隨著社會一步步向前發(fā)展,，報告不再是罕見的東西,，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的,。報告書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇報告呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望對大家有所幫助,，下面我們就來了解一下吧,。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇一

內(nèi)部控制自我評價是指企業(yè)董事會或類似機構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程,。內(nèi)部控制有效性是指企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制對實現(xiàn)控制目標提供合理保證的程度,，包括內(nèi)部控制設(shè)計的有效性和內(nèi)部控制運行的有效性。

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的有關(guān)內(nèi)容,，企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包含五個基本要素：內(nèi)部環(huán)境,、風(fēng)險評估、控制活動,、信息與溝通,、內(nèi)部監(jiān)督。因此,，企業(yè)在開展內(nèi)部控制自我評價工作時,，應(yīng)圍繞內(nèi)部控制這五個基本要素，結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)特點和管理要求,，確定內(nèi)部控制評價的具體內(nèi)容,，建立內(nèi)部控制評價的核心指標體系，對內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行全面評價,。

200x年,，美國在安然事件后頒布的《薩班斯-奧克斯利》法案要求上市公司在年報中必須包括公司內(nèi)部控制狀況的陳述并要求公司管理層對內(nèi)部控制的有效性進行負責(zé)。200x年,，中國航油集團下屬子公司-中國航油(新加坡)股份有限公司因石油衍生交易,，總計虧損5.5億美元，凈資產(chǎn)僅為1.45億美元,，嚴重資不低債,，最后不得不向新加坡最高法院申請財產(chǎn)保護。由此,，社會投資人和民眾對國有大中型企業(yè)的內(nèi)部控制執(zhí)行能力產(chǎn)生了巨大的疑問,，究竟是什么原因?qū)е略撈髽I(yè)走向末路?實際上，中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相應(yīng)的內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管控體系,，其根本原因在于公司缺乏對內(nèi)部控制體系運行情況進行定期的評價,。

國資委作為中央所屬企業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)，一直以來對國有企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作極為關(guān)注,。尤其是20xx年,，按照財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的有關(guān)要求，國資委下發(fā)了《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》(國資發(fā)評價[20xx]68號),，要求各企業(yè)立足自身實際,，建立健全內(nèi)部控制體系;采取有效措施，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行;加強評價與審計,，促進內(nèi)部控制持續(xù)改進與優(yōu)化,。同時要求各中央企業(yè)自20xx年開始,，向國資委報送內(nèi)部控制評價報告。由此可見,，不論從外部監(jiān)管的角度,，還是從企業(yè)自身內(nèi)在管理要求來看，內(nèi)控評價工作都已成為國有企業(yè)每年必做的一項重要工作任務(wù),。

近年來,，國有企業(yè)通過實施內(nèi)控評價工作，企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理意識不斷增強,。通過對日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行分析,、整改，解決了管理上存在的不足之處與薄弱環(huán)節(jié),，不同程度上促進了企業(yè)經(jīng)營管理水平的提升,。但是另一方面，國有企業(yè)的內(nèi)部控制評價工作推進程度,、工作成果參差不齊,，在實際工作中還存在一些問題，主要體現(xiàn)在以下方面：

現(xiàn)階段,，一些國有企業(yè)正處于規(guī)模迅速擴張期,，也就是所謂跑馬圈地的時期，公司大部分的人力,、財力傾注于跑項目,、拿項目上。另一方面企業(yè)在迅速擴張的同時,，也在下大力氣抓經(jīng)營,、抓效益。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層對內(nèi)部控制自我評價工作的重視程度遠遠不夠,，有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層甚至認為,，內(nèi)控評價工作做與不做，做好與做不好,，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展意義不大,，對內(nèi)控評價工作的實質(zhì)內(nèi)涵缺乏正確理解，沒有認識到內(nèi)控評價工作對企業(yè)發(fā)展的巨大潛力,。這種潛力或許不是立竿見影的,，但在企業(yè)的長遠發(fā)展中，將會賦予企業(yè)強有力的發(fā)展動力,。

一些企業(yè)內(nèi)控建設(shè)工作剛剛起步，內(nèi)控體系還未建立健全,，或已建立但未健全,，雖然制定了相應(yīng)的規(guī)章制度,，但制度可能并未覆蓋公司的全部重點業(yè)務(wù)，未形成統(tǒng)一的制度體系;有的企業(yè)雖然建立健全了內(nèi)部控制,，但制度的有效性還存在問題,，即使制度本身是有效的，但實際執(zhí)行還有許多問題,，甚至有的企業(yè)出現(xiàn)兩層皮現(xiàn)象,，制度定的是一套，實際執(zhí)行是另一套,。由此可見,，部分企業(yè)在內(nèi)控建設(shè)方面存在的問題還很多，內(nèi)控建設(shè)工作基礎(chǔ)比較薄弱,。

這里舉一個例子,，大家耳熟能詳?shù)娜f科公司，這家企業(yè)的內(nèi)控建設(shè)已形成比較規(guī)范的體系,，主要體現(xiàn)在兩大特色上,。一是制度規(guī)范化，萬科的內(nèi)部網(wǎng)站上有一個制度規(guī)范庫,，其制度主要是工作指引型的,，告訴員工遇到問題如何操作。萬科規(guī)范的制度體系使得公司內(nèi)部很少出現(xiàn)繁瑣的請示匯報,，提高了工作效率,，降低了內(nèi)部交易成本。二是流程優(yōu)先,，在制定每一項新制度前,，首先要考慮流程的規(guī)范，在流程中充分考慮總部與地區(qū)公司,、總部各部門之間的對接,，考慮最直接、有效的渠道,，打破上下級,、各部門之間的剛性職能束縛。有了這樣扎實的內(nèi)控體系做基石,，內(nèi)控評價工作開展起來也就會有的放矢,、水到渠成了。

目前大多數(shù)企業(yè)內(nèi)控自評工作由內(nèi)審部門牽頭組織實施,，未設(shè)立專職內(nèi)控評價崗位,，而是由內(nèi)審人員兼職來做，其它部門的內(nèi)控自評工作也是由部門人員兼職承擔(dān),。企業(yè)大部分人員均初次接觸這塊業(yè)務(wù),，缺乏實踐經(jīng)驗,。

另一方面，由于對內(nèi)控評價工作的認識程度不足,，業(yè)務(wù)層面操作人員未能積極參與到公司內(nèi)控評價工作中來,，只是被動接受這項工作。自評工作由全員參與最后演變成為內(nèi)部審計人員的工作任務(wù),。內(nèi)部審計人員由于其專業(yè)的局限性,，對公司的重點業(yè)務(wù)并不能全面掌握與了解。因此,，缺乏業(yè)務(wù)層面的積極參與,，也會使內(nèi)控自評工作脫離經(jīng)營實際，流于形式,。

目前,，大部分國有企業(yè)都是以集團公司的形式存在，旗下管理幾百家企業(yè),，這些企業(yè)所從事的業(yè)務(wù)板塊也是千差萬別,，不盡相同。管理層級有的到了三級,、四級,，其中多數(shù)二級企業(yè)都是管理型公司，而三級,、四級企業(yè)主要是生產(chǎn)型企業(yè)為主,。

集團公司在開展內(nèi)控評價過程中，制定了統(tǒng)一的表格模版,，例如內(nèi)控評價工作底稿,、內(nèi)控缺陷認定表、內(nèi)控缺陷匯總表等,。集團公司下屬所有企業(yè)都統(tǒng)一使用這種格式開展自評工作,，認定內(nèi)控缺陷。然而,，下屬企業(yè)在開展自評工作時,，未結(jié)合自身業(yè)務(wù)實際對表格進行適當(dāng)調(diào)整，只是照搬現(xiàn)成的模板,。在筆者看來,，也許這套模板對管理型企業(yè)比較適用，而對生產(chǎn)型企業(yè)而言,，就不一定是信手拈來可以用的,。

5.未與信息化管理相結(jié)合

在當(dāng)前市場競爭日益激烈的情況下，企業(yè)要想獲得長遠發(fā)展,，必須要不失時機地改變傳統(tǒng)的工作方式,，由單一的手工模式向現(xiàn)代化,、信息化模式轉(zhuǎn)變，內(nèi)控評價工作也不例外,。

目前部分國有企業(yè)已經(jīng)建立了內(nèi)審的信息化平臺，實現(xiàn)了在線審計,、信息共享等功能,。但絕大部分企業(yè)尚未建立內(nèi)控評價工作的信息化渠道，內(nèi)控評價工作單純依賴手工編寫,、人工報送,，致使內(nèi)控評價工作效率不高、工作效果不明顯,。

企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的建立和健全是一項長期的工作,，不是一蹴而就的。內(nèi)部控制自我評價作為一種管理工具,，在實踐中將不斷得到改善和持續(xù)改進,。從長遠來看，內(nèi)部控制自我評價工作在國有企業(yè)有著巨大的提升空間,。根據(jù)企業(yè)在開展內(nèi)控自評工作中出現(xiàn)的上述問題,，筆者對如何進一步完善企業(yè)內(nèi)控評價工作進行了思考與分析，主要包括以下幾個方面：

做好內(nèi)部控制自評工作,，需要一定的資源,，如人力、時間成本等,，因此,，管理層經(jīng)營觀念的轉(zhuǎn)變，以及強有力的支持是必不可少的,。公司各級領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持,，能夠為內(nèi)控評價工作創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境和工作條件，企業(yè)全體員工的積極參與,，是保證內(nèi)控評價工作順利開展的先決條件,。

企業(yè)可以通過組織培訓(xùn)、專題座談會等形式,，加強對內(nèi)控評價工作的宣貫,，提高全體員工的認知與理解，提升業(yè)務(wù)人員操作能力,，有利于內(nèi)控評價工作的全面開展,。從另一角度來看，企業(yè)在開展內(nèi)控評價工作的過程中,，通過查找和發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷,，并組織實施整改,，可以進一步補齊管理短板，提升管理水平,?？傊?，內(nèi)控評價工作能有效促進企業(yè)發(fā)展質(zhì)量的改進和提升,，促進企業(yè)改善經(jīng)營管理，夯實發(fā)展基礎(chǔ),。

2.加強內(nèi)控體系建設(shè),，奠定內(nèi)控評價工作的堅實基礎(chǔ)

內(nèi)控建設(shè)是一個漫長的動態(tài)過程,，需要長期不懈的努力。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身現(xiàn)狀,，根據(jù)成本效益原則,，制定相應(yīng)的內(nèi)控目標。并不斷總結(jié)經(jīng)驗,，完善內(nèi)控體系,，保證內(nèi)控能夠與公司日常經(jīng)營管理相適應(yīng)。另一方面,，內(nèi)控建設(shè)必須滲透到公司經(jīng)營管理的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),，涵蓋所有的部門和崗位，才能保證內(nèi)控建設(shè)工作落到實處,。在內(nèi)控體系構(gòu)建完成后,，企業(yè)對內(nèi)控體系的持續(xù)改進和完善應(yīng)建立常態(tài)化機制。

企業(yè)內(nèi)控評價工作的成功與否很大程度上依賴于內(nèi)控體系的建立健全,。如果內(nèi)控體系未建立或不健全,，那么內(nèi)控評價工作也會成為無源之水、無本之木,。換言之,，內(nèi)控體系建設(shè)是內(nèi)控評價工作的根源所在。內(nèi)控體系建設(shè)與內(nèi)控評價相輔相成,，互相促進,，內(nèi)部控制評價工作是內(nèi)控體系建設(shè)的重要保證環(huán)節(jié)，它的有效開展將促進內(nèi)控體系建設(shè)的進一步優(yōu)化與改進,，從而對企業(yè)發(fā)展起到積極的推動作用,。

不同的企業(yè)在實施內(nèi)控自評的過程中，有共性的東西,，同時必然存在個性化差異的地方,。企業(yè)應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點、生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)等因素，制定出詳細的實施方案,，并對內(nèi)控評價工作統(tǒng)一模板做細致的分析,，找到與自身企業(yè)最適當(dāng)?shù)钠鹾宵c，并對個別差異的地方做進一步補充與完善,。只有細致入微地開展內(nèi)控評價工作,，才能更全面地發(fā)現(xiàn)內(nèi)控中的缺陷，并對缺陷產(chǎn)生的原因做出分析和判斷,。

隨著互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)的興起,，依托信息化發(fā)展也成為必然趨勢。大多數(shù)國有企業(yè)的信息化平臺建設(shè)與時俱進,，基本能夠滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。其中內(nèi)審信息平臺建設(shè)日趨成熟,，逐步建立起與現(xiàn)有的財務(wù)集中核算系統(tǒng),、資金管理系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)等的業(yè)務(wù)對接,，實現(xiàn)遠程審計和非現(xiàn)場審計,。因此，在成熟的內(nèi)審信息平臺上,，再增加一個內(nèi)控評價子模塊,，通過不同業(yè)務(wù)模塊之間的數(shù)據(jù)共享、資源共享,，形成工作合力,。同時也能大大提高內(nèi)控評價工作效率，更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù),。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇二

聯(lián)社營業(yè)部根據(jù)舞信聯(lián)[20xx]88號文《關(guān)于開展經(jīng)營成果真實性與內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況檢查的通知》要求,，于20xx年7月4日組織有關(guān)人員，認真學(xué)習(xí)了文件精神,，并成立了有邢xx任組長,，xx任副組長，xx,、陳x,、張x、王xx為成員的檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,，組長邢xx全面負責(zé),，卞xx、張x,、陳x分別負責(zé)經(jīng)營真實性及內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的自查工作,，現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下：

