在現(xiàn)實生活中,，我們常常會面臨各種變化和不確定性,。計劃可以幫助我們應(yīng)對這些變化和不確定性,，使我們能夠更好地適應(yīng)環(huán)境和情況的變化。那么我們該如何寫一篇較為完美的計劃呢,？那么下面我就給大家講一講計劃書怎么寫才比較好,，我們一起來看一看吧。

審計的工作計劃篇一

1.本級財政審計7個,，工程審計工作計劃,。（縣財政局、縣地稅局等7個單位）重點關(guān)注預(yù)算分配,、支出預(yù)算執(zhí)行,、專項結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算管理情況，促進規(guī)范財政分配和管理行為,。結(jié)合部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計工作選擇一些單位進行預(yù)算執(zhí)行情況審計,，同時繼續(xù)搞好縣財政轉(zhuǎn)移支付情況審計和審計調(diào)查，重點關(guān)注轉(zhuǎn)移支付類型,、專項轉(zhuǎn)移支付安排及轉(zhuǎn)移支付資金使用及管理情況,，促進建立規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。6月15日前完成,。

2.鎮(zhèn)級財政審計12個,。（全縣12個鎮(zhèn)20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實性、完整性,、合法性為基礎(chǔ),，摸清鎮(zhèn)級財政家底,，為鎮(zhèn)級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計積累資料,；核實涉農(nóng)專項資金的管理,、使用情況，關(guān)注鎮(zhèn)級涉農(nóng)專項資金管理和使用過程的合理,、合法,、合規(guī)，正確評價其管理水平,；了解“鎮(zhèn)財縣管”運行狀況,，促進鎮(zhèn)級財政規(guī)范管理。4月10日前完成,。

對縣教育局財政財務(wù)收支進行審計,，重點檢查教育經(jīng)費分配、使用和管理情況,、行政事業(yè)性收費“收支兩條線”管理情況,，揭露重大違法違規(guī)問題，加強進行分析研究,，注重從體制和機制上提出加強教育部門及教育經(jīng)費管理的意見和建議,。此項目為省同步審計項目，10月前完成,。

以掌握全縣通達工程建設(shè)資金籌集,、使用和管理情況以及計劃和實施情況，揭示通達工程建設(shè)資金使用,、管理中存在的問題,，促進各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設(shè)任務(wù)、提高資金使用效益為目標(biāo),。重點檢查通達工程建設(shè)資金是否落實,，補助資金、配套資金是否及時足額到位,，有無在建設(shè)過程中違反減輕農(nóng)民負擔(dān)的有關(guān)政策規(guī)定,；檢查通達工程建設(shè)資金是否實行分級管理、分級負責(zé),、專戶管理,、專款專用,、專賬核算,，有無截留、擠占和挪用等違紀(jì)違規(guī)行為,；檢查項目是否按計劃完成,，有無隨意調(diào)整計劃,，虛報工程進度，冒領(lǐng)補助資金,，征地拆遷是否嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)規(guī)定,，有無損害農(nóng)民利益等問題，項目是否執(zhí)行工程招投標(biāo)制度,、工程監(jiān)理制度,、質(zhì)量責(zé)任制度、工程報告制度,、交竣工驗收制度,，有無在招投標(biāo)中弄虛作假、違規(guī)分包,、轉(zhuǎn)包等問題,，項目是否按規(guī)定的基建程序進行，是否按方案設(shè)計的建設(shè)規(guī)模完成,，項目成本是否真實,，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費而加大投資,，交付使用資產(chǎn)是否真實完整,。5月20日前完成。

弄清全縣農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金安排,、撥付,、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進管好農(nóng)村教育培訓(xùn)工程資金,，重點檢查各級財政部門是否將免收學(xué)雜費補助資金納入本級預(yù)算,，配套資金的落實是否及時、足額,，補助資金的撥付是否及時,、合規(guī)，有無先免后補,，是否按規(guī)定用途和標(biāo)準(zhǔn)使用,，有無將免收學(xué)雜費補助資金沖減、抵頂財政預(yù)算內(nèi)生均公用經(jīng)費撥款,，有無違反農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費管理辦法的要求,，將免收學(xué)雜費補助資金用于平衡財政預(yù)算或以其他方式截留、滯留,、擠占和挪用,；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)ｍ椯Y金進行結(jié)算，有無擠占、挪用的問題,，對享受免費教科書資助的學(xué)生有無建立完備的檔案資料,，并按年度登記造冊，對受助學(xué)生名單是否按規(guī)定進行過公示,，縣財政部門是否按規(guī)定對省專項補助資金實行專戶管理,，撥付是否及時，配套資金和學(xué)校自籌資金是否及時,、足額到位,，是否設(shè)立專門賬簿并分項目進行單獨核算，有無隨意調(diào)整項目,，挪用專項資金，是否存在長期結(jié)轉(zhuǎn)專項資金的問題,。檢查縣農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓(xùn),、農(nóng)業(yè)實用技術(shù)和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補助資金的投入及培訓(xùn)工作的完成情況，以及財政部門是否設(shè)立培訓(xùn)補助資金專賬,，培訓(xùn)機構(gòu)是否建立農(nóng)民培訓(xùn)臺賬和農(nóng)民轉(zhuǎn)移就業(yè)臺賬,，是否建立項目公示制度，有無擠占,、挪用,、套取、騙取,、貪污補助資金,。5月20日前完成。

重點檢查財政專項資金的籌集,、管理和使用情況,，及時發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級財政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)管好,、用好資金,，促進提高資金的使用效益。5月20日前完成,。

重點檢查財政部門安排和撥付上級財政撥款是否合規(guī),、及時，有無截留,、滯留或安排用于其他方面的情況,，上級撥款是否與項目實施進度相銜接，有無撥款較遲而影響項目實施,、增加建設(shè)成本,，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī)，是否按計劃足額到位,，有無配套不足和虛假配套的問題,，有無因配套資金不到位影響項目完成的情況；各級專項補助是否按標(biāo)準(zhǔn)補助到位,，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用,，有無擠占挪用行為；項目報賬支出是否真實,、合規(guī),，有無多報，檢查管理費用支出控制是否嚴(yán)格,，有無將專項管理費用于彌補單位行政事業(yè)經(jīng)費不足,，有無控制不嚴(yán)而發(fā)生鋪張浪費等問題，項目支出中是否存在管理性費用支出過高影響資金使用效益等問題,；項目是否按計劃完成,，是否存在虛報項目完成進度問題，是否執(zhí)行建設(shè)程序和管理制度,，財政資金投向和分配是否科學(xué),、合理、有效,。5月20日前完成,。

