為了確保事情或工作得以順利進(jìn)行,，通常需要預(yù)先制定一份完整的方案,，方案一般包括指導(dǎo)思想,、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn),、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。方案的格式和要求是什么樣的呢,？以下是小編精心整理的方案策劃范文，僅供參考,，歡迎大家閱讀,。

內(nèi)部控制評價工作方案篇一

內(nèi)部控制評價方案

一,、內(nèi)控評價目的為促進(jìn)完善*************有限公司（以下簡稱“公司”）治理,，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)控制，提高經(jīng)營管理水平,，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識,，保證國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求,結(jié)合公司章程的相關(guān)規(guī)定,對公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的健全性,、有效性進(jìn)行評價,。

二,、內(nèi)控評價內(nèi)容

內(nèi)控評價內(nèi)容主要包括但不限于以下方面：

1、資金活動-營運(yùn)資金：不相容崗位,、職責(zé)分離情況,；備用金使用、歸還情況,；大額現(xiàn)金報(bào)銷憑證規(guī)范性,；大額資金支付控制情況；銀行賬戶開立與對賬情況,；現(xiàn)金收支,、支票與承兌匯票的管理情況；銀行預(yù)留印鑒的保管情況,。

2,、資金活動-籌資：籌資方案的擬定與審批；籌資計(jì)劃的制定與實(shí)施,；專項(xiàng)貸款資金使用情況,；籌資收款賬務(wù)處理與籌資費(fèi)用計(jì)算；借款的還款情況,。

3,、資金活動-對外投資：對外投資可行性研究；對外投資審批流程,；對外投資預(yù)算控制,；對外投資項(xiàng)目跟蹤管理情

況；對外投資項(xiàng)目的會計(jì)核算,、記錄與定期報(bào)告,；對外投資項(xiàng)目的處置。

4,、成本費(fèi)用：小用戶工程核算方式,、成本費(fèi)用會計(jì)核算方式、科目歸集的準(zhǔn)確性和合理性,。

5,、采購業(yè)務(wù)：采購計(jì)劃的編制與審批情況；采購方式選擇的合理性,；供應(yīng)商的開發(fā)與選擇,；采購價格的確定與監(jiān)管；采購合同的簽訂與審批,；采購具體實(shí)施與跟蹤,；采購物資到貨與驗(yàn)收入庫；款項(xiàng)支付的合理性和規(guī)范性；采購招標(biāo)流程的規(guī)范性,。

6,、資產(chǎn)管理-存貨：存貨出入庫流程的完整性；領(lǐng)用存貨使用督查情況,；存貨臺賬,、報(bào)表的編制與傳遞情況；存貨跌價準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性,；存貨移庫操作的規(guī)范性,；廢舊存貨的處置流程；倉庫日常管理情況,；存貨盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性,。

7、資產(chǎn)管理-固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)管理職責(zé)的劃分與落實(shí)情況,；驗(yàn)收入庫審批程序執(zhí)行情況,；在建工程結(jié)轉(zhuǎn)的核算情況；折舊年限的選擇使用情況,；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性,；廢舊固定資產(chǎn)的處置流程；固定資產(chǎn)閑置與啟用,、內(nèi)部調(diào)撥申請審批情況,，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。

8,、資產(chǎn)管理-無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)取得驗(yàn)收流程及入賬依據(jù)的規(guī)范性,；無形資產(chǎn)年限及賬務(wù)處理的規(guī)范性；無形資產(chǎn)的使用與保管,；無形資產(chǎn)的處置流程,。

9、銷售業(yè)務(wù)：銷售計(jì)劃的編制,、審批與實(shí)施情況,；客戶的開發(fā)與信用管理情況；銷售定價管理情況,；銷售合同的審核與簽訂管理,；應(yīng)收款項(xiàng)清賬、核對,、催收與清欠考核情況以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的準(zhǔn)確性,；售后服務(wù)與客戶投訴處理。

10,、工程項(xiàng)目：工程項(xiàng)目立項(xiàng)的合規(guī)性與審批流程的完整性,，工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)和概算編制的準(zhǔn)確性；工程招投標(biāo)過程的合規(guī)性,；工程項(xiàng)目施工質(zhì)量,、進(jìn)度和安全管理情況；工程項(xiàng)目變更審批流程的完整性,；工程款支付會計(jì)處理及附件依據(jù)的完整性,；工程項(xiàng)目驗(yàn)收的規(guī)范性；工程項(xiàng)目決算的真實(shí)性,。