止6月底，營業(yè)部各項存款余額5737萬元，較上年底上升786萬元,。各項貸款9818萬元,，較上年凈投放2845萬元。其中,，逾期貸款余額3萬元,，較上年底下降2萬元，呆滯貸款余額851萬元,，較上年下降223萬元,，不良貸款占比9%，存貸比例154%,，貼現(xiàn)余額1355萬元,，較上年底增1275萬元，股金余額1559萬元,，較上年凈增119萬元,。總收入898萬元,，總支出836萬元,，實現(xiàn)利潤62萬元。

1,、信貸管理方面：上半年新發(fā)放的,。貸款274筆，均堅持集體審批并嚴格執(zhí)行了“貸前公開”制度,，建立了新增貸款臺帳,。但存在有以下問題：

①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現(xiàn)象；

②貸款有超訴訟時效現(xiàn)象,。

2,、盤活資金方面，截止6月底,，不良貸款余額854萬元,，較上年底下降225萬元。經(jīng)查實有129萬元貸款應(yīng)調(diào)未調(diào)入不良貸款科目,。但于7月3日已調(diào)入不良貸款科目,。

3、股金方面：止6月底股金余額1559萬元,，較上年底凈增119萬元,。存在提前退股金現(xiàn)象。

4,、盈虧方面：止6月底,，總收入898萬元,，總支出836萬元，盈余62萬元,。各項費用的開支合理,、合規(guī)、無擅自提高費用開支標準,，無費用掛帳,，越權(quán)列支現(xiàn)象，各項費用列支均執(zhí)行了財務(wù)公開,。存在的問題：

①業(yè)務(wù)招待費超比例多列支49472,。47元；

②呆帳準備金多提566,，086,。32元；

③應(yīng)收利息未按照規(guī)定計提,，少提184,，768。35元,，經(jīng)查實56月份，計提的收貸手續(xù)費,、貼現(xiàn)手續(xù)費均采取分筆計提,，有逃避市辦審批現(xiàn)象。

5,、重要空白憑證,，經(jīng)核實帳、實物相符,。但作廢的重要空白憑證沒按規(guī)定剪貼冠字號粘貼,。

6、電腦業(yè)務(wù)操作方面,。故障恢復(fù)操作沒有及時進行登記,，沖帳補帳業(yè)務(wù)沒進行登記，打印的資料缺動戶余額表和分戶明細帳,。

7,、登記簿有內(nèi)容登記不全現(xiàn)象。

貸款形態(tài)不實的原因：

①信貸會計執(zhí)行制度不力,，沒及時按規(guī)調(diào)整貸款形態(tài),；

②內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)為完成上半年任務(wù)，從主觀上縱容指示信貸會計違規(guī)操作,。

提前退股的原因：

①前期對股民的分紅承諾與現(xiàn)實不符,，致使個別股民提前退股；

②個別股民對入股政策領(lǐng)會不到位，濫用了過去的入退股習(xí)慣,。

業(yè)務(wù)招待費超比例支開的原因是聯(lián)社的招待費在營業(yè)部列支所致,。呆帳準備金多提566086。32元原因是應(yīng)計提的呆帳準備金基數(shù)合計錯所致,。少打印的動戶余額,、分戶明細資料是原來沒有要求。

經(jīng)過自查6月底貸款形態(tài)應(yīng)調(diào)未調(diào)不良貸款科目129萬元,。多提呆帳準備金566086 ,。32元，少提應(yīng)收利息184768,。35元,，貼現(xiàn)手續(xù)費少提1630。23元,，超列業(yè)務(wù)招待費49472,。47元，6月底應(yīng)盈余1423052,。17元,，比帳面少盈余798696。91元,。

以上是營業(yè)部20xx年上半年的經(jīng)營成果真實性暨內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的自查,，對查出的問題已及時進行了整改糾正，在今后的經(jīng)營工作中,，我部將嚴格按照各項規(guī)章制度以規(guī)經(jīng)營,，嚴格經(jīng)營管理，圓滿完成聯(lián)社交給的各項任務(wù),。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇三

總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料,，他能夠提升我們的書面表達能力，快快來寫一份總結(jié)吧,?？偨Y(jié)怎么寫才是正確的呢？以下是小編收集整理的年度自我評價及總結(jié)報告,，僅供參考,，歡迎家閱讀。

姓名：jabenz

部門：業(yè)務(wù)部

職位：業(yè)務(wù)員

自我評價

1,、你承擔(dān)的工作的難易程度：□容易□較易一般□較難□很難

2,、你認為你的工作效率：□慢□較慢一般□較快□很快

3、你認為你的工作質(zhì)量：□差□較差一般□較好□很好

4,、你適應(yīng)現(xiàn)在工作的程度：□不能適應(yīng)□勉強一般□可以勝任□完全勝任

5,、你認為你的能力：□沒有充分挖掘□挖掘少量一般□基本發(fā)揮□充分發(fā)揮

6,、你的團隊意識如何：□差□較差一般□較好□很好

7、你對現(xiàn)在的工作是否滿意/適應(yīng)：□不滿意/不適應(yīng)□基本滿意/基本適應(yīng)一般□較滿意/較適應(yīng)□很滿意/很適應(yīng)

8,、你對培訓(xùn),、學(xué)習(xí)是否有濃厚的興趣？□是,，非常有興趣還好,，適當(dāng)參與學(xué)習(xí)□沒多興趣□沒興趣，提到學(xué)習(xí)就頭痛

9,、你對上司交辦的工作任務(wù)是否按時按質(zhì)按量完成□是,，從不打折扣，100%執(zhí)行還好,，會講條件□馬馬虎虎執(zhí)行□經(jīng)常性不執(zhí)行

10,、你對工作是否預(yù)先計劃好，然后按計劃實施,？□是,，先計劃，后實施基本上是安計劃落實行動□從來不計劃,，沒這個習(xí)慣工作計劃和總結(jié)

1,、年度工作總結(jié)（包括主要工作內(nèi)容、進展程度或完成情況等）：

時間過的真的很快,，轉(zhuǎn)眼之間,，20xx年已過，迎接而來的是20xx（馬年）,，作為商洲的一名業(yè)務(wù)人員，我感到商洲之發(fā)展的熱氣,，商洲不斷進取的精神,，同時也深切體會到安防行業(yè)日益增長的激烈競爭。真的很感謝公司給我提供磨練自己的機會,，更感謝公司對我的信任和栽培,！在此我將過去一年中工作的心得體會作一個匯報。業(yè)務(wù)工作總結(jié),、分析在業(yè)務(wù)這個崗位上,，首先我要感謝一個人那就是我們業(yè)務(wù)部的宋經(jīng)理，我要非常感謝他在工作上對我的助,。雖然之前我在公司技術(shù)部門已經(jīng)工作了一年多,，但對業(yè)務(wù)經(jīng)驗以及工作信心非常缺乏，我的工作可以說是很難入手,。20xx年4月份加入業(yè)務(wù)部,，在宋經(jīng)理的助下進行客戶談判,、分析客戶情況、在業(yè)務(wù)中遇到難談下來的客戶業(yè)務(wù)過程中遇到的問題我總想到他,，所以本人的,。業(yè)績及能力才有所提升。,。職業(yè)心態(tài)的'調(diào)整業(yè)務(wù)員的一天應(yīng)該從清晨睜開第一眼開始,，每天早上我都會從自己定的歡快激進的鬧鈴聲中醒來，然后以精神充沛,、快樂的心態(tài)迎接一天的工作,。如果我沒有別人經(jīng)驗多，那么我和別人比耐心,；如果我沒有別人單子多,，那么我和別人比服務(wù)。

2,、你近期（20xx年度）的工作目標和計劃：

1,。給自己制定詳細的工作計劃，把每天,、周,、月的工作內(nèi)容量化，建立自己的銷售制度,，不能讓自己處于放任自流的狀態(tài),，而要調(diào)整好心態(tài)，把所有有激情的投入到工作當(dāng)中去,。

2,。周、月,、季度時間內(nèi)不斷的總結(jié),，找缺點，找不足,，明確計劃,，明確目標，落實,！

3,。業(yè)績目標比20xx年增長30%，努力希望有更高突破,，同時也為自己帶來很好的收入,。

3、你覺得自身工作中還存在哪些問題,？

工作不連續(xù),，懶散思想導(dǎo)致斷點

2,。應(yīng)收賬款比率，談判技項有待提高

3,。偶爾會錯誤判斷客戶需求,，工作存在盲點

4、你對優(yōu)化或改進自身工作的建議：公司學(xué)習(xí),，部門學(xué)習(xí),，個人學(xué)習(xí)你對公司目前的狀況有什么看法？對公司管理有什么意見或好的建議,？

員工簽名：__周建兵______________日期：____20xx元月7日_____

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇四

在組織機構(gòu)控制方面,，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股,、審核股,、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ),，對每個工作人員的職責(zé)進行了明確,。建立了財務(wù)管理、檔案管理,、信息管理等制度,，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進行了明確。建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確,。建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié),，權(quán)責(zé)關(guān)系明確,。嚴格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限,，信息系統(tǒng)管理明確,。落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人,，職工之間相互監(jiān)督,、秉公辦事,，同時不定期開展崗位輪換,，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端,。通過各項制度的建立,、執(zhí)行，做到了有章可循,，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ),。

在業(yè)務(wù)運行控制方面,，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定,，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費,、待遇享受相關(guān)制度,，明確管理，嚴格繳費基數(shù),，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理,，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制,。同時,，認真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流,，嚴格操作規(guī)范,，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行,。

在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè),，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度,，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法,、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄,，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員立編制,，會計檔案按照要求及時整理歸檔,，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定,，做到帳帳,、帳表、帳單相符,，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ),，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵,。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標,，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度,，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操,、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負責(zé)具體業(yè)務(wù),，落實了包括權(quán)限管理,、密碼保密等信息安全的保障措施。

我局嚴格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支,、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié),。深入查找問題,，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,，內(nèi)控制度是否健全,，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題,，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改,，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險,。

（一）對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認識不夠,，認為建立了規(guī)章制度,，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。

（二）內(nèi)控制度建設(shè)滯后,，內(nèi)控體系不夠完善,。

自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來,，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè),，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了,，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制,、制約關(guān)系，個別制度存在牽制,、制約關(guān)系,，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且,，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約,、運作有序的.內(nèi)控體系,，缺乏有力的整體監(jiān)控,。

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的,。各個方面采取強有力的'措施,，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作,，把工作抓出成效,，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。

（一）優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu),，推進機關(guān)效能建設(shè),。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,，加輪崗交流和競爭上崗力度,。加強思想建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念,、轉(zhuǎn)變職能,、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力,，構(gòu)建學(xué)習(xí)型,、服務(wù)型單位。

（二）進一步認識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性,。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷的形勢下,，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政,，既要重視規(guī)范管理,，又要重視責(zé)任追究，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制,。

（三）進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度,。執(zhí)行“誰主管誰負責(zé)、誰運行誰負責(zé),、誰使用誰負責(zé)”的管理原則,，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)。

（四）實地稽核與專項稽核相結(jié)合,，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行,，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度,，確保對各項業(yè)務(wù),、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

（五）嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,，完善結(jié)算辦法,，不斷加醫(yī)療核查力度，采取不定期,、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控,，對有違醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位,，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。

（六）不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè),，建立內(nèi)控督查部門,，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等,，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督,，做到事前有防范,、事中有控制、事后有監(jiān)督,，進而完善制度體系,，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)保基金支付的安全性,。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇五

恒泰長財證券有限責(zé)任公司（以下簡稱“恒泰長財”）作為廣東精藝金屬股份有限公司（以下簡稱“精藝股份”或“公司”）持續(xù)督導(dǎo)的保薦機構(gòu),，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》,、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，對精藝股份《xx年度內(nèi)部控制評價報告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表》有關(guān)內(nèi)容進行了審慎核查，具體情況如下：

恒泰長財指派擔(dān)任精藝股份持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦代表人就精藝股份內(nèi)部控制制度的制定和運行情況等有關(guān)事項與精藝股份董事,、監(jiān)事,、高級管理人員以及內(nèi)部審計部等相關(guān)部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東會,、董事會,、監(jiān)事會、董事會各專門員會會議的相關(guān)資料,、公司章程,、三會議事規(guī)則,、投資者管理制度、信息披露制度等相關(guān)文件以及其他相關(guān)內(nèi)部控制制度,、業(yè)務(wù)管理規(guī)則等,，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè),、內(nèi)部控制實施情況等多方面對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查,，并對精藝股份《xx年度內(nèi)部控制評價報告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表》進行了逐項核查,。

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日,，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重缺陷,，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制,。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重缺陷認定情況,，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重缺陷,。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素,。

（一）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域,。

1,、納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區(qū)精藝萬希銅業(yè)有限公司,、廣東精藝銷售有限公司,、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司,。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%,，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的99。51%,。

2,、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項有：組織架構(gòu)、企業(yè)文化,，人力資源,、制度建設(shè)、資金活動,、資產(chǎn)管理,、銷售管理、財務(wù)報告,、信息披露管理,、子公司管理,、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保,、期貨套保,、風(fēng)險投資等業(yè)務(wù)。

（1）組織架構(gòu)

