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民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 我國(guó)民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)管理問(wèn)題篇一
二,、每天分類(lèi)整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》,，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績(jī)查詢(xún);
三,、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類(lèi)必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬,。
四,、未簽定《簽單客戶(hù)申請(qǐng)表》的零散客戶(hù)謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬,，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后,，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來(lái)賬目需要抵扣,，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門(mén)出具欠條,，加蓋公司公章;
六,、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶(hù)有特殊約定的除外)整理好簽單客戶(hù)的業(yè)務(wù)對(duì)賬單，分別提請(qǐng)各部門(mén)經(jīng)理,、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶(hù)方相關(guān)負(fù)責(zé)人,，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放,。
七,、對(duì)報(bào)銷(xiāo)原始憑證的規(guī)定及審核：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷(xiāo)憑證必須填寫(xiě)金額大寫(xiě)，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符,。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字,。報(bào)銷(xiāo)憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
八,、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔,。
九、年終扎賬時(shí),，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字;
十,、當(dāng)月無(wú)違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分,。
銀行支票的管理規(guī)定：
一,、建立銀行支票的購(gòu)入、領(lǐng)用,、結(jié)存登記,、作廢注銷(xiāo)制度。購(gòu)入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后,，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼,，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章。
二,、使用銀行支票時(shí),，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時(shí)收回注銷(xiāo),，并與存根聯(lián)裝訂在一起,，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記,。年末,，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂,、歸檔。
三,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度,。購(gòu)入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票,、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒,，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理,。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管,、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱(chēng)相符,。不得開(kāi)據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票,，支票的開(kāi)出日期、收款單位,、支付金額(大寫(xiě)及小寫(xiě)),、支付用途要填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確,，不得留空,。
四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度,，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí),，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù),，填明接收該支票的收款單位,、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳,。銀行支票的借用期限為一天,，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳,。已使用的,，將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)部門(mén),。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí)，要查明原因,，及時(shí)處理,，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任,。借用支票僅限于本單位公務(wù),，私人及外單位不得借用本單位銀行支票,。
財(cái)務(wù)印鑒的管理：
一、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管,，不得由一人保管,。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí)，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的,，要由兩人或兩人以上辦理,，不得將印鑒交由一人辦理。
二,、使用印鑒時(shí),，須在填寫(xiě)完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒,。財(cái)務(wù)印鑒必須是專(zhuān)章專(zhuān)用,，不得將財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章,。
三,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒的管理，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制,，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的,，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。
現(xiàn)金管理規(guī)定：
一,、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后,，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章并入帳核算。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回,，待手續(xù)齊全,、符合規(guī)定后，予以辦理,。
二,、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳,，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫(kù)現(xiàn)象,。
財(cái)務(wù)開(kāi)支審批辦法：
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開(kāi)支管理,，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度,，特制定以下管理辦法：
一,、財(cái)務(wù)開(kāi)支要本著勤儉,、節(jié)約的原則,，盡可能的節(jié)省管理費(fèi)用,，用于發(fā)展業(yè)務(wù),。
二,、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支,，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度,，一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后,，方可憑單報(bào)銷(xiāo)。
