安機關(guān)創(chuàng)建，全面履行綜治,、維穩(wěn)工作職責(zé),，取得了一定成效,。

局黨組充分認(rèn)識到平安建設(shè)的重要意義，把“平安機關(guān)”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新,、文明單位創(chuàng)建的重要舉措,，認(rèn)真履行社會治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制，切實把創(chuàng)建活動的.各項部署要求落到實處,。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程,，與審計工作同部署、同落實,、同考核,。一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。審計局成立了以局黨組書記,、局長為組長,，其他黨組成員為副組長，各股室負責(zé)人為成員的綜治維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，并明確了局辦公室為承辦科室,，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面,。二是目標(biāo)責(zé)任到位,。制定了《市審計局關(guān)于開展“平安機關(guān)”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標(biāo),，落實創(chuàng)建任務(wù),，強化組織保障。層層簽訂責(zé)任書,，責(zé)任到股室,，責(zé)任到人。

在社會治安綜合治理和“平安機關(guān)”建設(shè)上,，局黨組立足宣傳教育,，增強干部職工安全防范意識，調(diào)動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性,，營造“事事講安全,，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學(xué)習(xí)時間,，必講綜治工作的重要性認(rèn)識和工作要求,，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強平安建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感,。同時,，充分利用宣傳欄和黨務(wù)、政務(wù)公開網(wǎng)站等載體，宣傳各級關(guān)于加強社會治安綜合治理,，維護社會政治穩(wěn)定的有關(guān)文件精神，增強干部職工的平安意識,。另外,，以領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法為重點，狠抓領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì),，增強依法決策、依法行政,、依法管理,、依法辦事的能力，提高法治化管理水平,。

局機關(guān)將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合,，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設(shè)工作,，認(rèn)真制定本單位社會治安綜合治理實施方案,，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處,。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力,。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工,，針對重點群體對象,，加強調(diào)查了解，對苗頭性問題及時掌握情況,，按規(guī)定程序上報處理,。今年來局機關(guān)干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織,、“法輪”邪教組織及有害氣功組織,、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀(jì)事件,。二是矛盾糾紛排查調(diào)處工作措施到位,。建立健全單位內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作制度，做到有人抓,，有人負責(zé),。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調(diào)處工作情況，研究解決工作難題,。半年來,，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛,，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉(zhuǎn)刑案件,，沒有發(fā)生非法游行,、集會、鬧事,、等重大事件,，審計機關(guān)團結(jié)和諧,，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善,。堅持以制度管人管事,，確保審計機關(guān)內(nèi)部安全防范機制健全,。建立《機關(guān)安全保衛(wèi)管理制度》,，為了保證局機關(guān)和職工住宅樓的的安全,，堅持每月對局機關(guān)辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查,，發(fā)現(xiàn)問題,，及時整改。認(rèn)真落實門衛(wèi)制度,，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查,，嚴(yán)格進出車輛和人員登記手續(xù),。嚴(yán)格執(zhí)行《值班制度》,，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班,，領(lǐng)導(dǎo)干部在崗帶班,。同時,，對重要財產(chǎn),、物品、文件,、印章等加強管理防范。四是強化效能督查,。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求,，強化作風(fēng)督查,，重點督查局各科室,、二級單位作風(fēng)建設(shè)情況,。強化機關(guān)效能建設(shè)督查制度,、績效責(zé)任追究制度,、考勤制度,、財務(wù)管理制度、車輛管理制度,、接待管理制度等一系列機關(guān)效能制度，切實增強干部勤政意識,、責(zé)任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，強化執(zhí)行力督查,。重點督查各股室各項目標(biāo)任務(wù)落實情況,，各項制度執(zhí)行情況,。經(jīng)檢查,，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng),，造成社會影響,，引發(fā)集體上訪或群t性事件發(fā)生的現(xiàn)象,。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關(guān)和諧,。為切實把綜治平安建設(shè)的各項措施落到實處,，以家庭的平安和諧促進機關(guān)和諧,、社會和諧,，今年在局機關(guān)廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動,，努力實現(xiàn)各個家庭“七無一好”的工作目標(biāo)，即：無家庭暴力,、無非法宗教信仰活動,、無賭博,、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃,、丑”行為,、無違法犯罪、安全防范工作做得好,。

結(jié)合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求,，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況,，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃,，幫助解決實際問題,。深入農(nóng)戶,，與老黨員,、貧困戶面對面交流，了解民意,，結(jié)成幫扶對子,，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事,、辦好事,。活動期間,，共慰問了4戶生活困難家庭,，給每戶送去了400元生活補助。

存在的主要問題：少數(shù)同志對落實綜治責(zé)任和開展平安創(chuàng)建的工作認(rèn)識還有待于提高,，參與的積極性不高,、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴(yán)格,。

來自 www.sevw.cn

下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵,，要把落實綜治責(zé)任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內(nèi)容，納入總體安排,，提上議事日程和日常管理,，常議常抓,，不斷完善綜治工作的長效機制。要貫徹“標(biāo)本兼治,、綜合治理”的方針,，進一步抓好隊伍建設(shè),，高度重視綜治責(zé)任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展,，落實好責(zé)任。二是進一步健全和完善工作制度,，抓綜治工作一靠教育，二靠制度,，既要加強思想教育，提高廣大干部職工的思想素質(zhì)和安全防范意識,，又要建立健全一套管用的,、具有約束力的制度和長效機制,，以推進綜治工作的制度化,、規(guī)范化,。三是加強內(nèi)部管理,，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內(nèi)部管理工作實際,，不斷健全和完善規(guī)章制度,，強化管理;按照規(guī)章制度落實內(nèi)部管理，落實環(huán)境執(zhí)法工作,，維護正常的辦公秩序,，確保人員和物質(zhì)器材安全,，防止職務(wù)犯罪,。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度,。結(jié)合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育,，努力使全體干部充分認(rèn)清綜治和平安建設(shè)工作的重要意義和現(xiàn)實意義,，始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來,，真正做到統(tǒng)一行動,。認(rèn)真總結(jié)綜治經(jīng)驗，建立健全一整套管用的綜治和平安建設(shè)工作制度及長效機制,，推進綜治和平安建設(shè)工作經(jīng)常化,、制度化、規(guī)范化,。

教務(wù)員的單位審計報告篇三

根據(jù)《馬關(guān)縣財政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》（馬財秘[20xx]210號）文件精神,，從今年8月起,，結(jié)合實際，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作,、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：

1,、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書,；

2,、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī),、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度,；

3,、會計內(nèi)部控制制度是否健全,；

4,、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全,、是否得到嚴(yán)格遵守,；

5,、會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整,；

6、會計電算化工作是否規(guī)范,、會計電子文檔是否健全,；

7、是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為,、

（一）財務(wù)收支執(zhí)行情況。

（二）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況,。

根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,，建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度,、建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性,、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,，加強了對各項資產(chǎn)的'監(jiān)督和管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達到了以下三點要求：

（三）固定資產(chǎn)管理和使用情況。

教務(wù)員的單位審計報告篇四

1.該生在實習(xí)期間,，態(tài)度極其認(rèn)真,，工作積極,、細心、踏實,，能虛心接受指導(dǎo);同時善于思考，能夠舉一反三,，具有較強地外語溝通能力和溝通技巧,，能保質(zhì)保量地完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù);還表現(xiàn)出強烈的敬業(yè)精神和團隊精神,，深厚的專業(yè)基礎(chǔ)和良好的專業(yè)知識水平,，是一位不可多得的人才,。

2.該生實習(xí)期間,工作認(rèn)真，勤奮好學(xué),，踏實肯干,，在工作中遇到不懂的地方,，能夠虛心向富有經(jīng)驗的前輩請教。對于別人提出的工作建議,，能夠虛心聽取,。能夠?qū)⒃趯W(xué)校所學(xué)的知識靈活應(yīng)用到具體的工作中去，保質(zhì)保量完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作,。同時該生能夠嚴(yán)格遵守我中心的各項規(guī)章制度,，能與同事和睦相處，表現(xiàn)出較好的團隊合作精神和敬業(yè)精神,。

3.表現(xiàn)高度熱忱,，講解鉅細靡遺,，能兼顧不同程度學(xué)生的需要，亦能根據(jù)學(xué)生反應(yīng)及教師指導(dǎo)調(diào)整板書,、速度,、教學(xué)方式,、內(nèi)容……，努力求得學(xué)生最大利益,。批改作業(yè)認(rèn)真,，評語多樣,、豐富而懇切。上課秩序掌控得宜,，收放自如,，優(yōu)秀穩(wěn)劍發(fā)現(xiàn)問題能主動提出討論,，討論中自然流露極佳學(xué)養(yǎng)與見識。

4.該生工作認(rèn)真負責(zé),，班主任工作做的扎實，經(jīng)常深入學(xué)生了解他們的思想和學(xué)習(xí)狀況,，與學(xué)生談心，幫助他們樹立正確的人生觀和價值觀,，與學(xué)生交流探討好的學(xué)習(xí)方法，組織,、開展各項有益的文體活動,，深得學(xué)生喜愛。該生已具備一名優(yōu)秀青年教師的基本素質(zhì),。

5.該生在實習(xí)期間聽課認(rèn)真,，備課仔細，能夠積極查閱資料,，豐富教學(xué)內(nèi)容。試講勤奮，授課大方,，表達流利,，教態(tài)自然,，能較熟練地運用現(xiàn)有教學(xué)設(shè)備，采用多種教學(xué)手段促使學(xué)生思考,。課堂民-主又不失紀(jì)律性,，深受學(xué)生喜愛,。該生已具備一名合格青年教師的基本素質(zhì),。

6.該實習(xí)生實習(xí)期間認(rèn)真負責(zé)，能獨立處理教材,，備課完整,。課堂教學(xué)組織嚴(yán)密,，應(yīng)變能力強,，能根據(jù)學(xué)生反應(yīng)及教師指導(dǎo)調(diào)整板書,、內(nèi)容,，教態(tài)自然，優(yōu)秀穩(wěn)劍批改作業(yè)仔細,、正確,，并能注意學(xué)生共同的錯誤，晚自修期間能下班輔導(dǎo),，具備了一個教師應(yīng)有的素質(zhì)。經(jīng)驗,。通過擔(dān)任助理班主任，使我們認(rèn)識到班主任工作的重要和辛苦,，也了解和積累了一些班主任工作的方法和經(jīng)驗,。通過與學(xué)生的接觸,，對現(xiàn)今中學(xué)生的思想和觀念有了進一步的了解和體會,，對今后從事教師工作有很大的幫助。

7.某某同學(xué)在實習(xí)期間能夠認(rèn)真遵守實習(xí)生守則,，工作較為負責(zé)，在實習(xí)主,、副班工作中取得了較好的效果年實習(xí)指導(dǎo)老師評語年實習(xí)指導(dǎo)老師評語,。能夠認(rèn)真制訂活動計劃,，主動向指導(dǎo)老師請教,，認(rèn)真制作各類教學(xué)具投放于區(qū)域活動中，盡力做好課前準(zhǔn)備,，認(rèn)真地組織好同學(xué)們的一日活動，基本達到教學(xué)目標(biāo),。實習(xí)副班工作時，能配合主班老師做好課前準(zhǔn)備及課程活動的配合指導(dǎo),，做好同學(xué)們一日的工作，有較強的協(xié)作能力,，與同學(xué)也能建立較為融洽的師生關(guān)系，希望今后能再接再厲,，繼續(xù)進步!