公司建立了以股東會,、董事會,、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為主體、規(guī)范運作的法人治理結(jié)構(gòu),，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應(yīng)的組織職能機構(gòu)和二級產(chǎn)業(yè)管理模式,，建立了相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級負責(zé)制度,，貫徹了不兼容職務(wù)相互分離的原則,，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經(jīng)營管理層指令的貫徹執(zhí)行,，保障了公司運營的規(guī)范有序運行,。

（2）企業(yè)文化

隨著經(jīng)營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化,、包容的環(huán)境,，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望,，秉承“尊重知識,、認同價值、責(zé)任分清,、利益共享”的核心價值觀,，堅持以人為本，科學(xué)發(fā)展,，實現(xiàn)了公司持續(xù),、穩(wěn)健、和諧發(fā)展,。

（3）人力資源

公司建立和實施了較科學(xué)的聘用,、培訓(xùn)、教育,、考核,、獎懲、晉升,、淘汰等人事管理制度,，對人員引進、勞動合同訂立,、考勤管理,、薪酬結(jié)構(gòu),、績效獎懲等各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，形成了有效的激勵機制,。

（4）制度建設(shè)

為了加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制,，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，結(jié)合公司實際情況及需要,，xx年度公司制定了《風(fēng)險投資管理制度》,、《股東會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則》、《限制性股票激勵計劃實施考核管理辦法》,，進一步修訂了《公司章程》,、《股東會議事規(guī)則》等內(nèi)部控制管理制度。

（5）資金活動

針對資金管理工作,，公司及各重要業(yè)務(wù)子公司均建立了完善的管理制度,，包括資金使用審批,、對外投資,、貨幣資金管理等方面。公司嚴格按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作,，確保公司資金使用符合合理性,、效率性、安全性的原則,，確保為公司發(fā)展提供充足的資金支持,。

（6）資產(chǎn)管理

公司制定了較為完善的《固定資產(chǎn)管理制度》，對公司固定資產(chǎn)的購置,、登記,、管理、處置以及相關(guān)財務(wù)核算進行了明確規(guī)定,。公司對固定資產(chǎn)進行嚴格的登記,、管理及記錄，嚴格控制固定資產(chǎn)的日常管理和維護,，保護固定資產(chǎn)安全,。

（7）銷售業(yè)務(wù)

各銷售機構(gòu)在管理層的`指導(dǎo)下，對行業(yè)和市場進行深入的研究和預(yù)測,，在此基礎(chǔ)上,，按照公司項目發(fā)展戰(zhàn)略和總體運營目標，制定,、調(diào)整銷售計劃和銷售策略,，確保銷售業(yè)務(wù)的順利進行。

（8）財務(wù)報告

公司財務(wù)部門直接負責(zé)編制公司財務(wù)報告,，嚴格按照國家會計政策等法律法規(guī)和公司相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定完成工作,，確保公司財務(wù)報告真實,、準確、完整,。

針對公司年度財務(wù)報告,，公司按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所進行審計，并在審計基礎(chǔ)上由會計師事務(wù)所出具審計報告,，保證公司財務(wù)報告不存在重差錯,。同時，對于財務(wù)報告的信息披露工作,，按照公司信息披露管理的制度執(zhí)行,，在此過程中對相關(guān)內(nèi)幕信息知情人進行及時的登記監(jiān)督，保證公司財務(wù)信息不會提前泄露,。

（9）信息披露

公司根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》,、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等規(guī)定，并結(jié)合自身實際情況制定了《信息披露管理辦法》,、《投資者關(guān)系管理辦法》,、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》,、《重信息內(nèi)部報告制度》,、《年報信息披露重差錯責(zé)任追究制度》、《立董事年度報告工作制度》等制度規(guī)定,，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集,、處理和傳遞程序、傳遞范圍,，做好對信息的合理篩選,、核對、分析,、整合,，確保信息的及時、有效,。利用eas,、erp系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺,，使得各管理層級,、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速,、順暢,，溝通更便捷、有效,。

（10）子公司管理

為加強子公司的管理,，確保子公司規(guī)范,、高效、有序的運作,，促進子公司健康發(fā)展,，提升公司整體資產(chǎn)運營質(zhì)量，維護公司和投資者的合法權(quán)益,，根據(jù)我國《公司法》,、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律,、行規(guī),、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》等的有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況,，制定了《子公司管理制度》。截止xx年12月31日,，公司共有四家全資子公司,。按制度要求，公司主要通過向各控股子公司及參股公司派董事,、監(jiān)事,、高級管理人員,，加強對其財務(wù)工作監(jiān)督,，重信息溝通和日常工作監(jiān)管等方式對控股子公司及參股公司進行監(jiān)控，上述控股子公司不存在違法律法規(guī)的情形,。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇六

根據(jù)財政部會同證監(jiān)會,、審計署、銀監(jiān)會,、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套具體規(guī)范（以下簡稱“規(guī)范”）的相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司《內(nèi)部審計制度》的具體要求，審計部對貴州川恒化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）各機構(gòu),、部門及業(yè)務(wù)板塊在截止20xx年12月31日的內(nèi)部控制有效性進行了評價,。

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,，并對報告內(nèi)容的真實性,、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標是：通過系統(tǒng)的分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀,，促進內(nèi)部控制的有效實施和持續(xù)改善,，促使公司內(nèi)各機構(gòu)、部門及員工經(jīng)常性的審視所處的內(nèi)控系統(tǒng),，發(fā)現(xiàn)并克服內(nèi)控缺陷,、尋找并改善薄弱環(huán)節(jié),，防止或及時糾正錯誤及舞弊行為，保護資產(chǎn)的安全和完整,，保證會計資料的真實性,、合法性、完整性,，從而促進公司持續(xù)健康發(fā)展,。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證,。

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位,、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

納入評價范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司,。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：

資金管理,、采購、存貨,、銷售,、工程項目、固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)與研發(fā),、長期股權(quán)投資、籌資,、預(yù)算,、成本費用、擔(dān)保,、合同,、子公司管理、業(yè)務(wù)外包,、財務(wù)報告編制與披露,、人力資源管理、信息系統(tǒng),、關(guān)聯(lián)交易,、內(nèi)部審計等。重點關(guān)注以下高風(fēng)險領(lǐng)域：貨幣資金管理,、采購管理,、存貨管理、銷售與收款管理,、資產(chǎn)管理,、合同管理、募集資金管理等事項。

上述納入評價范圍的單位,、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,，不存在重大遺漏。

缺陷認定標準

類別財務(wù)報告非財務(wù)報告

定性標準具有以下特征的缺陷,，認定為重大缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊并給公司造成重大不利影響,；（2）已經(jīng)公告的財務(wù)報告存在重大會計差錯；（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報,，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯誤,；（4）審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。具有以下特征的缺陷,，認定為重要缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊但未給公司造成重大不利影響,；（2）未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；（3）未建立反舞弊程序和控制措施,；（4）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制,；（5）對于期末財務(wù)報告過程中的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準確的目標,。一般缺陷是指除上述重大缺陷,、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。具有以下特征缺陷,，認定為重大缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е轮卮鬀Q策失誤,；（2）嚴重違反國家法律法規(guī)并受到國家政府部門行政處罰或者證券交易所公開譴責(zé)；（3）公司董監(jiān)高及主要技術(shù)人員發(fā)生非正常重大變化,；（4）媒體頻現(xiàn)惡性負面新聞,，涉及面廣且負面影響一直未能消除；（5）公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效,；（6）公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改,；（7）造成重大安全責(zé)任事故,；（8）其他對公司有重大不利影響的情形,。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е乱话銢Q策失誤,；（2）違法國家法律法規(guī)并受到省級以上政府部門行政處罰或證券交易所通報批評,；（3）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；（4）媒體出現(xiàn)負面新聞,，涉及局部區(qū)域,，影響較大；（5）公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷,；（6）造成較重大的安全責(zé)任事故,；（7）公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；（8）其他對公司有較大不利影響的情形,。一般缺陷是指除上述重大缺陷,、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷,。

定量標準利潤總額潛在錯報：錯報≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤錯報＜利潤總額的10%為重要缺陷,；除重大缺陷,、重要缺陷以外的其他利潤總額潛在錯報為一般缺陷。資產(chǎn)總額錯報：錯報≥資產(chǎn)總額的5%為重大缺陷,；資產(chǎn)總額的2.5%≤錯報＜資產(chǎn)總額的5%為重要缺陷,；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產(chǎn)總額潛在錯報為一般缺陷,。直接經(jīng)濟損失金額：損失≥利潤總額的10%為重大缺陷,；利潤總額的5%≤損失＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷,、重要缺陷以外的其他直接經(jīng)濟損失為一般缺陷,。

根據(jù)規(guī)范的指導(dǎo)性規(guī)定，本公司建立及實施了有效的內(nèi)部控制,，包括的范圍為以下5要素：①內(nèi)部環(huán)境,，②風(fēng)險評估，③控制活動,，④信息與溝通,，⑤內(nèi)部監(jiān)督，針對各要素的具體評價如下：

（一）內(nèi)部環(huán)境

1.公司治理及內(nèi)部組織架構(gòu)

公司嚴格按照《公司法》,、《證券法》,、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)的要求，制定或修訂了《公司章程》,、《股東大會議事規(guī)則》,、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》,、《總經(jīng)理工作細則》等規(guī)章制度,，明確了決策、執(zhí)行,、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限,，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。

（1）股東與股東大會

股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu),。公司嚴格按照《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》的要求召開股東大會,，確保所有股東依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資,、投資,、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。股東大會決議分為普通決議和特別決議，普通決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的1/2以上通過,；特別決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過,。公司設(shè)置專門機構(gòu)和人員負責(zé)與股東聯(lián)系、接待來訪,、信息披露和回答咨詢,，以保證股東享有對公司重大事項的知情權(quán)和參與權(quán),。公司股東大會還聘請律師出席并進行見證,，運作規(guī)范。

（2）董事和董事會

公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事,，其中獨立董事占全體董事的比例不低于1/3,，董事會的人員構(gòu)成符合法律,、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會,、審計委員會,、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會,，委員會成員全部由董事組成,，各專門委員會之間分工明確，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán),。

（3）監(jiān)事和監(jiān)事會

公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事,，監(jiān)事完全獨立于董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員,。公司監(jiān)事會按照法律法規(guī)和《公司章程》的要求履行職責(zé),，強化對公司董事、高級管理人員和財務(wù)的監(jiān)督職能,，維護了公司和全體股東的權(quán)益,。

（4）總經(jīng)理及其他高級管理人員

公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理,、財務(wù)負責(zé)人,、董事會秘書均由董事會聘任。其對公司負有勤勉義務(wù),，能高效的主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,，及時對公司定期報告簽署書面確認意見，保證了公司所披露的信息真實,、準確、完整,；并如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料,，保證了監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)。

（5）公司組織架構(gòu)

公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立了生產(chǎn)部、物管部,、品管部,、行政部、總工辦,、營銷中心,、財務(wù)部、安全環(huán)保部,、采購部,、物流部、循環(huán)利用部,、人力資源部,、證券部、信息部,、黨工辦,、審計部及投資發(fā)展部等部門，各個部門貫徹不相容職務(wù)相分離的原則,，較科學(xué)的劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限,，形成相互制衡機制，協(xié)同實現(xiàn)組織目標,。

公司對下屬單位實行縱向管理,，通過董事會對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金調(diào)度,、人員配備,、財務(wù)核算等進行管理。

2.人力資源政策

公司制定并實施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,，《薪酬福利管理制度》,、《社會保險及公積金管理辦法》、《職業(yè)健康體檢管理辦法》,、《績效管理制度》,、《培訓(xùn)管理制度》、《休假管理制度》,、《助學(xué)管理制度》,、《個人購房借款管理制度》等一系列內(nèi)部制度，在保障了員工合法權(quán)益的基礎(chǔ)上給予更多的福利,，促進團隊建設(shè),，增強公司認同度，確保員工以更高的職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力認真履行崗位職責(zé),。

3.法制建設(shè)

公司聘請專業(yè)法務(wù)人員,，對公司所有合同及協(xié)議發(fā)表專業(yè)意見,，同時還定期對員工進行法制培訓(xùn)，能在一定程度上規(guī)避公司產(chǎn)生重大法律糾紛,。

（二）風(fēng)險評估

公司自成立以來,，十分重視對風(fēng)險的評估，通過定期召開成本分析會,、生產(chǎn)經(jīng)營例會及總經(jīng)辦例會等對短期風(fēng)險進行通報,，并積極制定應(yīng)對措施，對長期風(fēng)險進行深入分析,，確定風(fēng)險應(yīng)對方式,。針對內(nèi)部或外部各項風(fēng)險采用規(guī)避風(fēng)險、減少風(fēng)險,、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和接受風(fēng)險等不同的應(yīng)對策略,。

（三）控制活動

公司通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法,，運用相應(yīng)的控制措施,，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。

1．主要控制措施

本公司的主要控制措施包括：交易授權(quán)控制,、責(zé)任分工控制,、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制,、預(yù)算及考核控制,、生產(chǎn)經(jīng)營決策控制等。

（1）交易授權(quán)控制

公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同,，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定,，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù),、采購業(yè)務(wù),、正常業(yè)務(wù)的費用報銷等采用公司各單位、部門逐級授權(quán)審批制度,；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易,，如融資、對外投資,、發(fā)行股票,、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán),、擔(dān)保,、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理,、董事會,、股東大會審批,。

（2）責(zé)任分工控制

公司為了預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為,，在從事經(jīng)營活動的各個部門,、各個環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會計核算分離；將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等,。

