在當(dāng)下社會(huì)，接觸并使用報(bào)告的人越來越多,，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的,。怎樣寫報(bào)告才更能起到其作用呢？報(bào)告應(yīng)該怎么制定呢,？下面是小編幫大家整理的最新報(bào)告范文,，僅供參考，希望能夠幫助到大家,。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇一

近日,，我參與了本公司審計(jì)委員的工作報(bào)告，深受啟發(fā)與感悟,。審計(jì)委員的工作報(bào)告包括了過去一年的工作成果,、有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表問題的具體處理方法以及對(duì)未來的一些見解和建議。這篇文章將從個(gè)人的角度出發(fā),，對(duì)審計(jì)委員的工作報(bào)告進(jìn)行總結(jié)和感悟,，主要包括讀報(bào)告的心路歷程、工作體會(huì)以及對(duì)審計(jì)委員工作的充分認(rèn)識(shí)與理解,。

第二段：讀報(bào)告的心路歷程

首先,，作為一名經(jīng)驗(yàn)不足的員工，我望而生畏地面對(duì)了數(shù)頁內(nèi)容豐富,、知識(shí)密集的報(bào)告,。然而，漸漸地,，在審計(jì)委員的對(duì)話式演講中，我逐漸感受到了他們溫和而堅(jiān)實(shí)的明確態(tài)度,。他們用通俗易懂的方法,，將一些枯燥的財(cái)務(wù)概念講解得淋漓盡致，讓我感受到審計(jì)這門復(fù)雜的“藝術(shù)”其實(shí)也可以被解構(gòu)為許多具體而簡(jiǎn)單的部分。最終,，我突然明白了一些一直以來模糊的問題,，也對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)有了更為清晰的認(rèn)識(shí)。

第三段：工作體會(huì)

其次,，審計(jì)委員的工作內(nèi)容讓我深刻認(rèn)識(shí)到一個(gè)真理：細(xì)節(jié)決定成敗,。正如報(bào)告中所提到的，審計(jì)委員的工作首要職責(zé)就是發(fā)現(xiàn)任何會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性的細(xì)微問題,，并通過詳實(shí)的數(shù)據(jù)分析和仔細(xì)的審計(jì)過程來修訂和完善財(cái)務(wù)報(bào)表,。除此之外，他們還需要跟上會(huì)計(jì)人員節(jié)奏,，在及時(shí)理解公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的同時(shí),，配合進(jìn)行相應(yīng)的工作調(diào)整。這里面,，每一個(gè)細(xì)節(jié)都需要被關(guān)注和處理,，不然就會(huì)在后續(xù)工作中造成很多不必要的麻煩。

第四段：對(duì)審計(jì)委員工作的充分認(rèn)識(shí)與理解

在撰寫這篇文章的過程中,，我也更加清晰地認(rèn)識(shí)到審計(jì)委員的工作責(zé)任和職能,。除了發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)報(bào)表問題外，審計(jì)委員也要保障公司財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度和精準(zhǔn)度,，在強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的同時(shí)幫助公司達(dá)成尋求經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。而且,，審計(jì)委員與公司內(nèi)部其他部門的合作也非常關(guān)鍵。他們需要效率高,、協(xié)同緊密,，并對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行判斷并提供優(yōu)質(zhì)的改善建議,。這樣的工作不僅發(fā)揮了審計(jì)員的專業(yè)性和敬業(yè)程度,，同時(shí)也為整個(gè)公司的健康運(yùn)營(yíng)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第五段：結(jié)尾

總體而言,，審計(jì)委員的工作報(bào)告讓我在理解財(cái)務(wù)審計(jì)的同時(shí)，對(duì)于公司的財(cái)務(wù)管理,、財(cái)務(wù)報(bào)表以及整體的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)有了更為深刻的理解,。這給我?guī)砹藰O大的啟發(fā)和收獲，而我也將這些思考和感悟延申至日常的工作中,，打磨自己的細(xì)節(jié)把控能力和對(duì)事物的洞察力，努力提升自己的專業(yè)水平，做好一名優(yōu)秀的員工,。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇二

為緊盯執(zhí)法活動(dòng)“關(guān)鍵領(lǐng)域”，著力查找整治執(zhí)法活動(dòng)中存在的問題,，推進(jìn)全市執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督,、服務(wù)、防范和評(píng)價(jià)作用,，為全局工作提供有力的審計(jì)服務(wù)和保障,。xx年xx月至xx月，市公安局審計(jì)室對(duì)本局經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物開展了專項(xiàng)審計(jì),。

根據(jù)經(jīng)偵部門執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的實(shí)際，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,，成立審計(jì)組，明確工作任務(wù)及職責(zé),。函詢本局紀(jì)檢,、信訪、督察,、法制部門,，了解被審計(jì)單位涉及執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的投訴舉報(bào)、執(zhí)法質(zhì)量考評(píng)等情況,，形成重要問題,、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要審計(jì)事項(xiàng)的基本判斷,。制定方案明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍,、審計(jì)內(nèi)容和相關(guān)要求等，確保方案具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和可操作性,。

審計(jì)組通過聽取工作匯報(bào),、檢查賬目、抽查憑證,、審核臺(tái)賬,、復(fù)核案卷、盤點(diǎn)實(shí)物,、核對(duì)票據(jù)等方式,，對(duì)經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物的管理情況進(jìn)行了就地審計(jì)。審計(jì)中,，重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)制度的建立健全和落實(shí)情況,，對(duì)扣押款和涉案財(cái)物的收取、管理及處置等進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),。

審計(jì)組嚴(yán)格遵循審計(jì)規(guī)范和工作程序,，嚴(yán)格以事實(shí)和數(shù)據(jù)說話，做到問題明,、證據(jù)實(shí),、定性準(zhǔn)，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉案款項(xiàng)未按規(guī)定繳入涉案資金專戶,、保證金未按時(shí)退還、扣押物品未在規(guī)定時(shí)間移交涉案財(cái)物管理中心,、存在扣押非涉案財(cái)物等問題,，引用法律法規(guī)、內(nèi)控制度進(jìn)行準(zhǔn)確定性,，確保審計(jì)結(jié)果經(jīng)得起實(shí)踐和歷史的檢驗(yàn),。

深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)監(jiān)督的重大意義，嚴(yán)把審計(jì)整改質(zhì)量關(guān),，始終堅(jiān)持審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題不放過,，審計(jì)整改不到位不放過，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,，嚴(yán)肅通報(bào)經(jīng)偵部門,，要求限期進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況開展“回頭看”,，確保所有問題全部整改到位,。為進(jìn)一步提高民警的責(zé)任感和規(guī)范化意識(shí),，市公安局根據(jù)《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對(duì)相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任民警進(jìn)行記分處理,，并由上級(jí)公安審計(jì)部門對(duì)經(jīng)偵大隊(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談,。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)法活動(dòng)財(cái)物管理方面存在的問題,，經(jīng)偵大隊(duì)召開了隊(duì)伍分析會(huì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了梳理,，并逐一制定整改措施,，明確整改責(zé)任人和整改期限,，建立形成了單位負(fù)責(zé)人、專管人員,、辦案民警三級(jí)責(zé)任制度。局法制室將審計(jì)結(jié)果納入經(jīng)偵大隊(duì)執(zhí)法質(zhì)量考評(píng),，并組織全局辦案民警和涉案財(cái)物管理人員開展了培訓(xùn),，進(jìn)一步提高辦案民警和管理人員對(duì)涉案財(cái)物的管理水平。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇三

一、任期內(nèi)單位的基本情況

（一）本人任職起止時(shí)間,；

（二）本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置,、管理體制及人員構(gòu)成情況；

（三）本單位管理,、科研及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本情況,。

二、任期內(nèi)單位的財(cái)務(wù)管理情況

（一）本人履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)的情況,；

（三）單位財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)收支使用（包括分配標(biāo)準(zhǔn),、比例）等的公開,、透明情況。

（四）單位掌握,、管理,、使用的各類專項(xiàng)資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題,。各項(xiàng)收入是否嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算,。

三、任期內(nèi)單位的財(cái)務(wù)狀況

（一）本單位的預(yù)算執(zhí)行情況,；

（二）本單位資金收支情況,，是否按規(guī)定管理單位資金,，有無及公款私存等問題,；

（四）所有工程項(xiàng)目是否經(jīng)過審計(jì)；

（七）本單位的債權(quán)債務(wù)情況,，有無經(jīng)濟(jì)糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施,；

四,、任期內(nèi)單位的重要經(jīng)濟(jì)決策及效果、效益情況

（二）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況,；

（三）本單位對(duì)內(nèi)對(duì)外投資項(xiàng)目及重大經(jīng)費(fèi)支出（包括對(duì)內(nèi)對(duì)外的借款,、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況,，有無經(jīng)濟(jì)決策失誤和違規(guī)投資等,。

五、任期內(nèi)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度的情況

（一）本人是否嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財(cái)務(wù)制度,，有無違規(guī)違紀(jì)問題,；

（三）本人廉潔自律方面的情況；

（四）其他需要說明的情況,。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇四

按照區(qū)委,、區(qū)政府統(tǒng)一部署和《區(qū)開展發(fā)展提升年活動(dòng)實(shí)施方案》要求,，我局認(rèn)真組織實(shí)施發(fā)展提升年活動(dòng)，扎實(shí)開展第一階段的學(xué)習(xí)動(dòng)員工作,，基本做到了傳達(dá)動(dòng)員迅速,，宣傳發(fā)動(dòng)及時(shí)，組織實(shí)施到位,，較好地完成了第一階段的任務(wù),，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

區(qū)委,、區(qū)政府發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)召開以后,，我局高度重視,，立即召開會(huì)議研究部署,，明確要把發(fā)展提升年活動(dòng)作為貫穿全年的一項(xiàng)重要工作來抓,。為取得工作實(shí)效,，我局迅速成立了發(fā)展提升年活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨支部書記余瓊梅同志任組長(zhǎng),，各位分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng),，成員包括各股室負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，指導(dǎo),、協(xié)調(diào)全局發(fā)展提升年活動(dòng)，負(fù)責(zé)對(duì)局機(jī)關(guān)各股室開展發(fā)展提升年活動(dòng)業(yè)務(wù)進(jìn)行績(jī)效考核,。

我局及時(shí)召開發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì),。會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)了區(qū)委,、區(qū)政府的要求，部署開展發(fā)展提升年活動(dòng),，動(dòng)員全局干部職工積極投身到發(fā)展提升年活動(dòng)中來,。開展發(fā)展提升年活動(dòng),是貫徹省、市,、區(qū)重大決策部署,，加快推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的重大舉措,全局干部職工充分認(rèn)識(shí)到開展發(fā)展提升年活動(dòng)的重大意義，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和自覺性,。同時(shí)，還制定了《區(qū)審計(jì)局開展發(fā)展提升年活動(dòng)實(shí)施方案》,，就全局開展這一活動(dòng)的指導(dǎo)思想,、工作目標(biāo),、工作原則、活動(dòng)主體和服務(wù)對(duì)象,、工作步驟及工作要求進(jìn)行了具體部署,。