重點檢查專項資金的分配使用是否符合項目管理、責(zé)任考核,、科學(xué)評估,、擇優(yōu)支持、公開透明和注重實效的原則,；各級建設(shè)配套資金是否及時足額到位,，有無配套資金不到位導(dǎo)致向農(nóng)民和職工集資、收費,、攤派,、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占,、挪用專項資金以及因管理不善造成損失浪費的問題,；“三送工程”活動的數(shù)量是否真實、準(zhǔn)確,，有無虛報冒領(lǐng),、騙取補助資金的問題；農(nóng)村有線電視進村入戶目標(biāo)任務(wù)是否按時完成,，工程項目是否通過驗收,，項目統(tǒng)計數(shù)據(jù)和會計核算等資料是否真實、準(zhǔn)確，是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用和弄虛作假,。5月20日前完成,。

審計的工作計劃篇二

為進一步加強項目建設(shè)管理，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)職能,，根據(jù)集團公司審計工作的部署,，結(jié)合×××公司工作重點，以風(fēng)險評估為基礎(chǔ),，制定20xx年度跟蹤審計項目計劃,。總體審計思路：

一,、要明確自己的職責(zé),，服務(wù)范圍。

跟蹤審計的根本是審計監(jiān)督,，審計的本質(zhì)是監(jiān)督。審計服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的,。在跟蹤過程中,，審計人員更多的是要對建設(shè)項目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計建議,，要求被審計單位整改,。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監(jiān)督的位置上,，提出審計建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù),。跟蹤審計帶有服務(wù)功能，對相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問,，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù),，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督。我們在工作中要預(yù)防被審計單位事事都來咨詢審計人員,，要求審計人員參與項目決策管理,。

二、要從思想上,、行動上,、專業(yè)技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計。

（1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系,，受經(jīng)營業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟利益影響,，大家一般比較聽從于被審計單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲嫳O(jiān)督觀念，不能將自己放到一個審計監(jiān)督的地位,，比較遷就被審計單位,，審計工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性,。

（2）另外一些審計程序不到位給我們帶來的風(fēng)險,，如未書面取證、未編制工作底稿,、缺乏三方會審程序等,，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準(zhǔn)確客觀地完成。如果我們跟蹤審計人員工作不主動,、責(zé)任心不強,，造成審計成果質(zhì)量低下，審計風(fēng)險加大,。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場,，僅對被審計單位的送審資料進行核對，其結(jié)論勢必與實際情況不相符,。

（3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德,，加強自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白白做人,，實實在在做事,。

三、提高審計人員素質(zhì),，保證跟蹤審計質(zhì)量,。

我們蹤審計人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一,，工程審計專業(yè)性強,，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟理論水平,，還要具備其他審計人員一般具備的專業(yè)知識,，如項目竣工決算財務(wù)知識。其次工作經(jīng)驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作,。缺乏工作經(jīng)驗容易帶來審計結(jié)果的片面性,，工程審計尤其需要長期的經(jīng)驗積累。如對項目造價超標(biāo)是否正常的判斷,、對設(shè)計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經(jīng)驗的積累,。這就要求我們要不斷地加強專業(yè)技能學(xué)習(xí)，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗,，提高自身素質(zhì),，在工作中才能得放開手腳,，大膽的干。

四,、要從政策上,、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié),、重點內(nèi)容上把握項目跟蹤審計,。

（1）、重視合同條款審查,。簽定合同遵循平等,、自愿、公平和誠實信用的原則,，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù),，對合同條款進行詳細審核，特別要檢查工程結(jié)算等實質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件,、投標(biāo)文件保持一致,。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致,，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確,，尤其要明確發(fā)生設(shè)計變更和簽證時的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任,、索賠條件等條款,。要特別重視工程量變更后的價格結(jié)算方式調(diào)整和措施費結(jié)算方式的調(diào)整。

合同中應(yīng)明確變更工程量的價格結(jié)算方式,，對于無合同價套用或參考的變更工程量結(jié)算價格，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證）,，管理費和利潤則應(yīng)參照投標(biāo)報價的費率水平來確定,。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時如遇招標(biāo)清單漏項的項目或新增加的項目，其單價直接費按定額規(guī)則計算,，管理費,、利潤按費用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計算，規(guī)費,、稅金按規(guī)定計算,。這是不合理的，也是違背清單計價基本精神的,。

（2）重視隱蔽工程,、臨時工程和交叉工程的工程量核實，做好現(xiàn)場記錄和取證工作,，對關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù),。資料和證據(jù)要整理清楚,，以備事后核查。

（3）重視設(shè)計變更必要性和真實性審核,，參與簽證手續(xù)審核,。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計變更，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計圖紙施工,，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)禁計劃外開工項目；其次要對設(shè)計變更的必要性進行認(rèn)真的論證,，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的,，按規(guī)定程序進行設(shè)計變更。還要加強對設(shè)計變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督,。對于變更中的內(nèi)容及工程量增減,，審計人員應(yīng)進行現(xiàn)場踏勘，現(xiàn)場丈量工程量,，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量,，以保證變更內(nèi)容的真實性和準(zhǔn)確性。

（4）規(guī)范簽證手續(xù),。首先要嚴(yán)把簽證關(guān),，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅決予以否定,。如由于施工單位自身原因造成的返工損失,、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標(biāo)時漏算的費用等,。其次,，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料,，繪制詳細的圖紙,，標(biāo)注詳細尺寸，列出工程量計算式,，計算出結(jié)果,，以防多簽證造成損失。第三,、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證,。對簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清,、記載不詳,、不及時簽證、事后的簽證結(jié)算時一概不予認(rèn)可,。

（5）嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān),。重點關(guān)注設(shè)計變更單,、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計量,、計價口徑與合同口徑的一致性審查,；關(guān)注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設(shè)計圖紙工程量一致,，審查相關(guān)程序是否到位,。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證,、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認(rèn)可,，切實把好工程結(jié)算審核關(guān)。

五,、大家工作中遇到問題,、難題，自己難以解決時應(yīng)及時和部門負責(zé)人溝通交流,，切不可擅自自行處里,。

審計的工作計劃篇三

1、全面履行審計職責(zé),，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性,。

2、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展,。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。

3,、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平,。

4,、提高審計人員素質(zhì),。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓(xùn),。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證,。

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務(wù)、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康,，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議,；為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展,；成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,，從而提高審計效率。