（3）憑證與記錄控制

公司在外部憑證的取得及審核方面,，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度,，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部,。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章,，所有的憑證都有唯一編號,。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管,，設(shè)登記簿由專人記錄,。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時及時編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶,，并送交財務(wù)部,，登記入賬后憑證依序歸檔。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制

公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對財產(chǎn)的直接接觸,，采取定期盤點,、財產(chǎn)記錄、賬實核對,，以保證各種財產(chǎn)安全完整,。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會計檔案保管制度,，并配備了必要的設(shè)備和專職人員,，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。

（5）預(yù)算及考核控制

公司實行全面預(yù)算管理,，預(yù)算方案由董事會負責(zé)制定,，經(jīng)股東大會審議批準通過后執(zhí)行，財務(wù)部具體負責(zé)企業(yè)預(yù)算的`跟蹤管理,，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況,，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的意見與建議,。生產(chǎn),、采購、物管,、物流,、人力資源,、營銷等職能部門具體負責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算編制、執(zhí)行,、分析等工作,，并配合預(yù)算委員會或財務(wù)部做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào),、分析,、控制與考核等工作。各部門負責(zé)人參與企業(yè)預(yù)算委員會的工作,，并對本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)考核責(zé)任,。

（6）生產(chǎn)經(jīng)營決策控制

公司生產(chǎn)經(jīng)營決策的組織形式為生產(chǎn)經(jīng)營決策委員會，由總經(jīng)理,、副總經(jīng)理及其他人員構(gòu)成,，負責(zé)決策公司采購、生產(chǎn),、銷售三大版塊的重大事項,。經(jīng)理層綜合運用生產(chǎn)、采購,、銷售及財務(wù)等方面的信息,，通過因素分析、對比分析,、趨勢分析等方法,，定期開展生產(chǎn)經(jīng)營情況分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并制定應(yīng)對措施或處理方案,。

2．重點控制活動

目前公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：募集資金使用,、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保,、重大投資,、資產(chǎn)及在建工程管理、銷售與收款,、采購與付款,、成本管理、招投標管理等,。

（1）對募集資金使用的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》,，對募集資金的存儲、使用和監(jiān)督作了明確規(guī)定,，對募集資金投資項目的可行性進行充分論證,，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險,，提高募集資金使用效益,，切實保護投資者利益,。

（2）對關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保,、重大投資的內(nèi)部控制

公司在《公司章程》,、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》,、《對外投資管理制度》,、《投資者關(guān)系管理制度》,、《對外擔(dān)保管理制度》,、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》中規(guī)定了對外投資、收購出售資產(chǎn),、資產(chǎn)抵押,、對外擔(dān)保事項、委托理財,、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限,，并建立了嚴格的審查和決策程序。

（3）對資產(chǎn)及在建工程管理的內(nèi)部控制

公司制定了《固定資產(chǎn)制度》,、《工程建設(shè),、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》,、《產(chǎn)品管理制度匯編》,、《盤點管理制度》、《原料管理制度匯編》,、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度,，對貨幣資金、實物資產(chǎn)的驗收入庫,、領(lǐng)用發(fā)出,、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責(zé)分工,、實物定期盤點,、財產(chǎn)記錄、賬實核對等措施,，定期對應(yīng)收款項,、固定資產(chǎn)、在建工程等項目中存在的問題和潛在損失進行調(diào)查,，不定期對長期股權(quán)投資及無形資產(chǎn)進行價值評定,，按照公司制定的規(guī)定合理地計提資產(chǎn)減值準備，并將估計損失,，計提準備的依據(jù)及需要核銷項目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報批,。

（4）對銷售與收款的內(nèi)部控制

營銷中心通過日常的營銷活動和各種大眾傳播媒體及市場調(diào)查,，廣泛收集國內(nèi)、國際市場供求信息,，了解掌握國內(nèi)國際市場銷售價格,，根據(jù)國際、國內(nèi)市場不同品種市場供求關(guān)系,，制訂出切實可行的銷售方案,，引導(dǎo)公司及時調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營計劃。

為規(guī)范市場營銷管理,，公司制訂并及時修訂了《銷售合同管理辦法》,、《產(chǎn)品賒銷管理辦法》、《產(chǎn)品發(fā)運管理辦法》,、《經(jīng)營決策管理辦法》,、《不正當(dāng)行為管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理制度》等以保障公司的市場營銷正常運作,。

公司定期對應(yīng)收款項存在的問題和潛在損失進行調(diào)查,，按照公司制定的規(guī)定合理地計提資產(chǎn)減值準備，并將估計損失,，計提準備的依據(jù)及需要核銷項目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報批,。

（5）對采購與付款的內(nèi)部控制

為加強采購管理，公司制訂了《采購管理制度》,，分別對采購計劃管理,、采購合同管理、采購付款及結(jié)算,、采購物資驗收,、供應(yīng)商管理費用、低耗物資招標管理,、采購業(yè)務(wù)總結(jié)評價管理等制定措施,，在采購業(yè)務(wù)中根據(jù)制度規(guī)定實施管理，確保采購工作的正常有序開展,。

（6）對成本費用的內(nèi)部控制

公司制定了《成本管理制度》,、《費用管理制度》等，嚴格審核和控制成本費用支出,；及時完整地記錄和反映成本費用支出,；正確計算產(chǎn)品成本和期間費用；建立健全全員目標成本費用管理責(zé)任制,；強化成本費用的事前預(yù)測,、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營成果,；為經(jīng)營決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息,；不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支,、努力降低成本費用,，提高經(jīng)濟效益。公司實行全面預(yù)算管理,，制定了《全面預(yù)算管理制度》,，嚴格執(zhí)行公司的年度預(yù)算，能有效地提高經(jīng)營質(zhì)量和控制企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險,。

（7）招投標管理的內(nèi)部控制

公司制定了《招投標管理制度》,，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中的購買貨物、加工及修理修配勞務(wù),、物流交通運輸服務(wù),、建筑施工服務(wù)及其他部分現(xiàn)代服務(wù)、新建工程或技術(shù)改造項目各個環(huán)節(jié)需進行招投標管理的范圍進行明確,，并成立了以總經(jīng)理為招投標組長的專門組織，科學(xué)有效的對招標項目進行決策,，維護公司的合法權(quán)益,，控制經(jīng)營管理成本。

（四）信息與溝通

公司成功通過了“兩化融合管理體系貫標”申報,，實現(xiàn)了信息化和工業(yè)化高層次的深度結(jié)合,，以信息化帶動工業(yè)化、以工業(yè)化促進信息化,，走新型工業(yè)化道路奠定了基礎(chǔ),，以信息化為支撐，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,。

公司運用各種先進的管理軟件并配備專業(yè)的信息管理人才為生產(chǎn)經(jīng)營決策及時有效的收集的各種內(nèi)部信息和外部信息,，并進行合理篩選、核對,、整合,、存儲，提高信息的有用性,，進一步打通業(yè)務(wù),、管理等各環(huán)節(jié)，加快信息互聯(lián)互通和資源共享,，強化團隊分享與協(xié)作,，同時堅持效率為先原則。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司制定了《內(nèi)部審計制度》，明確了內(nèi)部審計部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限,，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序,、方法和要求。審計部履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督,，日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進行常規(guī),、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,、組織結(jié)構(gòu),、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程,、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下,，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查。審計部運用個別訪談法,、調(diào)查問卷法,、專題討論法、穿行測試法,、實地查驗法及抽樣法等一系列審計方法履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé),，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷和提出的改善建議及時通知被審計部門，同時定期向?qū)徲嬑瘑T會報告,。

綜上所述,，為實現(xiàn)合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全,、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等目標,，公司業(yè)已嚴格遵循全面性,、重要性、制衡性,、適應(yīng)性及成本效益原則,，在公司內(nèi)部的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立健全了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，由經(jīng)營層負責(zé)內(nèi)部控制的貫徹,、執(zhí)行,，由全體員工參與內(nèi)部控制的具體實施，于20xx年12月31日在所有重大方面均保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制,。

董事會

20xx年3月27日

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇七

20xx年度內(nèi),，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”、全面推進戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下,，公司不斷完善內(nèi)部控制制度,，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式,，進一步改進了內(nèi)部控制體系。

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu),，并制定了各層級之間的控制程序,，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。明確界定各部門,、崗位的目標,、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機制,，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能,。

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標管理,、財務(wù)管理,、生產(chǎn)管理、投資管理,、藥品質(zhì)量管理,、內(nèi)部審計、關(guān)聯(lián)交易管理,、行政管理,、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理,、擔(dān)保管理,、合同管理、檔案管理,、固定資產(chǎn)管理、計算機及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度,。

20xx年,，經(jīng)公司董事會批準，公司正式設(shè)立審計部,，使內(nèi)部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來,，專門負責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具,，審計部除了開展內(nèi)部控制,、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責(zé)任以及財務(wù)狀況審計外,，還介入招投標管理,、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項,。目前審計部共六人,，部長一人，審計師兩人，審計員三人,，全部具有本科以上學(xué)歷,。

。

20xx年6月,，公司董事會成立了審計委員會,。審計部開始直接對審計委員會負責(zé)并匯報工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境,。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》,、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計條例》,、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》,、《商標管理制度》,、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度,。20xx年,，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制,，健全二級公司董事會等治理機構(gòu),，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)、預(yù)算管理,、績效考核以及內(nèi)部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理,。根據(jù)公司管理的需要，強化了內(nèi)部審計職能,。審計部進行了包括內(nèi)控制度審計,、資本性支出后續(xù)審計、清算審計,、經(jīng)濟效益審計,、工程決算審計、擬收購項目盡職調(diào)查等多種類型的審計工作,，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè),，審計項目12項。出具審計報告后,，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》,，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟,、時間和責(zé)任人上報,，以促進被審單位對審計建議的落實,。此外，審計部以參加現(xiàn)場會議,、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標共計58個項目,，確保了招標程序的規(guī)范。

一,、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表,。

二、對控股子公司的管理控制情況20xx年,，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》,，公司加強了對控股子公司在財務(wù)、投資,、營銷,、供應(yīng)、研發(fā),、人事行政管理等方面的控制,，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)；通過委派董事,、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式,，對部分子公司的管理層進行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理,，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準,，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理,；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度,。

三、公司關(guān)聯(lián)交易的'內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系,、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準權(quán)限,、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序,、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露,、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定,，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開,、公正的原則,。報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況,。

四,、公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《擔(dān)保管理制度》,，對公司及下屬企業(yè)對外擔(dān)保應(yīng)遵守的規(guī)定,、信息披露,、審批程序,、擔(dān)保合同的簽署及管理,、責(zé)任追究等作了明確規(guī)定,；《公司章程》明確了擔(dān)保事項的審批權(quán)限,，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行,。20xx年度公司未新增對外擔(dān)保事項，并積極尋求延續(xù)擔(dān)保事項的解決方案,，以控制對外擔(dān)保風(fēng)險,。

五、公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況,。

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行,，對已經(jīng)變更的使用項目，公司按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù),。報告期內(nèi),，公司變更了部分募集資金使用項目，將該部分募集資金用于新生產(chǎn)基地建設(shè),，該事項已于報告期內(nèi)履行了相關(guān)審批及披露程序,。

六、公司重大投資的內(nèi)部控制情況,。

公司制定了《投資管理暫行辦法》,，對公司對外投資的原則、程序,、權(quán)限,、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責(zé)等作了明確規(guī)定,?！豆菊鲁獭访鞔_了對外投資的審批權(quán)限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行,。

七,、公司信息披露的內(nèi)部控制情況。

公司已建立《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大事項內(nèi)部報告制度》,，對公開信息披露和重大內(nèi)部事項溝通進行全程控制,。對照深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,，公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴格、有效,，報告期內(nèi),，未有違反《上市公司內(nèi)部控制指引》、公司《信息披露事務(wù)管理制度》和公司《重大事項內(nèi)部報告制度》的情形發(fā)生,。

一,、公司內(nèi)部控制存在的問題：

（1）對控股子公司的管理控制仍需進一步加強。

（2）商標授權(quán)使用管理需進一步規(guī)范,。

二,、整改計劃：

（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務(wù)預(yù)算,、投資決策,、藥品研發(fā)、市場營銷,、薪酬,、績效等進行管理或給與業(yè)務(wù)指導(dǎo)。為實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的有效整合,，公司在調(diào)整確定子公司的專業(yè)化定位后,，仍需加強對子公司的管理，通過對計劃,、物流,、采購等的整合，全面實施供應(yīng)鏈管理,；繼續(xù)提高資金集中管理的范圍,，以及加強對資本性支出的內(nèi)部審計和法律風(fēng)險的監(jiān)控。

（2）20xx年,，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標,，開始逐步規(guī)范商標授權(quán)使用。20xx年,，公司將進一步強化商標管理和行政保護,，確定并實施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略。通過全面清理999系列商標授權(quán)使用狀況,，重新確定授權(quán)使用999商標產(chǎn)品目錄,，加強對子公司使用商標的管理。并通過司法途徑打擊商標專利侵權(quán)等不正當(dāng)侵權(quán)行為,。

公司已建立了內(nèi)部控制管理體系，內(nèi)部控制活動基本涵蓋了所有營運環(huán)節(jié),，包括但不限于：銷售及收款,、采購及付款,、固定資產(chǎn)管理、存貨管理,、資金管理,、財務(wù)報告、信息披露,、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等,。上述內(nèi)部控制體系及相關(guān)制度是依據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，并結(jié)合公司自身的實際情況制定的,，雖然仍存在一些不足，整體而言,，公司內(nèi)部控制是有效的,。公司正在遵照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，進一步完善公司內(nèi)控制度,。