11,、財(cái)務(wù)報(bào)告：會計(jì)報(bào)表及其附注的審批與傳遞；財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性,、完整性和規(guī)范性,；財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制與準(zhǔn)確性。

12,、預(yù)算管理：年度預(yù)算的編制,、審批與下達(dá)情況；年度預(yù)算的月度分解,、執(zhí)行與分析控制情況,；預(yù)算執(zhí)行與績效管理考核情況；年度預(yù)算調(diào)整申請與審批流程的完整性,。

13,、合同管理：合同內(nèi)容的完整性；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況,；合同款項(xiàng)支付的規(guī)范性,；合同執(zhí)行后續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督情況，合同的日常管理與歸檔管理情況,。

14,、其他：關(guān)注公司在人力資(轉(zhuǎn)自：蓬勃范文網(wǎng):內(nèi)部控制評價實(shí)施方案)源、內(nèi)部信息傳遞,、信息系統(tǒng)等其他內(nèi)控模塊方面的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況,。

三、審計(jì)范圍

2014年8月1日至2015年7月31日,。

四,、審計(jì)時間

初定2015年8月上旬進(jìn)場，9月中旬完成現(xiàn)場審計(jì),。

五,、內(nèi)控評價依據(jù)

*************有限公司相關(guān)制度，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定,。

六,、內(nèi)控評價費(fèi)用

完成內(nèi)控評價并出具內(nèi)控評價報(bào)告的費(fèi)用為萬元整,。

內(nèi)部控制評價工作方案篇二

各相關(guān)站所：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記來川調(diào)研視察重要講話精神，做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè),，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔2015〕24號),、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2012〕21號)、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會〔2017〕1號)《四川省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)的通知》的通知(石財(cái)會〔2016〕14號),、《石棉縣財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(石財(cái)會〔2016〕15號),、《石棉縣財(cái)政局關(guān)于開展2016年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》的通知(石財(cái)會〔2017〕9號)、《石棉縣財(cái)政局關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(石財(cái)會〔2018〕6號)文件精神和縣財(cái)政局的工作安排,，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際特制定本實(shí)施方案,。

認(rèn)真落實(shí)《石棉縣財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控體系建設(shè)的通知》(石財(cái)會〔2018〕11號)和省、市,、縣財(cái)政局對推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控體系建設(shè)的工作要求,，全面加強(qiáng)對事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的實(shí)施及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的突出問題，建立事業(yè)單位內(nèi)部控制制度管理工作長效機(jī)制,，確保事業(yè)單位內(nèi)部控制制度安全運(yùn)行,、規(guī)范管理、有效使用,，確保國家各項(xiàng)政策不折不扣落實(shí)到位,。

堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)貫穿于單位的各個層級,，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)與業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

堅(jiān)持重要性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。

強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)原則。要堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”,、“一案雙查”,，各站所負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)各站所人員從思想上牢固樹立內(nèi)部控制制度觀念,，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”在單位營造良好的內(nèi)控氛圍,。

完善問責(zé)原則。將內(nèi)部控制運(yùn)用于干部選拔,、任用,、獎懲，以及站所和個人年底考核,、評先等工作,，對違反內(nèi)控制度規(guī)定,，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故的站所和干部職工必須嚴(yán)格直擊追責(zé)。確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度能夠在我單位的各個站所貫徹落實(shí),。

行政事業(yè)單位應(yīng)通過實(shí)施內(nèi)控規(guī)范,，梳理流程、健全制度,、實(shí)施措施,、完善程序,，基本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心,，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ),，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo),、中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與,、全業(yè)務(wù)覆蓋,、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制,，推動廉潔高效,、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致,，具體包括五個方面,。

(一)合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理,、收支管理,、政府采購、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目,、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動。

(二)合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效,，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則,，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。

(三)合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用,，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。

(四)有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法,，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗,、反舞弊的長效機(jī)制,。

(五)提高公共服務(wù)的效率和效果,，及時做好相關(guān)數(shù)據(jù)張榜公示。

(一)高度重視,，層層壓實(shí)責(zé)任,。本次事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)主要針對單位預(yù)算管理、收支管理,、政府采購,、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目,、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動,。這些都是容易發(fā)生腐敗的領(lǐng)域。所涉及的站所要高度重視,，指定專人負(fù)責(zé),，對照任務(wù)要求、時間節(jié)點(diǎn),，扎實(shí)抓好工作落實(shí),。