三,、各部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí),，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行單據(jù)初審，合格后,，填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)法人代表審批,，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間定在每周一和周四兩天,。
四、辦公用品,、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置,，并持采購(gòu)單、發(fā)票報(bào)銷(xiāo),。
五,、凡報(bào)銷(xiāo)員工都應(yīng)事先填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo),。
六,、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，否則一律退回,，待符合要求后再辦理。
七、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出,，貨款付出定在每月的25日至31日,，特殊情況除外。
單位及職工個(gè)人借款的管理辦法：
一,、加強(qiáng)對(duì)借款的管理,，嚴(yán)格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要,，職工個(gè)人不得隨意向單位借款,，如確因個(gè)人及家庭急需，可向單位說(shuō)明原因后申請(qǐng)借款,。
二,、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必須嚴(yán)格控制;職工個(gè)人借款的,，其借款數(shù)額不得超過(guò)本月該員工的工資額,。
三、用于單位公務(wù)需要的,，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù),，寫(xiě)明具體原因，還款時(shí)間,。
四,、無(wú)論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款，均必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷(xiāo),，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天,，超過(guò)規(guī)定期限未還清者，財(cái)務(wù)部門(mén)將從其薪酬中扣除,，直至扣清為止,。職工個(gè)人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款,。
差旅費(fèi)、交通費(fèi),、招待費(fèi)管理辦法：
一,、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
二,、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法
出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
三,、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開(kāi)支辦法
由于工作原因參加會(huì)議,、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往,、返的車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),。
四,、招待費(fèi)開(kāi)支辦法
員工因公務(wù)出差(市內(nèi))，報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)10元/次(外省出差除外),，外地出差補(bǔ)貼另定,。
一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)方面的法規(guī),、制度和有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理,。
2.營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢,，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人，鎖入專(zhuān)用保險(xiǎn)柜,，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過(guò)夜,。
3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專(zhuān)人在內(nèi)工作外,，其他無(wú)關(guān)人員不得入內(nèi),。
4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等,，必須有專(zhuān)車(chē)接送,，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無(wú)關(guān)人員搭車(chē),，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無(wú)關(guān)事宜,。
5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專(zhuān)人保管,，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方,。
6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫(kù),，嚴(yán)禁私自套匯,、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用,?？偝黾{查庫(kù)時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行,。保險(xiǎn)柜只許用來(lái)存放備用金,，不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失,，備用鑰匙由總出納保管,，查庫(kù)時(shí)備用。
8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳,，過(guò)節(jié)或放假時(shí),，要與保安部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封,。
二,、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理,，降低交際費(fèi)用開(kāi)支,，酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過(guò)營(yíng)業(yè)總額的1%，,，此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證,。
2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門(mén),。
3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行,，營(yíng)業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門(mén)按20%執(zhí)行,。
4.交際單的審批權(quán)限,，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批,。
5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門(mén)填制交際請(qǐng)求單,，注明請(qǐng)求交際部門(mén)的名稱(chēng)、客人或團(tuán)體名稱(chēng),、招待日期及招待理由;由本部門(mén)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字,，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門(mén)交際費(fèi)需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí),，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用,。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn),。
8.各部門(mén)要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事,，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購(gòu)物，餐廳,、商場(chǎng)人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理,。
9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法：各部門(mén)按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額,，按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金,。
三,、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對(duì)各部門(mén)廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備,、家具,、軟片、各種廢品的處理,，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),。