為切實(shí)推動(dòng)發(fā)展提升年活動(dòng)的深入開展，按照“加強(qiáng)學(xué)習(xí),，提高認(rèn)識(shí)”的要求,，努力做到“四個(gè)確保”,。一是確保學(xué)習(xí)內(nèi)容,。學(xué)習(xí)黨的十七屆四中、五中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神;學(xué)習(xí)區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)在動(dòng)員大會(huì)上的講話精神;學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī),、工作制度、工作紀(jì)律等,。二是確保學(xué)習(xí)時(shí)間,。每周五為機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)日，全體人員集中學(xué)習(xí),。此外,，要求干部職工利用工作間隙、業(yè)余時(shí)間主動(dòng)自學(xué),，確保每天學(xué)習(xí)時(shí)間不少于一小時(shí)。三是確保學(xué)習(xí)形式,。除組織集中學(xué)習(xí)外,，還采取自學(xué)和分小組學(xué)習(xí);重點(diǎn)學(xué)習(xí)和討論學(xué)習(xí),、宣讀文獻(xiàn)等多種形式，使學(xué)習(xí)深入人心,，在全局營(yíng)造學(xué)習(xí)的濃厚氛圍,。四是確保學(xué)習(xí)成效,。整個(gè)學(xué)習(xí)過程要求每位干部職工制定學(xué)習(xí)計(jì)劃、認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記,、撰寫心得體會(huì)和學(xué)習(xí)小結(jié),，注重過程、強(qiáng)化效果,，做到人人有體會(huì),、人人有感想，達(dá)到真學(xué),、真懂,、真用的目的。同時(shí),，注重交流宣傳,，營(yíng)造濃厚氛圍。充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò),、電視,、報(bào)紙,、工作簡(jiǎn)報(bào)等媒體，加強(qiáng)輿論引導(dǎo),，反映活動(dòng)成效,，為發(fā)展提升年活動(dòng)營(yíng)造良好氛圍,，推動(dòng)全局發(fā)展提升年活動(dòng)深入開展。

根據(jù)全區(qū)發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)精神，我局結(jié)合自身職能和當(dāng)前工作實(shí)際,，在學(xué)習(xí)動(dòng)員中,，堅(jiān)持五個(gè)圍繞，狠抓機(jī)關(guān)效能建設(shè)和干部作風(fēng)建設(shè),，不斷提升辦事效能和服務(wù)水平，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用,，更好保障發(fā)展、服務(wù)發(fā)展,、促進(jìn)發(fā)展,。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇五

立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（以下簡(jiǎn)稱“立信大華”）對(duì)深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表,，20xx年度的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表,、20xx年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表,、20xx年度股東權(quán)益變動(dòng)表和合并股東權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等，同時(shí)對(duì)公司募集資金存放及使用情況,、對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了鑒證,、核查,。審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部,、財(cái)務(wù)部進(jìn)行了跟蹤和大力配合；審計(jì)結(jié)束后,，立信大華出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告及鑒證報(bào)告。現(xiàn)將立信大華從事公司20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

根據(jù)《公司章程》的規(guī)定,，經(jīng)公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于聘請(qǐng)公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》,，20xx年6月,，立信大華與公司簽署了《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》,。該約定書中約定了20xx年度審計(jì)及鑒證報(bào)酬為50萬元人民幣，不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目,。

根據(jù)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》及相關(guān)制定規(guī)定,，審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真履行職責(zé)，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，認(rèn)真審閱了公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,，認(rèn)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí),、完整反映了公司20xx年12月31日財(cái)務(wù)狀況及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所就上述報(bào)表開展年度審計(jì),。

20xx年3月3日,，審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議,，就20xx年度審計(jì)策略及審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行了溝通。

20xx年3月10日審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開了現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議,，就審計(jì)進(jìn)展情況和審計(jì)過程中遇到的問題進(jìn)行了第二次溝通。

20xx年4月1日,，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后，審計(jì)委員會(huì)與年審

注冊(cè)會(huì)計(jì)師再次召開現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議,，就審計(jì)初稿情況進(jìn)行溝通,，認(rèn)為公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整地反映了公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況,、20xx年度經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況,。

1,、獨(dú)立性評(píng)價(jià)

立信大華未獲取除約定的審計(jì)費(fèi)用以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式的經(jīng)濟(jì)利益；審計(jì)小組成員和公司經(jīng)營(yíng)層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,。本次審計(jì)工作中,，立信大華始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立,，遵守了職業(yè)道德準(zhǔn)則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。

2、專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)

審計(jì)小組共由14人組成，其中具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格人員6名,，均具有擔(dān)任本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計(jì)工作,，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性,。

1、審計(jì)工作計(jì)劃的評(píng)價(jià)

本年度審計(jì)過程中,，審計(jì)委員會(huì)與立信大華審計(jì)小組進(jìn)行了充分的協(xié)商安排；在此基礎(chǔ)上,，審計(jì)小組制訂總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作了充分的準(zhǔn)備,。

2,、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)

審計(jì)小組對(duì)公司內(nèi)部控制的完整性,、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上,，確定實(shí)施控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序,?？刂菩詼y(cè)試審計(jì)程序中,，審計(jì)小組執(zhí)行了內(nèi)部控制和穿行測(cè)試程序，獲得了內(nèi)部控制有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù),；實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)程序中,，審計(jì)人員執(zhí)行了細(xì)節(jié)測(cè)試和實(shí)質(zhì)性分析程序,，為公司各類交易,、賬戶余額,、列報(bào)認(rèn)定等獲取了必要的審計(jì)證據(jù),。

3、對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告意見的評(píng)價(jià)

本年度審計(jì)中，立信大華審計(jì)小組按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，為發(fā)表意見獲取了充分,、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),。立信大華對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上作出的,。

立信大華作為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，在20xx年度審計(jì)工作中,，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作,，并對(duì)公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況,、20xx年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告等事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真核查,，出具了鑒證意見或?qū)ｍ?xiàng)審核說明。

立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司作為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu),，以嚴(yán)謹(jǐn),、客觀,、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計(jì)工作,，表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面的履行了雙方簽訂的《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》所規(guī)定的責(zé)任與義務(wù),。因此,，為保證公司審計(jì)工作的連續(xù)性，審計(jì)委員會(huì)建議續(xù)聘立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu),，建議20xx年度審計(jì)報(bào)酬為人民幣50萬元,。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇六

過去的xx年,，是及不帄凡的一年，在公司董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，財(cái)務(wù)部全體員工,，團(tuán)結(jié)一致，緊密配合,，比較順利的完成了公司會(huì)計(jì)核算,、報(bào)表報(bào)送,、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析,、費(fèi)用管理,、資金籌措和結(jié)算多項(xiàng)工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財(cái)會(huì)工作在企業(yè)管理中的重要作用,，回想一年來的工作,，主要有以下幾點(diǎn)：

1,、xx年財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作。

今年1月份,，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求,，結(jié)合市場(chǎng)情況,，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡,，統(tǒng)籌兼顧，本著計(jì)劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則,，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上,，向xx總公司上報(bào)了xx年公司財(cái)務(wù)計(jì)劃,。并且，根據(jù)xx總公司下達(dá)公司的20xx年計(jì)劃任務(wù),，層層分解落實(shí),，下達(dá)了有關(guān)部門xx年計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)。同時(shí),，為了保證財(cái)務(wù)計(jì)劃的順利完成,，財(cái)務(wù)部對(duì)各部計(jì)劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各部門計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供重要依據(jù)。

2,、xx年財(cái)務(wù)決算工作。

xx年財(cái)務(wù)決算工作,，是xx公司會(huì)計(jì)報(bào)表第一次上報(bào)xx總公司,，這對(duì)會(huì)計(jì)決算工作提出了更高的要求,。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn),、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力,，加班加點(diǎn)不計(jì)報(bào)酬,，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會(huì)計(jì)決算幾十個(gè)報(bào)表的編制及上報(bào)工作，并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編寫了詳細(xì)的報(bào)表說明,，完滿地完成了會(huì)計(jì)決算工作任務(wù),。

3,、員工集資工作。

為了減少利息支出,，減支增效,。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目急需籌措資金的要求,，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定,，財(cái)務(wù)部組織員工動(dòng)員集資，半個(gè)月內(nèi)完成集資xx萬元,，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項(xiàng)目籌措部分資金的任務(wù),。6月份,，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元,，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項(xiàng)xx萬元,，為公司節(jié)約利息支出xx萬元,。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限,，按照銀行規(guī)定,，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%,，一方面取消公司貸款xx萬元額度,，直接影響公司信貸信譽(yù)。對(duì)此,，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部采取多種方案,，千方百計(jì)籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金,，經(jīng)過動(dòng)員員工退住房公積金后集資等辦法,，籌措資金xx多萬元,，按期歸還了銀行到期貸款,，維護(hù)了公司信形象,，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元,。

4,、中小企業(yè)融資工作。

xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來,，按照總公司要求,，努力把企業(yè)做大做強(qiáng)，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展,，如何搞好資產(chǎn)運(yùn)作,，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的效益,，已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié),。為此，xx年財(cái)務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面,，做了大量工作,。1至3月份，多次向xx銀行報(bào)送貸款資料,，銀行開戶,、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號(hào),，拓展公司中小企業(yè)融資渠道,，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報(bào)送貸款資料,，5月份多次向xx支行報(bào)送貸款資料,，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部的多次努力,，6月份從xx支行取得貸款xx萬元,。進(jìn)入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期,，財(cái)務(wù)部全力以赴,，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金,，借新還舊，為公司節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用支出,。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元,，財(cái)務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù) 發(fā)展解決急需資金問題,，作出了顯著成績(jī)。

5,、財(cái)會(huì)工作量化管理,。

xx年，財(cái)務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整,，調(diào)整以后財(cái)會(huì)人員新手增多,，如何圍繞財(cái)會(huì)工作各項(xiàng)工作任務(wù)，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部新老員工又好又快的完成各項(xiàng)工作任務(wù),，財(cái)務(wù)部主要從量化管理入手,，對(duì)財(cái)會(huì)工作、會(huì)計(jì)核算,、費(fèi)用管理,、資金調(diào)拔、財(cái)務(wù)計(jì)劃,、財(cái)務(wù)分析,、報(bào)表報(bào)送、貸款中小企業(yè)融資等項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行具體量化,，根據(jù)輕重緩急,，具體分工，規(guī)定時(shí)間,，落實(shí)到人,，月初計(jì)劃，月中檢查,，月末考核,，使財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作落到了實(shí)處，既分工,，又合作,，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時(shí)完成了工作任務(wù),，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財(cái)務(wù)信息帄臺(tái),、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財(cái)務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供了重要依據(jù),。

6、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),。

為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)政部新頒布的38個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，新的企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則。財(cái)務(wù)部先后多次組織全體財(cái)會(huì)人員,，學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法,，對(duì)照新準(zhǔn)則，新所得稅法,，結(jié)合公司實(shí)際,，充分利用會(huì)計(jì)政策，開展會(huì)計(jì)核算,。不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄,。

7、會(huì)計(jì)檔案的歸檔整理工作,。

今年3月份,，財(cái)務(wù)部對(duì)xx年各種會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表,、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記,，按照會(huì)計(jì)檔案工作要求完成了xx年會(huì)計(jì)檔案整理工作。

8,、配合總公司xx集團(tuán)成立,，財(cái)務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計(jì)組完成了企業(yè)改制審計(jì)任務(wù),。

9,、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營(yíng)業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。

10,、完成xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù),。

11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評(píng)審工作,。

12,、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測(cè)算工作任務(wù)。

明年財(cái)會(huì)工作要點(diǎn)：

1,、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了,，明年估計(jì)稅務(wù)檢查將是財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)。