8.表現(xiàn)高度熱忱,，講解鉅細靡遺，能兼顧不同程度學(xué)生的需要,，亦能根據(jù)學(xué)生反應(yīng)及教師指導(dǎo)調(diào)整板書,、速度,、教學(xué)方式、內(nèi)容……,，努力求得學(xué)生最大利益,。批改作業(yè)認(rèn)真，評語多樣,、豐富而懇切,。上課秩序掌控得宜，收放自如,，優(yōu)秀穩(wěn)健。發(fā)現(xiàn)問題能主動提出討論,，討論中自然流露極佳學(xué)養(yǎng)與見識,。

9.該實習(xí)生實習(xí)期間認(rèn)真負責(zé)，能獨立處理教材,，備課完整。課堂教學(xué)組織嚴(yán)密,，應(yīng)變能力強，能根據(jù)學(xué)生反應(yīng)及教師指導(dǎo)調(diào)整板書,、內(nèi)容，教態(tài)自然,，優(yōu)秀穩(wěn)健。批改作業(yè)仔細,、正確，并能注意學(xué)生共同的錯誤,，晚自修期間能下班輔導(dǎo)，具備了一個教師應(yīng)有的素質(zhì),。經(jīng)驗,。通過擔(dān)任助理班主任,，使我們認(rèn)識到班主任工作的重要和辛苦，也了解和積累了一些班主任工作的方法和經(jīng)驗,。通過與學(xué)生的接觸，對現(xiàn)今中學(xué)生的思想和觀念有了進一步的了解和體會,，對今后從事教師工作有很大的幫助。

10.在實習(xí)期間,，該同志總體表現(xiàn)優(yōu)秀，遵守學(xué)校的規(guī)章制度,，服從分配,，聽從安排。為人謙虛,、認(rèn)真,、勤奮好學(xué),，刻苦鉆研業(yè)務(wù),。尊敬指導(dǎo)教師及實習(xí)單位人員。經(jīng)過(多長時間)的學(xué)習(xí),、實踐和鍛煉,，能將所學(xué)理論指導(dǎo)實際工作，善于思考,，舉一反三?？偟膩碚f,，經(jīng)過實習(xí)期間的工作和學(xué)習(xí),，該同學(xué)基本上完成了單位交給的各項任務(wù)，綜合素質(zhì)得到較大提高,，達到了實習(xí)的目的,。

11.該同志實習(xí)期間工作認(rèn)真，勤奮好學(xué),，踏實肯干,，在工作中遇到不懂的地方,，能夠虛心向富有經(jīng)驗的前輩請教，善于思考，能夠舉一反三,。對于別人提出的工作建議，可以虛心聽齲在時間緊迫的情況下,，加時加班完成任務(wù),。能夠?qū)⒃趯W(xué)校所學(xué)的知識靈活應(yīng)用到具體的工作中去，保質(zhì)保量完成工作任務(wù),。同時,，該學(xué)生嚴(yán)格遵守我公司的各項規(guī)章制度,，實習(xí)期間,，未曾出現(xiàn)過無故缺勤，遲到早退現(xiàn)象，并能與公司同事和睦相處,，與其一同工作的員工都對該學(xué)生的表現(xiàn)予以肯定,。

12.該實習(xí)生在實習(xí)期間，表現(xiàn)出強烈的敬業(yè)精神,，深厚的專業(yè)思想和良好的師德。實習(xí)態(tài)度極其認(rèn)真,，工作積極、細心,、踏實，能虛心接受指導(dǎo),，較好地掌握運用管理方法與技巧。我們一起起早貪黑,，全身心投入班級管理,。能較快地熟悉班情,，獨立妥善處理班級日常事物,。熱愛學(xué)生,、關(guān)心學(xué)生，特別注意了學(xué)生的個別教育,，效果良好,，班級各項考核均居年級首位。因此深受學(xué)生愛戴,。被師生一致認(rèn)為是一位非常優(yōu)秀的實習(xí)班主任,。

13.該生在我校實習(xí)期間,，工作認(rèn)真、積極,，教育教學(xué)態(tài)度較好，表現(xiàn)高度熱忱,，講解鉅細靡遺,，能兼顧不同程度學(xué)生的需要,，亦能根據(jù)學(xué)生反應(yīng)及教師指導(dǎo)調(diào)整板書、速度,、教學(xué)方式,、內(nèi)容……,，努力求得學(xué)生最大利益。能夠與廣大學(xué)生融合在一起,，在教育過程中善于進行情感教育和愛國主義教育,。批改作業(yè)認(rèn)真，評語多樣,、豐富而懇切,。優(yōu)秀穩(wěn)健。發(fā)現(xiàn)問題能主動提出討論能夠與學(xué)生溝通,，討論中自然流露極佳學(xué)養(yǎng)與見識,。

14.該生綜合素質(zhì)較好，業(yè)務(wù)能力較強,，政治表現(xiàn)良好,，法紀(jì)觀念充實，服從安排聽指揮,，與同事友好相處,，短短實踐工作期間，能夠做到愛崗敬業(yè),，認(rèn)真負責(zé),，相信會在今后的工作中取得出色的成績。希望繼續(xù)積極參加各種社會活動,，不斷總結(jié)提高，為畢業(yè)后投身祖國建設(shè)打下扎實基礎(chǔ),。

15.xx謙虛謹(jǐn)慎，勤奮好學(xué),。注重理論和實踐相結(jié)合，將大學(xué)所學(xué)的課堂知識能有效地運用于實際工作中,，認(rèn)真聽取老同志的指導(dǎo)，對于別人提出的工作建議,，可以虛心聽取。表現(xiàn)出較強的求知欲,，并能夠仔細觀察,、切身體驗、獨立思考,、綜合分析，靈活運用自己的知識解決工作中遇到的實際困難,。

16.xxx同學(xué)在我單位實習(xí)期間，能夠做到服從領(lǐng)導(dǎo)指揮,，團結(jié)同事，不怕苦不怕累，將學(xué)校所學(xué)到的知識技能運用到實際工作當(dāng)中,。

17.xx踏實肯干，吃苦耐勞,。有創(chuàng)造性,、建設(shè)性地獨立開展工作的思維;具有一定的開拓和創(chuàng)新精神,，接受新事物較快,，涉獵面較寬,，在工程計算領(lǐng)域不斷地探索,，有自己的思路和設(shè)想。能夠做到服從指揮,，認(rèn)真敬業(yè)，工作責(zé)任心強,，工作效率高，執(zhí)行公司指令堅決,。在時間緊迫的情況下，加時加班,、保質(zhì)保量完成工作任務(wù)，受到大家一致贊揚,。

教務(wù)員的單位審計報告篇五

研究部署平安建設(shè)工作，認(rèn)真制定本單位社會治安綜合治理實施方案,，按照。

活動方案,。

開展工作,，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處，下面是小編為大家收集了關(guān)于單位內(nèi)部審計,。

希望可以幫助到大家,。

20xx年,，縣審計局以深化平安建設(shè)為重點,，按照《縣平安建設(shè)項目實施方案》要求，結(jié)合本部門實際,，積極開展平安機關(guān)創(chuàng)建，全面履行綜治,、維穩(wěn)工作職責(zé),，取得了一定成效,。

局黨組充分認(rèn)識到平安建設(shè)的重要意義，把“平安機關(guān)”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新,、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認(rèn)真履行社會治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制,，切實把創(chuàng)建活動的各項部署要求落到實處,。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署,、同落實、同考核,。一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位,。審計局成立了以局黨組書記,、局長為組長，其他黨組成員為副組長,，各股室負責(zé)人為成員的綜治維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級,，層層抓落實的工作局面,。二是目標(biāo)責(zé)任到位,。制定了《市審計局關(guān)于開展“平安機關(guān)”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標(biāo),，落實創(chuàng)建任務(wù)，強化組織保障,。層層簽訂,。

責(zé)任書,。

責(zé)任到股室責(zé)任到人。

在社會治安綜合治理和“平安機關(guān)”建設(shè)上,，局黨組立足宣傳教育,，增強干部職工安全防范意識,，調(diào)動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全,，人人保平安”的濃厚氛圍,。在每月一次的集中學(xué)習(xí)時間,，必講綜治工作的重要性認(rèn)識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦,，切實增強平安建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感,。同時,，充分利用宣傳欄和黨務(wù)、政務(wù)公開網(wǎng)站等載體,，宣傳各級關(guān)于加強社會治安綜合治理,，維護社會政治穩(wěn)定的有關(guān)文件精神，增強干部職工的平安意識,。另外，以領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法為重點,，狠抓領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì)，增強依法決策,、依法行政、依法管理,、依法辦事的能力,，提高法治化管理水平。

局機關(guān)將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合,，堅持每季度召開一次會議,，研究部署平安建設(shè)工作，認(rèn)真制定本單位社會治安綜合治理實施方案,，按照活動方案開展工作,，確保社會治安綜合治理的長效機制落到實處,。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作,，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象,，加強調(diào)查了解,，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理,。今年來局機關(guān)干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件,，工作人員沒有參加敵對組織,、“法*功”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織,，也沒有發(fā)生一起違法違紀(jì)*件。二是矛盾糾紛排查調(diào)處工作措施到位,。建立健全單位內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作制度,，做到有人抓,，有人負責(zé),。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調(diào)處工作情況，研究解決工作難題,。半年來,，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛,，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉(zhuǎn)刑案件，沒有發(fā)生非法游行,、集會,、鬧事,、等重大*件，審計機關(guān)團結(jié)和諧,，全體審計人員思想穩(wěn)定,。三是組織制度健全完善,。堅持以制度管人管事,，確保審計機關(guān)內(nèi)部安全防范機制健全。建立《機關(guān)安全保衛(wèi)管理制度》,，為了保證局機關(guān)和職工住宅樓的的安全,，堅持每月對局機關(guān)辦公樓及職工住宅樓進行一次安全檢查,，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改,。認(rèn)真落實門衛(wèi)制度,，并對門衛(wèi)值班情況進行定期或不定期的抽查，嚴(yán)格進出車輛和人員登記手續(xù),。嚴(yán)格執(zhí)行《值班制度》,，雙休日,、節(jié)假日實行在崗值班,，領(lǐng)導(dǎo)干部在崗帶班,。同時,，對重要財產(chǎn),、物品,、文件、印章等加強管理防范,。四是強化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu),，治庸治懶的要求,，強化作風(fēng)督查,，重點督查局各科室、二級單位作風(fēng)建設(shè)情況,。強化機關(guān)效能建設(shè)督查制度,、績效責(zé)任追究制度,、考勤制度,、財務(wù)管理制度,、車輛管理制度,、接待管理制度等一系列機關(guān)效能制度,，切實增強干部勤政意識,、責(zé)任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務(wù)環(huán)境,，強化執(zhí)行力督查,。重點督查各股室各項目標(biāo)任務(wù)落實情況,，各項制度執(zhí)行情況,。經(jīng)檢查,，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng),，造成社會影響,，引發(fā)集體上訪或群體性*件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進機關(guān)和諧,。為切實把綜治平安建設(shè)的各項措施落到實處,，以家庭的平安和諧促進機關(guān)和諧、社會和諧,，今年在局機關(guān)廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動,，努力實現(xiàn)各個家庭“七無一好”的工作目標(biāo),，即：無家庭暴力,、無吸食毒*、無非法宗教信仰活動,、無賭博,、無鄰里糾紛,、無家庭成員參與“黃、丑”行為,、無違法犯罪、安全防范工作做得好,。

結(jié)合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求,，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況,，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃,，幫助解決實際問題。深入農(nóng)戶,，與老黨員,、貧困戶面對面交流，了解民意,，結(jié)成幫扶對子,，用實際行動維護了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事,、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭,，給每戶送去了400元生活補助。

存在的主要問題：少數(shù)同志對落實綜治責(zé)任和開展平安創(chuàng)建的工作認(rèn)識還有待于提高,，參與的積極性不高、主動性不強;部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴(yán)格,。

來自 www.sevw.cn

下步工作重點：一是進一步加強對綜治維穩(wěn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵,，要把落實綜治責(zé)任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內(nèi)容，納入總體安排,，提上議事日程和日常管理，常議常抓,，不斷完善綜治工作的長效機制,。要貫徹“標(biāo)本兼治,、綜合治理”的方針，進一步抓好隊伍建設(shè),，高度重視綜治責(zé)任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展,，落實好責(zé)任,。二是進一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育,，二靠制度，既要加強思想教育,，提高廣大干部職工的思想素質(zhì)和安全防范意識,，又要建立健全一套管用的,、具有約束力的制度和長效機制，以推進綜治工作的制度化,、規(guī)范化,。三是加強內(nèi)部管理,，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內(nèi)部管理工作實際,，不斷健全和完善,。

規(guī)章制度,。

強化管理;按照規(guī)章制度落實內(nèi)部管理落實環(huán)境執(zhí)法工作維護正常的辦公秩序確保人員和物質(zhì)器材安全防止職務(wù)犯罪。四是鞏固和深化綜治成果加大宣傳力度,。結(jié)合政治思想教育持之以恒抓好綜治和平安教育努力使全體干部充分認(rèn)清綜治和平安建設(shè)工作的重要意義和現(xiàn)實意義始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來真正做到統(tǒng)一行動。認(rèn)真總結(jié)綜治經(jīng)驗建立健全一整套管用的綜治和平安建設(shè)工作制度及長效機制推進綜治和平安建設(shè)工作經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化,。