(二)積極應(yīng)對，認(rèn)真抓好整改,。涉及到政府采購,、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目,、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動的領(lǐng)導(dǎo),，要牽頭負(fù)責(zé)，及時對接財(cái)政部門,，認(rèn)真遵守內(nèi)部控制制度,。

(三)堵塞漏洞，建立長效機(jī)制,。對建設(shè)事業(yè)單位內(nèi)部控制制度中發(fā)現(xiàn)的問題,，除迅速進(jìn)行整改之外，要從根源上查找原因,，探索建立防范機(jī)制,，從源頭上控制問題的發(fā)生。

(四)挺紀(jì)在前,，強(qiáng)化執(zhí)紀(jì)問責(zé),。鄉(xiāng)紀(jì)委要主動作為，善于發(fā)現(xiàn)問題線索,。發(fā)現(xiàn)一起,，查處一起，通報(bào)曝光一起,，快查快辦,，絕不姑息手軟,。確保內(nèi)部控制制度在我單位長久存在。

(五)切實(shí)推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行,。結(jié)合財(cái)政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè),，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念，控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)當(dāng)中,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的程序化,、常態(tài)化。

為加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo),，我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)黨委書記辜慧春任組長,，鄉(xiāng)黨委副書記、鄉(xiāng)長李志華,，鄉(xiāng)黨委副書記,、人大主席彭慶松,，鄉(xiāng)黨委委員,、鄉(xiāng)紀(jì)委書記張宗輝，副鄉(xiāng)長馮章濤,，相關(guān)站所為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，負(fù)責(zé)組織開展我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組及成員站所要切實(shí)履行主體職責(zé),，加強(qiáng)對專項(xiàng)建設(shè)工作的組織協(xié)調(diào),，重大問題及時組織研究，重要工作專題安排部署,，確保專項(xiàng)治理取得實(shí)效,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由馮章濤兼任,。負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào),、數(shù)據(jù)匯總等日常工作。

本站

20xx年x月xx日

內(nèi)部控制評價工作方案篇三

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套指引的要求,，結(jié)合北京**實(shí)業(yè)總公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法,，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,采取自查和專項(xiàng)檢查的方式，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評價,。

一,、公司經(jīng)理層聲明

公司經(jīng)理層及全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,，沒有任何虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。?

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證經(jīng)營管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全,、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,、提高經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略,。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,，故僅對實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二,、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

公司經(jīng)理辦公會授權(quán)綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實(shí)施工作,，對納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行評價。成立組織機(jī)構(gòu),，建立**及****兩公司內(nèi)部控制實(shí)施與評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，下設(shè)內(nèi)部控制實(shí)施與評價工作辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)控實(shí)施與評價工作,，其成員由公司資產(chǎn)運(yùn)營部,、綜合辦公室、財(cái)務(wù)審計(jì)部,、人力資源部,、安全保衛(wèi)部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內(nèi)控實(shí)施與評價工作牽頭單位,。

三,、內(nèi)部控制評價的范圍

內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評價范圍占公司總資產(chǎn)100%，納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu),、發(fā)展戰(zhàn)略,、人力資源、資金活動,、資產(chǎn)管理,、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算,、合同管理,、內(nèi)部信息傳遞等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：安全生產(chǎn),、重大投資等事項(xiàng),。

（一）納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括

1、組織架構(gòu)?

公司建立健全了法人治理結(jié)構(gòu),，設(shè)立了經(jīng)理辦公會和高級管理層為主體的法人治理結(jié)構(gòu),。制定了《經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》等制度，確保了公司經(jīng)理辦公會操作規(guī)范,、運(yùn)作有效,。公司按照科學(xué)、精簡、高效的原則,，合理設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應(yīng)的組織架構(gòu),。形成了各司其職、各負(fù)其責(zé),、相互配合,、相互制約、分層級管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系,。各職能機(jī)構(gòu)根據(jù)管理職責(zé)制定了的工作制度,，形成了一整套完整、合規(guī),、有效運(yùn)行的制度體系,。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

認(rèn)真貫徹兩公司依據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃制定的發(fā)展方向,，繼續(xù)落實(shí)“兩個一體化”戰(zhàn)略,，從以下幾個方面著手推進(jìn)公司下一步的工作：

啟動沿海戰(zhàn)略：繼黃驊實(shí)現(xiàn)實(shí)際推動和寧波合作調(diào)查工作的全面啟動，我們的設(shè)想是：2017年滄州**參股,，完善調(diào)研浙江***項(xiàng)目,，2018年?duì)幦?shí)現(xiàn)入股浙江***；2019年?duì)幦?shí)現(xiàn)天津基地合資,，總體要求是每個項(xiàng)目年產(chǎn)值不少于10億元,，并具備上市條件,。