我們科室要把握時代的脈搏,，立足自身,，立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻,。

審計的工作計劃篇四

xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞集團中心,、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度,，有效開展內(nèi)部審計工作,，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理,、服務(wù)職能,，為集團公司的發(fā)展提供保障。

采取先易后難的原則,，從開展財務(wù)收支審計入手,，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計,。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性,、合法性、效益性,，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議,，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后,，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計,。

（一）開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張,，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善,，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。

針對目前內(nèi)部審計人員少,，審計力量有限的工作實際,，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計,。從資產(chǎn),、負債、權(quán)益和損益的真實性,、合法性和效益性方面進行審計,，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的.建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立,、執(zhí)行情況,，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計,、離任經(jīng)濟責(zé)任審計,、風(fēng)險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時,，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作,。xx年度審計工作計劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。

根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律,、法規(guī),、規(guī)定，結(jié)合集團公司實際,，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法,，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。

1,、制定內(nèi)部審計管理辦法,，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序,、內(nèi)部審計工作要求,、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障,。完成時間xx年9月30日,。

2、制定財務(wù)收支審計實施細則,，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性,、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件,，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作,。完成時間xx年9月30日。

3,、制定內(nèi)部審計工作文檔模板,，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書,、被審計單位基本情況表,、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表,、審計工作底稿,、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔,。

4,、借助集團公司內(nèi)部報刊和oa平臺，宣傳普及內(nèi)部審計,、內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識,，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ),。

（三）堅持以人為本,，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。

積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境,，這既是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在,。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

1,、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系,，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn),，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書,，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件,。

2,、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人

員不斷增強全局意識,、責(zé)任意識,、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識,，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì),。

3、通過參與和執(zhí)行審計項目,，在實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法,，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平,。

4,、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件,，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平,，更好地服務(wù)于集團公司,。

5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才,，充實集團公司審計力量,，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。

（一）合理調(diào)配審計資源,，按照審計項目計劃分別下達審計通知,，成立審計小組，明確分工和責(zé)任。

（二）以客觀公正,、事實求這既是為原則,，依法依規(guī)實施審計。

（三）嚴(yán)格審計程序,，規(guī)范審計行為,，確保審計質(zhì)量。

（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,。

審計的工作計劃篇五

1、做好財務(wù)內(nèi)審的掃尾工作,，撰寫審計報告,，審計結(jié)果反饋各縣（市）局，并提出整改措施,，抓緊落實,。

2、做好迎接省局財務(wù)內(nèi)審前的各項工作,，及時總結(jié)我局的內(nèi)審工作,，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報表,，迎接省局內(nèi)審,。

3、加強預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想,。

4,、進一步加強經(jīng)費的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作,，及時糾正發(fā)現(xiàn)問題,。

5、認(rèn)真貫徹落實省局會議精神,，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落實到實處,。

6、在完善財務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,，進一步抓好崗責(zé)體系建設(shè),。

7、做好二季度,，三季度經(jīng)費收支的分析工作,。

8,、想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施,。

9,、按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機關(guān)效能建設(shè)的組織實施階段工作,，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平，*全年完成任務(wù),。

10,、做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作，所有經(jīng)費收入,，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項經(jīng)費的余額,。

11,、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。市局財務(wù)審計處,。

審計的工作計劃篇六

1,、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改,，xx年為使審計工作有標(biāo)準(zhǔn)可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》,、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度,。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,，保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄,、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。

xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點,，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計,。不僅要搞離任審計,，還應(yīng)搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,，以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。

在以上兩項審計的基礎(chǔ)上,，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計,，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué),、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計,，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù),。

在今后的審計中,，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責(zé),，并且崗位定期輪換,，這樣既做到了責(zé)任明確,，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀,，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核,。

在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核,，并匯總出具審核報告,，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

2,、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索,，因此在審計中應(yīng)作為重點進行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對,，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計,。

3、對往來款項的跟蹤審計,。

往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方,，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大,、賬齡較長的應(yīng)收,、應(yīng)付款項應(yīng)逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項,，應(yīng)延伸到對方單位進行跟蹤審計,，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整,。

4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計,。

津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書,，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此,，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計,，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進行審查,，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查,，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法,，為津濱公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細資料。

5,、對合同簽訂及履行情況的審計,。

抽審的辦法進行。

6,、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計,。

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成,，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計,。xx年應(yīng)完成的工程項目審計有以下五項。

（1）,、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計,。

（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計,。

（3）,、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。

（4）,、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計,。

7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作。

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負債及潛虧情況進行審查,，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程,。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

審計的工作計劃篇七

201x年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計理念,，堅持“圍繞中心,、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計,，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行專項審計調(diào)查,，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論,。努力構(gòu)建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系,，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能,，為集團公司的發(fā)展提供保障,。

緊緊圍繞著201x年經(jīng)濟工作目標(biāo)，依據(jù)各項法律,、法規(guī),、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé),，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法,、效益性，突出重點領(lǐng)域,、項目,、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時,，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題,，提出建議,，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

(一)進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。

加強審計制度的建設(shè),，通過審計制度的建立和完善,，明確預(yù)防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化,、制度化和規(guī)范化。

(二)加強審計人員培訓(xùn),，進一步提升審計工作質(zhì)量,，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。

加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度,、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。

(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面,、系統(tǒng)的評價。

審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性,、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境,、經(jīng)營風(fēng)險,、控制活動等進行評估和測試。

(20xx年5月22日,，財政部會同證監(jiān)會,、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號,，以下簡稱《基本規(guī)范》),。

擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時,，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行,。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要,。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,，對原有制度進行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程,。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。),。

(四)以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益審計一次。

財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施,，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對所屬公司資產(chǎn),、負債,、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機制,，促進各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識,、責(zé)任意識,、績效意識的重要手段,。

(五)建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，審計意見落實率達90%以上,。

建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位,，及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,，計劃于20xx年6月完成。

(二)計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周),，計劃于20xx年6—8月完成,。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要,。

(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面,、系統(tǒng)的評價,。計劃于201x年11月完成。

(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進行審計(必要時延伸至以前年度),。計劃于20xx年10月完成。

(五)建立審計結(jié)果落實反饋制度,，計劃于201x年2月完成,。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤,。

(六)結(jié)合效能監(jiān)察,，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作,，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用,。

(七)開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計,。

(八)開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作,。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的'真實性,、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等,。

(九)對物資采購管理進行審。

計,，特別是對印刷采購,、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備,、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察,。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。

(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面,、系統(tǒng)的評價。

(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進行審計,。

201x審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工,。

作效率和工作質(zhì)量,，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成。

審計的工作計劃篇八

隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動,，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年,。公司審計部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,，依法履行審計監(jiān)督,、評價、控制和服務(wù)職能,，促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平,，為實現(xiàn)公司經(jīng)濟目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此,，現(xiàn)明確20xx年的審計師工作計劃和思路,。

牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能,，促進公司經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟工作目標(biāo),，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益,，突出重點領(lǐng)域,、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進過程”，從治理,、機制和制度層面揭示問題,，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置,。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置、浪費等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進公司資源的更優(yōu)化分配,。

20xx年,，公司審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實踐,，以便有效推廣利用,。

1、管理流程審計。管理流程的合理,、科學(xué),、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險,。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險,，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。

2,、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時,，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機,，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在。對投資效益進行審計,，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證,，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,，還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐,，使公司投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3、采購供應(yīng)鏈審計,。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險,。因此，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理,，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

公司審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè),、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識,，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生,，建立健全風(fēng)險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實踐,，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入,。

隨著一系列審計制度的出臺，公司審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機制,、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責(zé)任,，真抓實干，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年，公司審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果。

審計的工作計劃篇九

中央經(jīng)濟責(zé)任審計工作部際聯(lián)席會議審議通過的《20xx年經(jīng)濟責(zé)任審計工作指導(dǎo)意見》要求中央和地方各級聯(lián)席會議辦公室今年要對全國各地貫徹落實中共中央辦公廳,、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》(以下簡稱兩辦《規(guī)定》)情況進行監(jiān)督檢查。為確保督查工作順利進行并切實取得成效,，根據(jù)《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)貫徹落實兩辦規(guī)定情況督查工作方案的通知》(審辦經(jīng)責(zé)發(fā)〔20××〕142號),，現(xiàn)制定我省的實施方案,。

通過督查全省各地貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況，了解掌握各地在貫徹落實工作的主要做法和取得的經(jīng)驗,，存在的主要困難和問題，研究提出有針對性的指導(dǎo)意見和解決辦法,，采取切實有效措施，加大督促工作力度,，促進各地扎實做好兩辦《規(guī)定》貫徹落實工作,，推動全省經(jīng)濟責(zé)任審計工作深化發(fā)展,。

(一)組織領(lǐng)導(dǎo)情況。市,、縣(區(qū))各級黨委和政府加強對經(jīng)濟責(zé)任審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)情況;經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)的建立健全情況;聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)成員單位協(xié)作配合、共同推動經(jīng)濟責(zé)任審計工作發(fā)展情況;上級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)對下級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)的工作指導(dǎo)情況等,。

(二)專職審計機構(gòu)建設(shè)情況,。各地經(jīng)濟責(zé)任審計專職機構(gòu)建設(shè)及專職審計人員配備情況;聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室與同級審計機關(guān)內(nèi)設(shè)的經(jīng)濟責(zé)任審計機構(gòu)合署辦公情況;以及落實中央關(guān)于聯(lián)席會議辦公室主任為同級審計機關(guān)副職領(lǐng)導(dǎo)或者同職級領(lǐng)導(dǎo)的要求情況等,。

(三)組織實施等審計管理情況。各地聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)成員單位共同研究擬定經(jīng)濟責(zé)任審計計劃草案情況;20xx年至20××年已審計領(lǐng)導(dǎo)干部數(shù)量以及占審計對象數(shù)量的比例情況;本地區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作由重點審計財政收支,、財務(wù)收支向被審計領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟權(quán)力運行和經(jīng)濟責(zé)任落實轉(zhuǎn)型情況;創(chuàng)新審計組織實施方式情況;審計內(nèi)容、審計評價指標(biāo),、責(zé)任界定標(biāo)準(zhǔn)的健全完善情況等,。

(四)審計結(jié)果運用和工作成效情況,。聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)建立經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用制度情況;各成員單位按照職責(zé)分工有效運用審計結(jié)果情況;本地區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作在加強干部管理監(jiān)督、完善懲治和預(yù)防腐敗體系,、推動經(jīng)濟社會科學(xué)發(fā)展、促進完善國家治理等方面取得的主要成效等,。

(五)存在的'主要問題和有關(guān)建議。本地區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作存在的主要困難和問題;解決困難和問題擬采取的具體措施;對推動本地區(qū)乃至全國經(jīng)濟責(zé)任審計工作進一步深化,、規(guī)范和提高的意見和建議等。

督查工作實行統(tǒng)一組織,、分級負責(zé)。省經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé)制定和印發(fā)督查工作實施方案,，選擇部分設(shè)區(qū)市進行重點抽查，匯總上報和通報全省有關(guān)情況,。設(shè)區(qū)市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室根據(jù)督查工作實施方案，組織實施本地區(qū)督查工作,，選擇部分縣(市、區(qū))進行重點抽查,，匯總上報和通報本地區(qū)有關(guān)情況。

(一)省經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在6月12日前,，根據(jù)中央聯(lián)席會議辦公室印發(fā)的督查工作方案，制定本省實施方案,，安排部署全省督查工作。

(二)省,、市、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在6月25日前,，對本地區(qū)貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況進行自查,。

(三)省、市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在7月14日前分別選擇部分市,、縣(市、區(qū))進行重點抽查,。

(四)省經(jīng)審辦在7月20日前做好準(zhǔn)備工作，迎接由中央聯(lián)席會議成員單位可能安排的重點抽查,。

(五)設(shè)區(qū)市聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室在7月19日前，匯總市,、縣(市,、區(qū))并向省經(jīng)審辦報送本地區(qū)督查情況,。

(六)省、市,、縣(區(qū))各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室9月底前分別在本地區(qū)范圍內(nèi)通報督查情況。

一是高度重視,，加強領(lǐng)導(dǎo),。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要從認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計工作的部署和要求,、促進經(jīng)濟責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的高度，充分認(rèn)識開展兩辦《規(guī)定》督查工作的重要意義,，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)和工作指導(dǎo)，各成員單位要加強協(xié)作配合,，共同做好督查工作。

二是周密安排,，精心組織,。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要強化責(zé)任意識，按照省經(jīng)審辦印發(fā)的督查工作實施方案,，結(jié)合本地區(qū)實際情況，研究制定實施督查的具體措施和辦法,，安排組織好本地區(qū)的督查工作,。

三是按時保質(zhì),，注重效果。各級聯(lián)席會議(領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室要樹立質(zhì)量意識,，嚴(yán)格按照實施方案規(guī)定的時間要求，高質(zhì)量地完成自查,、重點抽查、情況匯總,、上報檢查報告等項工作,。同時,，要認(rèn)真總結(jié)工作中好的做法和經(jīng)驗,，深入查找本地區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計工作存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要問題，認(rèn)真分析原因,，提出進一步加強和改進工作的意見和建議，確保以此次全國性督查為契機,，推動經(jīng)濟責(zé)任審計工作深化發(fā)展。