20xx年,我局的黨建工作在縣直屬機關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，深入貫徹黨的xx大精神,，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構(gòu)建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想,，以加強執(zhí)政能力建設(shè)和先進性建設(shè)為重點，全面推進機關(guān)黨的建設(shè),，與時俱進,，開拓創(chuàng)新,，以建設(shè)素質(zhì)高,、創(chuàng)新意識強，能干事,、干成事的黨員干部隊伍和廉潔,、勤政,、務(wù)實、高效的黨支部為目標(biāo),，從思想上、組織上,、作風(fēng)上和制度上全面推進黨的建設(shè),，不斷增強黨支部的創(chuàng)造力,、凝聚力和戰(zhàn)斗力,，努力把審計機關(guān)建設(shè)成為一支求真,、務(wù)實,、高效,、廉潔的審計隊伍,，為實現(xiàn)活力,、富裕、和諧提供堅強保證?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變,，以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此,，我局黨支部對黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈,，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚向上,、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用,。一是扎實開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機關(guān)活動,，組織機關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會主義和諧社會、樹立社會主義榮辱觀,、加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領(lǐng)會其時代背景,、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵,，提高廣大黨員干部破解難題、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實在促進各項工作任務(wù)的完成上,。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度,，同時利用。

黑板報,。

宣傳黨的政策，達到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果,。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委,、市政府評為市市級文明單位,。

一是我局班子高度重視機關(guān)黨建工作,，一把手擔(dān)任黨組書記，一名副局長具體分管機關(guān)黨建工作,，在人員,、經(jīng)費等方面都予以全面保障;二是建立健全機關(guān)黨建工作制度,，做到年初有計劃，年終有總結(jié);三是堅持“三*一課”制度,，黨支部“三*一課”制度,，是健全黨內(nèi)生活,，嚴(yán)格黨員管理，加強黨員教育的重要制度,。因此,，堅持“三*一課”制度不但對加強支部建設(shè)、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用,，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力,，切實增強黨性意識,，時刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員,，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認(rèn)真開展民主評議黨員活動，黨支部為了加強對黨員的教育管理和考核,，精心組織、認(rèn)真部署了20xx年民主評議黨員工作,，局黨支部根據(jù)今年民主評議的安排和要求，在總結(jié)幾年來民主評議黨員工作的基礎(chǔ)上，確定了民主評議黨員工作的指導(dǎo)思想,、主要內(nèi)容、評議要求,，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作，黨員參評率達100%,，合格率達100%。五是我局黨支部的黨費收繳工作有專人負責(zé),，黨費的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理,。

作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗，也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗,。為此,，我局切實加強機關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開，建立健全機關(guān)黨建與機關(guān)工作協(xié)調(diào)推進的長效機制,，一是強化黨內(nèi)監(jiān)督,，建立拒腐防變的有效機制,，把遵守黨的政治紀(jì)律,、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點內(nèi)容,，開展批評與自我批評,，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用，形成落實制度的強大推動力,，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責(zé)任制,、服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制,、首問責(zé)任制等各項制度,，促使我局辦事效率的提高,，以樹立更好的審計機關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度,，只有靠制度管人、管事,，才能取得實效,、長效,。為此,，我局制定了《20xx年縣審計局黨風(fēng)廉政和反腐bai工作意見》,，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定,，做到經(jīng)常檢查落實情況，我局20xx年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員,。

教務(wù)員的單位審計報告篇六

財務(wù)審計報告是具有審計資格的會計師事務(wù)所的注冊會計師出具的,，對財務(wù)收支,、經(jīng)營成果和經(jīng)濟活動全面審查后作出的客觀評價。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的單位財務(wù)審計整改報告模板,，供大家閱讀!

我代表市人民政府,，向市xx人大會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況,。

一、高度重視審計整改工作

市xx屆人大會第xx次會議審議了《關(guān)于20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市人大會審議意見,，召開專題會議,，研究部署審計整改工作,，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任,，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題,。同時,，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度,、強化措施,、硬化手段、規(guī)范管理,，防止類似問題再度發(fā)生,。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu),，制定審計整改工作方案,，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施,，對審計查出的問題,，認(rèn)真研究，深刻剖析,，逐條整改,，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃,，明確整改措施,，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個,，已整改到位21個，涉及單位26個,，正在整改的問題6個,，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,，刑事拘留16人,，取保候?qū)?2人，批捕1人,。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元,，取得了較好的整改效果。

二,、審計整改落實情況

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題,。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理,，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位,。

年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的,。我市部門預(yù)算編制時間較早,，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出,，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定,，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5,、6月份才能落實到項目,，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作,，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報,。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來,，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊,、謀劃早，多措并舉進行清繳,。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會,，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況,，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合,，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù),、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施,。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁,，再通過司法程序進行強制收繳,。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日,，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元,。

單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元,，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會,，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。

(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題,。20xx年前,，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理,、財政直接征收,、專戶核算、收入分解,、凈收入上繳國庫”征管模式,。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整,，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式,，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理,。 至20xx年12月,，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項,，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來,，加大了這部分資金的清理力度,， 1-9月,，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起,，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理,，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn),。

至20xx年12月,，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認(rèn)而影響了及時上繳,。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入,，已整改落實到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題,。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余,。

時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位,，原則上不考慮追加工作經(jīng)費,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回,。

(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題,。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》,、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神,，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并,、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理,。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé),，分工協(xié)作,，逐步推進。同時,，按照上級文件精神,，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見,，出臺相關(guān)管理制度,，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,，完善財政專戶信息管理系統(tǒng),，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止,，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”,，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外,，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中,，預(yù)計本月可完成,，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。 這項工作得到了上級財政部門的充分肯定,，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中,，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一,。

在此次審計報告中,，審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有x類，分別是x\x\x方面,，根據(jù)審計報告中的建議,，我單位對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行了深入分析，制定了相應(yīng)的措施,，避免此類問題再次發(fā)生,，具體情況如下：

一、 要堅持以制度管事,，以制度管人

在堅決執(zhí)行八項規(guī)定的同時,，又在不斷的.完善《業(yè)務(wù)招待費管理辦法》、《差旅費管理辦法》等規(guī)章制度,，通過部門培訓(xùn),、財務(wù)把關(guān)的方式，落實以制度管事,，以制度管人的管理手段,，杜絕會議費、招待費等不規(guī)范的行為,。

二,、 加強招投標(biāo)及合同管理工作

(一)、加強招投標(biāo)管理

一是要加強對招投標(biāo)員工的培訓(xùn),，了解集團公司,、大唐國際以及我公司對于招投標(biāo)工作的具體規(guī)定,，學(xué)習(xí)相關(guān)制度，使得招投標(biāo)工作更加規(guī)范,，實現(xiàn)科學(xué)管理,。

二是招投標(biāo)各相關(guān)部門要加強監(jiān)督管理意識。公司監(jiān)審人員應(yīng)該列席每一次招投標(biāo)會議,，積極的發(fā)揮自身作用,，加強對招投標(biāo)工作的監(jiān)督。

(二)加強合同管理

一是設(shè)立合同管理人員,，從規(guī)范,、完整、合理,、準(zhǔn)確,、可行等方面進行全面認(rèn)真的審核,發(fā)現(xiàn)不足 ,應(yīng)及時向管理部門提出意見和建議,避免隱患。

二是完善合同管理制度,，要嚴(yán)格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制度逐級審批,，保證合同的真實,、合理，防范合同糾紛等風(fēng)險,。

一,、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū),、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū),、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放,、預(yù)算約束不強,、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道,、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等,。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位

目前在我市十三個區(qū),、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū),、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決,。

(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū),、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%,。

(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大

有的區(qū),、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū),、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大,。決算情況表明,有的區(qū),、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%,。有的開發(fā)區(qū)工會會計,、出納一人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

(四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū),、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚,。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單,。

(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會財務(wù)工作薄弱

我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好,。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況,。有的區(qū),、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。

(六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū),、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職,。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確,、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象,。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度,。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象,。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要,。

二,、原因及分析

(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題

地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費,。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū),、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位,。

(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題

區(qū),、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費,。地稅代收工會經(jīng)費的信息化,、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高,。

(三)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題

一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理,、有效使用;二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓(xùn)工作未能跟上,因此,縣,、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。

(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會工作范圍廣,肩負的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多,。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,工會經(jīng)費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。

三,、對策及建議

(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率

各區(qū),、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況,。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū),。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調(diào),切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。

(二)加強領(lǐng)導(dǎo),為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件

各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真研究解決經(jīng)費收繳,、財務(wù)管理,、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。

(三)強化財務(wù)管理,建立健全工會各項財務(wù)制度

制度重在管理,管理重在規(guī)范,。市總工會財務(wù)部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū),、縣工會財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全符合當(dāng)前,。

教務(wù)員的單位審計報告篇七

20**年,我局的黨建工作在縣直屬機關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，深入貫徹黨的十八大精神,，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構(gòu)建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想，以加強執(zhí)政能力建設(shè)和先進性建設(shè)為重點,，全面推進機關(guān)黨的建設(shè),，與時俱進，開拓創(chuàng)新,，以建設(shè)素質(zhì)高,、創(chuàng)新意識強，能干事,、干成事的黨員干部隊伍和廉潔,、勤政、務(wù)實,、高效的黨支部為目標(biāo),，從思想上、組織上,、作風(fēng)上和制度上全面推進黨的建設(shè),，不斷增強黨支部的創(chuàng)造力,、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計機關(guān)建設(shè)成為一支求真,、務(wù)實,、高效、廉潔的審計隊伍,，為實現(xiàn)活力,、富裕、和諧提供堅強保證?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變,，以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此,，我局黨支部對黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈,，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚向上,、奮發(fā)有為的精神狀態(tài),，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機關(guān)活動,，組織機關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會主義和諧社會,、樹立社會主義榮辱觀、加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想,，深刻領(lǐng)會其時代背景,、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵，提高廣大黨員干部破解難題,、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力,，把理論創(chuàng)新成果落實在促進各項工作任務(wù)的完成上。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度,，同時利用黑板報宣傳黨的政策,，達到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作,，我局已連續(xù)四屆被市委,、市政府評為市市級文明單位。

一是我局班子高度重視機關(guān)黨建工作,，一把手擔(dān)任黨組書記,，一名副局長具體分管機關(guān)黨建工作，在人員,、經(jīng)費等方面都予以全面保障;二是建立健全機關(guān)黨建工作制度,，做到年初有計劃，年終有總結(jié);三是堅持“三會1課”制度,，黨支部“三會1課”制度,，是健全黨內(nèi)生活,，嚴(yán)格黨員管理，加強黨員教育的重要制度,。因此,，堅持“三會1課”制度不但對加強支部建設(shè)、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用,，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力,，切實增強黨性意識，時刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員,，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認(rèn)真開展民主評議黨員活動,，黨支部為了加強對黨員的教育管理和考核，精心組織,、認(rèn)真部署了20**年民主評議黨員工作,，局黨支部根據(jù)今年民主評議的安排和要求，在總結(jié)幾年來民主評議黨員工作的基礎(chǔ)上,，確定了民主評議黨員工作的指導(dǎo)思想,、主要內(nèi)容、評議要求,，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作,，黨員參評率達100%，合格率達100%,。五是我局黨支部的黨費收繳工作有專人負責(zé),，黨費的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理。

作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗,，也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗,。為此，我局切實加強機關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開,，建立健全機關(guān)黨建與機關(guān)工作協(xié)調(diào)推進的長效機制，一是強化黨內(nèi)監(jiān)督,，建立拒腐防變的有效機制,，把遵守黨的政治紀(jì)律、貫徹民主集中制,、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點內(nèi)容,，開展批評與自我批評，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用,，形成落實制度的強大推動力,，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制,、限時辦結(jié)制,、首問責(zé)任制等各項制度,，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計機關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度,，只有靠制度管人,、管事，才能取得實效,、長效,。為此，我局制定了《20**年縣審計局黨風(fēng)廉政和反腐朽工作意見》,，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定,，做到經(jīng)常檢查落實情況，我局20**年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員,。

教務(wù)員的單位審計報告篇八

我公司針對《關(guān)于開展加強企業(yè)基礎(chǔ)管理,、提升企業(yè)監(jiān)督水平活動的通知》其中關(guān)于20xx年審計過程中發(fā)現(xiàn)的共性及典型問題（共49條），對公司內(nèi)部相關(guān)部門進行了自查,，內(nèi)容如下：

公司銷售處嚴(yán)格遵守股份公司相關(guān)部門及內(nèi)蒙古大區(qū)關(guān)于銷售管理的各項政策及相關(guān)規(guī)定,，基本上未出現(xiàn)違規(guī)違法情況。并且在以后的銷售過程中阿旗銷售處將更加嚴(yán)格的遵守股份公司及公司大區(qū)的規(guī)定,。