2,、組織財(cái)會(huì)人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。

3,、搞好資金結(jié)算,，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù),。

4,、進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)部財(cái)會(huì)量化工作管理。

5、提高會(huì)計(jì)電算化工作質(zhì)量

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇七

為認(rèn)真貫徹落實(shí)省委十二屆二次全會(huì),、州委十一屆四次全會(huì)和縣委四屆四次全會(huì)精神,，切實(shí)推動(dòng)村務(wù)監(jiān)督，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定,，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，現(xiàn)就開展村務(wù)監(jiān)督工作情況報(bào)告如下：

為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)村務(wù)工作的監(jiān)督,，促進(jìn)“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機(jī)制的進(jìn)一步落實(shí),，切實(shí)構(gòu)建法治、德治,、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系,，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時(shí)研究成立了監(jiān)督檢查工作組,，明確了監(jiān)督檢查的重點(diǎn),，落實(shí)了工作責(zé)任。

半年來,，我局共組織開展村務(wù)監(jiān)督檢查工作4次,，覆蓋了全縣17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個(gè)村。一是對(duì)項(xiàng)目資金使用管理,、救災(zāi)應(yīng)急物資的管理,、發(fā)放等進(jìn)行了監(jiān)督檢查；二是對(duì)村務(wù)公開,、村級(jí)財(cái)務(wù)公開等工作進(jìn)行了監(jiān)督檢查,；三是對(duì)“一定兩議三監(jiān)督”制度落實(shí)情況等進(jìn)行了監(jiān)督檢查。四是及時(shí)派出工作組對(duì)防汛救災(zāi)物資采購發(fā)放,、人員轉(zhuǎn)移安置,、保通保暢、搶險(xiǎn)排危等各項(xiàng)開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進(jìn)行了專項(xiàng)指導(dǎo),，并就工作開展的后期報(bào)賬等提出了建議,。

通過監(jiān)督檢查，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)的指出,，并督促進(jìn)行了整改,。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇八

審計(jì)報(bào)告

abc股份有限公司全體股東:

我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱abc公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,，xx年度的利潤(rùn)表,、所有者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一,、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任,。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì),。

二,、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。除本報(bào)告“三,、導(dǎo)致保留意見的的事項(xiàng)”所述事項(xiàng)外,，我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證,。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù),。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào),。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分,、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

三,、導(dǎo)致保留意見的事項(xiàng)

abc公司xx年12月31日的應(yīng)收賬款余額×萬元,，占資產(chǎn)總額的×%。由于abc公司未能提供債務(wù)人地址,，我們無法實(shí)施函證以及其他審計(jì)程序,，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),。

四,、審計(jì)意見

我們認(rèn)為，除了前段所述未能實(shí)施函證可能產(chǎn)生的影響外,，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的規(guī)定編制,，在所有的重大方面公允反映了abc公司xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及xx年度的的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

廣東xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

廣州市xx路xx號(hào)xx樓二0年月日

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇九

根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》,、《上市公司治理準(zhǔn)則》,、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，并按照《公司章程》和《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定,，南威軟件股份有限公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則,，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，現(xiàn)將xx年度履職情況報(bào)告如下:

公司第一屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生組成,。xx年3月10日,，經(jīng)第二屆董事會(huì)第一次會(huì)議審議，選舉獨(dú)立董事曾繁英女士,、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生為公司審計(jì)委員會(huì)委員,，由曾繁英女士擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)召集人。

報(bào)告期內(nèi),，審計(jì)委員會(huì)共召開3次會(huì)議,，全體委員均全部親自出席了會(huì)議。會(huì)議召開情況如下:

(一)xx年2月7日,，審計(jì)委員會(huì)召開第一屆審計(jì)委員會(huì)第七次會(huì)議，會(huì)議審議通過了xx年度公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和xx年度內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)報(bào)告,，并聽取了審計(jì)部xx年度審計(jì)工作總結(jié)和xx年度審計(jì)工作計(jì)劃的匯報(bào),。

(二)xx年6月5日，審計(jì)委員會(huì)召開第二屆審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議,，會(huì)議聽取并審議通過了關(guān)于續(xù)聘福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡(jiǎn)稱“福建華興”)為公司xx年度的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案和公司xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的議案,，并聽取了審計(jì)部第一季度審計(jì)工作的匯報(bào)。

(三)xx年7月11日召開第二屆審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議,，會(huì)議審議通過了公司xx年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)告,，并聽取了審計(jì)部上半年審計(jì)工作的匯報(bào)。

報(bào)告期內(nèi),，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則,，認(rèn)真履行職責(zé)，主要負(fù)責(zé)審計(jì)過程的監(jiān)督,、核查和溝通工作,，重點(diǎn)工作如下:

福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格，能遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作,，能針對(duì)公司出現(xiàn)的問題提出管理建議。鑒于上述原因,，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議,，向董事會(huì)提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議。報(bào)告期內(nèi),，審計(jì)委員會(huì)與福建華興就審計(jì)范圍,、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等事項(xiàng)進(jìn)行了充分討論與溝通,，未發(fā)現(xiàn)在審計(jì)中存在重大需關(guān)注事項(xiàng),。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為福建華興對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)期間勤勉盡責(zé)，遵循了獨(dú)立、客觀,、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,。

報(bào)告期內(nèi)，公司審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的督導(dǎo)下,，合理編制xx年度的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,，并按審計(jì)規(guī)范流程和計(jì)劃對(duì)公司及下屬各控股子公司的內(nèi)部控制事項(xiàng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立,、完善和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督,，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展,。

報(bào)告期內(nèi),，審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司財(cái)務(wù)報(bào)告及其信息披露，認(rèn)為:公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí),、完整和準(zhǔn)確,，不存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整、重大會(huì)計(jì)政策及估計(jì)變更,、涉及重要會(huì)計(jì)判斷的事項(xiàng),、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的事項(xiàng)，也不存在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的欺詐,、舞弊行為及重大錯(cuò)報(bào)的可能性,。

報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督促進(jìn)公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》,、《中華人民共和國(guó)證券法》,、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則和相關(guān)規(guī)定的要求,，不斷完善并落實(shí)執(zhí)行規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，保證公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有章可循和規(guī)范運(yùn)作,。在防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),，保證公司資產(chǎn)安全，確保財(cái)務(wù)報(bào)告及信息披露的真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整，并在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制,。審計(jì)委員會(huì)通過審閱公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,，認(rèn)為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,。

報(bào)告期內(nèi),，審計(jì)委員會(huì)積極協(xié)調(diào)公司管理層,、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與福建華興進(jìn)行充分有效的溝通，保障外部審計(jì)工作的順利開展,。

報(bào)告期內(nèi),，審計(jì)委員會(huì)根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，恪盡職守,、盡職盡責(zé)地履行了審計(jì)委員會(huì)的相應(yīng)職責(zé),。

特此報(bào)告。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇十

各位代表：

受廠部委托,，現(xiàn)向大會(huì)報(bào)告我廠今年度審計(jì)工作情況,，請(qǐng)予審議。

一,、總體情況說明：

今年在集團(tuán)的正確指導(dǎo)下,，在廠領(lǐng)導(dǎo)大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我廠財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)工作,、浙江中瑞稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)我廠的稅務(wù)審計(jì)工作,，并全面較好地完成了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，今年度根據(jù)集團(tuán)要求完成了二個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目,，并較好地完成了集團(tuán)下達(dá)的燃煤專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查及浙能電力內(nèi)控體系建設(shè)，另外我們還認(rèn)真積極配合集團(tuán)對(duì)廠長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，為我廠進(jìn)一步做好精細(xì)化管理工作把好關(guān),。

二、內(nèi)部審計(jì)工作情況：

1,、開展年度專項(xiàng)審計(jì),，促管理精細(xì)化規(guī)范化

我們圍繞年初的審計(jì)計(jì)劃及集團(tuán)、電力股份下達(dá)的審計(jì)任務(wù),，共完成冷卻塔標(biāo)識(shí)工程,、往來款項(xiàng)二個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目及燃煤專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。冷卻塔標(biāo)識(shí)工程審計(jì)期間審查了該工程立項(xiàng),、施工單位的確定,、合同簽訂、施工過程及該項(xiàng)目結(jié)算的相關(guān)資料,，并就整個(gè)工程進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì),，審計(jì)人員先后5次進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，檢查施工進(jìn)度和質(zhì)量控制情況,；往來款項(xiàng)審計(jì)在審計(jì)過程中審閱我廠往來款相關(guān)的基礎(chǔ)資料后,，重點(diǎn)對(duì)截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項(xiàng)按具體情況及壞賬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐一查實(shí)；根據(jù)集團(tuán)關(guān)于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知要求,，我廠成立了專項(xiàng)審計(jì)工作小組,，對(duì)我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購,、驗(yàn)收、計(jì)量,、接卸,、采制化、存儲(chǔ),、摻燒等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行了審計(jì)檢查,。通過以上各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)共提出了審計(jì)建議5條，并提交了專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,。另外我們還積極配合集團(tuán)對(duì)廠長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，并對(duì)集團(tuán)提出的審計(jì)建議進(jìn)行有效整改。通過以上各項(xiàng)審計(jì)進(jìn)一步促進(jìn)我廠在生產(chǎn)管理,、經(jīng)營(yíng)管理上精細(xì)化,、規(guī)范化管理工作。

2,、加大內(nèi)控審計(jì)力度,，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

今年對(duì)我廠的財(cái)務(wù)收支憑證進(jìn)行了抽查，從抽查情況看我廠財(cái)務(wù)核算總體比較規(guī)范,，能夠嚴(yán)格按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,，收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、憑證及審批手續(xù)完備,，會(huì)計(jì)信息的完整得到了充分保證,，我們從內(nèi)審的角度協(xié)助財(cái)務(wù)把好關(guān)、做好賬,，防范了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),。我們還根據(jù)集團(tuán)、廠部關(guān)于加強(qiáng)末端企業(yè)管控要求,，對(duì)華隆公司,、臨江公司的財(cái)務(wù)收支情況、物資管理,、合同管理等進(jìn)行針對(duì)性的審計(jì),。

認(rèn)真做好企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)自查測(cè)評(píng)工作。一年來,，我們結(jié)合浙能電力股份公司關(guān)于深化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)文件精神,，積極開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，共完成制度修訂與缺陷整改70余項(xiàng),。在開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上及時(shí)向浙能電力遞交了本廠內(nèi)部控制建設(shè)完整,、有效的自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

3,、嚴(yán)格工程決算審計(jì),，把好工程審核簽證關(guān)

工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,，減少企業(yè)資金流失，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障,。今年我們對(duì)企業(yè)碼頭三江兩岸整治項(xiàng)目油漆工程,、水灰混合池清淤、化學(xué)污泥泵改造土建配合工程等62個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行了決算審計(jì),，審計(jì)金額達(dá)1.02億元,，核減金額3.5萬余元。我們側(cè)重事中審計(jì),，審計(jì)人員多次進(jìn)入各工程施工現(xiàn)場(chǎng),，并對(duì)施工項(xiàng)目階段性效益進(jìn)行認(rèn)定，在審計(jì)中嚴(yán)把合同和標(biāo)的的流程關(guān),、施工現(xiàn)場(chǎng)的簽證關(guān),，努力保證財(cái)產(chǎn)物資的安全完整。對(duì)發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴(yán),、失實(shí)情況及時(shí)按規(guī)定對(duì)相關(guān)部門和外包單位進(jìn)行了考核,。