2.各部門(mén)破損的設(shè)備、家具,、軟片等,，本著修舊的原則，由各部門(mén)統(tǒng)一放在工程部指定的房?jī)?nèi),，由工程部負(fù)責(zé)維修,。如經(jīng)過(guò)鑒定不能維修的，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門(mén)配合),。
3.對(duì)各種包裝物(易拉罐,、紙箱、報(bào)紙,、畫(huà)報(bào))等廢品,，各部門(mén)選派一名員工專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)，要處理的廢品必須有部門(mén)蓋章的出門(mén)證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)處理廢品的工作,，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門(mén),，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門(mén),。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三,、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。
5.處理廢品,，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理,，所得款項(xiàng)，其中50%留有關(guān)部門(mén)使用,，50%留財(cái)務(wù)部,。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒(méi)有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門(mén)處理廢品,，任何個(gè)人不得私自處理廢品,，否則，按違紀(jì)處理,。
7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌,、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行,。
四,、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上,，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號(hào)碼、購(gòu)入日期,、發(fā)放日期,、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期,。
1.新收據(jù)購(gòu)入后,，保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：
總出納,、前廳收銀員,、交款員、商務(wù)中心,、保健中心,、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù),。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí),，不得發(fā)出新收據(jù),。
5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期,，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù),。
(二)收據(jù)的開(kāi)出
在開(kāi)收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶(hù)分類(lèi)帳上的帳目收款開(kāi)出收據(jù)。
2.在辦公時(shí)間,，已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開(kāi)出收據(jù),。在非辦公時(shí)間，前臺(tái)收銀可對(duì)這類(lèi)事項(xiàng)開(kāi)出收據(jù),。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上,，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫(xiě)在一起,。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款,，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(mén)(銷(xiāo)售部、前廳部或宴會(huì)部),。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財(cái)務(wù)
第二聯(lián)：客戶(hù)
第三聯(lián)：存根
在總出納寫(xiě)好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn)),，應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類(lèi)檢查之后,，將其送交應(yīng)收帳款主管,，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類(lèi)帳上,。
收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù),。
五,、物資庫(kù)房安全管理規(guī)定
1.專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)，各庫(kù)房鑰匙專(zhuān)人收存,。
2.堅(jiān)持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù),，保管員公休,、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚,，責(zé)任落實(shí),。
3.庫(kù)房勤清掃、勤通風(fēng),、勤整理,。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管不霉不爛,，無(wú)丟失,，無(wú)損壞。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé),。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置,，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對(duì)來(lái)歷不清,、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫(kù)存放,。
6.易燃易爆、劇毒物品專(zhuān)庫(kù)專(zhuān)放,，專(zhuān)人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù),。
7.庫(kù)房嚴(yán)禁吸煙,，不準(zhǔn)會(huì)客,，不準(zhǔn)留宿,。
8.庫(kù)房不準(zhǔn)動(dòng)用明火,，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線(xiàn)路。
9.來(lái)庫(kù)領(lǐng)用物品要在庫(kù)外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫(kù)房,。
10.出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)與采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫(kù)房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉(cāng)庫(kù)防火安全管理規(guī)則》,，庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙,，不得動(dòng)用明火,，要保持通道暢通,。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類(lèi)，分庫(kù)存放,。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放,，不得和其他庫(kù)房混用,。
3.庫(kù)內(nèi)物品碼垛要整齊,，不得過(guò)高,、過(guò)寬，物資須距電線(xiàn),、燈泡50厘米以上,，燈泡不得超過(guò)60瓦,。
4.易燃易爆物品庫(kù),，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫(kù)內(nèi)亂拉照明線(xiàn),。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線(xiàn),，發(fā)現(xiàn)破損,、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換。
6.離開(kāi)庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查,，確無(wú)問(wèn)題,，切斷電源后鎖好門(mén)方可離開(kāi),。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能,、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救,，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部,，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因,。