審計的工作計劃篇十

20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度,，切實履行監(jiān)督職責(zé),，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展,。今年重點做好以下幾項工作:。

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,，對財務(wù)收支、項目資金管理,、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù),、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施,，建立長效管理機制，規(guī)范管理,，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識。

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果,，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展,，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果,。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度,，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,，組織自查整改。

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗,，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計思路,，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率,。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作。

審計的工作計劃篇十一

為結(jié)合“七五”普法收尾總結(jié)工作,，切實推進“法律七進”工作，市審計局結(jié)合審計監(jiān)督,、聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧等工作,，年初，明確工作任務(wù),、落實工作責(zé)任、制定措施,，為確保落實“法律七進”工作，做好安排部署，具體計劃為以下內(nèi)容：,。

以新時代社會主義思想為引領(lǐng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的四中全會,、省委十一屆六次全會、州委十一屆八次全會和市委二屆八次全會精神,。聚焦推進依法治理能力水平提升,，將國家法律法規(guī)沉淀下去，廣泛建立“有法可依,、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán),、違法必究”的法治思維意識，推動社會各項事業(yè)依法實施,，強化法治能力。

圍繞市委依法治市及法治政府建設(shè)工作任務(wù),，結(jié)合“七五”普法收尾總結(jié)工作,，深化法治宣傳,，著力“聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧”做好群眾的法律宣傳工作,，強化法治思維，樹牢法治意識,，穩(wěn)固法治根基，密織法網(wǎng),，提升我局依法辦事、依法行政能力,，讓干部敬法、畏法；提升聯(lián)系群眾依法行事能力,、讓群眾知法、懂法,，全面強化依法治理能力。

（一）壓緊壓實工作責(zé)任,。調(diào)整健全市審計局“法律七進”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任,，細化工作，由主要領(lǐng)導(dǎo)主抓,，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體安排實施,，由成員落實推進。結(jié)合審計執(zhí)法工作,，落實“法律七進”的法律進機關(guān),、法律進村,、法律進寺廟,、法律社區(qū)工作。

（二）做好學(xué)習(xí)安排,，劃重點選擇好宣傳法規(guī)。緊跟局理論中心組學(xué)習(xí)計劃,，根據(jù)最近中央重要會議及近期重要工作，確定本年度法律法規(guī)學(xué)習(xí)內(nèi)容,，結(jié)合法治主題宣傳月、主題宣傳周,、主題宣傳日,，適時選擇好法律法規(guī),，制定市學(xué)法用法學(xué)習(xí)安排表，明確時間,、人員、學(xué)習(xí)內(nèi)容,、學(xué)習(xí)要求，落實好學(xué)習(xí)安排工作,。及時制定支部學(xué)法用法計劃，統(tǒng)籌安排本年度學(xué)法用法工作,。

（三）圍繞疫情防控工作，做好法律法規(guī)宣傳工作,，做好思想教育及引導(dǎo)工作,。通過電話聯(lián)系或是走訪工作，廣泛宣傳省委十一屆六次全會,、州委十一屆八次全會和市委二屆八次全會精神,，結(jié)合敏感期及應(yīng)對疫情相關(guān)工作要求,，有針對性地開展政策法規(guī)宣講,，入寺廟，加大對州應(yīng)對指揮部“九條禁止性措施”的宣傳及《阿壩州宗教事務(wù)管理條例》,；入村莊，宣傳好《野生動物保護法》,、《傳染病防治法》等；入社區(qū),，做好《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》,、《肺炎防控方案》,，同時發(fā)放疫情防控指南、病毒預(yù)防控制手冊,、倡議書等強化疫情防控意識，提高警惕,，群眾依法依規(guī)配合疫情防控工作；工作人員依法文明行政,，開展好疫情防控工作；寺廟僧人依法依教規(guī)戒律配合防控工作,。

（四）落實好學(xué)法用法制度，開展好理論中心組學(xué)習(xí)工作,。按照中心組學(xué)習(xí)計劃，實時推進學(xué)習(xí)進度,，完成好學(xué)習(xí)任務(wù)，切實做好會前學(xué)法,，做好重要精神,、重要文件的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格考勤及學(xué)習(xí)制度,，充實職工的法律法規(guī)知識。

（五）做好群眾工作走訪,、隨訪工作，強化法律法規(guī)宣傳,。結(jié)合“聯(lián)戶聯(lián)情、聯(lián)寺聯(lián)僧”工作,，在解決群眾訴求的同時，緊跟送法工作,，普及法律知識,，有針對性的,，將密切聯(lián)系群眾的法律法規(guī)宣傳入村,、入戶，入寺,、入僧舍，讓群眾懂法,、知法，并學(xué)會用法,。

細化任務(wù)，制定計劃,；依托群眾工作強化宣傳，確保法律法規(guī)沉淀基層,；隨訪、走訪“見縫插針”,，實時宣傳,，確保群眾隨時接受法規(guī)訊息；以集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合推進機關(guān)法律法規(guī)常態(tài)學(xué)習(xí),。利用網(wǎng)絡(luò)線上隨機學(xué)習(xí)，緊跟新法新規(guī),。

審計的工作計劃篇十二

日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)討論全國審計工作會議精神,，要求認(rèn)真領(lǐng)會貫徹會議精神，全面,、高效地完成xx年各項審計工作任務(wù),，并以這次活動為契機,，根據(jù)全國審計工作會議精神及本局xx年審計工作成果,，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃。

繼續(xù)狠抓審計質(zhì)量,，促進審計工作上臺階。一是學(xué)業(yè)務(wù),，學(xué)審計質(zhì)量相關(guān)知識。繼續(xù)按照局制定的學(xué)習(xí)計劃,，開展春冬季崗位培訓(xùn)，提高“人,、法、技”等綜合素質(zhì),。二是將審計質(zhì)量控制關(guān)口前移，在審計組審計時“現(xiàn)場看”,，增強審計人員的審計質(zhì)量意識。三是年終開展審計項目質(zhì)量“體檢”,，“回頭看”。重點檢查業(yè)務(wù)科室對法制復(fù)核意見采納情況,、計算機審計情況、審計信息宣傳情況,、審計成果運用情況。