和諧,、合理地安置好職工：因?yàn)橥．a(chǎn)造成公司冗員，將在2017年徹底得到合理,、人性化的安置,，我們將比照**化工廠的相關(guān)條件把職工的未來安排好。我們將嚴(yán)格按照《勞動法》及相關(guān)規(guī)定辦事,。

打造**的工匠精神：繼續(xù)大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優(yōu)秀優(yōu)秀職工,，“讓好人不吃虧，讓老實(shí)人不吃虧,，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識,。

繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)及6s管理工作：繼續(xù)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控體系管理升級工作，通過貫徹6s管理體系,，達(dá)到為公司轉(zhuǎn)型升級和異地建設(shè),、京外布局起到保駕護(hù)航的作用。

繼續(xù)加大科研體系建設(shè)：借助于****中央研究院的平臺,，積極開展對外技術(shù)合作,，不斷開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù),；加快新產(chǎn)品的投放速度,，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤增長點(diǎn),；提高技術(shù)服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力,。

繼續(xù)鞏固“三個中心一個盤活”戰(zhàn)略：繼續(xù)做好資產(chǎn)盤活與利用工作,，鞏固成果，為公司發(fā)展,、職工隊(duì)伍穩(wěn)定添磚加瓦,。

????3、人力資源

公司建立了符合實(shí)際,、切實(shí)可行的人力資源管理制度,，對員工培訓(xùn)、考核,、薪酬等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范,，形成有效的激勵機(jī)制。公司制訂了《勞動管理制度》,、《勞動合同管理規(guī)定》,、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過人力資源的調(diào)配管理辦法,充分激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性,，提高了工作效率,，提升了公司運(yùn)營水平。在員工招聘,、管理,、使用、辭退與辭職等方面嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定,，與員工簽訂正式勞動合同,，嚴(yán)格按勞動合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。在培訓(xùn)方面,，制定了相關(guān)管理規(guī)定,，在每年年初制定當(dāng)年培訓(xùn)計(jì)劃，按培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施各項(xiàng)培訓(xùn),。在薪酬,、考核、晉升等各方面,，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制,，員工工資由基礎(chǔ)工資、崗位工資,、?年功工資,、月獎和年度獎勵等部分構(gòu)成。檢查中發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)記錄不夠及時準(zhǔn)確，提出口頭整改,。

4,、資金活動?

公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序。嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》進(jìn)行管理和資金收付,。嚴(yán)格執(zhí)行對款項(xiàng)收付的稽核及審查,，貨款的支付均需填制付款申請單報(bào)批后支付。同時注重對票據(jù),、印章等和貨幣資金有關(guān)事項(xiàng)的管理,，定期或不定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和銀行對賬，確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符,。報(bào)告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生,。?

5、財(cái)務(wù)報(bào)告?

為了規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告,，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí),、完整、合法,，公司制定了《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度》,、《內(nèi)部控制審計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等制度,，明確了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與報(bào)送處理等流程,。公司健全了財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度,，通過制度進(jìn)一步規(guī)范了會計(jì)記錄的編制以保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí),、完整，同時從根本上防范了編造虛假交易,，虛構(gòu)收入,、費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。?

????報(bào)告期內(nèi),，公司嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作程序,，對公司的財(cái)務(wù)活動實(shí)施管理和控制,，規(guī)范會計(jì)核算，保證了公司財(cái)務(wù)活動按章有序地進(jìn)行,，財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，也為公司進(jìn)行重大決策提供了可靠的依據(jù),。?

6、全面預(yù)算?

公司制定了《預(yù)算管理辦法》、《預(yù)算審計(jì)制度》,、《預(yù)算實(shí)施細(xì)則》等管理制度,，明確公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)、職責(zé),、編制依據(jù),、審批程序、預(yù)算執(zhí)行,、預(yù)算考核等方面管理內(nèi)容,。在預(yù)算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預(yù)算,，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略情況,，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策變動、市場環(huán)境,、行業(yè)趨勢,、公司競爭能力變化等因素對生產(chǎn)經(jīng)營活動可能造成的影響，分析上期預(yù)算執(zhí)行情況,，充分預(yù)計(jì)預(yù)算期內(nèi)公司資源狀況,、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平等自身環(huán)境的變化,，以歷史資料,、定額制定與管理及會計(jì)核算等基礎(chǔ)工作作為預(yù)算編制依據(jù)來編制年度預(yù)算方案。同時根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體實(shí)施情況,允許經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)對預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,?以使預(yù)算更加符合實(shí)際情況,。通過預(yù)算管理,對各職能部門和子公司的資源進(jìn)行分配,、考核和控制,減少預(yù)算的盲目性,增強(qiáng)預(yù)算的可行性,使公司預(yù)算更符合戰(zhàn)略發(fā)展的需要,更能有效保證公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。?