8.愛(ài)護(hù)消防器材,，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng),、遮擋消防器材,。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,。
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)安全管理工作,，提升員工財(cái)務(wù)安全意識(shí)，特制定以下財(cái)務(wù)安全制度：
一、下班前,，財(cái)務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金,，必須存入銀行，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過(guò)夜;如需備用金的,，備用現(xiàn)金不得超過(guò)20__元,。
二、下班前需將支票,、庫(kù)存現(xiàn)金,、發(fā)票、財(cái)務(wù)印章等財(cái)務(wù)用品鎖入保險(xiǎn)柜,，如有遺失,，相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。
三,、下班時(shí)門(mén)窗需關(guān)閉,，抽屜需上鎖，電器開(kāi)關(guān)需切斷,，謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生,。
四、財(cái)務(wù)用支票,，印鑒章需分人保管,、配合使用。
五,、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過(guò)程中,，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好,，嚴(yán)禁使用報(bào)紙,、塑料袋隨意包裹，否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償,。
六,、財(cái)務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊(cè)、憑證,、報(bào)表,、合同、票據(jù)等財(cái)務(wù)資料,，避免被盜,、損壞或丟失。
七,、支票,、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān),、需檢查日期是否過(guò)期、大小寫(xiě)是否一致,，印章是否清晰,。
八、收訖現(xiàn)金時(shí)要嚴(yán)防假幣,，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗(yàn)鈔機(jī)清點(diǎn),。
九、銀行匯票的收訖,、抵押,、須到對(duì)口銀行進(jìn)行驗(yàn)證、以防偽造,。
十,、做好其他未提及財(cái)務(wù)安全管理工作。
財(cái)務(wù)管理制度
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算,，合理組織收入,，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，防止企業(yè)資產(chǎn)流失,，提高資金利用了率,，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，使各項(xiàng)管理工作符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求,，特制定如下管理規(guī)定：
一,、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作包括：會(huì)計(jì)從業(yè)人員道德、業(yè)務(wù)素質(zhì),、會(huì)計(jì)核算,、審核原始憑證、登記會(huì)計(jì)帳簿,、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等工作,。財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí),，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定,，嚴(yán)格履行自己的職責(zé),。每項(xiàng)工作的具體要求按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。
二,、預(yù)算管理
預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分,，各部門(mén)根據(jù)各自的智能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算，編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是,、統(tǒng)籌兼顧,、確保重點(diǎn),、勵(lì)行節(jié)約的方針。財(cái)務(wù)部要對(duì)各室部申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核,、把關(guān),、檢查、督促其落實(shí),，各部門(mén)室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返款項(xiàng)時(shí),，必須與財(cái)務(wù)部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象,。
三,、資金管理
1、收入管理
公司收入主要指在開(kāi)展汽車(chē)銷(xiāo)售,、服務(wù)過(guò)程中收取的業(yè)務(wù)收入,，各種收入應(yīng)及時(shí)入帳分項(xiàng)核算、統(tǒng)一管理,、任何單位或個(gè)人不得截留,、挪作它用。
2,、支出管理
支出是企業(yè)為開(kāi)展業(yè)務(wù),、保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出(辦公費(fèi),、差旅費(fèi),、電話(huà)/電腦使用費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi),、員工短期培訓(xùn)費(fèi)等),、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出(專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi),、接待費(fèi)),、其他費(fèi)用支出。經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限：20__元以上由董事長(zhǎng)審批,、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn),。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限：總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn),。
3,、往來(lái)款項(xiàng)管理
往來(lái)款項(xiàng)指因工作需要而形成的暫時(shí)款，暫存款等款項(xiàng),，各種往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理,，該報(bào)銷(xiāo)的報(bào)銷(xiāo)、該收回的收回,、該結(jié)算的結(jié)算,、該上繳的上繳,、該下?lián)艿南聯(lián)埽荒荛L(zhǎng)期掛帳,，更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留,。員工個(gè)人借出的差旅費(fèi)、材料采購(gòu)等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),，形成實(shí)際支出,。
4、現(xiàn)金管理
(1)公司正常開(kāi)支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制,，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為20__元,，超額部分應(yīng)存入銀行，無(wú)特殊情況不能隨意支取,。
(2)公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：?jiǎn)T工工資,、津貼、獎(jiǎng)金,、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬,、出差人員攜帶差旅費(fèi)、零星支出,，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支,。
(3)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金、可從公司庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付,。
(4)出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐步記帳,、按時(shí)對(duì)帳,，保證現(xiàn)金使用安全。
(5)財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。
5,、銀行存款管理
(1)公司除財(cái)務(wù)部允許在銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)外，其余均不得開(kāi)戶(hù),，已經(jīng)開(kāi)戶(hù)的要清理銷(xiāo)戶(hù),。