（一）,、供應(yīng)商的選擇。

1,、設(shè)備部對所采購的相關(guān)備品備件,，具備原廠家采購要求的無特殊情況（無總部戰(zhàn)略招標(biāo)的），為保證設(shè)備及備件的一致性均從原廠家直接采購,，避免中間商參與,，有效控制采購成本。除特殊情況,，標(biāo)的價值不高從中間商購買,，價格基本與原廠家價格持平或無重大偏差?？偛拷o予提供中標(biāo)單位的,，我部門嚴(yán)格按照總部提供的招標(biāo)參考價格及供應(yīng)商名單，針對自身實際工礦使用條件進行選擇供應(yīng)商,。比如長城合成油,，我部門嚴(yán)格按照總部要求從遵化潤滑油銷售有限公司購買，價格執(zhí)行統(tǒng)一招標(biāo)價格,，附有供應(yīng)商報價單,。部分礦山用油及車用油，因總部無招標(biāo)、零星采購,，由我部門自行采購,，進行尋比價購買。在購買過程中穩(wěn)定現(xiàn)有的供應(yīng)商,，爭取在以后的采購過程中努力控制采購成本,。

2、設(shè)備部對大額,、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的備品,、備件進行招標(biāo)，根據(jù)附近供應(yīng)商加工能力,、供貨能力圈定供應(yīng)商范圍,，基本保持同等水平，比如托輥,、滾筒招標(biāo),，水泥散裝罐招標(biāo)，都嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)規(guī)范及招標(biāo)指導(dǎo)辦法執(zhí)行,，現(xiàn)場評委單獨賦分及主任評委審核（部門及審計均對招標(biāo)材料及賦分結(jié)果進行存檔）,。因?qū)嶋H采購過程中對于部分備品備件無統(tǒng)一招標(biāo)范圍，零星采購及緊急采購的備品備件無招標(biāo),，在以后采購過程中,，盡量對范圍統(tǒng)一的、不需要緊急采購的備品備件進行招標(biāo),！

3,、我部門所進行的備品備件尋比價都盡量統(tǒng)一在相同品牌，稅率及供貨周期,，付款方式統(tǒng)一,，個別沒有標(biāo)明的在此次整改之際堅決杜絕。

4,、部分通用的備品備件在不能確定價格范疇的情況下,，我部門盡量詢問相關(guān)子公司的價格，爭取做到持平或略低于其他子公司的采購價格,，并作參考,。比如板式冷卻器、錨固件的采購等都不高于其他子公司的采購價格,。

整改措施：

1、嚴(yán)格執(zhí)行總部戰(zhàn)略招標(biāo)的結(jié)果,，依據(jù)我公司設(shè)備現(xiàn)狀合理選擇中標(biāo)供應(yīng)商,。

2、備件采購盡量由原廠家直接購買，在保證設(shè)備及備件的一致性的同時,，也減少中間供應(yīng)商的參與,。

3、通用備件在我公司所處的特殊地理位臵的'情況下,，根據(jù)近幾年的供應(yīng)商供貨能力等綜合因素,，圈定優(yōu)秀、穩(wěn)定,、可靠的供應(yīng)商,，并努力發(fā)展新入圍供應(yīng)商，形成通用備件的供應(yīng)梯隊,，并對穩(wěn)定供應(yīng)關(guān)系的供應(yīng)商進行半年或季度考核,，及時考察新入圍供應(yīng)商，嚴(yán)格界定新入圍供應(yīng)商的條件,。

（二）,、供應(yīng)商的管理。

1,、對于長期供貨的供應(yīng)商極少數(shù)存在檔案不全,。

2、部分供應(yīng)商缺少定期評價,。

整改措施：

1,、設(shè)備部將借著此次自查機會，重新梳理供應(yīng)商檔案,，爭取在本年度5月30日之前做到供應(yīng)商檔案的健全,、合理。

2,、對于缺少供應(yīng)商評價的我部門將在本年度5月30日之前補充,，完善。

（三）,、合同履行,。

1、合同條款表達存在異議及糾紛,。

2,、少數(shù)合同無簽字蓋章。

3,、相關(guān)備品備件缺少檢斤,。

整改措施：

1、對于合同條款表達異議及糾紛的合同,，我部門將所簽訂的合同按照審計部門提供的合同樣本草擬,，簽訂,。如有表達不嚴(yán)密的條款，我部門將及時與審計部門溝通,，完善,。

2、嚴(yán)格執(zhí)行“委托代理人簽字并蓋章生效”條款,。

3,、重要備件做好檢斤及抽檢，并在以后的工作中,，對于需要檢斤及抽檢的備件會同相關(guān)工程師及委托驗收結(jié)果形成書面驗收單,，交由庫房保管員存檔。

（四）,、發(fā)票管理,。

1、發(fā)票入賬不及時,。

2,、發(fā)票管理混亂。

整改措施：

1,、對于當(dāng)月可以履行的發(fā)票一定及時催辦,，入庫。

2,、嚴(yán)格約定發(fā)票類別及稅率要求,。

（五）、入庫管理,。

1,、入庫不及時。

2,、庫管員缺少合同對照無法驗收,。

整改措施：

1、及時簽訂合同,，如無特殊使用要求及時間要求的,，應(yīng)簽訂完合同以后再備件入庫，時間上有特殊要求的備件,，合同無法及時形成的,，應(yīng)健全書面緊急采購計劃，并將緊急采購計劃交由庫房庫管員,，讓庫管員做到知情,。

2、以后健全入庫對照制度,，即采購員持合同與庫管員當(dāng)面驗收,，驗收完畢及時入庫,，爭取品牌、配臵與合同及使用要求相符,。

1、emes物流平臺信息,。

公司建立物流系統(tǒng)的起始時間為20xx年6月,，平臺經(jīng)過兩年時間的運行，存在以下問題：

（1）大宗采購員界面,，20xx年簽訂的合同結(jié)束,，平臺信息沒有及時清除處理。

（2）輔材采購員采購界面存在平臺合同編號錄入混亂等情況,。

（3）計劃核算員的需求計劃審批界面有少部分應(yīng)退回,，未及時處理的情況，收發(fā)存界面有科目類別賬面出現(xiàn)負數(shù)等待網(wǎng)絡(luò)管理員處理,。以及平臺有自身數(shù)據(jù)不能及時上材料明細賬等平臺自身系統(tǒng)問題待處理,。

整改措施：

由計劃員與網(wǎng)絡(luò)管理員于5月底對各個崗位物資平臺進行維護，包括需求計劃,、采購任務(wù),、庫管員實物入庫界面，進行詳細的跟蹤,，并對出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié),，協(xié)同網(wǎng)絡(luò)管理員及時處理，保證物資工作的暢通,。

2,、市場資源考察和調(diào)研。

20xx年的考察工作不夠全面具體,，沒有形成定期的書面考察報告,，實地考察過于狹隘，沒有對周邊區(qū)域半徑內(nèi)所有可替代資源進行具體的詳查,，沒有全面,、準(zhǔn)確掌握資源分布狀況和資源地信息，沒有礦產(chǎn)資源分布圖,。

整改措施：

采購區(qū)域半徑內(nèi)資源分布圖,，此項工作在5月底之前完成。

3,、供應(yīng)商的選擇和合同管理,。

（1）20xx年合作的大宗和輔材供應(yīng)商進行合同檢查，大宗煤炭大宗輔材全年都進行的招標(biāo),，合同條款依據(jù)大區(qū)要求統(tǒng)一化,，招標(biāo)程序合理,。

（2）對供應(yīng)商的準(zhǔn)入沒有進行嚴(yán)格管理，部分合作的供應(yīng)商資質(zhì)已過期,，并沒有及時更新,，對供應(yīng)商沒有定期的進行評價。

（3）輔材采購合同詢比價存在格式不統(tǒng)一,，比價單有的沒有稅率,，供應(yīng)商檔案存在資料不健全、不完整等情況,。對簽訂的合同,，沒有及時錄入合同檔案，錄入信息,，合同檔案管理有待提高,。

整改措施：

（1）因公司預(yù)計20xx年4月中旬點火生產(chǎn)，3月21日,，物資部組織由總部運行管控部,、招標(biāo)辦、大區(qū)物資部,、審計部,、公司領(lǐng)導(dǎo)參加的大宗原燃材料招標(biāo)會。并制定進行每月原燃材料的議價,，以降低生產(chǎn)成本,，輔材依據(jù)大區(qū)合同的審批流程和比價表，并不斷地完善學(xué)習(xí),，加強合同的制定,、審批、檔案管理等相關(guān)的流程規(guī)定,。

（2）進一步捋順基礎(chǔ)管理工作,，加強檔案管理，擬在4月底之前對物資基礎(chǔ)管理進行自查,、整改,。

4、計劃與核算管理,。

的不做合同訂單,，暫估入庫時間超過三月以上未開發(fā)票辦理入庫的情形，個別入庫時間與發(fā)票時間間隔太大,，發(fā)票手續(xù)在采購員手中滯留時間較長,。

整改措施：

規(guī)范需求計劃審批流程、定期催促各部門經(jīng)濟管理員申報月度計劃,，避免緊急計劃的增加,。核算員對入庫界面每月進行整理,，對超過三個月的暫估入庫單，由核算員提出,，采購員寫出書面的原因,，對不符合情況的進行部門考核，以減少發(fā)票在采購員手里滯留和采購工作的滯后的情況,。制定嚴(yán)格的考核措施,。最大限度杜絕發(fā)票過期的嚴(yán)重工作錯誤。完善采購員的采購工作,。

5、廢舊物資管理和庫房管理,。

（1）廢舊物資的處理已按照《廢舊物資管理規(guī)定》執(zhí)行,，履行了招標(biāo)程序，中標(biāo)單位經(jīng)評委公開討論,，符合廢舊物資的處理規(guī)定,。存在問題是沒有形成廢舊物資檔案。

（2）庫房管理方面,，20xx年全年有個別月份未進行庫存盤點,，只是季度、半年度,、年末的盤點,，盤點表存在沒有頁碼、總頁數(shù),、未加蓋騎縫章等現(xiàn)象,。

（3）有少量因檢修期出現(xiàn)的白條抵庫現(xiàn)象，庫房存有帳外物資,，帳外物資出庫未登記盤盈出庫臺賬,。庫管員入庫，只根據(jù)供貨商提供的到貨單辦理實物入庫,，未與采購合同核對,。

整改措施：

（1）對庫房實行部門月月盤點，和財務(wù),、審計進行季度,、半年。

度,、年末的集中盤點,。做到賬賬相符，帳物相符,。

（2）監(jiān)督庫管員實物入庫程序,，做到貨到及辦理入庫,，申報部門、采購員,、庫管員三方貨物驗收手續(xù),，杜絕白條抵庫的現(xiàn)象發(fā)生。

（3）對物資擺放做到合理分類,，需求計劃下達的同時核對庫房庫存物資,，避免積壓庫存，常用的物資制定合理庫存,。針對庫房出庫手續(xù)嚴(yán)格把關(guān),。

（4）建立廢舊物資臺賬，加強廢舊物資的管理工作,。

教務(wù)員的單位審計報告篇九

20**年,我局的黨建工作在縣直屬機關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下,，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十八大精神,，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構(gòu)建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想,，以加強執(zhí)政能力建設(shè)和先進性建設(shè)為重點，全面推進機關(guān)黨的建設(shè),，與時俱進,，開拓創(chuàng)新，以建設(shè)素質(zhì)高,、創(chuàng)新意識強,，能干事,、干成事的黨員干部隊伍和廉潔、勤政、務(wù)實,、高效的黨支部為目標(biāo),，從思想上,、組織上,、作風(fēng)上和制度上全面推進黨的建設(shè)，不斷增強黨支部的創(chuàng)造力,、凝聚力和戰(zhàn)斗力,，努力把審計機關(guān)建設(shè)成為一支求真、務(wù)實,、高效,、廉潔的審計隊伍，為實現(xiàn)活力,、富裕,、和諧提供堅強保證。現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、思想建設(shè)工作,。

抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變,，以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此,，我局黨支部對黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈,，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚向上,、奮發(fā)有為的精神狀態(tài),，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機關(guān)活動,，組織機關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會主義和諧社會,、樹立社會主義榮辱觀、加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想,，深刻領(lǐng)會其時代背景,、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵，提高廣大黨員干部破解難題,、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實在促進各項工作任務(wù)的完成上,。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度,，同時利用黑板報宣傳黨的政策，達到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果,。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作,，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評為市市級文明單位,。