????7,、資產(chǎn)管理

公司建立了《固定資產(chǎn)管理制度》,，對各類固定資產(chǎn)的新增、日常購置,、內(nèi)部調(diào)撥,、維修保養(yǎng)、處置等工作流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行了明確的規(guī)定,。規(guī)定固定資產(chǎn)實(shí)行由使用部門,、管理部門,、財(cái)務(wù)部門歸口分級管理的原則，使用部門,、管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督,、檢查的管理責(zé)任,。?通過采取職責(zé)分工、定期盤點(diǎn),、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對,、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠有效地防止實(shí)物資產(chǎn)的失竊,、毀損和重大流失,。?

????8,、合同管理?

????公司制定了《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》和《企業(yè)法律顧問管理辦法》,，規(guī)定了合同管理的機(jī)構(gòu)和職能,，合同的審批,、簽訂及履行,、合同的變更,、解除和糾紛處理等管理內(nèi)容,。?公司配備了專職或兼職法律事務(wù)工作人員負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系,。為促進(jìn)公司依法依規(guī)運(yùn)行、有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ),。

9,、內(nèi)部信息的傳遞?

公司建立了內(nèi)部信息傳遞的相關(guān)管理制度,，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營信息傳遞、公文信息傳遞,、財(cái)務(wù)信息傳遞、會議信息傳遞等業(yè)務(wù)操作,。強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享，確保內(nèi)部信息傳遞及時,、渠道通暢。公司定期召開經(jīng)理辦公會,、調(diào)度會研究、總結(jié)和部署重點(diǎn)工作,，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題,。黨群系統(tǒng)定期召開思想政治工作研討會、工會研討會,，推動信息交流,。????

公司建立了較為完備的信息系統(tǒng),，以及信息系統(tǒng)安全管理制度，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)會計(jì)人員）恪盡職守,、勤勉工作,，能夠有效地履行職責(zé)。公司管理層提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái)力以保障整個信息系統(tǒng)的正常,、有效運(yùn)行。

公司制定了《保密管理辦法》,，詳細(xì)規(guī)定了信息披露的原則,、內(nèi)容、程序,、保密機(jī)制等,，并明確了責(zé)任追究機(jī)制，以確保公司信息披露符合監(jiān)管部門的有關(guān)法律,、法規(guī)規(guī)定,。報(bào)告期內(nèi)，公司及時,、準(zhǔn)確,、完整、公平地對外披露各種信息,，未發(fā)生違反規(guī)定的事項(xiàng),。?

10,、企業(yè)文化?????

公司制定了《企業(yè)文化管理制度》,，公司經(jīng)理辦公會是公司企業(yè)文化管理的最高決策機(jī)構(gòu),，審議確定公司企業(yè)文化的核心內(nèi)容，審批公司企業(yè)文化管理制度,，對涉及企業(yè)文化的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策,。

公司十分重視企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感,，倡導(dǎo)誠實(shí)守信,、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新,、團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識,。經(jīng)過長期的文化積淀,，逐步形成了“團(tuán)結(jié)、關(guān)愛,、進(jìn)取,、拼搏”的企業(yè)文化體系。公司積極開展各種形式的企業(yè)文化學(xué)習(xí),、宣傳,、培訓(xùn)等活動，讓企業(yè)文化理念扎根在基層,，在公司內(nèi)形成了積極向上的價值觀和開拓創(chuàng)新的工作氛圍,。公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)干部職工凝神聚力堅(jiān)守企業(yè)生存發(fā)展的陣地，攻堅(jiān)克難不斷提高科技驅(qū)動和產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級,，精心籌劃實(shí)施未來發(fā)展前景,，為企業(yè)生存發(fā)展和集團(tuán)公司的進(jìn)一步發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)，創(chuàng)造了較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益,。

公司參與編輯**化工廠建設(shè)發(fā)展的《往事并不如煙》畫冊和文集,，共同追憶創(chuàng)業(yè)拼搏的歲月，激發(fā)不忘初心,，砥礪前行的正能量,。