今年我廠審計(jì)工作開展扎實(shí)有效，監(jiān)督到位,，從審計(jì)情況看我廠在全面完成安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的同時(shí)嚴(yán)格遵守黨紀(jì),、政紀(jì)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正得到落實(shí),，審計(jì)工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。

謝謝,！

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇十一

通過本次實(shí)習(xí)使我能夠從理論高度上升到實(shí)踐高度，更好的實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)踐的結(jié)合,，為我以后的工作和學(xué)習(xí)奠定初步的知識(shí),。

為期一個(gè)月的實(shí)習(xí)結(jié)束了，心中無限感概,，這次的實(shí)習(xí)讓我受益良多,，在整個(gè)過程中，我不僅接觸到公司的整個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程,，包括下級(jí)財(cái)務(wù)部門和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的交流,，還讓我把專業(yè)理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐結(jié)合過程的同時(shí)更學(xué)會(huì)了與人交際的各種技能。通過同事們的協(xié)助,，更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)成果顯著,，當(dāng)然，除了成功的經(jīng)驗(yàn),，在實(shí)踐過程中所得到的“教訓(xùn)”也是一筆寶貴的財(cái)富,。

1月初,，我進(jìn)入了xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所，進(jìn)行審計(jì)助理的實(shí)習(xí),。雖然我學(xué)的是財(cái)務(wù)管理專業(yè),，但是也學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)、審計(jì)等方面的知識(shí),，而進(jìn)入會(huì)計(jì)師事務(wù)所學(xué)習(xí)也對(duì)我將來的就業(yè)大有幫助,。注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業(yè)務(wù)的高峰期,，對(duì)工作人員的需求十分急切,，因而這時(shí)候他們通常都愿意接納較大量的應(yīng)屆畢業(yè)生作為實(shí)習(xí)生來補(bǔ)充原本所內(nèi)編制工作人員的不足。這樣我們應(yīng)屆畢業(yè)生與會(huì)計(jì)師事務(wù)所各取所需,，達(dá)到雙贏的效果,。而我正是在這個(gè)時(shí)候來到事務(wù)所學(xué)習(xí)，增加工作經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)更為自己未來的就業(yè)打上基墊,。因?yàn)樵谧?cè)會(huì)計(jì)師的工作流程通常都是先到企業(yè)里面取證,，然后再回到所里面出報(bào)告，所以,，出外勤是經(jīng)常的事,。

(一)實(shí)習(xí)單位基本情況介紹：

(二)業(yè)務(wù)范圍：(每個(gè)單位情況不同)

1、審計(jì)業(yè)務(wù)

包括驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資本;年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì);基建項(xiàng)目預(yù) ( 決 ) 算審計(jì);經(jīng)營(yíng)者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);合并,、分立,、清算審計(jì);財(cái)務(wù)專項(xiàng)調(diào)查等其他特殊項(xiàng)目的審計(jì);上市公司年報(bào)審計(jì)、ipo 審計(jì),。

2,、司法會(huì)計(jì)鑒證業(yè)務(wù)

包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財(cái)務(wù)資料的司法鑒證,。

3,、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)

包括單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、整體資產(chǎn)評(píng)估;兼并,、聯(lián)營(yíng),、解散、破產(chǎn)資產(chǎn)評(píng)估;融資租賃,、抵押,、轉(zhuǎn)讓及拍賣資產(chǎn)評(píng)估;房地產(chǎn)及土地評(píng)估;無形資產(chǎn)評(píng)估;其他資產(chǎn)評(píng)估。

4,、基本建設(shè)概預(yù)算審計(jì)

包括基本建設(shè)預(yù)算審計(jì),、建安工程竣工結(jié)算審計(jì)及基本建設(shè)總投資審計(jì)等。

5,、房地產(chǎn)估價(jià)業(yè)務(wù)

所有房地產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù),，房地產(chǎn)評(píng)估咨詢業(yè)務(wù),、培訓(xùn)業(yè)務(wù)。包括為企業(yè)整體資產(chǎn)中的房地產(chǎn)估價(jià),、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓估價(jià),、房地產(chǎn)抵押估價(jià)、房地產(chǎn)拍賣估價(jià),、房地產(chǎn)處置估價(jià),、房地產(chǎn)糾紛估價(jià)、房地產(chǎn)租賃估價(jià),、房地產(chǎn)保險(xiǎn)估價(jià),、房地產(chǎn)分割和合并估價(jià)、征地和房屋動(dòng)估價(jià),，以及房地產(chǎn)與房地產(chǎn)法規(guī)咨詢服務(wù),。

6、稅務(wù)代理業(yè)務(wù)

包括代辦稅務(wù)清算及納稅申報(bào);審核稅款繳納及清算;擔(dān)任稅務(wù)顧問;其他稅務(wù)事項(xiàng),。

7,、管理咨詢業(yè)務(wù)

擔(dān)任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)顧問;受托設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度;企業(yè)改制財(cái)務(wù)顧問;制作可行性研究報(bào)告及商業(yè)計(jì)劃書;其他管理咨詢業(yè)務(wù);公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或?qū)徍恕?/p>

(三)實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)工作任務(wù)：

1、了解會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成,，人員職責(zé),，基本業(yè)務(wù)。

2,、分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程,，行業(yè)規(guī)范,，協(xié)助注冊(cè)會(huì)計(jì)師和審計(jì)員完成各類業(yè)務(wù),。

3,、配合工作人員完成各種辦公室日常工作,。

(四)現(xiàn)按照時(shí)間進(jìn)度將實(shí)習(xí)內(nèi)容報(bào)告如下：

我主要是參閱審計(jì)工作底稿,，從中學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí);而后整理工作底稿,，更深入的了解審計(jì)工作以及各個(gè)科目之間,，以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關(guān)系;在對(duì)審計(jì)工作有了一定的了解之后,，我實(shí)際的接觸了審計(jì)工作，參與了幾個(gè)單位的實(shí)際審計(jì)工作,。以下是我在工作中對(duì)審計(jì)的認(rèn)識(shí),。

1、對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的初步認(rèn)識(shí)

審計(jì)是指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì),，屬于鑒證業(yè)務(wù),。會(huì)計(jì)事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)證據(jù)形成審計(jì)意見，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告,。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見旨在提高財(cái)務(wù)報(bào)表的可信賴程度,。

進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)是被審計(jì)單位的年度報(bào)表,、總賬、明細(xì)賬,、以及必要的憑證等,。注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過對(duì)以上信息的審計(jì)形成審計(jì)意見，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告,。審計(jì)的內(nèi)容主要是報(bào)表數(shù)與總賬,，總賬與明細(xì)賬，總賬,、明細(xì)賬與憑證的一致,，以及賬實(shí)的一致，還包括對(duì)會(huì)計(jì)政策和各項(xiàng)稅收政策的執(zhí)行情況,。

2,、對(duì)審計(jì)報(bào)告的初步認(rèn)識(shí)

審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，在實(shí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的書面文件,。審計(jì)報(bào)告可以分為:標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告和非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告,，非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告和非無保留意見的審計(jì)報(bào)告，非無保留意見的審計(jì)報(bào)告包括保留意見的審計(jì)報(bào)告,、否定意見的審計(jì)報(bào)告,、無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)報(bào)告包括以下內(nèi)容：標(biāo)題;收件人;引言段;管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段;注冊(cè)會(huì)計(jì)師責(zé)任段;審計(jì)意見段;注冊(cè)會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章;會(huì)計(jì)事務(wù)所的名稱,、地址及蓋章;報(bào)告日期等九項(xiàng),。

此外還存在對(duì)特殊目的的審計(jì)業(yè)務(wù)出具的審計(jì)報(bào)告。特殊目的的審計(jì)業(yè)務(wù)的含義是指：注冊(cè)會(huì)計(jì)師接受委托,，對(duì)按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表,，財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分，合同的遵守情況,，簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告的業(yè)務(wù),。其審計(jì)報(bào)告主要有四種：對(duì)按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分出具的審計(jì)報(bào)告,，對(duì)合同的遵守情況出具的審計(jì)報(bào)告,，對(duì)簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告。按照特殊基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表通常包括按照計(jì)稅基礎(chǔ),、收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告要求編制的財(cái)務(wù)報(bào)表,。財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分包括特定項(xiàng)目、特定賬戶或特定賬戶的特定內(nèi)容,。合同的遵守情況主要是指被審計(jì)單位合同中有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)條款的遵守情況發(fā)表審計(jì)意見,。例如，對(duì)貸款合同遵守情況發(fā)表審計(jì)意見;對(duì)專利技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)等轉(zhuǎn)讓協(xié)議遵守情況發(fā)表審計(jì)意見,。簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表則是指依據(jù)已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表,。

3、審計(jì)工作底稿的構(gòu)成和填制

工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料,，是出具審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)審計(jì),，也是會(huì)計(jì)師事務(wù)所重要的檔案資料。

審計(jì)工作底稿作為審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)為審計(jì)報(bào)告提供充分,、適當(dāng)?shù)挠涗?，證明注冊(cè)會(huì)計(jì)師按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)工作底稿是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)制定的審計(jì)計(jì)劃,、實(shí)施的審計(jì)程序,、獲取的相關(guān)審計(jì)證據(jù)，以及得出的審計(jì)結(jié)論作出的記錄,，是重要的審計(jì)檔案,。

審計(jì)工作底稿通常包括總體審計(jì)策略、具體審計(jì)計(jì)劃,、分析表,、問題備忘錄、重要事項(xiàng)概要,、詢證函回函,、管理層聲明書、核對(duì)表,、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來信件(包括電子郵件)以及對(duì)被審計(jì)單位文件記錄的摘要或復(fù)印件,。

資產(chǎn)類工作底稿、負(fù)債類工作底稿,、所有者權(quán)益類工作底稿,，損益類工作底稿主要是對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債,、所有者權(quán)益,、當(dāng)期損益類科目的審定，是報(bào)表可信的保證,，是出具審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ),。主要對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債,、所有者權(quán)益,、當(dāng)期損益類科目的審定，包括報(bào)表和總賬,、總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對(duì),。根據(jù)報(bào)表和總賬,、總賬與明細(xì)賬的核對(duì)填制科目的審定表,，根據(jù)總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬與憑證的核對(duì)填制科目抽測(cè)表,。

在實(shí)習(xí)期間,，我所參與的審計(jì)報(bào)告基本都是比較規(guī)范的單位，審計(jì)工作不是很復(fù)雜,，做底稿一般比較順利,，出具報(bào)告及審計(jì)過的報(bào)表和報(bào)表附注按照模版都很好出，但在審計(jì)工作中,，一定要仔細(xì)認(rèn)真,。

我實(shí)習(xí)的第一個(gè)感悟是實(shí)習(xí)價(jià)值的高低取決于自身的積極性。在一個(gè)完全陌生的環(huán)境里,，有太多太多的事情你沒有能力把握了,。比如是否可以碰到一個(gè)主動(dòng)教導(dǎo)你并且放手讓你做業(yè)務(wù)，再指出你的錯(cuò)誤幫助你進(jìn)步的上司,。能遇到這樣的上司實(shí)屬難能可貴,，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務(wù),，做好了他看到有錯(cuò)誤的地方就自己改掉了,，也不會(huì)特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道,。這時(shí)候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時(shí)抓住時(shí)機(jī)去發(fā)問,，把握自己可以把握到的盡量讓實(shí)習(xí)更具價(jià)值。所以不但是一個(gè)提高動(dòng)手能力的機(jī)會(huì),，更是一個(gè)鍛煉交際能力的時(shí)機(jī),。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關(guān)系，可以讓你盡快的熟知公司的情況,，在遇到困難的時(shí)候也能夠及時(shí)的得到幫助,。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實(shí)習(xí)生相處融洽的這一點(diǎn)，讓我在實(shí)習(xí)期間心境愉快并得到意外的收獲,。