以提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇八

歐普康視科技股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合歐普康視科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“歐普康視”）內(nèi)部控制制度和評價辦法,，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,，我們對公司 20×× 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,，建立健全和有效實施內(nèi)部控制,，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任,。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督,。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會,、監(jiān)事會及董事,、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任,。

公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,，提高經(jīng)營效率和效果,，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證,。此外,，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險,。

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日,，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制,。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況,，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素,。

（一）內(nèi)部控制評價的依據(jù)

公司依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》,、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的要求，組織開展內(nèi)部控制評價工作,。

（二）內(nèi)部控制評價的原則

1,、全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策,、監(jiān)督和執(zhí)行全過程,，覆蓋公司的各項業(yè)務(wù)和事項。

2,、重要性原則,。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,。

3,、制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu),、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配,、業(yè)務(wù)流程等

方面相互制約、相互監(jiān)督,，同時兼顧運營效率,。

4、適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模,、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整,。

5,、成本效益原則。內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行過程中,，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制,。

（三）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位,、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。公司本次內(nèi)部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司,，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%,，營業(yè)收入合計占公司財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：公司治理結(jié)構(gòu),、企業(yè)文化,、組織機構(gòu)、管理層經(jīng)營理念和風(fēng)格,、內(nèi)部審計,、職權(quán)與責(zé)任的分配、人力資源,、資金管理,、財務(wù)報告、資產(chǎn)管理,、銷售管理,、對外投資管理、生產(chǎn)管理,、子公司管理,、募集資金管理、信息披露等,。

上述納入評價范圍的單位,、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏,。

公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度,，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規(guī)范運作的基本理念,，正積極努力地營造良好的控制環(huán)境,，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、公司治理結(jié)構(gòu)

公司董事會依據(jù)《中華人民共和國公司法》,、《中華人民共和國證券法》,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司治理準則》有關(guān)規(guī)定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》,、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規(guī)則》,、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》等基礎(chǔ)制度,，形成了權(quán)責(zé)分明,、各司其責(zé)、相互制衡,、協(xié)調(diào)運作的法人治理結(jié)構(gòu),。

為了完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度,，明確各方職責(zé),，形成有效治理，充分發(fā)揮良好的公司治理對公司的規(guī)范,、促進作用,，公司建立健全了包括股東大會、董事會,、監(jiān)事會在內(nèi)的“三會”治理結(jié)構(gòu),。

股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，負責(zé)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略,、經(jīng)營方針及投資計劃,，從整體上對公司內(nèi)部控制實施決策，通過議事規(guī)則確保所有股東,，特別是中小股東享有平等地位,，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。

董事會是公司的日常決策機構(gòu),，也是股東大會決議的執(zhí)行機構(gòu),，具體負責(zé)公司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價,。通過下設(shè)的三個專門委員會和審計部對內(nèi)部控制實施有效監(jiān)督,。

董事會包括三名獨立董事，其在關(guān)聯(lián)交易,、對外擔(dān)保,、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內(nèi)部控制進行獨立監(jiān)督,，并發(fā)表獨立意見,，確保內(nèi)部控制的有效實施。

監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu),，對公司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督,，對董事會,、管理層的工作和公司財務(wù)進行監(jiān)督，并提出改進和完善建議,，促進公司內(nèi)部控制的進一步完善,。

2、企業(yè)文化

公司傳承“團結(jié),、專業(yè),、主動、熱情,、細心”的企業(yè)精神,，堅持“規(guī)范筑基、創(chuàng)新領(lǐng)航,、實干興業(yè)”的企業(yè)準則，以“為用戶提供全面,、有效的產(chǎn)品,；為醫(yī)生提供專業(yè)、及時的服務(wù)為企業(yè)使命,，矢志不渝堅持為顧客,、為股東、為員工,、為社會,，建立全球最專業(yè)的角膜塑形企業(yè)，打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景,。公司堅持人本理念,，為員工的職業(yè)規(guī)劃提供更多的機遇與空間，力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進,。

3,、組織結(jié)構(gòu)

公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動,，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì),，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限,，形成相互制衡機制,。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”,。

4,、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格

公司由管理層負責(zé)企業(yè)的運作以及經(jīng)營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督,。董事會,、審計委員會對其實施有效地監(jiān)督,。管理層對內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視,，對收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件報告都及時作出了適當(dāng)處理,。公司秉承“安全第一，專業(yè)服務(wù)”的經(jīng)營理論,，建立并不斷完善技術(shù)服務(wù)體系,，為用戶提供全面、領(lǐng)先的產(chǎn)品,，為客戶提供專業(yè),、及時的服務(wù)，形成誠實守信,、合法經(jīng)營的經(jīng)營風(fēng)格,。

5、內(nèi)部審計為加強公司內(nèi)部審計管理工作,，提高審計工作質(zhì)量,，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的實際情況,，公司設(shè)立了審計部,，配置了專職人員。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下,，對公司及下屬子公司經(jīng)營活動,、內(nèi)部控制制度設(shè)計、執(zhí)行情況及有效性等進行監(jiān)督和檢查,。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,，按照公司內(nèi)部審計工作程序提出相應(yīng)的改進建議和處理意見，并定期對控制缺陷改進情況進行跟進,。通過內(nèi)部審計獨立客觀的監(jiān)督和評價活動,，對公司內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進行審查和評價,，有效降低內(nèi)部控制風(fēng)險,，切實提高管理效能及營運效率，為防范資產(chǎn)流失,、資源浪費和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流程提供有力的保障,。

6、職權(quán)與責(zé)任的分配

公司根據(jù)內(nèi)部控制管理制度及各個部門的管理制度,，采用向個人分配控制職責(zé)的方法,，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機制，并確保每個人都清楚地了解報告關(guān)系和責(zé)任,。為對授權(quán)使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督,，公司逐步建立了預(yù)算控制制度,，能較及時地按照情況的變化修改會計系統(tǒng)的控制政策。財務(wù)部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進行,；較合理地保證交易和事項能以正確的金額,，在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，較及時地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶,，使財務(wù)報表的編制符合會計準則的相關(guān)要求,。

公司制定了長遠整體目標，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計劃,，將企業(yè)經(jīng)營目標明確地傳達到每一位員工,。公司建立了有效的風(fēng)險評估管理制度，并建立了行政監(jiān)督部門,，以識別和應(yīng)對公司可能遇到的包括經(jīng)營風(fēng)險,、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等重大且普遍影響的變化,。

公司明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集,、處理和傳遞程序、傳遞范圍,，做好對信息的合理篩選、核對,、分析,、整合，確保信息的及時,、有效,。利用網(wǎng)絡(luò)通訊等現(xiàn)代化信息平臺，使得管理層,、各部門,、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢,，溝通更便捷,、有效。

公司針對可疑的不恰當(dāng)事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制,，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進行有效溝通,。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶,、供應(yīng)商,、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當(dāng)?shù)倪M一步行動,。

公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序,。管理層對預(yù)算,、利潤、其他財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標,，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄和溝通,，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo措施較合理地保證對資產(chǎn)的接觸和記錄,、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán),；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。

為合理保證各項目標的實現(xiàn),，公司建立了相關(guān)的控制程序,，主要包括：人力資源、資金管理,、財務(wù)報告,、資產(chǎn)管理、銷售管理,、對外投資管理,、生產(chǎn)管理、子公司管理,、募集資金管理,、信息披露等。

1,、人力資源

公司已建立和實施了較科學(xué)的聘用,、培訓(xùn)、輪崗,、考核,、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度,，并聘用足夠的人員,，使其能完成所分配的任務(wù)。公司制定了《總經(jīng)理工作細則》,，規(guī)定了總經(jīng)理辦公會制度,，定期討論公司各業(yè)務(wù)部門的工作情況、公司預(yù)算的執(zhí)行情況及公司日常經(jīng)營管理中的其他重要事項,，公司還定期和不定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào),、生產(chǎn)物流、研發(fā)項目和年度,、季度專題會議,，及時解決運營過程中存在的問題。

2,、資金管理

公司嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定進行管理和資金收付,。公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴格的授權(quán)批準程序,，貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、授權(quán)批準制度,、責(zé)任追究制度規(guī)范,、有效。公司在崗位設(shè)置上確保不相容崗位的分離,，公司已按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了貨幣資金的結(jié)算程序,，以保證貨幣資金支付嚴格按程序?qū)徟９径ㄆ诨虿欢ㄆ趯ω泿刨Y金進行盤點和銀行對賬,，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際情況相符。報告期內(nèi),，公司不存在影響資金安全的重大不適當(dāng)之處,。

3。 財務(wù)報告

公司按照《公司法》,、《會計法》,、《企業(yè)會計準則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定,，制定了《公司財務(wù)管理制度》,，明確了會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序,，確保會計核算與財務(wù)報告數(shù)據(jù)的完整性,、真實性和準確性。合理設(shè)置分工,，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及

每一個人工作能檢查另一個人或更多人工作的原則,，形成相互制衡機制,。不相容

的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄,、會計記錄與財產(chǎn)保管,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等,。

4,、資產(chǎn)管理

為了加強對各類資產(chǎn)的管理，公司制定了與資產(chǎn)相關(guān)的內(nèi)控制度,，明確相關(guān)管理要求及控制流程,，在日常經(jīng)營管理過程中有效執(zhí)行。根據(jù)管理要求及制度規(guī)范,，定期對各類資產(chǎn)進行清查,，關(guān)注資產(chǎn)減值跡象,，合理確認資產(chǎn)減值損失，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平,。公司制定了完善的存貨管理制度,，對存貨的驗收、入庫,、出庫,、保管進行明確的規(guī)范，做到不相容崗位職責(zé)分離,，定期組織人員進行存貨的盤點,，保證賬賬、賬實,、賬表相符,。公司制定了固定資產(chǎn)管理流程，固定資產(chǎn)的采購由需求部門提出采購申請或根據(jù)公司決議通過的投資計劃采購,，申購及采購需要按照制度逐級審批,。定期對固定資產(chǎn)進行盤點，對盤點差異分析原因,，并進行賬務(wù)處理,，保證賬實相符。從實際執(zhí)行情況看,，日常執(zhí)行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求,，公司在資產(chǎn)管理的控制方面沒有重大漏洞。

5,、銷售管理

公司制定了切實可行的銷售與收款控制制度,，對銷售與收款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險制定了一系列控制措施，包括銷售合同簽訂,、結(jié)算對賬,、發(fā)票開具、款項回收等各環(huán)節(jié)流程進行了規(guī)范,。同時明確了各部門,、各崗位的權(quán)責(zé)，確保銷售,、發(fā)貨,、收款等各不相容崗位能有效的制約和監(jiān)督。通過內(nèi)部的管控,，公司銷售的各項作業(yè)程序和操作更加規(guī)范,，最大程度的控制了銷售風(fēng)險。

6、對外投資管理

公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法,、審慎,、安全、有效的原則,，控制投資風(fēng)險,、注重投資效益。公司已制定《對外投資管理制度》,，明確規(guī)定了重大投資的類型和權(quán)限,、決策程序、實施與管理等,。公司相關(guān)部門對投資項目的立項,、評估、決策,、實施,、管理、收益,、投資處置等環(huán)節(jié)都進行了有效的控制,，確保了公司對外投資的規(guī)范運作。

7,。 生產(chǎn)管理公司根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)具體情況及特點,，分別制定了相應(yīng)的各崗位的《崗位職責(zé)》，制定了《生產(chǎn)管理規(guī)程》,、《廠房設(shè)施和設(shè)備的操作管理規(guī)程》,、《物料管理規(guī)程》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度,，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序,、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé),。在產(chǎn)品質(zhì)量管理控制方面,，公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了完整的管理體系文件,，建立了優(yōu)良的質(zhì)量保證體系。報告期內(nèi),，公司生產(chǎn)人員能夠嚴格按照以上制度規(guī)定進行生產(chǎn)活動,，控制措施能被有效地執(zhí)行。

8,、子公司管理

公司建立了《子公司管理辦法》,、《子公司財務(wù)管理制度》，對子公司的管理架構(gòu),、組織管理,、財務(wù)管理 ,、資金管理、財務(wù)監(jiān)督,、人力資源管理等方面進了規(guī)定,，目的旨在按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律法規(guī)文件，加強對子公司的管理,，建立有效的管控機制,，提高公司整體運作效率和抗風(fēng)險能力。公司各職能部門從公司治理,、日常經(jīng)營及財務(wù)管理等各方面對子公司進行對口管理,。子公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定規(guī)范運作,，其重大事項須按照相關(guān)規(guī)定上報公司審核后方可執(zhí)行,，確保了公司對各子公司的有效控制和管理。

9,、募集資金管理

為了規(guī)范募集資金的管理和使用,，保護投資者的利益，根據(jù)《公司法》,、《證券法》,、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》,、《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》,、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及其他相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況,，公司制訂了《募集資金管理辦法》,，明確了公司、保薦機構(gòu),、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監(jiān)督,。經(jīng)保薦機構(gòu)國元證券股份有限公司的實時監(jiān)控和評估以及華普天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）鑒證，公司 20xx 年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規(guī)的'情況,。