公司始終堅(jiān)持以人為本，維護(hù)干部職工的合法權(quán)益,，在改革調(diào)整的過程中始終堅(jiān)持把職工的切身利益放在第一位,，保證了隊(duì)伍的穩(wěn)定。**兩公司領(lǐng)導(dǎo)班子及成員堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際,，認(rèn)真調(diào)研企業(yè)發(fā)展大計(jì),，從《涅槃》,、《重生》、《堅(jiān)守》,、《突圍》,、《騰飛》到《輕資產(chǎn)化京外布局在企業(yè)合作中的探索與嘗試》，為公司生存發(fā)展起到了巨大的推動作用,，是公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)廣大干部職工腳踏實(shí)地,、真抓實(shí)干、擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)的真實(shí)寫照,，是我們企業(yè)文化不斷升華的碩果,，作為企業(yè)文化的一個重要組成部分，已經(jīng)成為根植于大家內(nèi)心的寶貴精神財(cái)富,。

2016年5月集團(tuán)公司工會對**公司的“職工之家”進(jìn)行了驗(yàn)收和現(xiàn)場授牌,。**兩公司在企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，始終堅(jiān)持在拼搏中堅(jiān)守,，在創(chuàng)新中堅(jiān)守,，在陽光中堅(jiān)守，緊緊依靠廣大職工群眾,，狠抓工會組織建設(shè),，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。

11,、社會責(zé)任

????本公司高度重視安全生產(chǎn),、環(huán)保和職業(yè)健康工作，2016年度,，公司深入貫徹落國家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施,，緊緊圍繞安全管理的總體目標(biāo)，強(qiáng)化精益管理,，通過加強(qiáng)培訓(xùn),、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督,、提高執(zhí)行力等手段,，有效預(yù)防了重大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn),，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績,。

報(bào)告期內(nèi)，公司開展了安全隱患的排查和開展安全教育培訓(xùn),，確保了公司的安全穩(wěn)定,。《環(huán)境保護(hù)管理制度》提出我公司環(huán)境保護(hù)宗旨：推行清潔生產(chǎn)、合理利用資源和能源,、做到經(jīng)濟(jì)效益,、社會效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。

狠抓安全,、環(huán)保,、消防、為調(diào)整轉(zhuǎn)型和異地建設(shè)提供保障：面對**化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近,，政府對我們的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng),，我們唯有不斷加強(qiáng)安全、環(huán)保,、治安的管理，全力確保各項(xiàng)安全,，才能為企業(yè)的生存贏得話語權(quán),。

本公司以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標(biāo),，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀,，以人為本，積極維護(hù)員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康,。

?（二）重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：?

1,、安全生產(chǎn)?

公司堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主,、綜合治理”方針,，落實(shí)安全責(zé)任制，強(qiáng)化安全意識,，健全公司安全生產(chǎn)管理體系,。為貫徹落實(shí)新《安全生產(chǎn)法》和近幾年來國家和行業(yè)頒發(fā)的一系列安全生產(chǎn)法律、法規(guī),、標(biāo)準(zhǔn),、規(guī)范以及行業(yè)安全生產(chǎn)工作的要求,?建立健全“安全生產(chǎn)黨政同責(zé)”的安全生產(chǎn)責(zé)任體系。??

2,、重大投資?

?????公司制訂了《對外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為,，降低投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資收益,。制度明確了公司各職能部門分工,、投資行為的決策程序、審批程序,、執(zhí)行程序及投資行為的監(jiān)督檢查,，規(guī)范子公司對外投資行為。公司經(jīng)理辦公會作為公司對外投資的決策機(jī)構(gòu)，在其權(quán)限范圍內(nèi),，對公司的對外投資做出決策,。公司對外投資領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn),、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評估,，為決策提供建議，公司資產(chǎn)運(yùn)營部是公司投資事務(wù)的主管部門,，負(fù)責(zé)日常投資工作的管理,，收集、整理對外投資材料的申報(bào)材料,，完成論證前的準(zhǔn)備工作,。公司對重大投資決策規(guī)定了嚴(yán)格的審查和決策程序，確定了具體的審批權(quán)限,。上述程序的執(zhí)行對公司的可持續(xù)發(fā)展和預(yù)期的投資回報(bào)起到了保障作用,。?

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的主要方面,，不存在重大遺漏,。?