圍繞全縣經(jīng)濟工作中心,，發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能。一是進一步深化預(yù)算執(zhí)行審計,，促進完善和建立公共財政制度,，推進部門預(yù)算與細化預(yù)算,。二是加大對重點部門、重點資金,、重點領(lǐng)域的審計力度，加強對擴大內(nèi)需專項資金的跟蹤審計,。三是圍繞民生關(guān)注的熱點、難點問題開展審計,，促進改善民生。四是進一步推行效益審計,，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設(shè)等與人民生產(chǎn)生活息息相關(guān)的項目納入到績效審計計劃中,。通過審計監(jiān)督服務(wù)找到影響、制約民生工程社會效益和環(huán)境效益充分發(fā)揮作用的主要因素,，為加強管理提供決策依據(jù)，確?；菝瘛⒗裾呷?、深入、持續(xù)發(fā)揮作用,。

加大審計力度,，加強部門聯(lián)動協(xié)作,，查處大要案。進一步加大違法違紀(jì)案件查處力度,，在經(jīng)濟責(zé)任審計,、財務(wù)收支審計,、專項資金調(diào)查審計等多個領(lǐng)域中,，充分發(fā)揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題,、查處問題的經(jīng)濟衛(wèi)士精神，加強與部門聯(lián)動協(xié)作,，繼續(xù)查處經(jīng)濟案件，擴大審計影響,。

拓寬成果運用領(lǐng)域，實現(xiàn)審計成果共享,。一是與組織人事部門實現(xiàn)成果共享。在經(jīng)濟責(zé)任審計中把好干部選拔任用的“選賢關(guān)”,，在任中審計時，對苗頭性,、隱蔽性的問題把好“預(yù)警關(guān)”，在離任時把好“交接關(guān)”,。二是與紀(jì)檢監(jiān)督部門實現(xiàn)成果共享。充分發(fā)揮審計線索多,、涉及面廣的特點，擴大紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)查處案件的履蓋面,。三是與相關(guān)部門實現(xiàn)審計成果共享。把審計成果與評先樹優(yōu)相結(jié)合,，與社會輿論、群眾來信來訪相結(jié)合,，向社會熱點、難點和重點延伸,。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多,、干部考察考核反映問題突出的干部，根據(jù)審計結(jié)果,，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,，消除干群矛盾，融洽黨群關(guān)系,，使社會經(jīng)濟朝著正常健康的軌道發(fā)展。

加強審計宣傳,，弘揚審計文化，擴大審計影響,。通過以硬性規(guī)定為促進，以激勵機制為動力,，以提高信息宣傳認(rèn)識為主旨，以擴大宣傳影響為目的,，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化,，擴大審計影響，推動審計成果轉(zhuǎn)化,，樹立審計權(quán)威。一是設(shè)立股室信息宣傳員,，年初制定硬性任務(wù),。二是設(shè)立專職機構(gòu)，專人負責(zé)審計信息宣傳和調(diào)研,。三是新建通城審計網(wǎng)站。四是設(shè)立獎懲機制,，每季度考核，按分值分類予以獎勵,，沒有完成信息宣傳任務(wù)的予以懲罰。

審計的工作計劃篇十三

20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,，以創(chuàng)新的工作思路,、科學(xué)的'工作方法,、務(wù)求實效的工作態(tài)度,，切實履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用,，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:,。

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支,、項目資金管理、政府采購,、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計,。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,，提出建議和整改措施，建立長效管理機制,，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識,。

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,，立足發(fā)展，著眼整改,，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度,，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中,，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度,，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,，組織自查整改。

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗,，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計思路,，改進審計方法,，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作,。

審計的工作計劃篇十四

審計工作管理就是人們在認(rèn)識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代管理的手段,，以有效使用審計資源，充分發(fā)揮審計的職能和作用,，實現(xiàn)審計工作的目標(biāo)為宗旨，對審計工作進行計劃,、組織、指揮,、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié),，它包括從制定審計計劃、審查審計事項,，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業(yè)務(wù)活動在內(nèi)的醫(yī)院審計工作全過程,。

(一)有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮。

醫(yī)院審計監(jiān)督,、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮,，依賴于醫(yī)院審計工作的開展，而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理,。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營情況，擬定醫(yī)院的總體審計計劃,，確定醫(yī)院的總體審計目標(biāo),。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計計劃和目標(biāo)來制定醫(yī)院分階段,、分項目的具體審計計劃和目標(biāo),。三是制定醫(yī)院的具體審計方案，并組織實施,。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展,，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督、評價,、鑒證等職能作用。

(二)有利于醫(yī)院審計工作效率的'提高,。

醫(yī)院審計工作的5個程序：審計準(zhǔn)備、審計實施,、審計報告、審計處理和審計檔案,，都包含著大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成,。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選,，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系,，使之共同努力實現(xiàn)既定的審計目標(biāo)，與此同時還制定出激勵機制,，充分調(diào)動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果,，從而提高了醫(yī)院審計工作的效率。

(三)有利于保證醫(yī)院審計工作的質(zhì)量,。

隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進行,，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況,，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題，及時采取措施加以解決,，糾正誤差，以保證按時完成審計任務(wù),，降低審計風(fēng)險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進行客觀地評估，從而使醫(yī)院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證,。

(四)有利于醫(yī)院審計資源的合理使用,。

這是指醫(yī)院的審計管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展，以盡可能少的人力,、財力,、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標(biāo),，減少損失浪費,，從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。

(一)審計范圍過窄,。

目前,，不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務(wù)收支領(lǐng)域,，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊,，而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟的其他方面。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計，醫(yī)院管理審計,，醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計等,，致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣,。

1,、對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計介入不深。從客觀上來說,，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)涵較大,，審計的內(nèi)容難以確定,，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同，審計的方法難以確定,，經(jīng)濟責(zé)任的明晰度較低,，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點,，致使醫(yī)院對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質(zhì)性的內(nèi)容,。

2、經(jīng)濟效益審計的隨意性大,。目前，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全,，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經(jīng)濟效益審計過多依據(jù)自身的理解和判斷,，因此在經(jīng)濟效益審計的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn),、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性,，在專業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟效益審計的獨特價值。

3,、管理審計的力度不強。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用認(rèn)識不夠,，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解,，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作,，很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限,，致使醫(yī)院管理審計的力度不強。

4,、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個比較新的領(lǐng)域,，而醫(yī)院作為事業(yè)單位,，享受著國家的財政撥款,，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失,，節(jié)能降耗，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識不足,，因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作,。