10,、信息披露

公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》,，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項,，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定，公開,、公平,、及時、準確、真實,、完整地披露公司信息,。證券部是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，統(tǒng)一負責(zé)公司的信息披露事務(wù),。公司規(guī)定了各部門,、總經(jīng)理、工會,、員工在信息收集,、傳遞、溝通等方面的職責(zé)和權(quán)限,。

為規(guī)范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關(guān)系管理制度》

明確規(guī)定了重大信息的范圍和內(nèi)容以及重大信息的傳遞,、審核、披露流程對投資者關(guān)系活動中的信息披露進行了明確的規(guī)定,。為了加強信息披露管理公司制定了《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》,。報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事,、高級管理人員,、控股股東認真執(zhí)行該制度公司信息披露文件真實、準確,、完整,、及時地披露公司信息不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情形并對其真實性,、準確性,、完整性、及時性承擔(dān)個別和連帶法律責(zé)任,。報告期內(nèi)公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴格,、充分、有效,。

公司定期對各項內(nèi)部控制進行評價,，同時一方面建立各種機制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運行的證據(jù),；另一方面通過外部溝通來證實內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題,。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差,。

工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷,，認定標準依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織，開展內(nèi)部控制評價工作,。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷,、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模,、行業(yè)特征,、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制,，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準,，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

1,。內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司確定的內(nèi)部控制缺陷評價認定標準如下：

缺陷認定標準

類別 財務(wù)報告 非財務(wù)報告定性標準

具有以下情形的（包括但不限于）,，一般應(yīng)認定為財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷：發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊,；重述以前公布的財務(wù)報表,，以更正由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報；注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報,，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報,；企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；控制環(huán)境無效,；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正,。出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認定為“重要缺陷”,，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：關(guān)鍵崗位人員舞弊,；合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對財務(wù)報告的可靠性產(chǎn)生重大影響,；已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后,，管理層仍然沒有對重要缺陷進行糾正。

公司非財務(wù)報告缺陷認定主要依據(jù)涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度,、直接或潛在涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度,、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素來確定將缺陷劃分重大,、重要和一般缺陷,。

定量標準

重大缺陷：錯報≥稅前利潤的 5%；

重要缺陷：稅前利潤的 1,。5%≤錯報<稅前利潤的 5%,；

（1）非財務(wù)報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響

一般缺陷：錯報<稅前利潤的 1。5%,。 度,、發(fā)生的可能性做判斷。如果發(fā)生缺陷的可能性高,，會嚴重降低工作效率或效果,、或嚴重加大效果的不確定性,、或使之嚴重偏離預(yù)期目標為重大缺陷。

（2）如果缺陷發(fā)生的可能性較高,，會顯著降低工作效率或效果,、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標為重要缺陷,；

（3）如果缺陷發(fā)生的可能性較小,，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定,。

2,、內(nèi)部控制缺陷認定

1）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,、重要缺陷,。

2）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,、重要缺陷,。

綜上，公司董事會認為,，根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相關(guān)規(guī)定,，本公司內(nèi)部控制于 20××年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

歐普康視科技股份有限公司董事會

二〇一八年四月九日

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇九

公司內(nèi)部控制是指公司為了提高生產(chǎn)效率,、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本,、保護自身經(jīng)濟資源，確保會計信息準確可靠以實現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營目標,，在遵循相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定并實施的降低各類風(fēng)險的手段和過程,，包括制定公司規(guī)章制度、配套相關(guān)流程,、檢查評價流程實施等貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營活動的一個完整體系,。

公司在制定一系列公司規(guī)章制度、完善內(nèi)部控制工作流程后,，一般會采用不同的形式進行檢查評價,，以檢驗是否在實際工作中落實到位，風(fēng)險得到有效管控,。內(nèi)控的檢查評價包括自我評價,、專項評價、綜合評價等等多種形式,，其中自我評價即為一種較為客觀,、有效的評價方式。穿行測試則是自我評價中自上而下,、自始而終的一個評價工具,。

穿行測試是由測試人員對公司某個時間段的生產(chǎn)經(jīng)營活動或某一特定交易自始至終的行為追蹤,，以檢查和評價公司各項內(nèi)部控制流程設(shè)計是否可行、在實際工作中是否得到了有效實施,，是公司內(nèi)部控制管理的手段,，也是內(nèi)控自我評價中最真實、最全面,、最客觀的一種評價方法，因此可稱為公司內(nèi)部控制自我評價中的法寶,。

穿行測試較早用于審計,，是審計人員了解被審計單位業(yè)務(wù)流程及其風(fēng)險管控的一項審計程序。后來被公司作為檢驗手段用于公司內(nèi)部管理,。

參與穿行測試的人員需要具備一定的業(yè)務(wù)能力和熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,。在整個穿行測試過程中可扮演多個不同的角色，既是公司管理人員,，又是生產(chǎn)線工人,，裁判員、運動員于一身,。測試人員在每一個環(huán)節(jié)上既要熟悉操作過程,，同時又要進行分析和判斷。但由于需要投入較大的精力,、時間和專業(yè)人員,，大多數(shù)公司管理者并不持積極地態(tài)度，從而忽視了穿行測試所能帶來的潛在利益,。

穿行測試的對象既可針對單項交易過程,，也可以針對公司整個生產(chǎn)經(jīng)營，穿行測試沒有約定俗成的方法,，不同的行業(yè),、不同的經(jīng)營過程所采用的方法也不盡相同。測試的方法一般包括：詢問,、抽檢,、調(diào)閱、實地查看以及過程追蹤等,。

煙臺港裝卸公司主要從事化肥,、煤炭、糧食等貨物的港口裝卸業(yè)務(wù),，其中化肥吞吐量占了50% 左右,，已成為國家乃至世界知名的化肥進出口作業(yè)碼頭公司。公司打造出精裝化肥品牌,，與公司保質(zhì)保量的生產(chǎn)作業(yè)及行之有效的內(nèi)控管理是分不開的,。公司的領(lǐng)導(dǎo)及員工對內(nèi)控工作極為重視,，每年由內(nèi)控辦組織相關(guān)人員對各項內(nèi)控流程進行評價，其中穿行測試是必不可少的評價工具,。在此,，筆者把裝卸公司在穿行測試過程中取得的經(jīng)驗和不足與大家進行一下交流。

裝卸公司作為生產(chǎn)單位,，存在著兩個關(guān)系到生產(chǎn)主線的流向：一個是貨物流向,，一個是票據(jù)流向。貨隨票走,，票限貨行,，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒有沖突而又缺一不可。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運,，可分為貨物進港和貨物出港,。貨物進港按照輸運方式分為鐵路集港(術(shù)語稱之到重)、公路進港(術(shù)語稱之市入)和水路進港(術(shù)語稱之進口),。貨物出港按照輸運方式分為鐵路出港,、公路出港(術(shù)語稱之市提)和水路出港(術(shù)語稱之出口)。裝卸公司目前主要的貨類是化肥,，化肥的裝卸是以火車到重卸車及裝船出口為主,。

因此，在本年度的穿行測試中,，測試人員就以化肥作業(yè)為主,，貫穿整個生產(chǎn)作業(yè)主線。首先,，測試人員到公司調(diào)度室,，按照生產(chǎn)組織管理流程的要求從貨源計劃開始，調(diào)閱了貨源預(yù)控表,、公司晝夜生產(chǎn)計劃等相關(guān)業(yè)務(wù)報表,，確定以某一條船的化肥直取裝船出口的作業(yè)進行測試。本次測試的貨物流向為到重卸車裝船出口,，分為車場,、場船兩個操作過程，涉及調(diào)度室,、商務(wù)科,、流機隊,、固機隊以及裝卸隊等部門或作業(yè)單位,。測試人員在旁聽了調(diào)度室交班會和配工會之后,，在調(diào)度室內(nèi)勤處了解到化肥的到重時間、作業(yè)安排,、船舶到港,、停泊泊位等信息,，并取得了相關(guān)作業(yè)的工票號。

測試人員征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意后,，開始循著工票號進行貼班測試,。根據(jù)作業(yè)安排，測試人員到商務(wù)科理貨室,，調(diào)取生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)由理貨人員補充更新的工票號的理貨信息,。然后隨著理貨員到碼頭現(xiàn)場，查看化肥的卸車,、運輸,、裝船的作業(yè)情況。在現(xiàn)場,，測試人員檢查作業(yè)人員、作業(yè)機械是否按定點配工流程的要求按時到場開工;網(wǎng)絡(luò)兜,、篷布,、墊皮等生產(chǎn)備品是否準備到位?；首鳂I(yè)過程中,，測試人員巡檢各作業(yè)線的作業(yè)人員和作業(yè)機械是否按照貨運質(zhì)量管理的要求進行標準作業(yè)。每條化肥作業(yè)線完成后,，作業(yè)單位通過生產(chǎn)系統(tǒng)分別將工票信息補錄完整：比如商務(wù)科補錄作業(yè)開完工時間,、作業(yè)噸數(shù)、質(zhì)量批注等信息;流機隊補錄機械臺時,、司機姓名等信息,。最后，測試人員到作業(yè)票審核室對由此生成的作業(yè)票進行調(diào)閱,，檢查計件工人的工資核定是否正確,、部門的.考核是否到位。

在數(shù)天的貼班測試過程中,，測試人員對照公司內(nèi)控實施細則和相關(guān)規(guī)章制度采用抽檢,、詢問等方式逐項檢查、即時評價：比如抽檢生產(chǎn)系統(tǒng)錄入更新是否及時準確;相關(guān)臺賬是否齊全;到現(xiàn)場評價生產(chǎn)單位間各道工序的銜接是否緊密等等,。

該項作業(yè)的票據(jù)流向為辦票提貨計費結(jié)算,。船舶靠泊化肥裝船作業(yè)前，代理公司提交貨物代理合同,、港口作業(yè)單,、單船收款單等相關(guān)資料和證明，貨運室簽章后即為辦票,，將有關(guān)票據(jù)發(fā)送至作業(yè)單位,，作業(yè)單位據(jù)此票據(jù)以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續(xù),。作業(yè)完畢后貨運室根據(jù)作業(yè)單位返還的相關(guān)單據(jù)進行計費，然后與代理公司進行結(jié)算,。

為測試票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中是否及時,、準確、完整,，到重化肥卸車完畢后,，測試人員到商務(wù)科中轉(zhuǎn)室查閱了鐵路運單、火車卸車臺賬等資料,。裝船完畢,，作業(yè)票據(jù)由商務(wù)科倉庫批注完整后遞交到商務(wù)科貨運室，貨運室檢查核對后進行計費結(jié)算,。測試人員在貨運室抽樣檢查單船收款單,、港口作業(yè)合同、港口作業(yè)單和出入庫匯總表等,，調(diào)閱計費系統(tǒng)數(shù)據(jù),、報表以及對賬資料，評價是否按照費收管理流程辦理計費結(jié)算,。

至此,，該化肥卸車裝船作業(yè)過程的穿行測試結(jié)束。在整個穿行測試過程中,，測試人員對個別流程也進行了單項測試評價,，如網(wǎng)絡(luò)兜、篷布等生產(chǎn)備品的采購,、管理,、報廢的內(nèi)控流程。

術(shù)有專攻,，業(yè)有所長,，測試人員分別從專業(yè)、非專業(yè)不同的角度對穿行測試所涉及的內(nèi)控流程提出了各自的意見和建議,。對于未按照內(nèi)控實施細則執(zhí)行的情況,，當(dāng)場提出，區(qū)別對待,。屬于技術(shù)上的原因確需修改流程的則進行記錄并組織相關(guān)單位討論修訂,，而屬于流程有效但未嚴格執(zhí)行的違規(guī)操作則作為評價缺陷記錄在案，并要求立即整改,。

裝卸公司的穿行測試具有即時評價的特點,。測試人員在確定測試目標時，為了得到真實的測試評價結(jié)果，會選定未來幾日即將作業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)作為目標,，提前制定計劃,，即時追蹤評價。測試人員將自己作為普通工作人員,，在實際作業(yè)過程中都按照制定的規(guī)章制度和內(nèi)控流程進行測試,，這樣才能發(fā)現(xiàn)流程設(shè)計缺陷或違規(guī)操作情況。當(dāng)然,，也有不盡如人意之處,。比如：公司作業(yè)區(qū)域廣、涉及單位多,、時間跨度大,、測試人員少。在以整個生產(chǎn)主線測試時,，測試人員只能選擇重點進行追蹤測試,，對于非重點則是事后評價或作為特定行為進行單獨穿行測試，此處不再贅述,。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇十

根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函71號）文件精神,，按照組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)運行,、基金財務(wù),、信息系統(tǒng)控制,、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個方面的具體要求,，我局不斷細化內(nèi)容，一一對比,，詳細進行了自查,，具體情況報告如下：

一是在進一步建立健全隊伍管理各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，機構(gòu)職能職責(zé),、內(nèi)設(shè)機構(gòu),、人員編制等方面進行了規(guī)范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、基金財務(wù),、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動全過程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

二是各個股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確,、業(yè)務(wù)信息傳遞,、饋、監(jiān)控流程規(guī)范,。各項待遇支付時,，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字,，做到了各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約,。

三是多年來，通過思想教育,、黨風(fēng)廉政教育,、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn),、規(guī)范業(yè)務(wù)流程,、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施，切實加強了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想,、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè),，有力地促進了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