第二個(gè)感悟是實(shí)踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)別,。理論是實(shí)踐的基礎(chǔ)，我們書本上的知識(shí)都是我們實(shí)踐的基礎(chǔ),，有許多知識(shí)不是一目了然的,。需要我們掌握非常熟練后加以應(yīng)用。而且書本的知識(shí)都只是概論,，至于細(xì)節(jié),，具體的方法還是要我們?cè)趯?shí)踐中去理解，去總結(jié)。

第三個(gè)感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內(nèi)資會(huì)計(jì)師事務(wù)所在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的生存困境,。為了盡可能的降低營(yíng)業(yè)成本,，以比較優(yōu)惠的價(jià)格吸引客戶，留住客戶,，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況,。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會(huì)計(jì)師事務(wù)所直接把信函送到被函證的單位的,，但內(nèi)資所為了節(jié)約成本會(huì)讓被審計(jì)單位自己完成函證,。在事務(wù)所林立的情況下，一方面事務(wù)所要?jiǎng)?chuàng)造利潤(rùn),，另一方面要保證審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量,。當(dāng)兩者產(chǎn)生矛盾的時(shí)候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾,，關(guān)系到事務(wù)所生存發(fā)展的情況下,，很多時(shí)候事務(wù)所會(huì)以折衷的方法，降低審計(jì)工作質(zhì)量來謀求生存,。

通過這次會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí),，使我在學(xué)校外學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西,，明白事務(wù)所的主要職責(zé)范圍,，機(jī)構(gòu)組成，學(xué)會(huì)了怎么樣更好的去對(duì)人對(duì)事,，進(jìn)一步了解會(huì)計(jì)的相關(guān)法規(guī),，并逐漸熟悉了審計(jì)的業(yè)務(wù)流程以及關(guān)鍵步驟。體會(huì)到了作為一名會(huì)計(jì)人員必須具備的個(gè)人素質(zhì),，應(yīng)該具備的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì),，這樣才能夠更好的適應(yīng)這樣一項(xiàng)重要的工作。

在當(dāng)今社會(huì),，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日趨快速,，各個(gè)企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也在快速增長(zhǎng)，這就使得社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)人員有了更高的重視和更嚴(yán)格的要求,，我們作為即將步入社會(huì)的未來的會(huì)計(jì)專業(yè)人員,，為了滿足和順應(yīng)社會(huì)的要求，增強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力,，更應(yīng)該增強(qiáng)自身的素質(zhì),，培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)操作能力和會(huì)計(jì)道德素質(zhì)。而最直接的途徑就是參加實(shí)習(xí),。在實(shí)習(xí)中,，我們可以使我們?cè)谡n堂上學(xué)到的知識(shí)得到印證,，加深印象，熟悉流程,，發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)錯(cuò)誤,。

通過這次在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西,，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍,，機(jī)構(gòu)構(gòu)成,，學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會(huì)計(jì)政策法規(guī),，并逐漸熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟,。體會(huì)到作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)職責(zé)的重要性，無論從社會(huì)發(fā)展還是企業(yè)生存,，完善的財(cái)務(wù)制度是至關(guān)重要的,，而作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所，肩負(fù)著外部審計(jì)這一重任,。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個(gè)人品質(zhì),，同時(shí)應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì)，這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作,。

同時(shí),，作為事務(wù)所的實(shí)習(xí)人員，在審計(jì)過程中看到了很多的賬本賬冊(cè),，也體會(huì)到了作為企業(yè)或者單位會(huì)計(jì)人員的工作,。會(huì)計(jì)其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性。每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生,，都要根據(jù)其原始憑證,，一一登記入記賬憑證，明細(xì)賬,，日記賬,，三欄式賬，多欄式賬,，總賬等等可能連通起來的賬戶,。這為其一。會(huì)計(jì)的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù),，而且是逐一按時(shí)間順序登記下來的,，極具邏輯性，這為其二,。在會(huì)計(jì)的實(shí)踐中,，漏賬,，錯(cuò)賬的更正，都不允許隨意添改,，不容弄虛作假,。每一個(gè)程序，步驟都得以會(huì)計(jì)制度為前提,，為基礎(chǔ),。體現(xiàn)了會(huì)計(jì)的規(guī)范性。對(duì)于登賬:首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生,，取得原始憑證,，將其登記記賬憑證。然后,，根據(jù)記賬憑證,，登記其明細(xì)賬。期末,，填寫科目匯總表以及試算平衡表,，最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后,，根據(jù)總賬合計(jì),，填制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表,，損益表等等年度報(bào)表,。這就是會(huì)計(jì)操作的一般順序和基本流程。

另外,，財(cái)務(wù),，審計(jì)本身就是比較煩瑣的工作，面對(duì)那么多的枯燥無味的賬目和數(shù)字時(shí)常會(huì)心生煩悶,，厭倦,，以致于錯(cuò)漏百出，而愈錯(cuò)愈煩,，愈煩愈錯(cuò),。必須調(diào)整好心態(tài)，只要你用心地做,，反而會(huì)左右逢源,。越做越覺樂趣，越做越起勁,。對(duì)于這次實(shí)習(xí),，同樣存在著一些不足之處。一是實(shí)習(xí)時(shí)間短,，兩個(gè)多月的時(shí)間不足以對(duì)事務(wù)所所有業(yè)務(wù)都有一完整的了解,，對(duì)于審計(jì)業(yè)務(wù)也是淺嘗輒止,，沒能接觸到更多業(yè)務(wù)類型;第二，參與審計(jì)的都是業(yè)務(wù)較為簡(jiǎn)單的諸如行業(yè)協(xié)會(huì)等,，沒有涉及規(guī)模較大,，業(yè)務(wù)繁雜的大中型企業(yè);第三，對(duì)于課本學(xué)習(xí)內(nèi)容有所遺忘,，以至于在實(shí)踐過程中時(shí)常不知如何解決,。

對(duì)于以上問題，還需要在今后有機(jī)會(huì)的實(shí)習(xí)過程或者工作過程中注意改進(jìn)和解決,?？傊@幾個(gè)月的實(shí)習(xí)使即將走上工作崗位的我受益匪淺!

自從走進(jìn)了大學(xué),就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊,成了說不完的話題,。為了拓展自身的知識(shí)面,擴(kuò)大與社會(huì)的接觸面,增加個(gè)人在社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中的經(jīng)驗(yàn),鍛煉和提高自己的能力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會(huì),能夠適應(yīng)國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題,我參加了學(xué)校為期一個(gè)多月的erp實(shí)習(xí)。

一,、實(shí)習(xí)目的

實(shí)習(xí),就是把我們?cè)趯W(xué)校所學(xué)的理論知識(shí),運(yùn)用到客觀實(shí)際中去,使自己所學(xué)的理論知識(shí)有用武之地,。只學(xué)不實(shí)習(xí),那么所學(xué)的就等于零。理論應(yīng)該與實(shí)習(xí)相結(jié)合,。另一方面,實(shí)習(xí)可為以后找工作打基礎(chǔ),。通過這段時(shí)間的erp實(shí)習(xí),學(xué)到一些在課堂里學(xué)不到的東西。

因?yàn)榄h(huán)境的不同,接觸的已經(jīng)不是我熟悉的那班同學(xué),所做的工作也不是以前的作業(yè)那般簡(jiǎn)單了,而是近趨于真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),。能從中學(xué)到的東西自然就不一樣了,。要學(xué)會(huì)從實(shí)習(xí)中學(xué)習(xí),從學(xué)習(xí)中實(shí)習(xí)。通過erp實(shí)習(xí)初步了解企業(yè)生產(chǎn),過程,結(jié)合實(shí)習(xí)內(nèi)容消化和理解課堂學(xué)習(xí)過的理論知識(shí),較概括地了解生產(chǎn)企業(yè)情況,提高學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際以及分析問題,解決問題的能力,為工作就業(yè)打下基礎(chǔ),。

二,、實(shí)習(xí)體驗(yàn)

立志以審計(jì)為職業(yè)的我,在這次實(shí)習(xí)中自然選擇了內(nèi)部審計(jì)這一職位。我有幸在實(shí)習(xí)中與各位同學(xué)一起工作,一起經(jīng)營(yíng)企業(yè),能把自己在課堂學(xué)到的知識(shí)真正運(yùn)用出來使我頗感興奮,。在以前上課時(shí)都是老師在教授,學(xué)生聽講,理論部分占主體,而我自己對(duì)專業(yè)知識(shí)也能掌握,本以為到了實(shí)際工作中應(yīng)該能夠應(yīng)付得來,但是在erp實(shí)習(xí)中并沒想象的如此容易,。有很多時(shí)候,必須運(yùn)用到其他的專業(yè)知識(shí),這就要靠平時(shí)的積累,所以說會(huì)計(jì)審計(jì)是一個(gè)博學(xué)的職業(yè)。

令我印象最深的是,平時(shí)在課堂教學(xué)上交作業(yè),數(shù)字錯(cuò)了改一改就可以交上去了,但在erp實(shí)習(xí)里,數(shù)字絕對(duì)不可以出錯(cuò),因?yàn)閿?shù)據(jù)是審計(jì)業(yè)務(wù)的重點(diǎn),數(shù)據(jù)不行,審計(jì)項(xiàng)目便無法完成,也有可能發(fā)表了錯(cuò)誤的審計(jì)意見,。同樣,模擬企業(yè)會(huì)對(duì)每一個(gè)員工嚴(yán)格要求,每一個(gè)環(huán)節(jié)都不能出錯(cuò),因?yàn)檫@不是一個(gè)人的事,是一組人全體成員的事,。這種要求在課堂里是沒有的,在課堂里可能會(huì)解一道題,算出一個(gè)程式就行了,但這里更需要的是與實(shí)際相結(jié)合,只有理論,沒有實(shí)際操作,只是在紙上談兵,是不可能在這個(gè)社會(huì)上立足的,所以一定要特別小心謹(jǐn)慎,而且一旦出錯(cuò)并不是像平時(shí)的作業(yè)一樣老師打個(gè)紅叉,然后改過來就行了,在實(shí)際經(jīng)營(yíng)里出錯(cuò)是要負(fù)上責(zé)任的,這關(guān)乎整個(gè)企業(yè)的利益損失。

剛開始的時(shí)候,我還以為內(nèi)部審計(jì)只是一個(gè)閑職,后來在實(shí)習(xí)的過程中慢慢摸索和發(fā)現(xiàn),才比較清楚地了解內(nèi)部審計(jì)的目的和意義,。內(nèi)部審計(jì)以增加組織價(jià)值和改善組織經(jīng)營(yíng)為目的,是內(nèi)部審計(jì)性質(zhì)所決定的,也是現(xiàn)代社會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的必然要求,。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)通過評(píng)價(jià)和改善組織的風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)部控制和管理過程的有效性,幫助組織改善經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化是指內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)作為一種獨(dú)特的社會(huì)職業(yè)存在和發(fā)展,。所以,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家,組織的各種人才都已經(jīng)職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢(shì),。因此,職業(yè)化便于內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部化,有利于保證內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,提高內(nèi)部審計(jì)為組織增加價(jià)值服務(wù)的能力。