(二)審計人員素質(zhì)偏低。

一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴(yán)要求,，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務(wù)型,，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多,。三是有的審計人員未經(jīng)過正規(guī)的審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏必要的專業(yè)知識,，職業(yè)判斷能力差。四是個別審計人員職業(yè)道德較差,，唯利是圖，為個人撈好處,。五是有的審計人員受權(quán)勢人員的影響，審計時走過場,，這些都嚴(yán)重地影響了審計價值的實現(xiàn)。

一是審計工作的獨立性不強,。我國醫(yī)院實行的是院長負責(zé)制，審計工作不能置于院長之外,，在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨立性自然蕩然無存,。而且審計機構(gòu)往往與本單位的財務(wù)機構(gòu)合二為一，不是獨立的專職機構(gòu),，審計工作就變成了財務(wù)會計的自審過程,。二是審計工作的方法落后,。在醫(yī)院審計實踐中,，內(nèi)部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段，審計手段單一,，審計方法落后，審計程序不規(guī)范,，審計工作沒有嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則的要求去做，審計結(jié)論較多地依賴于審計人員的經(jīng)驗判斷，隨意性大,，這些問題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計工作的質(zhì)量不高。

(四)審計風(fēng)險意識不強,。

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，醫(yī)院在分享改革成果的同時,，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務(wù)風(fēng)險,，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風(fēng)險，醫(yī)護質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風(fēng)險,，尤其是醫(yī)護質(zhì)量問題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠,，動則幾十萬，甚者上百萬,，醫(yī)院風(fēng)險已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫(yī)院的審計人員風(fēng)險意識淡薄,，將醫(yī)院以上的風(fēng)險現(xiàn)象置之腦后，視而不見,。更為甚者由于審計計劃不周,，審計經(jīng)驗不足，審計方法不當(dāng),，而做出錯誤的審計結(jié)論，表達錯誤的審計意見,，由此所帶來的審計風(fēng)險是相當(dāng)嚴(yán)重的。

(五)審計信息化水平較低,。

近些年來，我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高，醫(yī)院的管理,、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段,，而現(xiàn)實中，不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作,，并未充分發(fā)揮計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計工作的巨大作用。

由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟占據(jù)主導(dǎo)地位,，市場醫(yī)療經(jīng)濟尚不十分發(fā)達，因此,，醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳,，主要表現(xiàn)在以下方面。

1,、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構(gòu)往往不是一個獨立的機構(gòu),，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響,。

2、經(jīng)濟環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟基礎(chǔ)工作不健全,，會計、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實,，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實,，考核指標(biāo)體系不完整，違法違紀(jì)事項較多,，給審計工作帶來了很大的難度,。

3、法律環(huán)境方面,。醫(yī)療行業(yè)的審計法律、法規(guī)尚未健全,，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性,。

4、文化環(huán)境方面,。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領(lǐng)域，“權(quán)大于法”的思想意識還未完全消除,，使審計工作進退維谷。

5,、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計工作是給自己挑毛并找麻煩,、唱反調(diào)，因而從心理上排斥審計,，使審計工作困難重重。

鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作,，對于醫(yī)院經(jīng)濟，尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用,，應(yīng)該加快醫(yī)院審計工作管理建設(shè)的步伐，健全與完善審計工作管理制度,，強化醫(yī)院審計工作管理,，促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展。具體途徑為：

(一)拓展審計范圍,。

針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現(xiàn)象,，醫(yī)院的審計管理機構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,，積極拓展醫(yī)院的審計領(lǐng)域。

1,、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。主要審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財務(wù)收支活動的真實,、合法和有效情況，有無隱瞞收入,，設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況,，有無國有資產(chǎn)的流失。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項基金和資金的收支,、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞,、少繳、拖欠,、截留、挪用等問題,。以此來考核其財經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況，評價其有無存在著***問題,。這對于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公，盡職盡責(zé)具有重要的推動作用,，同時也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù),。

2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的原則,。一是宏觀經(jīng)濟效益和微觀經(jīng)濟效益相統(tǒng)一,。即評價醫(yī)療單位的經(jīng)濟活動是否符合國家的方針、政策,、法規(guī)，分析其對宏觀經(jīng)濟的影響,，找出其與宏觀經(jīng)濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因,，并尋求解決的方法。二是當(dāng)前經(jīng)濟效益和長遠經(jīng)濟效益相統(tǒng)一,。醫(yī)院經(jīng)濟效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟效益，更要保證經(jīng)濟活動的長期利益,。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為,，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟效益與間接經(jīng)濟效益相統(tǒng)一,。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說，在追求經(jīng)濟活動的直接效益時,，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷、解除病痛,、文明建設(shè)、***社會等社會效益問題,。

3、加強醫(yī)院管理審計的力度,。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持,。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件,，為此,，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流,，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識管理審計在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督,、風(fēng)險管理、醫(yī)療項目的咨詢服務(wù)和促進醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用,，充分認(rèn)識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作,。二是審計人員應(yīng)該做出成績。審計人員應(yīng)該在管理審計方面做出成績,，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注、重視與支持,，從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。

4,、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強對醫(yī)院總部以及所屬各門診部,、各治療中心的資產(chǎn),、負債和損益情況的審計,，審查其經(jīng)營活動的真實性,、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實情況;二是加強對醫(yī)院基本建設(shè)項目的審計,，對醫(yī)院的基本建設(shè)項目審計應(yīng)堅持實行事前、事中,、事后審計相結(jié)合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計，這項審計工作應(yīng)貫穿落實到設(shè)備的引進,、使用,、維護,、報廢等各個環(huán)節(jié);四是加強對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應(yīng)堅持從后勤物資的采購保管制度,，采購計劃，審批程序,，采購過程，驗收結(jié)算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督,。

(二)提升審計人員的素質(zhì)。

一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質(zhì),。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻,、客觀公正的精神，將政治理論水平高,、思想作風(fēng)過硬,、實踐經(jīng)驗豐富,、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良,、工作責(zé)任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔(dān)任審計工作的人員要堅決予以轉(zhuǎn)崗,。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況,，又掌握國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策，既熟悉財務(wù)審計業(yè)務(wù),，又掌握計算機技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

一是醫(yī)院審計機構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)高于其他職能部門,，其在行政上應(yīng)向院長層負責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo),，并向其報告工作。這樣,，醫(yī)院審計的獨立性才強,，審計的職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式,，將審計工作的重點放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上,，采取事前、事中,、事后相結(jié)合的審計方式。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評,、分析性復(fù)核、統(tǒng)計抽樣,、審計風(fēng)險評估等先進的審計技術(shù)和方法，以確保審計工作的質(zhì)量,。