一是社會保險登記,、變更,、注銷、年檢,、養(yǎng)老保險待遇審核,、待遇計算、基數(shù)核定,、基數(shù)增減核定,、補繳、繳費基數(shù)修改管理,、欠費數(shù)據(jù)庫管理,、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理,、領(lǐng)取待遇資格認定,、待遇支付、系統(tǒng)口令管理,、系統(tǒng)軟件維護管理,、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫安全管理,，稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確,，各負其責(zé)，相互制約,。

二是積極推行政務(wù)公開,，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé)，辦事依據(jù),、辦事流程圖,、收費項目及標準、辦理各項業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀的投訴,、追究辦法及咨詢電話等公諸社會,，提高辦事的透明度。

三是各種人事,、文書,、業(yè)務(wù)、財務(wù)檔案及時留存,、歸檔保管,，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度,。原始檔案,、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案,，須持介紹信或相應(yīng)的證明,。

一是嚴格執(zhí)行《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規(guī)定，分別設(shè)立財政專戶,、支出戶,，地稅征收的養(yǎng)老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶,，確保足額發(fā)放,。對存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金，按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計算,，所得利息并入了基金,。

二是嚴格按照《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》等有關(guān)規(guī)定，真實準確地核算和映基金的收入,、支出和結(jié)余,。

三是基金的預(yù)算管理嚴格按《社會保險基金財務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容,、方法和程序編制,、審批、執(zhí)行,，在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測算下年度基金收支情況的`基礎(chǔ)上,，編制基金下年度收、支預(yù)算,，做到了認真,、科學(xué)、合理,。

四是基金的決算報表由財政部,、勞動保障部統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一布置，我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報表格式,、時間和要求編制年度決算報表,，認真填制、審核,，確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致,。

五是按照管理權(quán)限、分級審核的原則,，設(shè)立了原始資料審核,、出納、記帳,、憑證審核,、登帳、會計資料歸檔,、會計負責(zé)人等財務(wù)崗位,。

開展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查，及時整改隱患,。一是對本單位信息系統(tǒng)的帳戶,、口令等進行了一次專門的清理檢查，并及時將軟件更新和升級,，消除安全隱患,。二是對全局計算機按型號、出廠編號,、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計備案,，對所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進行了全面安全檢查，對發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞,、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級,，確保網(wǎng)絡(luò)安全。三舒范信息的采集,、審核和發(fā)布流程,，嚴格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準確性和真實性,。

四是嚴格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連,，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失,，采取了異地備份等有效的措施,，保證了各項基礎(chǔ)信息的安全。

目前我局稽核審計配備2名專職稽核人員,，每年按照市局任務(wù)要求及社會保險稽核審計程序,，編制稽審工作計劃,，對享受待遇人員組織實施稽核，通過查閱社會保險個人帳戶手冊,、單位參保人員花名冊,、繳費基數(shù)核定表、核實參保時間,、繳費年限等情況,，核查職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，核實享受待遇標準,，并不定期對各項業(yè)務(wù)進行抽查,，及時饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級業(yè)務(wù)主管部門。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定,，但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷,。

一是優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè),。加強干部培養(yǎng),、考核和監(jiān)督，加輪崗交流和競爭上崗力度,。加強思想建設(shè),，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能,、轉(zhuǎn)變作風(fēng),，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型,、服務(wù)型單位,。

二是進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責(zé),、誰運行誰負責(zé),、誰使用誰負責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān),，工作需要時連上網(wǎng)線,，不用上網(wǎng)時物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送,，使用移動硬盤,、u盤,、軟盤等存儲介質(zhì)完成,，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段,。

三是實地稽核與專項稽核相結(jié)合,，確保養(yǎng)老保險工作的'平穩(wěn)運行,，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度,，確保對各項業(yè)務(wù),、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇十一

根據(jù)縣財政局《關(guān)于開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的通知》文件精神,，我所對照檢查標準,，切實把財務(wù)管理和實際情況相結(jié)合，本著實事求是的原則進行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

領(lǐng)導(dǎo)高度重視財務(wù)管理工作,，為了提高我鄉(xiāng)財務(wù)管理水平和會計核算質(zhì)量，年初制訂了工作目標,。嚴格按照財務(wù)工作規(guī)程,，明確崗位職責(zé)，使財務(wù)管理的各項制度進一步得到落實,，通過考核來促進基礎(chǔ)管理,。并積極組織財務(wù)管理人員參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提升財務(wù)工作水平,。我所現(xiàn)設(shè)有總預(yù)算會計一人,、負責(zé)預(yù)算編制和執(zhí)行；統(tǒng)管會計一人,、負責(zé)全鄉(xiāng)財務(wù)核算,；出納一人、負責(zé)全鄉(xiāng)銀行存款的存取業(yè)務(wù),。

1,、按規(guī)定設(shè)立單的財務(wù)核算機構(gòu)，由具有會計從業(yè)資格的人員擔(dān)任財務(wù)核算管單位內(nèi)部會計核算體系,，嚴格執(zhí)行單位內(nèi)部控制制度,、稽核制度和財務(wù)報銷制度。按照財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé),。鄉(xiāng)政府所有支出票據(jù)及?？钪С霰仨氂朽l(xiāng)長簽字才能核銷；所內(nèi)支出票據(jù)必須有所長簽字才能報銷,。

2,、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，銀行留存印鑒由財務(wù)人員分開保管,。

我所現(xiàn)開設(shè)有三個銀行賬戶

核算預(yù)算內(nèi)撥款和預(yù)算內(nèi)人員工資發(fā)放,；

核算鄉(xiāng)政府所有財務(wù)及各種專款支出,；

核算鄉(xiāng)政府預(yù)算外收支,。

3,、會計報表數(shù)據(jù)真實、完整,，編制與報送及時,、準確。

4,、制定了單位票據(jù)領(lǐng)購,、保管、使用,、核銷等具體的管理規(guī)定,，票款相符；無轉(zhuǎn)讓,、出借和代開財政票據(jù)情況,，無偽造和使用偽造財政票據(jù)情況。

5,、部門預(yù)算編制完整,、真實，無超預(yù)算,、超標準支出情況,；預(yù)算執(zhí)行過程中的追加項目真實，無虛報項目追加預(yù)算指標套取財政資金行為,。

6,、嚴格按照財經(jīng)紀律管理財務(wù)，無私設(shè)小金庫和帳外帳等違規(guī)行為,，無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象,。

（一）財務(wù)人員素質(zhì)需進一步提高

隨著電算化在財務(wù)工作的應(yīng)用，在規(guī)范和方便財務(wù)工作的同時,，也對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求,，提高業(yè)務(wù)能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。

（二）財務(wù)管理力度需進一步加強還存在管理工作上的松懈,，各項制度的執(zhí)行力方面有待加強,，沒有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機制。

（一）加強財務(wù)管理力度,。

嚴格管理是做好財務(wù)工作的重要保障,，今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強財務(wù)管理力度，嚴格執(zhí)行各項管理制度,，從而進一步提高工作質(zhì)量,，完善財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)管理行為,。

（二）提高財務(wù)人員素質(zhì),。

不斷提高財務(wù)工作水平,，繼續(xù)通過培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識水平,，使之適應(yīng)財務(wù)管理工作的要求,。

此次自查工作中我鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，科學(xué)合理地安排好自查工作,，以《會計法》及其實施細則為準繩,，以我鄉(xiāng)制定的各項財務(wù)制度和辦法為依據(jù)進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)核算,，分析,、預(yù)算工作的重要性，今后我們要依托信息化,，規(guī)范基礎(chǔ)管理,，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵,，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落實到實處,。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇十二

200x 年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”,、全面推進戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下,，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式,，進一步改進了內(nèi)部控制體系,，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例。

（1）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu),，并制定了各層級之間的控制程序,，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。明確界定各部門,、崗位的目標,、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機制,，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能,。

（2）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標管理,、財務(wù)管理,、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理,、投資管理,、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計,、關(guān)聯(lián)交易管理,、行政管理,、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理,、擔(dān)保管理,、合同管理、檔案管理,、固定資產(chǎn)管理,、計算機及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

（3）公司內(nèi)部審計部門工作人員的配備情況

200x 年,，經(jīng)公司董事會批準,，公司正式設(shè)立審計部，使內(nèi)部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來,，專門負責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動,。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計部除了開展內(nèi)部控制,、經(jīng)濟效益,、經(jīng)濟責(zé)任以及財務(wù)狀況審計外，還介入招投標管理,、二級企業(yè)資本性支出,、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項。目前審計部共六人,，部長一人,，審計師兩人，審計員三人,，全部具有本科以上學(xué)歷,。

（4）200x 年公司建立和完善內(nèi)部控制所進行的重要活動、工作及成效

200x 年6 月,，公司董事會成立了審計委員會,。審計部開始直接對審計委員會負責(zé)并匯報工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境,，自我評價《企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例》,。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計制度》,，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計條例》,、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》,、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》,、《商標管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度,。200x年,，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制,，健全二級公司董事會等治理機構(gòu),，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)、預(yù)算管理,、績效考核以及內(nèi)部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理,。根據(jù)公司管理的需要,，強化了內(nèi)部審計職能,。審計部進行了包括內(nèi)控制度審計、資本性支出后續(xù)審計,、清算審計,、經(jīng)濟效益審計、工程決算審計,、擬收購項目盡職調(diào)查等多種類型的審計工作,，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11 家企業(yè)，審計項目12 項,。出具審計報告后,，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改,，并將整改步驟,、時間和責(zé)任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實,。此外,，審計部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標共計58 個項目,，確保了招標程序的規(guī)范,。

1、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表

2,、對控股子公司的管理控制情況200x 年,，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務(wù),、投資,、營銷、供應(yīng),、研發(fā),、人事行政管理等方面的'控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)；通過委派董事,、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式,，對部分子公司的管理層進行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理,，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準,，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理,；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度,。

3、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,，對關(guān)聯(lián)方,、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格,、關(guān)聯(lián)交易的批準權(quán)限,、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制,、關(guān)聯(lián)交易信息披露,、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平,、公開,、公正的原則。報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施,，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況,。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇十三

按照房勞社督2號文件精神,，鎮(zhèn)社保所及時對涉社會保險基金的業(yè)務(wù)程序逐一進行梳理，成立了社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,，同時開展了自查,、自評、自糾活動,，針對存在的問題及時進行了改正,，下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡要匯報。

為了加強社會保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督,，切實提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會保險經(jīng)辦人員的責(zé)任意識與風(fēng)險意識,，進一步規(guī)范經(jīng)辦人行為，鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長的社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,。（名單附后）

7月17日,，在社保所召開開展社會保險基金內(nèi)部控制自查專題,，對失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費審核報銷,、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險費收繳,、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費審核報銷、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費收繳,、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費審核發(fā)放,、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險享保的資格認定、靈活就業(yè)人員的醫(yī)療費的審核,、發(fā)放等等涉及社會保險基金的業(yè)務(wù)逐一進行了梳理,，聽取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行了研究分析,，查找程序中可能存在的漏洞,，對自身進行了全面的評價。

在自查中發(fā)現(xiàn)各項業(yè)務(wù)程序運動相對穩(wěn)定,，關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準確,，以往社會保險基金未出現(xiàn)任何問題,，但仍然存在以下二方面問題：一是業(yè)務(wù)流程公開度不夠,，缺乏社會監(jiān)督機制。二是檔案管理還不夠規(guī)范,，基礎(chǔ)工作不扎實,。針對上述存在的.問題，立即采取了有效措施,。一是健全業(yè)務(wù)流程公開制度,，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設(shè)備進行公開,，方便群眾查找,，增強了社會監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的檔案管理程序,，由原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理,，變?yōu)閷Ｂ殭n案員管理，納入檔案室進行檔案管理,。

通過對自查,、自評、自糾,，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平,，工作作風(fēng)得到了加強。責(zé)任意識,、風(fēng)險意識明顯提高,。

內(nèi)部控制自我評價報告 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)篇十四

全體股東：

（以下簡稱“雙塔食品”、“本公司”或“公司”）為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制,，提高公司管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進公司規(guī)范化運作和健康可持續(xù)發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益,，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》其配套指引的相關(guān)規(guī)定以及《上市公司治理準則》,、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求,，我們對公司20xx年xx月xx日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價,。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制,，評價其有效性,，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督,。

經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行,。公司董事會、監(jiān)事會及董事,、監(jiān)事,、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,，并對報告內(nèi)容的真實性,、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全,、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果,，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證,。此外,，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險,。

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日,，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,。董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制,。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素,。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況,，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,。

（一）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位,、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司,。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100,。00%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100,。00%,。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、管理理念與經(jīng)營風(fēng)格,、人力資源,、企業(yè)文化、財務(wù)控制,、內(nèi)部監(jiān)督,。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要涉及業(yè)務(wù)活動為：資金活動、銷售業(yè)務(wù),、采購業(yè)務(wù),。

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監(jiān)會有關(guān)法律法規(guī)的要求,，建立了規(guī)范的企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)：制定了公司章程,、三會及各專門委員會議事規(guī)則等規(guī)章制度，形成了健全,、完備的規(guī)章制度體系。明確了股東大會,、董事會,、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限,，形成了各負其責(zé),、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu),，保障了公司經(jīng)營行為的合法合規(guī),、真實有效，促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè)發(fā)展,，維護了投資者和公司利益,。

