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企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇一

年的內(nèi)部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導(dǎo),，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險,，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點(diǎn),，針對合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi)、實習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律。

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行,。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位x年以來的財務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

1,、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計。

1,、學(xué)生獎學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結(jié)果;班費(fèi)、實習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4,、學(xué)院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

學(xué)院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇二

根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：

1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局,、民政局、人口和計劃生育局,、法院,、檢察院、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計,。

2、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計,。

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度,，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個，即對縣交通局,、科技局,、統(tǒng)計局、招商局,、畜牧局,、文體局、財辦,、扶貧開發(fā)辦,、工會、第二實驗小學(xué),、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行。

全年共安排7個行政,、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目,。

1、市局項目2個,，對縣物價局,、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計。

3,、縣局項目5個,，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦,、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的x年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,。

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目2個,，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計,。

市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計,、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查,。

企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇三

為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù),加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展,擴(kuò)大市場占有率,擬在全行組織開展“掃戶,、掃村、掃街,、掃園”營銷活動.

通過對工業(yè)園區(qū),、城區(qū)、郊區(qū)的主次干道,、商業(yè)區(qū),、街道、社區(qū),、市場,、樓宇、集鎮(zhèn),、鄉(xiāng)村進(jìn)行“地毯式”的上門營銷,讓客戶了解我行各項金融服務(wù)產(chǎn)品,并以此為切入點(diǎn),深入了解客戶的基本信息和金融需求,通過完善金融產(chǎn)品,提升服務(wù),進(jìn)一步提高服務(wù)城鄉(xiāng)居民,、個體工商戶、小微企業(yè)的能力,更好地為轄內(nèi)城鄉(xiāng)居民生產(chǎn),、生活,個體工商戶,、小微企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù),從而加快自身發(fā)展,為贛昌農(nóng)商銀行的發(fā)展夯實基礎(chǔ).

2015年6月5日— 2015年9月30日.

全行所有員工.

總行成立“掃戶、掃村,、掃街、掃園”營銷活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長:程建新,常務(wù)副組長:李輝華,副組長:鄧軍,、彭志剛,、鄒常輝、胡會霞,、張新華;成員由各部門,、各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人組成.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在總行信貸管理部,負(fù)責(zé)“四掃”營銷工作的具體組織實施,總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營銷活動;各經(jīng)營單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確分工,按時推進(jìn),確?！八膾摺睜I銷工作取得實效.

“四掃”是綜合性營銷工作,主要包括“財園信貸通”,、“財政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品,手機(jī)銀行,、網(wǎng)上銀行、電話銀行,、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品,以及各類理財,、存款,、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營銷和服務(wù)的營銷.全體干部員工要加強(qiáng)對各項業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),以方便對營銷對象介紹和解釋,確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展.

本次“四掃”工作的重點(diǎn)對象為園區(qū),、農(nóng)村、街道,、商戶等.

(一)“掃園”,重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè),主要包括各類工業(yè)園,、產(chǎn)業(yè)園、物流園,、商貿(mào)園,、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè),、行業(yè)政策要求的企業(yè).

(二)“掃村”,重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體,包括家庭農(nóng)場,、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社,、休閑農(nóng)業(yè),、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等.

(三)“掃街”,重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈,、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個體經(jīng)營戶.

(四)“掃戶”,重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng),、小型加工、小商小販,、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶.

為明確分工,確?！八膾摺辈涣羲澜?營銷分片如下:

營業(yè)部:蓮水巷居委會、體育館居委會,、澄湖西路居委會(含街道企業(yè),、商戶、社區(qū)居民,下同);

蓮塘支行:蓮墾居委會,、璽園居委會,、農(nóng)貿(mào)街居委會、蓮塘村委會,、蓮塘街上村委會,、蓮武路居委會

向陽支行: 王家村委會、王家居委會,、斗柏路居委會,、斗門村委會、南農(nóng)居委會

永通支行:澄湖北路居委會,、澄湖中路居委會,、南井路居委會、向陽路居委會,、正榮大湖居委會

八一支行:手拖居委會,、埂頭村委會,、公園居委會及片區(qū)村委會等

昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會,、西邊山居委會

小蘭支行:小藍(lán)居委會,、小蘭村委會、定崗村委會,、墨山村委會,、康蓮路居委會、定崗居委會

府前支行:府前路居委會

銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等

其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶,、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).

1,、為突出重點(diǎn),明確目標(biāo),本次“四掃”工作分兩個階段.