二,、組織建設(shè)工作。

一是我局班子高度重視機關(guān)黨建工作,，一把手擔(dān)任黨組書記,，一名副局長具體分管機關(guān)黨建工作，在人員,、經(jīng)費等方面都予以全面保障;二是建立健全機關(guān)黨建工作制度,，做到年初有計劃，年終有總結(jié);三是堅持“三會一課”制度,，黨支部“三會一課”制度,，是健全黨內(nèi)生活，嚴(yán)格黨員管理,，加強黨員教育的`重要制度,。因此，堅持“三會一課”制度不但對加強支部建設(shè),、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用,，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力,，切實增強黨性意識，時刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員,，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認(rèn)真開展民主評議黨員活動,，黨支部為了加強對黨員的教育管理和考核，精心組織,、認(rèn)真部署了20**年民主評議黨員工作,，局黨支部根據(jù)今年民主評議的安排和要求，在總結(jié)幾年來民主評議黨員工作的基礎(chǔ)上,，確定了民主評議黨員工作的指導(dǎo)思想,、主要內(nèi)容、評議要求,，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作,，黨員參評率達100%，合格率達100%,。五是我局黨支部的黨費收繳工作有專人負責(zé),，黨費的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理。

三,、作風(fēng)建設(shè)工作,。

作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗，也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗,。為此,，我局切實加強機關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開，建立健全機關(guān)黨建與機關(guān)工作協(xié)調(diào)推進的長效機制,，一是強化黨內(nèi)監(jiān)督,，建立拒腐防變的有效機制，把遵守黨的政治紀(jì)律,、貫徹民主集中制,、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點內(nèi)容，開展批評與自我批評,，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用,，形成落實制度的強大推動力，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責(zé)任制,、服務(wù)承諾制,、限時辦結(jié)制、首問責(zé)任制等各項制度,，促使我局辦事效率的提高,，以樹立更好的審計機關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事,，才能取得實效,、長效。為此,，我局制定了《20**年縣審計局黨風(fēng)廉政和反腐敗工作意見》,，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，做到經(jīng)常檢查落實情況,，我局20**年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員,。

教務(wù)員的單位審計報告篇十

終于，我在實習(xí)單位堅持了一個月,。實習(xí)之初,，經(jīng)理給我們開審計動員大會---就是去吃了一頓超級貴的韓國料理。心里想,，經(jīng)理也太破費了,。工作肯定辛苦，我們還是受得了的,，干嗎這么客氣,。可真正開始干活時,，可不是這樣了,。加班常有，星期六都不能休息,。出差也少不了,。剛開始實習(xí)時,，覺得辛苦點兒,，休息休息就好了?？杉懿蛔≈桓苫畈恍菹?。終于發(fā)現(xiàn)經(jīng)理請我們吃飯是有原因的。

我們審的第一個戶在城陽,，是一個做出口的生產(chǎn)型企業(yè),。企業(yè)大，自然賬也多,。這是我頭一次見到那么多的憑證,，那么厚的賬本。雖然現(xiàn)在是電腦記賬了,，金蝶,、用友，這些軟件都有?？蓪徠饋韰s不能跑到人家電腦前點點鼠標(biāo),。更何況，人家還要工作呢,。翻吧,。可能是第一次干審計,，又見到這么多的憑證、賬本,，不免亂了手腳,。一天下來，還沒有開始編現(xiàn)金流量表,。天黑了,，又在縣城，我們只好回去,。頭一次,，覺得干得很失敗。任務(wù)完不成,，自己還忙得不可開交,。終于明白,，面試畢馬威的時候,，部門經(jīng)理為什么問我如果當(dāng)有很多工作時,，你怎樣保質(zhì)保量的完成,。

漸漸得，審計了一些小戶,，程序上也熟了，馬上就上手了,。見的賬多了,，也就慢慢能發(fā)現(xiàn)其中的一些小問題，但只有去審大戶,，才能學(xué)到更多的'知識,。(未完待續(xù)),。

教務(wù)員的單位審計報告篇十一

賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性,。

通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務(wù)審計,，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題,，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件),。

本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗,，具體操作過程中的審計遺漏在所難免,，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真,、仔細的情況下進行的,，審計問題真實反映了集團公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ),。

20xx年x月x日,。

在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，報告的使用成為日常生活的常態(tài),，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的,。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編為大家收集的單......

3篇在日常生活和工作中,，報告的用途越來越大,，報告具有成文事后性的特點。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報告呢,？下面是小編收集整理的,，僅供參考，希望能夠幫助到......

教務(wù)員的單位審計報告篇十二

1.1審計單位：

1.2審計對象：

1.3審計時間：

1.4審計依據(jù)：財政《會計法》,、《內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》,、《公司財務(wù)管理制度等》有關(guān)規(guī)定。

1.5審計目的：監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和計算制度,，放緩違規(guī)風(fēng)險;防止舞弊,，保護貨幣資金安全完整,。

審計重點：審查《貨幣資金內(nèi)部控制制度》,、《貨幣資金管理實施細則》、《票據(jù)管理實施細則》,、《銀行賬戶管理實施細則》制度的遵循情況,。對貨幣資金的收支管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況,。

1.6審計程序和方法：

對貨幣資金的內(nèi)部控制主要內(nèi)容遵循情況進行答卷測試,。審查既定的內(nèi)部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行;同被審計單位主管會計人員盤點庫存現(xiàn)金,、票據(jù)，編制有關(guān)盤點表;檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制情況以及未達帳項的真實性;抽查部分會計資料,、文件,，并采取監(jiān)盤、觀察,、計算,、分析性復(fù)合、詢問等審計方法,，審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務(wù)的處理流程是否按照相關(guān)制度執(zhí)行,。

2.審計評論。

經(jīng)過審計評論,，可以看出,，我單位在貨幣資金的財務(wù)管理方面具有以下幾點比較突出：

2.1制度建設(shè)比較健全。與國資委下發(fā)的《財務(wù)內(nèi)部控制評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)》對,。

比,，我單位的貨幣資金制度的建設(shè)具有很強的實用性和科學(xué)性。

2.2內(nèi)部控制體系比較完整,。對財務(wù)人員額配備比較科學(xué)合理,，不相容崗位的財務(wù)人員是實現(xiàn)了分離。

2.3會計人員在指責(zé)范圍內(nèi)基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務(wù),。做到錢帳分管,、財務(wù)印鑒分別保管。

審計中還發(fā)現(xiàn)了一些問題,，但這些問題極少是因為財務(wù)制度沒有涵蓋,，或者是財務(wù)人員對業(yè)務(wù)不了解所致，有很多問題只要認(rèn)真對待是完全可以避免的,。在現(xiàn)場審計工程中大多數(shù)問題已與相關(guān)人員進行了溝通,，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視,，這些問題正在積極整改過程中,。

3審計結(jié)果及審計結(jié)果。

3.1審計結(jié)果,。

3.1.1盤點庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符,。

3.1.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制不正確。

通過對公司20xx年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進行的核對,，發(fā)現(xiàn)這幾個月份的銀行余額調(diào)節(jié)表編制不準(zhǔn)確,。原因是調(diào)節(jié)表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經(jīng)記賬,。另外銀行余額調(diào)節(jié)表沒有按章有關(guān)規(guī)定進行有效復(fù)核,。

3.1.3未及時收取銀行回單,，并依據(jù)回單做憑證。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)20xx年7月20日一筆款項的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件,。另外發(fā)現(xiàn)存在制作會計憑證日期前,、銀行回單日期在后，這一時間上的邏輯錯誤,。

3.1.4票據(jù)的登記不及時,、不完整。

記錄,。另外發(fā)現(xiàn)空白支票,、發(fā)票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記,。

3.1.5其它問題,。

收款憑證有個別未履行簽字手續(xù)，并且部分附件沒有及時蓋章收訖,、付訖章,。

3.2審計建議。

3.2.1關(guān)于庫存現(xiàn)金,。

加強現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理,，做到賬款相符。認(rèn)真執(zhí)行日清日結(jié)的現(xiàn)金管理制度,，每天應(yīng)于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時改正,。

會計人員遇出差等特殊情況時，

對收款的業(yè)務(wù)處理：大額現(xiàn)金由出納會同交款人一同將款項存入銀行,，小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存,，收款證明應(yīng)有交款內(nèi)容、金額,、日期,、交款人簽字等內(nèi)容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù),，同時出納回收收款證明銷毀,。

對付款的業(yè)務(wù)處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務(wù)以辦理借款為宜,。

3.2.2關(guān)于銀行余額調(diào)節(jié)表。

按照《銀行賬戶管理實施細則》規(guī)定,，每月月初,，財務(wù)部應(yīng)對出納員經(jīng)營的銀行業(yè)務(wù)進行檢查,，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)表相符,。調(diào)節(jié)后不符應(yīng)查找原因，及時處理,，保證資金的安全。銀行余額調(diào)節(jié)表的編制,、復(fù)核分別由兩人承擔(dān)。真正履行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的復(fù)核程序,。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)主管匯報。

3.2.3關(guān)于銀行回單,。

積極收取銀行回單,，保管好各種原始單據(jù),，按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞,、

記錄。

3.2.4關(guān)于票據(jù)管理,。

有關(guān)人員需加強票據(jù)管理，及時登記取得,、使用的各類票據(jù),。

3.2.5關(guān)于收款憑證,。

嚴(yán)格履行收款人的簽字程序,，保障交款金額的真實性,。

3.2.6關(guān)于設(shè)備購置處理。

按照公司的《物資采購管理制度》的規(guī)定,，物資采購小組負責(zé)2萬元以上的單臺設(shè)備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負責(zé)物資采購的審查實施工作,。《設(shè)備管理制度》規(guī)定,，設(shè)備處置保費需要向上一級主管部門審批。經(jīng)詢問這兩筆設(shè)備入賬,，均是口頭請示的公司安全生產(chǎn)管理部門,。類似的情況建議補辦有關(guān)審批手續(xù)。

4結(jié)論,。

通過本次審計實施我對企業(yè)內(nèi)部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎(chǔ),。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大與業(yè)務(wù)量的增加,，審計工作越來越重要。

教務(wù)員的單位審計報告篇十三

公司領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)集團安排,，審計部于*年*月*日至*月*日對（被審計單位）**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果,、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計（審計目的）,。**公司分系集團全資子公司（控股子公司），審計組是在確保公司管理層提供真實,、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》,、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認(rèn)為必要的審計程序,，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一 經(jīng)營績效審計結(jié)果

經(jīng)審計調(diào)整及核實,，*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元,，年度收入*萬元,，利潤*萬元,，其中收入（成本、費用）審計調(diào)增*筆計*萬元,，導(dǎo)致調(diào)整（減）利潤萬元,。具體財務(wù)狀況,、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.

二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制

一,、貨幣資金：

1、現(xiàn)金：

*年期末現(xiàn)金萬元,，實施盤點結(jié)果，日常盤點情況（有問題列示）,。

2、*年*公司共*個賬戶,，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表,，余額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制,，存在問題，列示,。

3、公司印鑒管理（分管情況,、崗位設(shè)置、記錄情況等,，無問題,，不列報）

4,、票據(jù)管理（安全性,、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況,，無問題，不列報）

5,、貨幣資金收支管理：（收入的安全性、完整性,、真實性；支出授權(quán),、程序的合理合規(guī),，資金管理制度）

二,、存貨（只談實物管理狀況）

1,、存貨現(xiàn)狀：金額 萬元,、分類附簡表

2,、盤存情況：抽盤比例,，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況,；

4,、采購管理：

存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計詢價范圍,、內(nèi)容方法及結(jié)論；

三,、固定資產(chǎn)

1,、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表

2,、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果,、處理情況及各月盤點實施情況；

4,、采購管理：

固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況,；審計詢價范圍,、內(nèi)容方法及結(jié)論,；

5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核

四,、往來

五,、成本

六、費用

七,、收入

八,、盈余（控股子公司列報）

九,、財務(wù)核算

三 審計結(jié)論及審計建議

1,、審計結(jié)論：

（1）考核指標(biāo)要求，指標(biāo)完成情況,；

（2）資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述

2、審計建議：

…

附表：

1,、資產(chǎn)負債表

2,、利潤表

3,、調(diào)整事項匯總表

4,、其他需要提供附表

xx xx（集團）有限公司

審計部

年 月 日

尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo)：

（二) 審計依據(jù)：我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作,，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果,，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：

(三) 審計結(jié)論：根據(jù)已查明的事實,，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價；