通過本次實(shí)習(xí),我不僅學(xué)習(xí)運(yùn)用和實(shí)習(xí)了審計(jì)與會(huì)計(jì)的知識(shí),還大致了解企業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕Y(jié)構(gòu)和運(yùn)作,。由于我們模擬經(jīng)營(yíng)的企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè),我便有幸比較真實(shí)地接觸生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況,。在erp實(shí)習(xí)中,我們作為一個(gè)電子生產(chǎn)企業(yè)的管理層,經(jīng)歷了第八年的嚴(yán)重虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的不易,理解當(dāng)今企業(yè)生存和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的殘酷與激烈,。同時(shí),我還學(xué)習(xí)到財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要性。

財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),一般是指根據(jù)歷年形成的各種會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,以及未來的變化因素,按照反映論的連續(xù)性,因果性,相似性和可控性的原理,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)未來的發(fā)展趨勢(shì)和前景,事先作出的有科學(xué)依據(jù)的定量或定性推斷,。財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的結(jié)果,實(shí)際上是對(duì)未來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種預(yù)先反映,是直接服務(wù)于財(cái)務(wù)決策,財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)控制的,預(yù)測(cè)的最終目的`在于實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值,。

三、實(shí)習(xí)收獲

很多人認(rèn)為,放棄參加招聘會(huì)和到其他企事業(yè)單位實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì),而去參加學(xué)校的erp實(shí)習(xí)毫無意義,。開始我也有一點(diǎn)這樣的思想,但在實(shí)習(xí)過程中,我的思想也開始漸漸改變,到最后全心全意投入到erp實(shí)習(xí)中來,。因?yàn)槲矣X得,erp實(shí)習(xí)對(duì)我們將來就業(yè)確實(shí)有非凡的意義。

這次erp實(shí)習(xí)時(shí)間雖然短暫,但是收獲頗多,。專業(yè)實(shí)習(xí)使我們的專業(yè)知識(shí)得到鞏固和開拓,使我們更容易將所學(xué)與實(shí)習(xí)聯(lián)系起來;實(shí)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到自身知識(shí)的缺漏,必須重拾書本,虛心請(qǐng)教老師,彌補(bǔ)自身的不足;實(shí)習(xí)使我們?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)上,審計(jì)業(yè)務(wù)能力上有了更大的提升,。實(shí)習(xí)使我們更加明確自己的努力的方向,必須充分利用好圖書館的資料,網(wǎng)絡(luò)來加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。

專業(yè)實(shí)習(xí)還讓我懂得如何將理論和和實(shí)際結(jié)合起來,。我們要經(jīng)常跟蹤專業(yè)新技術(shù),新動(dòng)態(tài),時(shí)刻走在時(shí)代的前列;還要注重積累經(jīng)驗(yàn),在實(shí)習(xí)時(shí),積累一些通用專業(yè)術(shù)語,才能使自己慢慢地融入同事之中,更快地進(jìn)入工作角色;此外,還要注重養(yǎng)成終身的學(xué)習(xí)習(xí)慣,擴(kuò)大自己的知識(shí)面,才能促進(jìn)自己不斷進(jìn)步,。

在實(shí)習(xí)的這段時(shí)間內(nèi),我親身參與了模擬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),感受著工作的氛圍,這些都是在課堂教學(xué)里無法感受到的,在課堂里也許有老師分配說今天做些什么,明天做些什么,但在這里,不一定有人會(huì)告訴你這些,你必須自覺地去做,而且要盡自已的努力做到最好,一份工作的效率就會(huì)得到別人不同的評(píng)價(jià)。

在課堂,只有學(xué)習(xí)的氛圍,畢竟課堂是學(xué)習(xí)的場(chǎng)所,每一個(gè)學(xué)生都在為取得更高的成績(jī)而努力,。而在erp沙盤實(shí)戰(zhàn)模擬室,這里是工作的場(chǎng)所,每個(gè)人都會(huì)為了獲得更多的報(bào)酬而努力,無論是學(xué)習(xí)還是工作,都存在著競(jìng)爭(zhēng),在競(jìng)爭(zhēng)中就要不斷學(xué)習(xí)別人先進(jìn)的地方,也要不斷學(xué)習(xí)別人怎樣做人,以提高自自己的能力,。

走進(jìn)企業(yè),接觸各種各樣的客戶,同事,上司等等,關(guān)系復(fù)雜,但我得去面對(duì)我從未面對(duì)過的一切。記得在我參加過的招聘會(huì)上所反映出來的其中一個(gè)問題是,學(xué)生的實(shí)際操作能力與在校理論學(xué)習(xí)有一定的差距,。在這次erp實(shí)習(xí)中,這一點(diǎn)我感受很深,。在課堂,理論的學(xué)習(xí)很多,而且是多方面的,幾乎是面面俱到;而在實(shí)際工作中,可能會(huì)遇到書本上沒學(xué)到的,又可能是書本上的知識(shí)一點(diǎn)都用不上的情況?；蛟S工作中運(yùn)用到的只是很簡(jiǎn)單的問題,只要套公式似的就能完成一項(xiàng)任務(wù),。

有時(shí)候我會(huì)埋怨,實(shí)際操作這么簡(jiǎn)單,但為什么書本上的知識(shí)讓人學(xué)得這么吃力呢這是社會(huì)與課堂教學(xué)脫軌了嗎也許老師是正確的,雖然大學(xué)生生活不像踏入社會(huì),但是總算是社會(huì)的一個(gè)部分,這是不可否認(rèn)的事實(shí)。但是有時(shí)也要感謝老師孜孜不倦地教導(dǎo),有些問題有了有課堂上地認(rèn)真消化,有平時(shí)作業(yè)作補(bǔ)充,我比一部人具有更高的起點(diǎn),有了更多的知識(shí)層面去應(yīng)付各種工作上的問題,作為一名新世紀(jì)的大學(xué)生,應(yīng)該懂得與社會(huì)上各方面的人交往,處理社會(huì)上所發(fā)生的各方面的事情,這就意味著大學(xué)生要注意到社會(huì)實(shí)習(xí),社會(huì)實(shí)習(xí)必不可少,。

畢竟,不久的將來,我已經(jīng)不再是一名大學(xué)生,是社會(huì)中的一分子,要與社會(huì)交流,為社會(huì)做貢獻(xiàn),。只懂得紙上談兵是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及的,以后的人生旅途是漫長(zhǎng)的,為了鍛煉自己成為一名合格的,對(duì)社會(huì)有用的人才。

這次實(shí)習(xí)也讓我認(rèn)識(shí)到處理好人際關(guān)系的重要性,。在工作中,要注意工作的方法,語言技巧,學(xué)會(huì)扮演和轉(zhuǎn)換好角色,"在其位,謀其政",增強(qiáng)自身的法律意識(shí),加強(qiáng)自身的處事技巧,明確各自的責(zé)任分工,才能處理好各方的關(guān)系,。

另外,這次實(shí)習(xí)使我們對(duì)就業(yè)形勢(shì)有了一些信心。隨著所學(xué)課程和實(shí)習(xí)的增多,我的競(jìng)爭(zhēng)力也就與日俱增,我完全有理由相信,憑著我執(zhí)著的態(tài)度和孜孜不倦的精神,我能把這門課學(xué)好,。我也將注重積累,彌補(bǔ)不足,以尋求更大的提高,。我們有信心憑我們現(xiàn)有的知識(shí)在就業(yè)沙場(chǎng)上贏得一席之地,當(dāng)然我們也要繼續(xù)深造,為自己的發(fā)展前途增添更加廣闊的空間。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇十二

各位領(lǐng)導(dǎo)：

一年來,，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上,，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃,，緊緊圍繞公司提出的"加大核查,、審核,、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo),，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作,。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jī),，主要表現(xiàn)在：1,、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位,、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2,、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,，工作過分謹(jǐn)慎小心,，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的,、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變,。可以說經(jīng)過一年的努力,，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力,、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距,。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作,，公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色,。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：

1,、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度

審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大,。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展,，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則,，進(jìn)行了內(nèi)部分工,。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng),、工作態(tài)度,、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ),。

2、積極開展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司,，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,，加上銷售總公司的肥料，20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元,。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整,、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性,。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范,、核查,。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度,，建立健全倉庫管理的工作流程,，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序,，建立嚴(yán)格的,、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度,，實(shí)施正常的審計(jì)檢查,，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí),，也教育了會(huì)計(jì)人員,，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果,。

3,、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核

打下了良好的基礎(chǔ),。一年以來,，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作,。

4、利用一切可利用的機(jī)會(huì),，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排,，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng),。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問題,，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研,，這也是審計(jì)部20xx年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中,，我們晝夜兼程,，為了把問題核查清楚,，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確,，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料,，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了,，建議提對(duì)了,，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶,、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

5,、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計(jì)劃,，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作,。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng),、項(xiàng)目多、投資大,、施工單位多,、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難,，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束,。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益,。

6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利

按照工作計(jì)劃,，組織了應(yīng)收賬款的回收工作,。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,，首先對(duì)截止到20xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則,，組織實(shí)施了清查,、清收工作,。截止到今年10月底，共清收賬款176390元,，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。

1,、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查,。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作,。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定,、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審,、會(huì)簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性,、合法性、效益性的要求,，并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督,。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠,，這項(xiàng)工作至今也沒有開展起來,，形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）

2,、審計(jì)工作還不夠深入,、細(xì)致,；

方面還存在差距,，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大,、主動(dòng)性差和開拓性不高的弱點(diǎn),。針對(duì)工作中反映出的三性,，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問題（見附表）

3,、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)

回顧一年來我們的審計(jì)工作,，往往理順性,、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少,。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān)，更與我開拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān),。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范,，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了,。正是這種思想的存在,，使我們?cè)诠ぷ髦袩o形的淡化了審計(jì)的職能,。

4、本部門的人員對(duì)公司開展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極

審計(jì)部成立之初,，從對(duì)公司內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資

源的角度考慮，組架不大,。可這樣一來,，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開展以來,，審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無形中加重了,，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,，所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現(xiàn)得不是很積極,，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。

20xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在20xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,，積極主動(dòng)地開展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性,。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能,。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路,，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,，將事后審計(jì)同事前,、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性,、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn),。

具體的工作有以下六個(gè)方面：

1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核

這項(xiàng)工作做好了,，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,，這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對(duì)車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開,、公平,，也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用,。

2,、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)

企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,，也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收,、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作，雖然過程很順利,，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次,、簡(jiǎn)單的、事后的審核,，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。20xx年我們要保證不僅從形式上,，還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),，積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo),、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證,、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過程參與,，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者,。

3、積極開展對(duì)公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)

20xx年制定的《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核任務(wù),。但由于我沒有把主要精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評(píng)價(jià),，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息,。20xx年我們審計(jì)部將每季度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次,，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)處理情況,。全年分兩次對(duì)總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì),，評(píng)價(jià)其真實(shí)性,、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營(yíng)管理情況的信息,。

20xx年我們還要加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管,，全年計(jì)劃對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度,，減少浪費(fèi)、增加收入,。

（1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù),。（2）原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單,，出庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù),，程序是否合規(guī),，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。（3）生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確,，包括直接材料、直接人工,、燃料,、動(dòng)力等是否有依據(jù)手續(xù),，并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié),、超原因（4）設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。

4,、繼續(xù)做好對(duì)駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)