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范,、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行,評價過程中,，我們采用了個別訪談、審閱制度和流程文檔,、穿行測試,、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等方法,，并結(jié)合內(nèi)控自檢的結(jié)果,，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評價工作底稿,，分析,、識別內(nèi)部控制缺陷，出具公司內(nèi)部控制評價報(bào)告,。

?五,、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：?

??1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)??

??(1)?具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷:?

??①?公司高級管理人員舞弊,；

②?企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告,；

③??注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯報(bào),，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報(bào),；

④??企業(yè)審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。?

??(2)?具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷:?

????①?未按公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策,；?

??②?財(cái)務(wù)報(bào)告過程控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷,，雖未達(dá)到重大缺?

陷標(biāo)準(zhǔn),，但影響財(cái)務(wù)報(bào)告達(dá)到合理,、準(zhǔn)確的目標(biāo),。?

????(3)?財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷,。?

??2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?

（1）具有以下特征的缺陷,，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷:?

??①??國有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序,；

②??企業(yè)決策程序不科學(xué),，如決策失誤,，導(dǎo)致并購不成功；

③??違犯國家法律,、法規(guī),，如環(huán)境污染；

④??管理人員或技術(shù)人員紛紛流失,；

⑤??媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn),；

⑥??內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改,。

⑦??重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效,。?

(2)具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷：?

????①?關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重,；?

②?重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在重要缺陷,；?

???③內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；?

???④其他對公司有重要影響的情形,。?

???(3)非財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷,、重要缺陷之?

外的其他控制缺陷。?

六,、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)指引的要求,，建立健全了內(nèi)部控制制度，年度內(nèi)部控制檢查、評價過程中發(fā)現(xiàn)的一般控制缺陷均按期整改,，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制重要缺陷和重大缺陷,。針對上個報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施,，?對于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷,，責(zé)任部門已編寫完善的相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程,；對于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況”類缺陷,，責(zé)任部門已修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，確保相應(yīng)制度流程滿足實(shí)際開展需要,。

七,、整改措施

（一）內(nèi)部評價提示的缺陷整改

1財(cái)務(wù)管理方面

（1）我公司內(nèi)控流程規(guī)定每日庫存現(xiàn)金的限額不超過5000元，出納人員對庫存現(xiàn)金日清月結(jié),，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》并簽字?，F(xiàn)已整改完畢。

（2）我公司根據(jù)內(nèi)控流程的規(guī)定,，每月各部門根據(jù)工作計(jì)劃填制《部門資金計(jì)劃表》,，部門審核后報(bào)總會計(jì)師符合并提交總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照資金計(jì)劃使用資金,，對于超出資金計(jì)劃外的支出,，根據(jù)實(shí)際情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。此項(xiàng)整改方案我公司已經(jīng)在2016年5月開始實(shí)施,。

（3）根據(jù)公司檔案管理的要求,，我單位已將一部分財(cái)務(wù)檔案歸檔至專門的財(cái)務(wù)室保管，此項(xiàng)整改完畢,。

2,、?人力資源管理方面

人才資源需求之前是文字版的申請，現(xiàn)改成人力資源需求申請

表,?！豆緧徫幻枋黾叭藛T編制調(diào)整表》沒合并，為分開表,，填寫的是調(diào)動通知單和崗位職責(zé)說明書,，現(xiàn)將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調(diào)整表》

3、資產(chǎn)管理方面

（1）完善資產(chǎn)管理流程圖,，固定資產(chǎn)的取得增加了兩個表：《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》,，《固定資產(chǎn)登記表》。

（2）通過自檢,，我們發(fā)現(xiàn)應(yīng)該補(bǔ)充完善和明確資產(chǎn)鑒定小組人員,，明確責(zé)任,。我們相應(yīng)做出補(bǔ)充完善兩公司資產(chǎn)鑒定小組的決定。

4,、內(nèi)控自查發(fā)現(xiàn)的缺陷

（1）針對檢查中發(fā)現(xiàn)的我公司內(nèi)控制度中缺少企業(yè)文化評估制度,、對外捐贈管理規(guī)定、無形資產(chǎn)管理制度的問題,，檢查結(jié)束后,，我公司立即制定了《企業(yè)文化評估制度》、《對外捐贈管理辦法》并將其充實(shí)到制度匯編中,。

（2）內(nèi)控檢查中揭示的企業(yè)沒有配備專職審計(jì)人員,，根據(jù)公司的現(xiàn)狀，目前處于調(diào)整轉(zhuǎn)型時期,，人員變動很大,，暫時不具備配備專職審計(jì)人員的條件。