(四) 審計決定：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理,、處罰意見；

(五) 審計建議：針對以上問題,，我們建議：

針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議,。

附件：

審計項目負責(zé)人：

審計小組成員：

20 年 月 日

教務(wù)員的單位審計報告篇十四

根據(jù)市委組織部、市人社局,、市監(jiān)察局,、市編辦,、市財政局、市公安局《關(guān)于開展萍鄉(xiāng)市20xx年清理整治“吃空餉”工作的通知》,、縣委辦公室、縣政府辦公室下發(fā)《關(guān)于進一步做好清理整治“吃空餉”工作的通知》（蘆辦字〔20xx〕53號）文件精神,，我局扎實開展專項治理工作,，整個清理工作嚴(yán)密把關(guān),，不漏任一環(huán)節(jié),，順利完成自查自糾階段工作任務(wù),，現(xiàn)將工作開展情況報告如下,。

一,、開展學(xué)習(xí)動員和宣傳教育,。

我局及時組織召開黨員會議和全體干部職工會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)全縣開展財政供養(yǎng)人員“吃空餉”問題專項治理的有關(guān)通知,，《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》文件精神，積極宣傳動員,，采取適當(dāng)渠道和方式，給每位干部職工講清政策,，做到人人皆知，使全體干部職工充分認(rèn)識開展專項治理工作的重要意義,，統(tǒng)一思想認(rèn)識,，增強參與,、支持,、配合專項治理工作的自學(xué)性和主動性，營造一個良好的輿論氛圍,。

二,、成立機構(gòu),，加強領(lǐng)導(dǎo),。

為了確保自查自糾工作順利實施,，我局成立了由黨組書記,、局長李忠生為組長,，黨組成員,、副局長林建華,、胡勝梅,、文物管理局局長龍成前,、文化館館長潘英為副組長，辦公室主任為成員的財政供養(yǎng)人員“吃空餉”問題專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組,，自查清理工作由一把手負責(zé)牽頭，副組長安排,，辦公室組織實施,。局屬各單位,、各股室主要負責(zé)人做好工作的協(xié)調(diào)配合,。

三、嚴(yán)格把關(guān),，排查清理對象。

辦公室按照清理對象,，對照編制大,，每位干部職工的工資表、在崗人員名冊,、考勤記錄等嚴(yán)格把關(guān),，存在漏洞和有問題的環(huán)節(jié)，嚴(yán)肅清查,，做到不遺留任何角落。依照“五查三對照”,，即查每個人的身份,、查調(diào)入調(diào)出關(guān)系、查工資底冊,、查手續(xù)、查在崗情況,；身份證與本人檔案照片對照，工資審批手續(xù)與工資底冊對照,，在崗情況與職工反映對照,。

四,、扎實開展自查,，確保工作實效。

通過這一階段自查自糾工作的大力開展,，我局按照清理要求和任務(wù)分工認(rèn)真清查，全局（含文化館,、圖書館）無一“吃空餉”人員,，無一違規(guī)人員。

教務(wù)員的單位審計報告篇十五

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條等規(guī)定,，區(qū)審計局派出審計組于2018年10月18日至12月14日,，對城東街道原黨工委書記湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任職期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了就地審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

（一）城東街道辦事處基本情況。

城東街道辦事處為區(qū)政府派出機構(gòu),，下設(shè)“四辦一所”，分別為黨政綜合辦公室,、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、城鄉(xiāng)工作辦公室,、社會事務(wù)辦公室,、財政所?，F(xiàn)有行政編制36人，事業(yè)編制26人,，行政附屬編制4人，在職人員58人,，勞務(wù)派遣人員15人，合同制人員93人,，離退休人員37人。下轄5個涉農(nóng)社區(qū),、9個純社區(qū)、7個行政村,，2個下屬單位,。

（二）湯榮祥同志任職情況,。

湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任城東街道黨工委書記，任職期間主持黨工委全面工作,，分管人大工委、政協(xié)工委工作,。

湯榮祥同志任職期間，城東街道辦事處圍繞各年度目標(biāo)任務(wù),，強化經(jīng)濟發(fā)展意識，街道經(jīng)濟實現(xiàn)了平穩(wěn)較快發(fā)展,，各項工作有序推進，工作指標(biāo)完成情況良好,。

1.貫徹落實經(jīng)濟政策，綜合經(jīng)濟實力得到提升,。堅持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級,，保持工業(yè),、農(nóng)業(yè),、服務(wù)業(yè)經(jīng)濟持續(xù)攀升勢頭,；著力稅費增收,，財政收入穩(wěn)步增長,。推進城建工作，完成智堡河?xùn)|北側(cè)周邊地塊等12個征地項目,。

2.強化載體平臺建設(shè)，營造招商引資良好環(huán)境,。城東街道辦事處把招商引資、項目建設(shè)作為積蓄經(jīng)濟發(fā)展后勁的增長點,，完善載體，強化多角度的優(yōu)質(zhì)服務(wù),；依托區(qū)招商平臺，多渠道開展各類招商活動,。任職內(nèi)先后落戶茂業(yè)百貨、祥和老年公寓,、大潤發(fā)超市、茂業(yè)時代廣場等項目,。

3.加大民生項目投入,，不斷促進社會事業(yè)發(fā)展。進一步加大民生保障力度,，投入資金2066.33萬元，敬老院改擴建工程全面完成并投入使用,，全街道21個村（居）都建立了居家養(yǎng)老服務(wù)中心；加大農(nóng)村環(huán)境整治,，環(huán)境整治成效明顯。

本次審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：房產(chǎn)租金收入未繳納相關(guān)稅費,；往來款長期掛賬,；將預(yù)算內(nèi)支出轉(zhuǎn)預(yù)算外；商務(wù)接待管理不規(guī)范,；固定資產(chǎn)賬實不符；收支核算不規(guī)范,；直接支付資金到經(jīng)辦人個人賬戶；原始憑證不規(guī)范,；以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改到位,。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位高度重視,，積極采取有效措施,，整改審計發(fā)現(xiàn)的問題,，落實審計建議,，審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本整改到位,。

教務(wù)員的單位審計報告篇十六

根據(jù)你局《關(guān)于開展事業(yè)單位崗位管理檢查評估工作的通知》(?201x?號)文件要求,，我單位自x月xx日以來，嚴(yán)格對照考核內(nèi)容對本單位崗位管理,、人員聘用工作情況進行自檢自查,，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、崗位管理制度方面,。

我單位崗位共有行政編制xx個,，在編在職人員xx名，比核定的編制少x名,。管理制度建立和崗位管理機制運行情況很好，其中管理崗位xx個：五級職員崗位x個,、六級職員崗位x個、七級職員崗位x個,、八級職員崗位x個,、九級職員崗位x個,。設(shè)置專業(yè)技術(shù)崗位x個，實際聘用x人,，并未設(shè)置工勤技能崗位。我單位亦不存在違反國家,、省有關(guān)崗位設(shè)置政策、答復(fù)口徑設(shè)置崗位的問題,。同時，認(rèn)真及時執(zhí)行上級研究決定的機構(gòu)編制事項，沒有違反管理權(quán)限和程序設(shè)立機構(gòu),，沒有擅自增加編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)，無機構(gòu)編制違紀(jì)違規(guī)情況發(fā)生,。嚴(yán)格執(zhí)行上級機構(gòu)編制管理文件，規(guī)范機構(gòu)設(shè)置,、人員編制調(diào)配及管理。

二,、人員聘用制度方面。

經(jīng)自查發(fā)現(xiàn),，因歷史原因,，我單位未與工作人員及時簽訂聘用合同,，未能使聘用合同在單位人事管理中發(fā)揮作用;專業(yè)技術(shù)人員任職資格,、技能專長與所聘崗位的匹配度也是一般;無高等級專技崗位和“雙肩挑”人員,，也不存在工勤人員跨崗位類別聘用情況,。

三、信息系統(tǒng)建設(shè)運行情況,。

經(jīng)自查，我單位人事管理信息系統(tǒng)建立和運行使用情況,、人員信息入庫情況、崗位管理信息和人員聘用信息的實時更新,、維護和管理情況都很好。

四,、機構(gòu)編制日常管理情況。

我單位在編在崗人員全部納入實名制管理管理,，并在編制冊和臺帳中進行實名登記管理。機構(gòu)編制實行動態(tài)管理,，201x年新進人員在嚴(yán)格控制機構(gòu)編制總量的前提下，按照規(guī)定進行配置,，并及時辦理入編手續(xù)。

五,、整改措施。

依據(jù)本次自查評估情況,，我單位將進一步加強機構(gòu)編制管理，建立并完善長效工作機制,。會同各部門，定期組織督查,，做好機構(gòu)編制管理工作，爭取各項工作邁上新臺階,。

附件：1.事業(yè)單位崗位管理和人員聘用制度落實情況。

自查自評表,。

201x年xx月xx日,。

【二】,。

按照“三嚴(yán)三實”活動的要求,，堅持為民,、務(wù)實、清廉,，立足本職，求真務(wù)實,，確立了作風(fēng)建設(shè)的新目標(biāo),。為深入傳達黨中央精神,，及時把黨的精神思想落實到基層，認(rèn)真學(xué)習(xí)了省政府關(guān)于開展懶政怠政專項治理活動的文件,，通過自查發(fā)現(xiàn)“懶政怠政”存在如下一些問題,。

一、存在的主要問題,。

(一)、取得一定成績,，有點兒自滿自足。

近年來經(jīng)過各位同事的努力,，單位工作在很多方面都取得了一定成績,，工作基礎(chǔ)也上了一個臺階，班子取得了一些榮譽,，班子成員也獲得了一些榮譽,，同時也有了一些自滿思想,。具體表現(xiàn)在隨著工作時間的不斷增長，吃苦精神有些退步,，自滿思想有些膨脹。推進工作中存在一些思維定勢和慣性做法依賴,，有時還會滿足于“將就將就過去了”等現(xiàn)象,，工作精細化水平還有待提高,。

(二),、遇到復(fù)雜工作時產(chǎn)生急躁,。

工作當(dāng)中存在著認(rèn)識上的一些誤區(qū),，有時上認(rèn)為只要履行好職責(zé)就行，工作存在滿足于老經(jīng)驗,、老辦法,，習(xí)慣于老一套,，工作任務(wù)按時完成但缺少亮點。在工作中遇到繁瑣,、復(fù)雜的事情思想上有些煩躁，急于求成,，作風(fēng)過于急躁。

(三),、工作中不能耐心細致的對待群眾反映的一些問題,。

在下鄉(xiāng)和鎮(zhèn)鄉(xiāng)村干部一起工作中,，對感覺是確實有困難需要幫助的群眾，能夠做到用心,、用力，在遇到與政策規(guī)定有一些沖突的事情時,，不能更好地做到耐心細致的去解釋，只是告訴他們規(guī)定,、文件號，法規(guī)出處等,。

二、存在問題的原因,。

(一)學(xué)習(xí)政策法規(guī)不夠系統(tǒng)。

平時工作中存在不夠系統(tǒng)對一些政策進行深入探究和學(xué)習(xí),，僅僅是對政策要求方面進行學(xué)習(xí),，沒有從理論方面深入展開學(xué)習(xí),。

(二)工作中對群眾關(guān)系聯(lián)系不夠緊密,。

由于工作性質(zhì)平時大部分時間接觸鎮(zhèn)鄉(xiāng)村干部，和群眾的聯(lián)系不夠緊密,，接受群眾的監(jiān)督還不夠廣泛深入。在于群眾交談中沒有從細節(jié)抓起,，從點點滴滴做起,，做得還不夠好,。

(三)紀(jì)律執(zhí)行還不夠嚴(yán)格,。

平時工作中,，上下班時間上要求多,，主要讓辦公室去執(zhí)行。工作中督查多,，耐心細致疏導(dǎo)不夠好,。環(huán)境衛(wèi)生要求多,，自己動手不夠好,。

三,、今后努力方向和主要整改措施,。

(一)加強學(xué)習(xí),，增加思想認(rèn)識,。進一步增強學(xué)習(xí)的自覺性和系統(tǒng)性,，繼續(xù)深入學(xué)習(xí)黨的xx大，學(xué)習(xí)一系列重要講話精神,，不斷用黨的理論和政策武裝頭腦，爭做勤奮學(xué)習(xí)的模范，要堅持學(xué)以致用,，學(xué)有所成，學(xué)有所悟,，切實用先進的理論指導(dǎo)工作實踐。堅定理想信念,，加強黨性鍛煉，增強班子整體素質(zhì),，提高領(lǐng)導(dǎo)駕馭全局的能力,。