(2)對(duì)銀行開(kāi)設(shè)的帳戶(hù)，要嚴(yán)格管理,，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外,，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借帳號(hào),、供其他單位和個(gè)人使用,。
(3)各部門(mén)嚴(yán)禁設(shè)立內(nèi)部帳戶(hù)，進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái),，違著公司將嚴(yán)懲,。
(4)經(jīng)管帳戶(hù)人員按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求及時(shí)清帳、對(duì)帳,、核對(duì)余額,，不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。
四,、公款借支
1,、因公出差或工作需要借用公款,，應(yīng)憑出差會(huì)議通知填寫(xiě)“借款單”,，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用,。
2,、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額,。
3、完成工作7天內(nèi)須核銷(xiāo)還款,，不得無(wú)故拖欠借款,。
4、大額支出原則上應(yīng)使用支票,，特殊情況需使用現(xiàn)金的,，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。
5,、領(lǐng)用支票時(shí),，須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可辦理,。
6,、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的,，財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷(xiāo),。
五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
1,、計(jì)劃內(nèi)的行政開(kāi)支,、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,，相關(guān)部室簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),。
2、計(jì)劃外費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)從嚴(yán)控制,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施,。
3,、行政事務(wù)中需開(kāi)支的招待費(fèi)用，由綜合部負(fù)責(zé)安排,，業(yè)務(wù)活動(dòng)中開(kāi)支的招待費(fèi)用,，由業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)請(qǐng)綜合部統(tǒng)一安排。
4,、凡購(gòu)買(mǎi)辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報(bào)賬,。
5、公出,、培訓(xùn)人員報(bào)賬詳見(jiàn)《差旅報(bào)銷(xiāo)規(guī)定》
以上管理制度之公布之日起執(zhí)行,、修訂亦同。
發(fā)票管理制度
一,、發(fā)票的管理
1,、企業(yè)發(fā)票需專(zhuān)人保管、專(zhuān)人開(kāi)據(jù),，不得浪費(fèi)與遺失,。
2、發(fā)票的申購(gòu)需財(cái)務(wù)部門(mén)在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取,，并按發(fā)票的編號(hào)順序進(jìn)行領(lǐng)發(fā),，一般一次申領(lǐng)一本，以舊換新,。
3,、開(kāi)具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限、順序,、逐欄,、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章,，發(fā)票限在本市開(kāi)具,。
4、未開(kāi)具的發(fā)票不允許先蓋財(cái)務(wù)章,，應(yīng)即用即蓋,。
5、普通發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計(jì)金額,。
6,、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀,，已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿(mǎn)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀,。
7,、如遇丟失發(fā)票的情況，應(yīng)于丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān),，并需在傳播媒介上公告聲明作廢,。
8,、財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)發(fā)票書(shū)寫(xiě)格式管理,，不符合規(guī)定格式的發(fā)票，不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證,。
二,、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：
1、未按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的
2,、未按照規(guī)定開(kāi)具發(fā)票的
3,、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的
4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的
三,、專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具要求
1,、字跡清楚;2、不得涂改;3,、項(xiàng)目填寫(xiě)齊全;4,、票物相符，票面金額與實(shí)際金額相符;5,、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無(wú)誤;6,、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內(nèi)容,、金額,、稅額一致;7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章;8,、按照規(guī)定的時(shí)限開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票;9,、不得拆本使用專(zhuān)用發(fā)票;10、不得超面額開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票;
11,、用中文開(kāi)具專(zhuān)業(yè)發(fā)票,。
以上規(guī)定望相關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行，不得疏漏,。
借款制度
一,、各部門(mén)如遇業(yè)務(wù)需要，須借款作為備用金的,，應(yīng)由各部門(mén)主管填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可至財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司員工借款權(quán)限規(guī)定如下：
1,、普通職員借款伍佰元以下(含500元)由本部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,，超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
2,、主管人員借款壹仟元以下(含1000元)由本部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,，超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);
3、部門(mén)經(jīng)理借款貳仟元以上(含20__元)由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,。
4,、借款員工必須在當(dāng)月還清借款，未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回,。
5,、遠(yuǎn)期定貨定金不在此范圍內(nèi)。
三,、參加外出培訓(xùn)的人員需憑培訓(xùn)通知及外出培訓(xùn)協(xié)議辦理借款手續(xù),，手續(xù)不全不予辦理。
四,、部門(mén)備用金的支用不得超過(guò)規(guī)定的范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容,，不得借與他人或私自挪用。
以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行,，希望各部門(mén)積極配合,，照章執(zhí)行。
第一章工作職能
1,、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及各社團(tuán)各項(xiàng)收入,、支出登記總結(jié)。