面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。

5,、繼續(xù)做好應(yīng)收賬款的清收工作

組織應(yīng)收賬款的清收工作仍然是20xx年審計(jì)部的一項(xiàng)重要工作,，我們將每?jī)蓚€(gè)月一次對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析,、評(píng)價(jià)，努力爭(zhēng)取在04年清收工作的基礎(chǔ)上再有大的突破,。（我已在建議中提出了要成立應(yīng)收賬款清收小組）

6、積極配合銷售公司,，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的監(jiān)督檢查。

全年計(jì)劃安排兩次對(duì)公司的市場(chǎng)營(yíng)銷情況進(jìn)行核查,，重點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價(jià)格規(guī)定、營(yíng)銷政策,、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費(fèi)的發(fā)放,、質(zhì)檢費(fèi)用的報(bào)銷、貨款的回收,、銷售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方面進(jìn)行檢查，以此評(píng)價(jià)其市場(chǎng)駕馭能力并為公司對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù),。今年計(jì)劃還要針對(duì)群眾反映比較強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)部的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行專項(xiàng)核查，以規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺性。（我提出了公司要出臺(tái)一個(gè)處理市場(chǎng)遺留問題的辦法的建議） 總之,，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán),，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁,，做到凡事有章可循,、有法可依,，實(shí)事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀,、武斷,。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻(xiàn)！

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇十三

近年來,，隨著電煤供需矛盾的日漸突出,，抓好燃料管理已成為完成公司全年各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)鍵所在,。我們充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)燃料管理工作對(duì)公司安全生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益的重要意義，始終把燃料管理效能監(jiān)察作為一項(xiàng)長(zhǎng)效工作來抓,，充分發(fā)揮出效能監(jiān)察推進(jìn)企業(yè)強(qiáng)化管理,、促進(jìn)廉政文化建設(shè)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益增長(zhǎng)的重要作用,。我們面對(duì)今年煤價(jià)上漲,、煤質(zhì)下降等不利因素，下大力氣對(duì)燃料管理進(jìn)行更深入的監(jiān)督檢查工作。以通過效能監(jiān)察進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),，節(jié)約生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,，促進(jìn)公司“節(jié)約年”各項(xiàng)工作任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。現(xiàn)將開展情況匯報(bào)如下：

為確保燃料管理效能監(jiān)察工作順利開展并取得實(shí)效,，由監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)職能部室人員積極配合,，我們對(duì)照20xx年度燃料管理效能監(jiān)察工作實(shí)施方案檢查對(duì)照表，堅(jiān)持“自查—整改—檢查—再整改”的工作程序,，繼續(xù)對(duì)燃料管理工作進(jìn)行了全過程效能監(jiān)察。

一是組織燃料管理部及相關(guān)部門認(rèn)真進(jìn)行自查,，嚴(yán)格“對(duì)標(biāo)、對(duì)表,、對(duì)照”進(jìn)行,，書寫自查報(bào)告。

二是堅(jiān)持每月兩次深入煤場(chǎng),，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督來煤過磅、煤質(zhì)采樣,，對(duì)來煤數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,；對(duì)煤樣化驗(yàn)的規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督,。

三是會(huì)同發(fā)電部,、燃管部每季度進(jìn)行一次檢查,，對(duì)配煤摻燒方案執(zhí)行情況,、來煤,、煤場(chǎng)管理等情況進(jìn)行檢查,，確保燃煤數(shù)值達(dá)到燃燒要求,。

四是注重加強(qiáng)管理人員廉潔從業(yè)教育，定期對(duì)他們進(jìn)行集體廉政談話,，確保他們?cè)诠ぷ髦心芤?guī)范執(zhí)行各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)，避免發(fā)生不廉潔行為,。

我公司燃料管理效能監(jiān)察工作采取自查,、檢查,、抽查相結(jié)合的方式，堅(jiān)持事前,、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合,，把效能監(jiān)察貫穿于燃料管理工作的全過程，從采,、制、化,、計(jì),、煤廠管理等方面開展“六查”（查制度建設(shè)、查人員行為,、查合同管理、查質(zhì)量管理,、查計(jì)量管理、查費(fèi)用管理）工作,。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出監(jiān)察建議,，要求職能部門進(jìn)行整改,。

一是通過磅,、采、制,、化檢查中發(fā)現(xiàn)汽車來煤質(zhì)量不穩(wěn)定，部分礦來煤發(fā)熱量達(dá)不到要求,，對(duì)鍋爐燃燒不利。為保證燃煤質(zhì)量,，我們對(duì)磅房抽樣，對(duì)熱值隨時(shí)進(jìn)行分析化驗(yàn),。

二是會(huì)同發(fā)電部,、燃運(yùn)分場(chǎng)對(duì)來煤,、配煤方案進(jìn)行檢查監(jiān)督,，督促燃運(yùn)分場(chǎng)加強(qiáng)煤場(chǎng)管理，做好配煤摻燒工作,。

三是要求煤化驗(yàn)班每半年分礦別進(jìn)行一次煤樣篩分試驗(yàn),，對(duì)收到煤樣進(jìn)行稱重,、礦別,、品種登記,。

四是按周期對(duì)儀器進(jìn)行校驗(yàn),，對(duì)自動(dòng)工業(yè)分析儀、測(cè)硫儀按電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)每半年進(jìn)行一次整機(jī)性能鑒定,。

五是對(duì)入廠煤按國(guó)標(biāo)要求每半年進(jìn)行一次采樣精密度校核試驗(yàn)。

通過公司相關(guān)部門對(duì)燃料管理工作的監(jiān)督檢查及整改,，燃煤管理各項(xiàng)工作均取得一定成效。特別是大唐甘肅公司6月27日對(duì)我公司燃料管理進(jìn)行檢查提出監(jiān)察建議后,，我公司迅速組織，認(rèn)真進(jìn)行整改,，進(jìn)一步完善了燃料管理制度，堵塞了漏洞,，規(guī)范了人員行為,。在今年燃料緊缺的情況下,，我公司燃料保證了需求，沒有影響發(fā)供電工作,。

（一）燃料管理人員的思想認(rèn)識(shí)水平進(jìn)一步提高,。公司監(jiān)察審計(jì)部人員深入燃料管理部門，協(xié)同部門負(fù)責(zé)人組織燃料管理工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《效能監(jiān)察建議書》和《效能監(jiān)察限期整改通知書》提出的整改內(nèi)容,，明白公司燃料管理上存在的差距，提高了燃料管理工作人員做好燃料管理工作的思想認(rèn)識(shí),；其次燃料管理部制定了整改計(jì)劃,，明確整改目標(biāo),，落實(shí)責(zé)任,，按照科學(xué)管理、提高燃料管理水平,，節(jié)約燃料成本的原則，對(duì)燃料管理效能監(jiān)察檢查組提出的整改建議逐條落實(shí),。

（二）積極開展燃料管理培訓(xùn)工作，全面提高了人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和崗位責(zé)任意識(shí),。按照大唐甘肅公司要求，結(jié)合燃料管理部門的實(shí)際情況,，重新修訂形成了《**熱電公司燃料管理培訓(xùn)制度》，對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化,。明確了燃料管理人員上崗能力基本要求、燃料管理人員業(yè)務(wù)知識(shí)內(nèi)容及燃料采,、制、化,、計(jì)、煤廠管理等方面工作程序和要求,，使各級(jí)人員崗位責(zé)任制,、廉潔自律規(guī)定得到有效落實(shí),，人員的工作態(tài)度、工作效率得到較大的提升,，各崗位工作人員能夠較好地遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

（三）完善燃料管理制度,，采制化工作進(jìn)一步規(guī)范,。依據(jù)大唐集團(tuán)公司、大唐甘肅公司相關(guān)管理制度,，并根據(jù)《**熱電公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)》重新對(duì)燃料管理制度進(jìn)行了修訂。于7月底修訂和完善了共15項(xiàng)管理制度,，并編印成《****熱電有限責(zé)任公司燃料管理制度》（匯編）。內(nèi)容涉及各個(gè)崗位和采,、制、化,、計(jì)、煤場(chǎng)管理等各個(gè)環(huán)節(jié),，形成了公司燃料管理的一整套較為完善的管理體系,，為公司提升管理效能打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

低價(jià)和優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)的區(qū)別結(jié)算方式，為更多更好地采購優(yōu)質(zhì)小窯煤打下了基礎(chǔ),，使小窯煤在保量的前提下，熱值有了明顯提高,。

（五）為確保入廠、入爐煤采制工作的規(guī)范性和嚴(yán)肅性,，公司成立了采制班，負(fù)責(zé)入廠,、入爐煤采制,、全水分分析工作,。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇十四

一年來，我們投資審計(jì)科認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十七大和黨的十七屆三中全會(huì)精神,，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下,，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)章制度作保障,，認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》,、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn),，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支審計(jì)和效益審計(jì)并重,，審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查并重,，圍繞促進(jìn)規(guī)范管理、提高財(cái)政資金使用效益,、構(gòu)建和諧社會(huì)的工作目標(biāo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，全科室未發(fā)現(xiàn)違反黨風(fēng)黨紀(jì)的問題，確保了審計(jì)工作的順利進(jìn)行,，20xx年審計(jì)項(xiàng)目21項(xiàng)，資金達(dá)43億,，已完成的14個(gè)項(xiàng)目核減投資2300余萬,。

（一）圓滿完成了對(duì)市發(fā)改委,、市規(guī)劃局、市環(huán)保局,、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了下屬單位，通過審計(jì),，查出擠占城維費(fèi)、固定資產(chǎn)不實(shí),、截留應(yīng)上繳財(cái)政收入、投資計(jì)劃未能全部實(shí)施等問題,，對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)違紀(jì)問題，我們既堅(jiān)持《條例》,、依法行政,，又從維護(hù)大局,、服務(wù)經(jīng)濟(jì)和構(gòu)件和諧社會(huì)的高度審視報(bào)告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀,、公正、合法,、合情、合理,、和諧,，保證了報(bào)告中所列問題的全部落實(shí),，促進(jìn)了被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制。

（二）圓滿完成了對(duì)晉煤集團(tuán)趙莊煤礦和蘭花科創(chuàng)股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計(jì),，通過對(duì)兩煤礦的審計(jì)，核減工程款700余萬,，查出招投標(biāo)不規(guī)范、挪用項(xiàng)目建設(shè)資金,、偷稅漏稅、損失浪費(fèi)等問題，并針對(duì)這些問題,，深入剖析成因,，對(duì)煤礦企業(yè)建設(shè)資金的使用,、管理提出了切實(shí)可行的建議。

（三）不斷完善招投標(biāo)審計(jì)工作的具體制度,，積極開展基建項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。20xx年我科共對(duì)景西路等12個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)審計(jì),，目前，景西路,、新市街、紅星街,、公安局科技樓、西河緩洪庫,、前進(jìn)路和兩河回遷樓、前進(jìn)路和兩河室外配套,、鳳臺(tái)中學(xué),、趙樹理文學(xué)館9項(xiàng)目已全部結(jié)束,，核減金額達(dá)1673萬，其余3個(gè)項(xiàng)目正在緊鑼密鼓的進(jìn)行當(dāng)中,，預(yù)計(jì)年底可以基本結(jié)束。

（四）對(duì)蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計(jì)仍在進(jìn)行當(dāng)中,。

（五）開展計(jì)劃外的零星審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，分別是鳳鳴小學(xué)教學(xué)樓,、二中教學(xué)樓/圖書館/實(shí)驗(yàn)樓、路燈管養(yǎng)基地,，目前這三個(gè)項(xiàng)目正在審計(jì)中,。