(二)是進一步強化宗旨意識,。牢固樹立為人民服務(wù)的宗旨意識和“群眾利益無小事”的理念,，始終把保障和改善民生放在優(yōu)先位置,，在解決實際問題上下功夫，在為廣大群眾辦實事上下功夫,。堅持把群眾反映的問題當(dāng)家事，千方百計為群眾解難事,、辦實事。深入研究新形勢下農(nóng)村公路工作的特點和規(guī)律,，掌握運用群眾工作的方法和手段，拓寬做好群眾工作的渠道和途徑,。掌握第一手信息，提高科學(xué)決策,、*決策的能力，提高解決問題,、化解矛盾的能力，提高宣傳群眾,、組織群眾的能力，贏得群眾的信任和支持,。

(三)是進一步推進工作創(chuàng)新,。面對我市農(nóng)村公路建設(shè)工作發(fā)展的新要求,，堅持變化變革、敢于擔(dān)當(dāng),、務(wù)求實效，針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題,，有針對性地采取改進工作,、完善機制等措施，不斷提升工作水平,，使林州的農(nóng)村公路事業(yè)迎來更加輝煌燦爛的明天。

教務(wù)員的單位審計報告篇十七

為貫徹落實財政部相關(guān)文件規(guī)定和要求,，我鎮(zhèn)已經(jīng)完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查和產(chǎn)權(quán)登記工作，現(xiàn)將有關(guān)清查的工作情況匯報如下：

一,、加強組織領(lǐng)導(dǎo)、確保資產(chǎn)清查工作的順利開展,。

自上級布置了國有資產(chǎn)清查工作，我鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)非常重視,，為了保證資產(chǎn)清查工作的順利開展，出臺了“行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作實施方案”,，成立了以鎮(zhèn)長為組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組;辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財政所，財政所長兼任辦公室主任,，具體負責(zé)資產(chǎn)清查工作;教委、衛(wèi)生院,、黨政辦等各科室主任為小組成員,，協(xié)助財政所做好資產(chǎn)清查工作。

二、資產(chǎn)清查工作的具體內(nèi)容及方法,。

(一)清查的范圍及內(nèi)容：

根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，本次清查的主要內(nèi)容包括：單位基本情況;債權(quán)、債務(wù)等賬務(wù)情況;資產(chǎn)盤盈,、盤虧、報廢,、變賣及壞帳損失等財產(chǎn)物資的處置情況等。

(二)資產(chǎn)清查的方法及步驟,。

本次資產(chǎn)清查。

我們分了四個階段進行,，即：單位自查、匯總核實,、整改提高、錄入上報,。

首先財政所自制“資產(chǎn)自查情況統(tǒng)計表”，把表格發(fā)放到各個部門統(tǒng)一填制,，上報現(xiàn)有財產(chǎn)物資存量，部門負責(zé)人在自查表處簽字認(rèn)可,，以便于下一步進行核對。

2,、匯總,、核實階段,。

財政所根據(jù)各個部門上報的自查表,，進行匯總,。工作小組根據(jù)匯總后的自查表,，逐個部門進行核實。發(fā)現(xiàn)有漏報,、瞞報等現(xiàn)象，對其單位通報批評,，并取消單位負責(zé)人年終考核評優(yōu)資格。然后與各個單位的賬面金額進行核對,，對有出入的，查找原因,，并填制“資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損益表”,。

3、填制資產(chǎn)清查表并匯總,、上報階段。

財政所根據(jù)前階段清查出的明細底,，重新進行賬務(wù)處理，并填制“青島市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查統(tǒng)計報表”,。

4、整改提高階段,。

對賬實不符的，提出了相應(yīng)的整改意見,，責(zé)成在規(guī)定時間之內(nèi)整改，并按照有關(guān)規(guī)定進行處置,，然后根據(jù)報表填制產(chǎn)權(quán)登記證,。

三、資產(chǎn)清查的結(jié)果及存在的問題,。

此次清查做到了以物查賬、以賬對物,，賬實相符,，規(guī)范了各單位資產(chǎn)處置行為,，履行了資產(chǎn)處置審批程序，防止了資產(chǎn)流失及其他違規(guī)現(xiàn)象,。

(一)通過本次清查，可以說大多數(shù)單位賬實相符,、賬賬相符，但也存在很多問題,。主要是單位之間財產(chǎn)物資交叉使用，尤其是鎮(zhèn)政府內(nèi)部各個單位之間,，物資轉(zhuǎn)移不辦理移交手續(xù);再就是本單位對其管理不規(guī)范。

(二)出現(xiàn)問題的主要原因：一是對國有資產(chǎn)管理的重視程度不夠,，二是20xx年機構(gòu)改革后，有的單位已經(jīng)撤消或合并,，財產(chǎn)物資已經(jīng)移交給政府，但是有關(guān)手續(xù)及賬務(wù)未及時進行處理,。

(三)針對存在的問題，我們將采取以下整改措施：

1,、各個單位對現(xiàn)有財產(chǎn)物資清查后的明細底報財政所存檔，以便于日后備查,。

2、制定具體的資產(chǎn)管理制度,，規(guī)范程序并制度上墻,。

3,、把資產(chǎn)管理工作列入對各個部門的年終考核,。對管理不到位或管理不善而造成資產(chǎn)流失的單位，取消其年終評優(yōu)資格,，并與本單位工作人員年終獎金掛鉤。

(四)進一步加強對國有資產(chǎn)的日常管理工作,。定期檢查，做到每年年底全面清查一次,，核對各部門本年資產(chǎn)增減變動及盤盈、盤虧等情況,。對變賣、報廢的資產(chǎn)及時進行處置,，對新增資產(chǎn)尤其是捐贈資產(chǎn)要及時入帳，防止國有資產(chǎn)的流失,。

教務(wù)員的單位審計報告篇十八

接受者：公司總經(jīng)理***。

引言：

經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計的計劃安排,，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù)。

管理程序政策,、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同,、倉儲管理系統(tǒng)。

等事項進行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9,。

審計范圍和目標(biāo)：

本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9。

月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定,、實施的及時性、有效性,、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性,，內(nèi)部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料,。審計過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認(rèn)為合適的,、必要的審計程序。

簡要的審計結(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中,，我們認(rèn)為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：

1、采購行為依據(jù)不具體,、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;,。

2、采購計劃制作被動,，指導(dǎo)性不強，缺乏與實際的對比考核,，采購工作效率不高;。

3,、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少,，供應(yīng)商管理需進一步規(guī)范化;,。

4、倉儲條件較差,，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進,。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對回復(fù)的期盼：

該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細資料,，我們,。

希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù),。

審計組長：***。

審計小組成員：***,。

(以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀)。

二,、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法,、采訪法,，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查,、典型調(diào)查及組合調(diào)查。

三,、審計發(fā)現(xiàn)的細節(jié)說明。

(一),、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范,，基礎(chǔ)信息有待完善;。

主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心,、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確,。

主要問題2：需求計劃多樣化，格式,、內(nèi)容、要求,、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準(zhǔn)確,。依據(jù)不清會導(dǎo)致模糊采購，責(zé)任劃分不明確,，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。

(2)規(guī)范計劃編號，便于查核;,。

主要問題3：時間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略,。

建議：由于公司產(chǎn)品的特點對采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對較高，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通,，不因為時間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期,，精確計算出從采購到產(chǎn)品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為,。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛,。

主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補簽字;,。

建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù);,。

主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購，如購置禮品,、萬年歷等;。

建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦,，減少采購員工作量;。

審計結(jié)論：亟待完善,。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂,，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購任務(wù),，影響采購效率、效果,，是目前亟待完善的一項基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷,、生產(chǎn)、工藝,、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計一份流程清晰,，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計劃程序表,。

(二)、采購計劃制作被動,，指導(dǎo)性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;,。

主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范,，6月份后欠料單有所改進但歸集工作未完善,。

建議：作為計劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔，形成歷史資料,，提煉客觀合理的數(shù)據(jù)，合理計劃安全采購量,。

主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間,，不利于物料信息的搜集及制定采購策略,，進而壓縮生產(chǎn)制造周期,，延遲交貨期,，會導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步,，加大成本。計劃成為形式,。

建議：減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時間,，提高時效。制定科學(xué)的采購周期,，綜合評定出一個合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期,，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數(shù)。

主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性,，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃,，計劃制定時也是物料采購行為實施時,，實施也可能提前。未體現(xiàn)計劃與實際的差異,。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號,，未標(biāo)示計劃價。計劃未做分類,，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計劃、研發(fā)用料計劃,、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭,、視頻彩打等物料，但計劃有做,，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單,。計劃變得無實質(zhì)意義。

建議：計劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容,，建立與實際差異項目,，原因說明，計劃價等,，加強計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計劃制定要分類別,，避免領(lǐng)用時產(chǎn)生沖突。計劃編制要有實質(zhì)性,。

主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求,。單據(jù)未按時序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財務(wù)成本核算,。

建議：下料單對外涉及供應(yīng)商，要求能達到防止糾紛風(fēng)險,。對內(nèi)涉及倉管、財務(wù)部門,，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊,。

審計結(jié)論：計劃的適時性不夠，應(yīng)及早計劃,。計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強，應(yīng)及時對比計劃與實際的差異,，說明原因，標(biāo)示計劃價格,。分類不夠明確。下料單尚待完善,，便于使用。

(三),、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少,，供應(yīng)商管理需進一步規(guī)范化;。

主要問題1：采購員市場信息搜集不夠,，日常工作大多為下單后的,，市場價格信息調(diào)查工作比重少。價格信息獲取手段單一,，多為供應(yīng)商傳真報價基礎(chǔ)上討價還價。

建議：應(yīng)加強基礎(chǔ)信息工作,，做到貨比三家,，尋找價優(yōu)、質(zhì)高,、誠信的供應(yīng)商。

主要問題2：供應(yīng)商等級評定工作管理薄落,，缺少第三方的參與。

建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作,，增加定價透明度。

主要問題3：部份物料對供應(yīng)商的依賴性太強,，自我研發(fā)設(shè)計不穩(wěn)定，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào),，將直接影響成本高低,、質(zhì)量好壞及采購工作效率水平。

建議：設(shè)計穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品,，明確質(zhì)量要求并在采購時同步送達供應(yīng)商,，降低不良品率。

審計結(jié)論：目前主要物料來源多為長期供應(yīng)商,，價格水平逐年也有一定的下浮,，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本,、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益,，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補救。

(四),、倉儲條件較差,，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進,。

1,、倉庫管理。

主要問題1：倉庫條件較差,，影響物料保管,。

建議：對倉庫的存儲做適當(dāng)修繕。

主要問題2：物料未區(qū)別管理,，即價值高的物料與價值低的物料混合存放,，未作重點管理。

第2/3頁,。

建議：區(qū)別價值高低,，分類重點管理,。

主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。

建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理,。

主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤,，倉管員只負責(zé)盤點自管項目。

建議：建立監(jiān)盤制度,，交叉盤點,，對盤點結(jié)果要簽字確認(rèn)。

審計結(jié)論：總體管理較為完善,，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好,，應(yīng)建立監(jiān)盤制度。

2,、原材料倉入庫管理,。

主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認(rèn)合格數(shù)。

建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗,。

審計結(jié)論：

1,、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位,，入庫率較高,。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多,，采購成本相對較高,，部門間協(xié)調(diào)困難。

2,、物料接收至入庫過程中涉及采購員,、品管員、倉管員合作與分工的安排,，相互影響,，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計出能相互通用的信息表,。

3,、原材料倉出庫管理。

主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主,，領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放,，其他部門領(lǐng)用可能有時會產(chǎn)生沖突。另外小件,、價值低的物料領(lǐng)用程序不變,，報批成本可能會大于物料成本,。

建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性,，不能固化,。

主要問題2：物料、工具用具存在白條借用,，登記借用的情況,，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補辦理出庫領(lǐng)用手續(xù),。建議：根據(jù)領(lǐng)用情況,，按時間長短設(shè)定是否應(yīng)補辦出庫手續(xù)，加強管理,，利于正確核算成本,，及時掛賬。

審計結(jié)論：出倉管理存在一定的問題,，應(yīng)采取針對性的措施加以改進,。

4、成品倉管理,。

主要問題1：入庫經(jīng)檢驗合格后,，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單,、入庫單”,，2份單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門有增減,，增加了倉管員工作量,。

建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù),，一單多用提高效率,。

主要問題2：審批單與出庫單實質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權(quán),，出庫單體現(xiàn)實際出庫,。

建議：設(shè)計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù),。

主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)t(產(chǎn)品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間),，相對滯后，可能會導(dǎo)致供貨不及時,。

建議：需綜合分析原因,。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題,。

審計結(jié)論：1,、入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實相符,，賬賬相符,，單據(jù)填制影響工作效率，應(yīng)盡量簡化,，提高效率,。

2、產(chǎn)品基本能滿足供貨,，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn),、采購、生產(chǎn),、品管,、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質(zhì)量,、成本因素的考慮,。