(四)強化審計風(fēng)險意識。

一是醫(yī)院的審計機構(gòu)和審計人員應(yīng)該時刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎,，并將審計關(guān)口前移,，對醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督,，加強財務(wù)收支審計,，加強藥品的招標(biāo)采購審計，加強醫(yī)護質(zhì)量控制審計。二是醫(yī)院的審計人員應(yīng)該堅持學(xué)習(xí)審計理論和業(yè)務(wù)知識,，保持求真務(wù)實的工作作風(fēng)，出具客觀公正的審計結(jié)論,，表達正確的審計意見，以此來減少或規(guī)避審計風(fēng)險,。

(五)提高審計信息化水平,。

李金華審計長一直在強調(diào)“三個不懂,，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術(shù)的管理人員將失去管理資格,，不懂計算機技術(shù)的審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”,。對此，醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應(yīng),，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術(shù)進行審計的模式、方式,、方法和手段，嚴(yán)格按照我國計算機審計準(zhǔn)則和實務(wù)指南的要求來開展審計工作,。

(六)優(yōu)化審計環(huán)境。

這主要是指應(yīng)該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟體制的改革,，通過改革轉(zhuǎn)變觀念,，以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍,。

1,、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機構(gòu)必須是一個獨立的機構(gòu),，不能與財務(wù)機構(gòu)合為一體，以此來維護審計的獨立性。

2,、經(jīng)濟環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計,、統(tǒng)計,、管理,、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作,，減少故意性的虛報、漏報錯誤,，確實保證信息的質(zhì)量,。

3、法律環(huán)境方面,。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī)、審計準(zhǔn)則,、職業(yè)道德、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章,，使審計工作有法可依。

4,、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權(quán)”的思想觀念,，營造良好的文化氛圍,。

5,、工作環(huán)境方面,。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境,，就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。

全球經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展,，使我國經(jīng)濟，我國醫(yī)療經(jīng)濟正處在一個新的發(fā)展機遇期,，也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機遇期。為此,，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機遇，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理,，樹立科學(xué)的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責(zé)任感,，不斷地研究和總結(jié)審計工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展,，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機,，立于不敗之地。

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審計的工作計劃篇十五

xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標(biāo),，樹立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心,、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,，即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心,，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計,，同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項,，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系,，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能,，為集團公司的發(fā)展提供保障,。

緊緊圍繞著xx年經(jīng)濟工作目標(biāo),，依據(jù)各項法律、法規(guī),、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé),，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法,、效益性,，突出重點領(lǐng)域、項目,、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時,，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程,，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議,，改善公司經(jīng)營,，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

（一）進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,。

加強審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善,，明確預(yù)防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化,。

（二）加強審計人員培訓(xùn)，進一步提升審計工作質(zhì)量,，力爭審計報告優(yōu)秀率（由上級評價90分以上為優(yōu)秀）達30%以上。

加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度,、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

（三）參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面,、系統(tǒng)的評價。

審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性、適時性,，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險,、控制活動等進行評估和測試,。

（20xx年5月22日,，財政部會同證監(jiān)會,、審計署,、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委（以下簡稱五部委）聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[20xx]7號,，以下簡稱《基本規(guī)范》）,。

20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財會[20xx]1l號,，以下簡稱《配套指引》）,，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所,、深圳證券交易所主板上市的公司施行,，在此基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行,。同時,，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施,，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,，對原有制度進行修改、完善和提升,；構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。）,。

（四）以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),，開展對所屬公司（事業(yè)部）經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益審計一次。

財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法,、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對所屬公司資產(chǎn),、負債、權(quán)益和損益的真實性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機制,，促進各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識、責(zé)任意識,、績效意識的重要手段,。

（五）建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，審計意見落實率達90%以上。

建立審計結(jié)果落實反饋制度,。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的。

（一）制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,，計劃于20xx年6月完成。

（二）計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次（每個人一次）脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)（為期一周）,，計劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。

（三）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價,。計劃于xx年11月完成,。

（四）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司（事業(yè)部）xx年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進行審計（必要時延伸至以前年度）。計劃于20xx年10月完成,。

（五）建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于xx年2月完成,。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤,。

（六）結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目,、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作,，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用,。

（七）開展重要領(lǐng)域,、重點活動項目的專項審計,。

（八）開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支,、經(jīng)濟往來的真實性,、合法性；各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計,；經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責(zé)任審計；檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況,；對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等,。

（九）對物資采購管理進行審計,，特別是對印刷采購、投遞費采購管理,、辦公用品、設(shè)備,、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。

（一）制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》,。

（二）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面,、系統(tǒng)的評價。

（三）結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司（事業(yè)部）xx年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進行審計。

xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變,，通過提高工作效率和工作質(zhì)量,，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成,。

審計的工作計劃篇十六

根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市xx區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定,，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃，具體的情況如下：

一,、指導(dǎo)思想：

繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點,。

（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。

認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計,，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等,。

（2）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。

以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實,、合法,、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

（3）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

（4）認(rèn)真抓好跟蹤審計,。

以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化,、法制化。

三,、主要措施。

1,、堅持以人為本,，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真,、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進,、奉獻”的審計精神。

2,、貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認(rèn)識到位,；強化管理,、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位,；突出重點、落實責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象。

3,、堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4、發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。

審計的工作計劃篇十七

審計作為一種監(jiān)督機制,，其實踐活動歷史悠久,，但人們對審計的定義卻眾說紛紜。下面是小編為大家整理的關(guān)于審計的,。

歡迎大家的閱讀。

為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求,，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù),、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標(biāo),，特制定xx年審計工作計劃,。具體內(nèi)容如下：

堅持“揭露問題、規(guī)范管理,、促進改革、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

審計處積極與組織,、紀(jì)檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容,，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī),、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策,，推進依法治教,，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托,，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,。

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察,、設(shè)計、招標(biāo),、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險,，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施,，提高資金使用效益。

按照領(lǐng)導(dǎo)要求,，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為,，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為,。

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度,，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度,，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作,，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計,，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

為進一步規(guī)范財務(wù)管理,，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

年的內(nèi)部審計工作,，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性,、合法性、效益性為重點,，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù),，把促進管理，防范資金風(fēng)險,，提高資金使用效益,，增進服務(wù),，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;。

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進行內(nèi)審;。

通過開展財務(wù)周期審計,，使審計工作規(guī)范化、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律。

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成,。

自查報告。

;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級,。

1,、上半年對教學(xué)系進行內(nèi)審;,。

2,、下半年對電大工作部,、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。

1,、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，評定辦法、評定程序,、評定結(jié)果;班費,、實習(xí)費的使用情況等資料。

2,、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表、月匯總表等,。

學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。