八,、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

整體而言,，公司已經(jīng)建立起規(guī)范、健全的內(nèi)部控制管理體系,，各項(xiàng)內(nèi)控制度符合法律,、法規(guī)要求，可以保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整,，保證會計(jì)記錄和會計(jì)信息的真實(shí)性,、準(zhǔn)確性和及時性。本公司認(rèn)為,，截止2016年12月31日，本公司內(nèi)部控制度是健全的,，內(nèi)部控制運(yùn)行階段的執(zhí)行是有效的,。

報(bào)告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,，并得以有效執(zhí)行,，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷,。

??????九、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明?

??無?

????自內(nèi)部控制評價報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報(bào)告發(fā)出日之間沒有發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化,。

我們注意到,，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍,、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整,。未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度,，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康,、可持續(xù)發(fā)展,。

北京**實(shí)業(yè)總公司

內(nèi)部控制評價工作方案篇四

為了促進(jìn)本單位全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報(bào)告,，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn),，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案,。

我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況,，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷,，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系,；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力,。

1,、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建

立和執(zhí)行的全過程,，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng),。

2、重要性原則,。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制

體系建設(shè)是否高效的主要手段,；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ),。

3,、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體

系建設(shè)中保持獨(dú)立性,?？陀^評價各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

4,、制度化原則,。按照工作制度化、制度流程化的要求,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部

控制有效性評價措施可靠運(yùn)行,。

1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價,。明確各部門職責(zé)分工,，厘清各

部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工,；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離,，歸屬到不同的機(jī)構(gòu),，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位,，明確其崗位職責(zé)權(quán)限,，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎懲,。

2,、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。各個部門是否建立相應(yīng)的工作

制度,，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況,，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議。

3,、業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價,。

（1）、預(yù)算編制,。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況,，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法,；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性,；是否建立科學(xué)有效的決算與考評機(jī)制。

（2）,、收支控制,。財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財(cái)政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計(jì)劃需要據(jù)實(shí)編制；是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達(dá)時進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源,，匹配財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo),；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制,，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請，單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源,。

（3）,、采購控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)

范圍內(nèi),，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式,；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購需求計(jì)劃評審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理,；在資金支付環(huán)節(jié),，是否依據(jù)采購合同,、驗(yàn)收報(bào)告、竣工決算報(bào)告等文件,，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定,，填寫相關(guān)表格。

1,、個別訪談法,。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,。首先,，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度,；其次,，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀,；第三,、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況,。

2,、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本,，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他內(nèi)部管理報(bào)告中反映出來的過程,，了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn),。

3,、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議,，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu),、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案,。

1,、人員組成。

組長：

副組長：

成員：

2,、主要工作,。

（1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性,；

（2）,、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價工作；

（3）,、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改

（4）,、編制內(nèi)部控制評價報(bào)告,，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

內(nèi)控體系建設(shè)工作監(jiān)督小組20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制評價工作方案篇五

根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排,，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價階段,。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序,、有效的開展,，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引,、評價指引及公司內(nèi)部控制制度,，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案,。

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境,、風(fēng)險(xiǎn)評估,、控制活動、信息與溝通,、內(nèi)部監(jiān)督等要素,，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足,，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作,，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

本次內(nèi)控評價工作由集團(tuán)董事會直接領(lǐng)導(dǎo),，審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施,，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：

根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項(xiàng)指標(biāo)要同時占2010年合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求,，確定納入本次評價范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司,。

1、評價原則：

本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性,、重要性,、客觀性”三項(xiàng)原則。

全面性：內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況,。

重要性：在全面評價的基礎(chǔ)上,，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,。

客觀性：評價工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處,，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助,。

2,、工作任務(wù)

以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制,。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié),、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié),、銷售與收款環(huán)節(jié),、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié),、財(cái)務(wù)報(bào)表及關(guān)賬流程,。

評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談,、穿行測試,、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù),，形成評價工作底稿,。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：

（1）是否針對風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo),。

（2）是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動,。

（3）相關(guān)控制活動是如何運(yùn)行的。

（4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行,。

（5）實(shí)施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力,。

綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定,，區(qū)分重大缺陷,、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效,。

3,、內(nèi)部控制評價報(bào)告

現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審計(jì)部負(fù)責(zé)匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果,，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料,，起草內(nèi)部控制評價報(bào)告，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會審批后,，會

同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一同對外報(bào)出,。