第一階段,主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”,要求在6月底前完成.

第二階段,主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”,要求在9月底前完成.

企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇四

（一）集團(tuán)公司目前經(jīng)營狀況

目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場庫存高企,，量價齊跌,，多數(shù)房企資金緊繃，去庫存壓力較大,。對于集團(tuán)而言,，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，更加面臨著開發(fā)周期長,、盈利模式不確定,，資金需求量極大的情況。

在經(jīng)營管理上,，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難,，各開發(fā)項目虧損較多，經(jīng)營目標(biāo)完成情況較差,，盈利情況不樂觀,，因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略，縮減規(guī)模,，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施,，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實行自負(fù)盈虧的經(jīng)營模式。

（二）風(fēng)險管理狀況

審計部門去年對各項目公司進(jìn)行了一輪例行審計工作,，通過有關(guān)的審計工作，我們認(rèn)為集團(tuán)公司整體上屬于粗放式的管理,，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：

1,、目標(biāo)管理不嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)，經(jīng)營指標(biāo)虛高而不切實際,，導(dǎo)致執(zhí)行中無法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理,、計劃管控和績效考核，同時相關(guān)的財務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺,。

2,、資金管理計劃隨意性較大和不科學(xué),。而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營管理上面臨一個嚴(yán)重的短板：資金極度匱乏,。在整體資金極度匱乏的情況下,，由于上述目標(biāo)管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運(yùn)作,，因此造成了日常運(yùn)營中資金上的捉襟見肘和資金調(diào)配的隨意性,，從而使得公司整體運(yùn)營上的各種問題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問題各業(yè)務(wù)部門疲于奔命,，更加無法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作,。

3、目前制度的許多條款已與實際情況不符合,，制度執(zhí)行情況差,。

從我們的內(nèi)審工作本身來說，目前審計工作效果不夠明顯,，除了對審計整改的重視程度不夠之外,，另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計（即第3項對制度進(jìn)行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標(biāo)管理方面）,。

而公司目前存在的主要或基本問題是1和2,，其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發(fā)，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題,，因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計（即制度審計）來發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問題,，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務(wù)的效果,。

值得一提的是,，相關(guān)審計報告所確認(rèn)的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績效考核管理等不完善造成的,，包括責(zé)任人是否整改與其績效無關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高,、獎罰制度等監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行不暢，未能為審計工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障,。這一點(diǎn)也需要在未來的審計工作中加以改進(jìn)和克服,。

（三）20xx年審計工作計劃

現(xiàn)代內(nèi)部審計實務(wù)，一般分為以下三種形式：

1）財務(wù)審計,。

2）合規(guī)性審計（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲嫞?/p>

3）經(jīng)營管理審計,。

以上三種審計形式中，第1）項財務(wù)審計是基礎(chǔ)工作,，對于日常的財務(wù)收支和會計信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié),，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財務(wù)審計的內(nèi)容。第2）項合規(guī)性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來看,，由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問題,，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關(guān)審計效果不佳,，無法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計,，應(yīng)該從第3）項即經(jīng)營管理審計工作來切入,。同時，我們也要介入部分管理當(dāng)中,，提供有關(guān)的管理咨詢,，利用本身的專業(yè)知識充當(dāng)公司的管理顧問角色。

目前,，集團(tuán)公司實行全面事業(yè)部制管理模式改革,，各事業(yè)部獨(dú)立核算，封閉運(yùn)作,，自負(fù)盈虧,。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計部門在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確,，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理,。如何對各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。相關(guān)日常經(jīng)營信息是否能夠及時準(zhǔn)確提供,。如何有效地評估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運(yùn)作,。

根據(jù)以上的分析，我們對20xx年做出了如下的工作計劃：

1,、經(jīng)營管理審計方面

根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營情況及全面事業(yè)部管理模式,，上半年首先對目標(biāo)管理（全面預(yù)算管控和績效考核的前提條件）、預(yù)算管理績效管理財務(wù)管理等職能管理（計劃預(yù)算管控,、績效考核,、財務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的重要保障）進(jìn)行評估和完善，同時對投融資方面存在的重大風(fēng)險進(jìn)行評估和完善資金管理,，下半年對主要項目高級管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，目的在于評價經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗?zāi)繕?biāo)管理、預(yù)算管理,、績效管理,、財務(wù)管理的管理成效，針對存在的問題查漏補(bǔ)缺,。