目前，公司內(nèi)部控制體系由公司決策層,、內(nèi)控管理層,、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成,。決策層包括公司股東大會和董事會。股東大會是公司權(quán)力機構(gòu),，依法決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃,；選舉和更換董事、監(jiān)事,；審議批準董事會,、監(jiān)事會報告；審議批準年度財務(wù)決算方案,，重大資產(chǎn)的購買,、出售等事項。董事會對股東大會負責(zé),，召集股東大會并向股東大會報告工作,；執(zhí)行股東大會的決議；制定公司的經(jīng)營計劃和投資方案,；制定公司的年度財務(wù)預(yù)決算方案,；制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制定公司增加或減少注冊資本,、發(fā)行債券或其他證券上市方案,；擬定公司重大收購、回購本公司股票方案,；在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對外投資,、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押,、對外擔(dān)保等事項,；制定公司的基本管理制度等。

公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會,、審計委員會,、提名委員會和薪酬與考核委員會四個議事機構(gòu)。

戰(zhàn)略委員會主要負責(zé)審定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃,；審計委員會主要負責(zé)公司內(nèi),、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作,；提名委員會主要負責(zé)對公司董事和經(jīng)理人員的人選,，依據(jù)選擇標準和程序進行選擇并提出建議；薪酬與考核委員會主要負責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標準并進行考核,，負責(zé)制定,、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責(zé),。各委員會職責(zé)分工明確,，整體運作情況良好,。

監(jiān)事會負責(zé)對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督,，檢查公司財務(wù),，對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見，提議召開臨時股東大會并向股東大會提出提案等職權(quán),。

經(jīng)理層負責(zé)組織實施股東大會,、董事會決議事項，負責(zé)具體管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營營運工作,。

“公司無大事,、關(guān)鍵看細節(jié)”是公司的管理理念，要求工作中注重細節(jié),，善于發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題、解決問題,。倡導(dǎo)“執(zhí)著,、嚴謹、細節(jié),、主動”的工作精神,。

高級管理人員遵守法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定,，忠實履行職責(zé),，維護公司利益，當(dāng)其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時,，能夠以公司和股東的最大利益為行為準則,。公司高級管理人員均具備較長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)能力強,、精通業(yè)務(wù),，具有較強的創(chuàng)新能力，領(lǐng)導(dǎo)班子成員精誠團結(jié),，實施嚴格和標準化管理，廉潔自律,，敢抓敢管,，既分工負責(zé)、又相互配合,，是一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團隊,。領(lǐng)導(dǎo)班子堅持以集團公司的經(jīng)營目標為方向開展工作，受到員工的信任和好評,。

人才是一個企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本,，為了適應(yīng)當(dāng)前人才需求日趨激烈的競爭,，吸引人才、留住人才,，公司已建立和實施了較為科學(xué)的人才聘用,、培訓(xùn)、輪崗,、考核,、獎懲、晉升和離職,、保密等人事管理制度和人力資源規(guī)劃,。在人才聘用上，做到科學(xué)合理,；在人才使用上,，做到人盡其才，才盡其用,。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪,、優(yōu)勝劣汰、能上能下的人才競爭機制,。實施個人職業(yè)生涯規(guī)劃,，注重員工培訓(xùn)和個人知識、技能的不斷提高,，充分調(diào)動廣大員工特別是公司骨干的積極性,。

本年度公司繼續(xù)堅持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的專業(yè)化,、職業(yè)化經(jīng)營團隊,，建設(shè)學(xué)習(xí)型組織。按照績效考核管理辦法,，做好關(guān)鍵崗位,、關(guān)鍵人員的績效考核工作，確?？冃繕伺c績效結(jié)果相一致,。注重員工素質(zhì)培養(yǎng)，實現(xiàn)新老人員的快速融合,。

公司一貫重視企業(yè)文化氛圍的營造和保持,，樹立以“明理、誠信,、競合,、發(fā)展”為核心的

價值理念和股東利益最大化為根本的管理觀念。在管理方式上強調(diào)制度,、流程管理,，注重風(fēng)險防范與效率相結(jié)合,，追求穩(wěn)中求進的風(fēng)格，逐漸形成誠實守信為根本,、注重道德修養(yǎng)的價值觀念,。通過嚴格的管理制度和治理層、高級管理人員的身體力行將這些觀念多渠道,、多層次,、全方位的承繼和發(fā)揚。

公司經(jīng)營管理層在預(yù)算,、生產(chǎn),、收入、費用,、投資,、利潤等財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績方面都有明確的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄,，并且積極地對其加以監(jiān)控,。財務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo措施，合理地保證了對資產(chǎn)和記錄的接觸,、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán),，賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。

公司內(nèi)部控制活動方法,、措施及機制的運行情況,，主要表現(xiàn)在以下方面：

1）財務(wù)管理控制

公司制訂財務(wù)管理制度，統(tǒng)一財務(wù)會計行為,，提高財務(wù)會計信息質(zhì)量,，加強財務(wù)會計內(nèi)部控制，明確財務(wù)會計相關(guān)人員工作職責(zé),，保證財務(wù)會計工作的順利實施,。公司財務(wù)管理制度涵蓋：貨幣資金及應(yīng)收賬款的管理、存貨管理,、固定資產(chǎn)管理,、成本控制與費用管理、投資及產(chǎn)權(quán)管理,、預(yù)算管理,、票據(jù)管理、公司會計檔案管理規(guī)定等,。公司設(shè)立財務(wù)管理部并配備專職人員，所有財務(wù)工作人員都具備崗位相關(guān)財務(wù)知識和財務(wù)工作經(jīng)驗,。公司財務(wù)管理部嚴格按照制訂的財務(wù)管理制度,、財務(wù)工作程序,，對公司的財務(wù)活動實施管理和控制，保證了公司財務(wù)活動按章有序的進行,。

2）資金活動控制

公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略,，制定并適時修訂了嚴格的資金授權(quán)、批準,、審驗等相關(guān)管理制度,，

進一步細化和規(guī)范了公司資金開支管理，及資金支付各級人員的審批權(quán)限,，加強資金活動的集

中歸口管理,，明確了籌資、投資,、營運等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限各崗位分離要求,，定期或不定期檢查和評價資金活動的情況，落實責(zé)任追究制度,，確保資金安全和有效運行,。

3）對外投資控制

為嚴格控制投資風(fēng)險，維護投資主體的合法權(quán)益,，公司制定了《對外投資管理規(guī)定》,，對公司對外投資的原則、形式,、投資項目的提出,、審批、投資運作與管理,、投資項目的監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定,。公司實行重大投資決策的責(zé)任制度，明確了投資的審批程序,、采取不同的投資額分別由不同層次的權(quán)力機構(gòu)決策的機制,，合理保證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益,。

4）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制

公司制定了《對外擔(dān)保管理制度》,，嚴格控制擔(dān)保風(fēng)險，遵循合法,、安全的原則,。按照有關(guān)法律法規(guī)以及深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中對股東大會,、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項的審批權(quán)限,，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究進行了明確的規(guī)定。本年度公司在對外擔(dān)保事項方面繼續(xù)嚴格遵循相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》規(guī)定。

5）關(guān)聯(lián)交易控制

公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》,、中國證券監(jiān)督管理委員會《上市公司治理準則》,、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定,，制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》,，對關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易進行了明確定義，對公司股東大會,、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限進行了進一步明確的劃分,，保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性,、合理性,，保證公司各項業(yè)務(wù)通過必要的關(guān)聯(lián)交易順利地開展，保障股東和公司的合法權(quán)益,。

6）銷售業(yè)務(wù)控制為了促進公司銷售穩(wěn)定增長,，擴大市場份額，規(guī)范銷售行為,，防范銷售風(fēng)險,，公司制定《營銷管理制度》、《銷售合同管理規(guī)定》等相關(guān)管理制度,，根據(jù)相關(guān)制度結(jié)合公司實際情況,，公司制定切實可行的銷售政策，明確定價原則,、信用標準和條件,、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，突出了公司的“先款后貨”的銷售理念,，強化了對產(chǎn)品發(fā)出和市場監(jiān)督服務(wù)的管理,，避免經(jīng)營過程中出現(xiàn)的損失，確保各類經(jīng)濟合同的正常履行,，確保市場良性發(fā)展,，保持客戶良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

7）采購業(yè)務(wù)控制

公司對采購業(yè)務(wù)流程制定《招投標管理辦法》,、《原料收購管理辦法》,、《物資采購管理辦法》等管理制度，分別對原料,、包裝物及輔料的采購進行管控,，明確了供應(yīng)商選擇、審查,、資格認定管理流程,，嚴格制定請購,、審批、購買,、驗收,、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，并建立價格監(jiān)督機制,，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施,，確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要,。

8）對控股子公司的管理控制

公司制定《子公司管理制度》和《子公司財務(wù)管理制度》，通過戰(zhàn)略決策,、運營調(diào)控,、人力資源管控、財務(wù)管控,、投資管理,、信息管理、審計監(jiān)督管理,、考核獎懲等明確了公司對子公司的管理重點,，實現(xiàn)了公司對各子公司業(yè)務(wù)管理、控制及服務(wù)職能,。對控股子公司在確保自主經(jīng)營的前提下,，實施了有效的內(nèi)部控制。確保了母公司投資的安全,，完整以及企業(yè)集團合并財務(wù)報表的真實可靠,。

9）全面預(yù)算控制

公司建立并實施全面預(yù)算管理制度，重點對銷售預(yù)算,、資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控,，對預(yù)算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異進行專項分析,，及時制止公司不符合預(yù)算目標的經(jīng)濟行為,，并要求相關(guān)部門落實改善措施。

10）信息披露控制

公司嚴格按照證監(jiān)會和證券交易所的有關(guān)法律法規(guī)和公司要求,，制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》,、《內(nèi)幕信息及知情人登記管理制度》，將公司信息真實,、準確,、及時、完整地在指定的報紙和網(wǎng)站上進行披露,，確保公司信息披露的及時,、準確,、完整；做好信息披露機構(gòu)及相關(guān)人員的培訓(xùn)和保密工作,，未出現(xiàn)信息泄密事件,；督促并指導(dǎo)下屬子公司嚴格按制度的規(guī)定做好信息披露和保密工作。

公司監(jiān)事會代表股東大會行使監(jiān)督職權(quán),，對公司的經(jīng)營管理活動進行全面監(jiān)督,，并對董事會及其成員、總經(jīng)理和其他高級管理人員進行監(jiān)督,，對股東大會負責(zé),。公司審計委員會主要負責(zé)公司內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施,，審核公司的財務(wù)信息及其披露,，審查公司的內(nèi)控制度，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督,。

公司根據(jù)國家有關(guān)審計的法律法規(guī),、《上市規(guī)則》和《上市公司內(nèi)部審計工作指引》以及《公司章程》的規(guī)定，公司設(shè)置了審計辦公室,，制訂和有效執(zhí)行《內(nèi)部審計制度》,，在董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)對公司各部門,、公司控股子公司的所有經(jīng)濟活動進行監(jiān)督,，并出具獨立的審計意見，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足,，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,，提出整改方式并監(jiān)督落實，向公司董事會審計委員會報告內(nèi)部審計工作,。

本年度,，審計部對公司財務(wù)報告、子公司財務(wù)報告,、對外擔(dān)保,、關(guān)聯(lián)交易、對外投資,、信息披露等事項進行了審計,。對工程項目實施的全過程審計，包括工程預(yù)算,、招標活動,、合同簽訂、工程過程管理,、工程款項支付,、工程決算等,。通過內(nèi)部審計，公司及時發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)營活動中存在的問題,，提出整改建議,，督促整改落實，強化了公司包括財務(wù)管理在內(nèi)的.內(nèi)部管理有效性,，起到了進一步防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的作用,。

同時，公司監(jiān)事會,、獨立董事履行對公司管理層的監(jiān)督職責(zé),，對公司的內(nèi)部控制有效性進行獨立評價，并提出改進意見,。

（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷,、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征,、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素,，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

定量標準以營業(yè)收入,、資產(chǎn)總額作為衡量指標。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標衡量,。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的0,。5%，則認定為一般缺陷,；

如果超過營業(yè)收入的0,。5%但小于1%，則為重要缺陷,；如果超過營業(yè)收入的1%,，則認定為重大缺陷。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的,，以資產(chǎn)總額指標衡量,。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0。5%,，則認定為一般缺陷,；

如果超過資產(chǎn)總額的0。5%但小于1%認定為重要缺陷,；如果超過資產(chǎn)總額1%,，則認定為重大缺陷。

2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：公司董事,、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為,、公司更正已公布的財務(wù)報告、注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報,、審計委員會和審計部門對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效,。

財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策、未建立反舞弊程序和控制措施,、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制,、對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、完整的目標,。一般缺陷是指除上述重大缺陷,、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

1）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

定量標準以營業(yè)收入,、資產(chǎn)總額作為衡量指標,。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤報表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標衡量,。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于營業(yè)收入的0,。5%，則認定為一般缺陷,；

如果超過營業(yè)收入的0,。5%但小于1%認定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的1%,，則認定為重大缺陷,。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量,。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0,。5%，則認定為一般缺陷,；

如果超過資產(chǎn)總額0,。5%但小于1%則認定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額1%,，則認定為重大缺陷,。

2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

非財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件,、決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大決策失誤,、重要業(yè)務(wù)制度性缺失或系統(tǒng)性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改,、安全,、環(huán)保事故對公司造成重大負面影響的情形,。

非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷包括：重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在的缺陷、內(nèi)部控制,、內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時整改,、重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)效率低下。

非財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷：一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷,。

（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

1,、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,、重要缺陷,。

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準,，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,、重要缺陷。