（一）堅(jiān)持廉潔從審,，做到警鐘長(zhǎng)鳴。廉政建設(shè)工作是審計(jì)是審計(jì)工作的生命線,，我們將廉政建設(shè)工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前,，把黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后,，使廉政建設(shè)工作貫穿審計(jì)工作始終。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的“四個(gè)嚴(yán)禁”規(guī)定,，不準(zhǔn)任何人有超越“四個(gè)嚴(yán)禁”的行為,，確保審計(jì)任務(wù)圓滿完成,。

（二）自醒自勵(lì)，在工作中落實(shí)廉政制度,。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家,，以身作則才能體現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)的形象。工作中,，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計(jì)單位私下接觸,，要管住自己的嘴,，管住自己的手,，管住自己的腿，更不允許和被審計(jì)單位私下交易,。在查處問題時(shí)，要求我自己,，所有問題和盤托出,，決不藏私,。在監(jiān)督同志們的同時(shí),，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計(jì)單位見面時(shí),，我要求各審計(jì)組開會(huì)商洽,，必須有我方審計(jì)組成員,、對(duì)方項(xiàng)目法人,、工程負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加,，必須作會(huì)議紀(jì)要。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇十五

xx年至xx年,，××共參與了20余項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，其中主審?fù)瓿傻膶徲?jì)項(xiàng)目11項(xiàng),，審計(jì)涉及到民政資金,，社會(huì)保險(xiǎn)基金,，教育經(jīng)費(fèi)，慈善資金,，低保資金，住房公積金,，醫(yī)院審計(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計(jì)項(xiàng)目共查處違紀(jì)金額1950萬元,，應(yīng)上繳財(cái)政資金190萬元,。審計(jì)中勇挑重?fù)?dān)，大膽創(chuàng)新,，講求實(shí)效，切實(shí)起到審計(jì)標(biāo)兵的作用,，主要工作成效和特色總結(jié)如下:

近兩年來，××本著“民本審計(jì)”原則,，高度重視民生資金審計(jì)工作，把民生資金審計(jì)看成審計(jì)機(jī)關(guān)推動(dòng)金華和諧社會(huì)建設(shè),、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓,。在擔(dān)任組長(zhǎng)的民政,、社保、教育,、慈善、住房公積金等民生項(xiàng)目的審計(jì)中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護(hù)百姓利益,，取得顯著成效。

在民政系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)中,，透過審計(jì)促使市民政局及時(shí)出臺(tái)政策，全面提高市區(qū)低保對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時(shí)組織力量對(duì)城鄉(xiāng)低保對(duì)象進(jìn)行了全面核查,，使239戶(423人)增補(bǔ)為低保對(duì)象，實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂,，促進(jìn)民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，讓利百姓,。在醫(yī)院審計(jì)中查處違規(guī)收費(fèi)320余萬元，并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰,，規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)管理，減輕老百姓看病負(fù)擔(dān),。在教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)中，促進(jìn)市區(qū)財(cái)政將教育教育費(fèi)附加5500萬元及時(shí)安排使用,，促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入,，并針對(duì)學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進(jìn)市教育局出臺(tái)關(guān)于市直屬學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理的暫行辦法,，維護(hù)了就餐學(xué)生的權(quán)益,。在住房公積金審計(jì)中,，促進(jìn)市政府出臺(tái)關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實(shí)施意見,，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作,，使該項(xiàng)政策惠及更多群眾。在慈善資金審計(jì)中督促和協(xié)助慈善總會(huì)收回信托慈善資金1900萬元,，保障資金安全。

近兩年來,，××在實(shí)施社保基金,、住房公積金、學(xué)校及醫(yī)院等審計(jì)項(xiàng)目中,，大膽嘗試,，用心開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，提高審計(jì)績(jī)效,。如醫(yī)院審計(jì)中，透過計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，查實(shí)醫(yī)院在藥品銷售,、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社?；鸬膶徲?jì)中，透過勞動(dòng)部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)700多萬元;市區(qū)社保基金審計(jì)中,，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116、13萬元,。

在開展醫(yī)院計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)后,，上報(bào)的金華市中醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)分別獲xx年審計(jì)署計(jì)算機(jī)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用獎(jiǎng)和入選xx年度浙江省審計(jì)廳專家經(jīng)驗(yàn)庫目錄,，同時(shí)撰寫的醫(yī)院亂收費(fèi)現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計(jì)上發(fā)表。

近兩年,，××在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中，不僅僅注重審查和揭示問題,，更關(guān)注政策、制度制定的合理性,、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面,，透過審計(jì)分析存在問題的根源,，并對(duì)如何完善政策,、健全制度,、加強(qiáng)管理提出合理推薦,，如民政資金審計(jì)中,，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗(yàn)做法，撰寫了多篇審計(jì)信息,，其中:被市長(zhǎng)、副市長(zhǎng)批示1篇,，辦及省廳采用5篇,，促使市,、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)整政策文件1件,。該項(xiàng)目被省審計(jì)廳評(píng)為xx年度同步審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目，是當(dāng)年全市唯一獲獎(jiǎng)的優(yōu)秀同步審計(jì)項(xiàng)目,。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計(jì)中,，針對(duì)市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi),、民辦學(xué)校投入不足等問題，在審計(jì)內(nèi)參和每日要訊上予以反映,，兩篇信息分別被書記,、市長(zhǎng),、副書記批示，并引起教育主管部門高度重視,，市教育局專門召開局長(zhǎng)辦公會(huì)議進(jìn)行專題研究,，審計(jì)意見和推薦得到很好落實(shí),。在慈善資金審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對(duì)外投資慈善資金收回困難,，存在較大投資風(fēng)險(xiǎn)，以審計(jì)內(nèi)參形式專題向市政府反映,，市長(zhǎng)、分管副市長(zhǎng)作了重要批示,，在審計(jì)的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元,，化解了慈善資金投資風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)工作得到了慈善總會(huì)的充分肯定,。

審計(jì)工作報(bào)告公開依據(jù)篇十六

過去的xx年，是及不帄凡的一年,，在公司董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部全體員工,，團(tuán)結(jié)一致，緊密配合,，比較順利的完成了公司會(huì)計(jì)核算,、報(bào)表報(bào)送,、財(cái)務(wù)計(jì)劃,、財(cái)務(wù)分析,、費(fèi)用管理、資金籌措和結(jié)算多項(xiàng)工作任務(wù),。充分地發(fā)揮了財(cái)會(huì)工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作,，主要有以下幾點(diǎn)：

1,、xx年財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作,。

今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求,，結(jié)合市場(chǎng)情況,，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上,，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧,，本著計(jì)劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上,，向xx總公司上報(bào)了xx年公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。并且,，根據(jù)xx總公司下達(dá)公司的20xx年計(jì)劃任務(wù),，層層分解落實(shí),，下達(dá)了有關(guān)部門xx年計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)。同時(shí),，為了保證財(cái)務(wù)計(jì)劃的順利完成,，財(cái)務(wù)部對(duì)各部計(jì)劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各部門計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題,，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供重要依據(jù)。

2、xx年財(cái)務(wù)決算工作,。

xx年財(cái)務(wù)決算工作，是xx公司會(huì)計(jì)報(bào)表第一次上報(bào)xx總公司,，這對(duì)會(huì)計(jì)決算工作提出了更高的要求,。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)決算工作的要求,，高標(biāo)準(zhǔn),、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力,，加班加點(diǎn)不計(jì)報(bào)酬,，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會(huì)計(jì)決算幾十個(gè)報(bào)表的編制及上報(bào)工作，并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編寫了詳細(xì)的報(bào)表說明,，完滿地完成了會(huì)計(jì)決算工作任務(wù)。

3,、員工集資工作。

為了減少利息支出,，減支增效。今年4月初,，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目急需籌措資金的要求,，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財(cái)務(wù)部組織員工動(dòng)員集資,，半個(gè)月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項(xiàng)目籌措部分資金的任務(wù),。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元,，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項(xiàng)xx萬元,，為公司節(jié)約利息支出xx萬元,。今年11月至12月,，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定,，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%,，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽(yù),。對(duì)此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急,。公司領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部采取多種方案,，千方百計(jì)籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金,，經(jīng)過動(dòng)員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元,，按期歸還了銀行到期貸款，維護(hù)了公司信形象,，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元,。

4,、中小企業(yè)融資工作,。

xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來，按照總公司要求,，努力把企業(yè)做大做強(qiáng),，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運(yùn)作,，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的效益，已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié),。為此，xx年財(cái)務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面,，做了大量工作。1至3月份,，多次向xx銀行報(bào)送貸款資料，銀行開戶,、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號(hào),，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持,。4月份向建行報(bào)送貸款資料，5月份多次向xx支行報(bào)送貸款資料,，多次接受貸款調(diào)查,。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部的多次努力,，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進(jìn)入9月份后,，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期，財(cái)務(wù)部全力以赴,，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金,，借新還舊,，為公司節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元,，財(cái)務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績(jī),。

5、財(cái)會(huì)工作量化管理,。

xx年，財(cái)務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整,，調(diào)整以后財(cái)會(huì)人員新手增多,，如何圍繞財(cái)會(huì)工作各項(xiàng)工作任務(wù),，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部新老員工又好又快的完成各項(xiàng)工作任務(wù)，財(cái)務(wù)部主要從量化管理入手,，對(duì)財(cái)會(huì)工作、會(huì)計(jì)核算,、費(fèi)用管理、資金調(diào)拔,、財(cái)務(wù)計(jì)劃,、財(cái)務(wù)分析,、報(bào)表報(bào)送、貸款中小企業(yè)融資等項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行具體量化,，根據(jù)輕重緩急，具體分工,，規(guī)定時(shí)間，落實(shí)到人,，月初計(jì)劃,，月中檢查,，月末考核,，使財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作落到了實(shí)處,，既分工，又合作,，緊張,、規(guī)范保質(zhì)保量的按時(shí)完成了工作任務(wù),，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財(cái)務(wù)信息帄臺(tái)、各種表格及分析,，宏觀了解公司的各月財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供了重要依據(jù),。

6,、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)政部新頒布的38個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，新的企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則。財(cái)務(wù)部先后多次組織全體財(cái)會(huì)人員,，學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法,，對(duì)照新準(zhǔn)則，新所得稅法,，結(jié)合公司實(shí)際，充分利用會(huì)計(jì)政策,，開展會(huì)計(jì)核算。不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄,。

7,、會(huì)計(jì)檔案的歸檔整理工作。

今年3月份,，財(cái)務(wù)部對(duì)xx年各種會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表,、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記，按照會(huì)計(jì)檔案工作要求完成了xx年會(huì)計(jì)檔案整理工作,。

8,、配合總公司xx集團(tuán)成立,，財(cái)務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計(jì)組完成了企業(yè)改制審計(jì)任務(wù),。

9,、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營(yíng)業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。

10,、完成xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù),。

11,、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評(píng)審工作。

12,、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測(cè)算工作任務(wù)。

明年財(cái)會(huì)工作要點(diǎn)：

1,、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了,，明年估計(jì)稅務(wù)檢查將是財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn),。

2、組織財(cái)會(huì)人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。

3,、搞好資金結(jié)算,，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù),。

4、進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)部財(cái)會(huì)量化工作管理,。

5、提高會(huì)計(jì)電算化工作質(zhì)量

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