2,、咨詢方面

建立并完善咨詢服務(wù)管理的立項來源（董事會指令、各部門服務(wù)申請,、員工建議），根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示,，本部將通過提供相關(guān)的咨詢服務(wù)評價并改善風(fēng)險管理,、控制及治理過程的效果,，具體包括但不限于：

1內(nèi)部控制培訓(xùn)。

2對新業(yè)務(wù),、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計建議等,。

3參與收購或盡職調(diào)查。

4及時參與重大經(jīng)營決策的事前評估,、過程管理和事后評估等,。

3、計劃安排

審計部制定20xx年審計工作計劃,，見附件1：《20xx年審計工作計劃》,。

企業(yè)內(nèi)部審計主要內(nèi)容篇五

第一章總則

第一條為進(jìn)一步貫徹落實風(fēng)險為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢義務(wù),，提高反洗錢水平,，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》,、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章,，并結(jié)合我行實際，特制定本工作方案,。

第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計,，是指本行審計部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī),、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定,，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門,、崗位反洗錢工作履職情況進(jìn)行的專門,、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評價等活動,。

第三條 景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計部門,。

第四條 景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性,、風(fēng)險為本”的原則,。獨(dú)立性原則是指堅持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計,，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實為基礎(chǔ),，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實事求是地反映審計過程與結(jié)果;風(fēng)險為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險為導(dǎo)向開展反洗錢內(nèi)部審計,，將重要風(fēng)險環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計的重點(diǎn),。

第五條 反洗錢內(nèi)部審計的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評價本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測洗錢風(fēng)險的能力，從而降低經(jīng)營風(fēng)險,、合規(guī)風(fēng)險,，增加銀行的價值。

第六條 稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對總部及其分支機(jī)構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計(稽核),，每年不少于20%的審計面,。

反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)納入年度審計項目計劃，統(tǒng)籌安排,。

第七條 稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計時,，有權(quán)及時、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息,，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進(jìn)行調(diào)查,、質(zhì)詢、取證,。

第八條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計工作中知悉的有關(guān)秘密,，主動回避與個人存在利害沖突的審計項目,。

第二章審計方式和審計內(nèi)容

第九條內(nèi)部審計以風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟顬榛A(chǔ),，采取現(xiàn)場審計形式開展反洗錢內(nèi)部審計工作,。

第十條 內(nèi)部審計包括常規(guī)內(nèi)部審計和特殊內(nèi)部審計，審計方式為全面審計或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，提高反洗錢水平而開展的審計工作;

特殊審計是指人民銀行,、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查,、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢案件時,，而開展的內(nèi)部審計工作;

全面審計是指對反洗錢審計內(nèi)容進(jìn)行全部審計的內(nèi)部審計工作;

專項審計是指對反洗錢審計內(nèi)容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計工作,。

第十一條 反洗錢內(nèi)部審計包括但不限于以下內(nèi)容：

(一)反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;

(二)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況;

(三)反洗錢宣傳和培訓(xùn)情況;

(四)客戶身份識別,、持續(xù)識別情況;

(五)客戶洗錢風(fēng)險等級劃分情況;

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;

(七)大額和可疑交易報告情況;

(八)可疑交易人工識別情況;

(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;

(十)報告非現(xiàn)場監(jiān)管信息,、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報告情況;

(十一)反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況;

(十二)其他重要事項。

第十二條 內(nèi)部審計方法主要有談話(與負(fù)責(zé)人,、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工),、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度,、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄,、非現(xiàn)場監(jiān)管報表、反洗錢培訓(xùn)宣傳記錄、會議紀(jì)要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點(diǎn)客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進(jìn)行反洗錢調(diào)查問卷(反洗錢業(yè)務(wù)考試)等,。

第十三條 稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律,、法規(guī),、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合反洗錢工作的實際，創(chuàng)新審計方式方法，確定審計內(nèi)容,。

第三章審計準(zhǔn)備

第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級及下級機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況,，根據(jù)風(fēng)險導(dǎo)向確定內(nèi)部審計對象。

第十五條 開展反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)立項,，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實施。

第十六條 在反洗錢內(nèi)部審計實施前應(yīng)成立反洗錢內(nèi)部審計組，成員包括組長,、主審人和審計人員,。根據(jù)實際情況，可在審計組下成立若干審計小組,，每個審計小組成員不得少于2人,。