3、要給營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時間,，合理計劃需求,，不至于兩頭忙的境地。

計劃物控部做為公司生產(chǎn)運作管理的關(guān)鍵部門,，基礎(chǔ)信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果,，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位,，要解決這些問題光靠本身是不夠的,，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善,。審計認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始,，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計出相關(guān)部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工,。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計,，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項,。減少重復(fù)性的工作,，提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善,，靈活性不夠,。總之,，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務(wù),，有效果但效率不高,，特別是次數(shù)多、量小的采購,。計劃工作不夠,，可操作性不強。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實,，物料管理到位。

五,、計劃物控部的反應(yīng),。

該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進行,，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議,。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此,，下一步的工作是重在落實,，邊工作邊改進。

文檔為doc格式,。

教務(wù)員的單位審計報告篇十九

×××股份有限公司：

我們接受委托,，對××股份有限公司(以下簡稱貴公司)以12月31日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進行了審查核實，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度,，保護資產(chǎn)的安全和完整,，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、合法和完整,。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,，對貴公司查出的各項資產(chǎn)損失及申報待銷凈損失的處理預(yù)案的真實性、合理性發(fā)表意見,。在審計過程中,，我們本著獨立、客觀,、公正和科學(xué)的原則,，實施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計程序，核查了以月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn),、負債和所有者權(quán)益,。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將清查核實情況及結(jié)果報告如下：

(一)法規(guī)依據(jù),。

(二)行為依據(jù)。

1,、2003年8月19日國資評價〔2003〕45號文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》;2,、2003年9月2日國資評價〔2003〕58號文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部門×××號文件《關(guān)于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》;4、××公司函〔2003〕236號《關(guān)于印發(fā)的通知》5,、清產(chǎn)核資中咨詢服務(wù),、經(jīng)濟鑒證和專項財務(wù)審計的業(yè)務(wù)約定書。

1,、工作基準(zhǔn)日：2003年12月31日,。

2、工作起止日期：×××年××月××日,。

3,、具體實施情況：(1)協(xié)助貴公司根據(jù)國資委、財政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊》;(2)培訓(xùn)參加專項審計工作的相關(guān)人員,，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作;(3)對貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原會計報表進行審計,，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確;(4)核對、詢證,、查實貴公司債權(quán),、債務(wù)，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨;(5)勘察,、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗證其產(chǎn)權(quán);(6)協(xié)助貴公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則,、《企業(yè)會計制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項，計算執(zhí)行《企業(yè)會計制度》所帶來的損失;(7)按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定,，對貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈,、資產(chǎn)損失及資金掛賬進行核實、鑒證;(8)協(xié)助貴公司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)資金核實批復(fù)文件,、以及國家財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定,，調(diào)整賬務(wù)。(9)協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計報表,。

1,、申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額(盈虧相抵后)為××××元,。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆,，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的'資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元,。

2,、經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元,。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆,，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元,。

1,、申報待核銷凈損失的處理,。

預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益,，其余××××元申報核減所有者權(quán)益,，具體處理方法如下：(1)核減未分配利潤××××元;(2)核減盈余公積-公益金××××元;(3)核減盈余公積-公積金××××元;(4)核減資本公積××××元;(5)核減實收資本××××元;經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會計制度》確定的預(yù)計損失合計××××元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)期初未分配利潤××××元,，并作為各項資產(chǎn)減值的期初數(shù),，其中：(1)應(yīng)收帳款預(yù)計損失××××元;(2)短期投資預(yù)計損失××××元;(3)存貨預(yù)計損失××××元;(4)長期股權(quán)投資預(yù)計損失××××元;(5)固定資產(chǎn)預(yù)計損失××××元;(6)在建工程預(yù)計損失××××元;(7)無形資產(chǎn)預(yù)計損失××××元;(8)長期債權(quán)投資預(yù)計損失××××元;(9)其他資產(chǎn)預(yù)計損失××××元。

2,、審計意見批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況上述申報資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后,，××××公司的所有者權(quán)益將為××××元，其中實收資本××××元,、資本公積××××元,、盈余公積××××元,、未分配利潤×××元,。

我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國資委及財政部相關(guān)文件執(zhí)行的,，申報的報表及相關(guān)資料真實可信,，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù),。

六,、申報處理資產(chǎn)損失原因分析。

七,、重大事項說明,。

1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍,，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進行特別說明;2,、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進行特別說明;3,、在清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對×××公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項;4,、在清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財務(wù)問題以及向×××公司提出的有關(guān)改進建議;5、在清產(chǎn)核資工程中對×××公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價;6,、注冊會計師認(rèn)為需要說明的其他重大事項,。

八、內(nèi)部控制的審核情況(對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性,、適用性,、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見)。

九,、報告使用范圍,。

以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批,、×××公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機構(gòu)之用，非法律,、行政法規(guī)規(guī)定,，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體,。

附件：1,、損失掛賬分項明細表;2、損失掛賬申報核銷項目審核說明;3,、損失掛賬的證明材料;4,、主審會計師的資質(zhì)證明和中介機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;5、其他有關(guān)材料,。

××××?xí)嫀熓聞?wù)所(簽章),。

中國注冊會計師：

地址：

更多。

教務(wù)員的單位審計報告篇二十

內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動,，但隨著集團公司的規(guī)模擴大,，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構(gòu)，其作用越來越重要,。

集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計,，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審計準(zhǔn)則》,，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》,。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式,、審計重點,、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的,。

從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效,，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效,，經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查,、監(jiān)督、評價,、整改及獎懲建議,。

內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門,、股東負責(zé)并對外保密,。

而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見,，對外出具《審計報告》,，具有鑒證作用,，需要對股東、債權(quán)人,、及社會公眾使用人負責(zé),，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議,。

但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性,，在審計內(nèi)容、審計依據(jù),、審計方法等方面有一致之處,。因此《獨立審計具體準(zhǔn)則第7號--審計報告》某些要求，值得我們在寫內(nèi)部審計報告時參考,，如審計的目的,、審計對象、審計依據(jù),、審計責(zé)任,、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。

需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注,，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議,，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處,。

以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容,，目的是希望大家共同探討。

一,、封面,。

報告編號：abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號出具。

報告時間：200x年xx月xx日,。

報告抄送：董事長,、各副總裁、董事長助理,、財務(wù)總監(jiān),、xx部門。

二,、報告正文,。

abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號。

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計,。abc分公司資料的提供和編制,、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任,，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見,。

審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見,。

一、abc分公司資金管理不規(guī)范,。

審計意見：對超三月的借款一律無條件收回,，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任,。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款,，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理,，否則分公司經(jīng)理,、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金,。

金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象,，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月,。審計意見：嚴(yán)格財務(wù)控制制度,，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰,。

二,、存貨管理、庫齡,、結(jié)構(gòu)存在不足,。

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在,，數(shù)量之大日期之長令人費解,。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元,，為庫存金額的xx%,。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元,，其中超一年的有xx件套,，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職,，如xx借貨xx件折算金額為xx元,，已于去年辭職。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金,，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理),、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款,。通過本次清理以后,，以后借貨理由要充分,，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督,，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨,，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任,。

2,、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重。

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題,，以便管理控制的'改進與提高,。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益,，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品,，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整,。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點,，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整,。

(1)盤點對賬具體情況,。

按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。

賬實核對不符情況:,。

品種,。

盤盈。

盤虧,。

盈虧絕對值合計,。

(2)我們通過調(diào)查了解,、分析具體原因如下……,。

3、按庫齡分析,。

根據(jù)最后一次進貨測算,，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存,，占全部庫存的xx%;超1年的庫存,，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本,，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏,。庫齡種類明細：

品種合計。

1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上,。

分析原因……,。

4,、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件,，今年上半年的銷量為xx件,，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完,。

審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上,，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上,，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控,，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息,。同時為盤活庫存,，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用,，緩解公司資金緊張的壓力,，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況,，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去,。

三,、費用合理性的難以界定。

費用單據(jù)報銷不規(guī)范,，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人,、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法,。

審計意見……,。

四、低值易耗品管理存在差距,。

abc分公司,，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地,、無購入日期或調(diào)入日期等,，不詳細、不及時,、不全面,、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理,，如有兩張辦公桌抽屜,、門損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處,。

審計意見：……對丟失,、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任,，加強日常維護,、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任,。

五,、銷售審計情況分析。

1,、x-x月銷售額構(gòu)成分析,。

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……,。

2,、x-x月銷售量分析。

審計意見……,。

六,、1-6月銷售費用構(gòu)成及銷售費用率分析。

分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……,。

七,、店面門頭形象、店內(nèi)布局,，專賣店管理制度不健全,。

……。

審計意見……,。

八,、存貨進銷存、財務(wù)收支明細賬記錄不規(guī)范,、不全面,。

審計意見……。

九,、禮品卡管理存在漏洞。

1,、借支禮品卡時間較長,，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……,。

2、有效期問題……,。

3、禮品卡注明一次消費,，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。

4,、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范,，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫,，有損害于一個知名品牌的形象,。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理,，面值,、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費,，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴(yán)肅性前提下,，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任,。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系,，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理,。

十,、分公司財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財務(wù)管理的要求,。

十一、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理,。

附注：分公司基本情況表;。

分公司職工借款情況表;,。

分公司借貨明細表;。

分公司銷售分析表;,。

分公司費用分析表,。

教務(wù)員的單位審計報告篇二十一

當(dāng)前，隨著我市各區(qū),、縣工會及開發(fā)區(qū)工會的經(jīng)費收入實現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長，如何管好,、用好工會經(jīng)費則顯得尤為重要。現(xiàn)就我縣工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題,，進行以下自查報告,。

一,、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題。

我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,。近年來，各區(qū),、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效,，但也存在一些問題,，主要表現(xiàn)在：區(qū),、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位；部分區(qū),、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強,、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等,。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯,，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位,。

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,，其他區(qū),、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決,。

（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣,。

稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點,。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,，而繳經(jīng)費的單位只有600多家,，也只達到30%,。

（三）財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大,。

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,，有的區(qū),、縣財務(wù)制度制訂的不全面,、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度,，直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,，有的區(qū)、縣工會行政費,、工會業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%,。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱,。

（四）財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范。

有的區(qū),、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單,。

（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱,。

（六）人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱,。

有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,，業(yè)務(wù)水平低,，人員變動頻繁，同時又身兼多職,。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強，存在會計核算不及時,、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象,。有的單位未制訂票據(jù)的管理,、使用制度,。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要,。

二、原因及分析,。

（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題,。

地稅代收后,，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費,、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,，各區(qū),、縣工會都不同程度地做了一些工作,，但由于區(qū)、縣財政比較困難,，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位,。

（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題,。

區(qū),、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,，夠花就行,，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,，收不上來也沒有辦法,，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費,。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,，財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,，工作效率不高。

（三）財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題,。

一是多年來對如何管好,、用好工會經(jīng)費重視不夠,，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用,；二是縣級工會財務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓(xùn)工作未能跟上,，因此,，縣,、區(qū)工會財務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求,。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題。

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會工作范圍廣。

肩負的任務(wù)重人員編制少非公企業(yè)多問題多,。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批工會經(jīng)費無法正常保證只能依靠區(qū)縣工會的補助等管理起來困難很大,。

三,、對策及建議。

（一）采取有效措施,，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率。

黨委和政府匯報,，與同級財政部門進行協(xié)調(diào)，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的.行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算,，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥,。

（二）加強領(lǐng)導(dǎo),，為財務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件。

各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),，認(rèn)真研究解決經(jīng)費收繳,、財務(wù)管理,、資金使用中的重點和難點問題；要對存在的問題,，逐一檢查，尋找差距,，分析原因,，制定措施,，限期整改；要充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性,，為財務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。

（三）強化財務(wù)管理,，建立健全工會各項財務(wù)制度。

制度重在管理，管理重在規(guī)范,。市總工會財務(wù)部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū),、縣工會財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度,，建立健全符合當(dāng)前工會財務(wù)工作實際的相關(guān)制度，做到用制度管人,、用制度管事,、用制度管財,。

四、加強檢查指導(dǎo),，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會財務(wù)管理工作水平,。

建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會財務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，根據(jù)基層單位的實際情況,，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規(guī)范管理,。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管,，但必須保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用,。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會的承上啟下的作用，在縣級,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,，收好,、管好,、用好工會經(jīng)費為主要內(nèi)容的財務(wù)規(guī)范化建設(shè)達標(biāo)活動，一級抓一級,，一級幫一級，一級促一級,，層層落實,，促使工會財務(wù)管理水平上臺階,。