第十七條 反洗錢內(nèi)部審計組組長負(fù)責(zé)反洗錢內(nèi)部審計的全面工作。職責(zé)如下：

(一)主持進(jìn)場會談和離場會談;

(二)負(fù)責(zé)組織,、實施審計工作;

(三)確認(rèn)現(xiàn)場檢查結(jié)果;

(四)決定反洗錢內(nèi)部審計中的其他重要事項,。

第十八條主審人的職責(zé)如下：

(一)決定現(xiàn)場檢查進(jìn)度;

(二)組織起草《現(xiàn)場檢查報告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書;

(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;

(四)決定現(xiàn)場審計組織和實施中的其他有關(guān)事項。

第十九條審計人員按照分工具體實施反洗錢內(nèi)部審計工作,。

第二十條審計部門開展反洗錢內(nèi)部審計應(yīng)制作《審計通知書》一式兩份,，一份交由被審計單位,，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計組實施反洗錢內(nèi)部審計前,，應(yīng)對審計組成員進(jìn)行專項培訓(xùn),，要求審計組成員掌握現(xiàn)場審計實施方案、現(xiàn)場審計要求和被查單位有關(guān)情況,，遵守工作紀(jì)律等,。

第四章現(xiàn)場審計實施

第二十二條審計組實施現(xiàn)場審計時，應(yīng)向被審計單位出示《審計通知書》,，按《審計通知書》確定的時間進(jìn)駐被審計單位,。

第二十三條 被審計單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件,。被審計單位應(yīng)當(dāng)對其提供材料的真實性負(fù)責(zé),。

第二十四條 審計組應(yīng)與被審計單位舉行進(jìn)場會談，會談由審計組組長主持,。會談內(nèi)容包括：

(一)審計組組長宣讀《審計通知書》,，說明審計的目的、內(nèi)容,、時間安排以及對被審計單位配合審計工作的要求;

(二)聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計組調(diào)閱被審計單位憑證等資料應(yīng)填制《審計調(diào)閱資料清單》一式兩份,，一份交被審計單位,，一份由審計組留存。現(xiàn)場審計結(jié)束后,，審計組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計單位,，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。

第二十六條 在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計時,，每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務(wù)量,。

第二十七條審計人員進(jìn)行現(xiàn)場審計時，應(yīng)對審計工作進(jìn)行記錄,，編制《工作底稿》,。

審計人員應(yīng)對所編制的《工作底稿》的真實性負(fù)責(zé)。

第二十八條審計組應(yīng)就審計中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行取證,。取證材料包括被審計單位有關(guān)憑證,、報表和反洗錢工作檔案等原件、復(fù)印件或照片,。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計單位公章,，被審計單位拒絕簽字或者蓋章的，審計人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計組長簽字確認(rèn),。

第二十九條主審人應(yīng)組織審計人員對有關(guān)審計內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,、綜合分析,，制作《事實確認(rèn)書》，經(jīng)審計組組長審核并簽字確認(rèn)后送交被審計單位,。

被審計單位應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi),，以書面形式對《事實確認(rèn)書》所述事實進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。

被審計單位對《事實確認(rèn)書》所述事實沒有異議的,，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計單位有異議的,，應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，審計組應(yīng)予以核實,。被審計單位超過時限未反饋意見的,，不影響審計組根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實的認(rèn)定。

第五章審計處理

第三十條審計組應(yīng)當(dāng)在核實審計事實并確認(rèn)審計程序符合有關(guān)規(guī)定后,，根據(jù)被審計單位的反饋意見,，撰寫反洗錢內(nèi)部審計報告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢內(nèi)部審計報告及時向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組報告,，同時報送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計,，還應(yīng)將審計報告于內(nèi)部審計結(jié)束后15個工作日內(nèi)報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條 在進(jìn)行反洗錢內(nèi)部審計中,，認(rèn)定被審計單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的,，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議,，要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改,。

第三十三條 稽核監(jiān)察部有權(quán)對被審計單位或部門對反洗錢內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督,。

第三十四條 稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機(jī)構(gòu),，并通報給相關(guān)主管部門，由主管部門負(fù)責(zé)處理,。

第三十五條 反洗錢內(nèi)部審計工作結(jié)束后,，審計人員應(yīng)將審計過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管,。

第三十六條 稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計情況報告上級審計部門,。

第七章附則

第三十七條 本方案所列審計文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計工作的實際需要自行制定,。

第三十八條 本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋,。

第三十九條 本方案自下文之日起執(zhí)行。