2,、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會(huì)費(fèi)收取的登記保管,。
3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理,，審核收付原始憑證,，并登記入賬。
4,、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及社團(tuán)的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷(xiāo),。
5、負(fù)責(zé)資金管理,、調(diào)度,。
6、負(fù)責(zé)指導(dǎo),，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況,。
7,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1,、本部設(shè)一名部長(zhǎng),，一名副部，若干名干事,。
2,、部長(zhǎng)是本部門(mén)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)本部財(cái)務(wù)記錄,、監(jiān)督,、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告,，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表,，做到數(shù)字真實(shí),，計(jì)算準(zhǔn)確,，內(nèi)容清楚,，報(bào)送及時(shí),，并且對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置,、檢查,、總結(jié)。
3,、副部長(zhǎng)負(fù)債管理現(xiàn)金出納,，協(xié)助部長(zhǎng)保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作,。
4,、干事協(xié)助部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，并且認(rèn)真學(xué)習(xí),，做到工作嚴(yán)謹(jǐn),，細(xì)心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問(wèn)題,，及時(shí)與上級(jí)溝通交流解決,。(需要有詳細(xì)的部門(mén)紀(jì)律。)
第三章工作制度
一,、工作流程：
1,、活動(dòng)策劃書(shū)通過(guò)的時(shí)候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表;
2、填寫(xiě)申請(qǐng);
3,、憑申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi);
4,、財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并向上級(jí)申請(qǐng)發(fā)放經(jīng)費(fèi);
5、申請(qǐng)人在申請(qǐng)表上備注“__x協(xié)會(huì)今已收到__元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人;
6、活動(dòng)結(jié)束后需再填寫(xiě)一份如實(shí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用詳單,，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證,，如發(fā)票，清單,，小票等,。
7、各協(xié)會(huì)活動(dòng)結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表,，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制,，活動(dòng)剩下的錢(qián)要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部，不得私自挪用;活動(dòng)所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動(dòng)經(jīng)費(fèi),。
8,、各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會(huì)當(dāng)月的所有活動(dòng)開(kāi)支，并且在最后一周到社聯(lián)對(duì)一次賬,，然后再登賬,，若協(xié)會(huì)當(dāng)月沒(méi)有活動(dòng)的則可以不用對(duì)賬。
二,、工作紀(jì)律
1,、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告。若出現(xiàn)任何紕漏,，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé),。
2、根據(jù)審核無(wú)誤的收,、付款原始憑證,，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,，附有原始憑證,。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會(huì)計(jì)科目。
3,、報(bào)銷(xiāo)者持發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)憑證必須及時(shí)的到財(cái)務(wù)部登記入賬,。
4、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,。
5、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰,，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo),、交接雙方同時(shí)在場(chǎng)，做到公平,、公正,、公開(kāi),。
6、不定期的抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏,。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。
7,、賬務(wù)做到日清月結(jié),，最好每個(gè)月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況，方便及時(shí)對(duì)賬,，以防出現(xiàn)紕漏,。
第四章關(guān)于干事培訓(xùn)
1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員,，對(duì)于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉,，會(huì)由財(cái)務(wù)部的部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)教導(dǎo)具體如何操作。
2,、部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)要經(jīng)常與干事溝通交流,，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問(wèn)題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開(kāi)個(gè)小會(huì),，匯總一下當(dāng)月本部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況,，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問(wèn)。
3,、干事要積極主動(dòng)的向自己的前輩請(qǐng)教學(xué)習(xí)，遇到自己不能解決的情況,，不可以私自決定,，要報(bào)告給自己的上級(jí)，向上級(jí)詢(xún)問(wèn)清楚方可決定到底如何做,。
4,、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會(huì)和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況，遇到詢(xún)問(wèn)的人可以讓其直接來(lái)找財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)及副部長(zhǎng),。
5,、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個(gè)協(xié)會(huì)的申請(qǐng)表給錢(qián)，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi),，如果發(fā)現(xiàn)的話(huà),，一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán)，不得留任,。
6,、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報(bào)主席團(tuán)審查,，核實(shí)后也將對(duì)其做出相應(yīng)的措施,。
附則
財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度,，遵循財(cái)會(huì)人員道德規(guī)范，愛(ài)崗敬業(yè),，誠(chéng)實(shí)守信,，廉潔自律，客觀(guān)公正,，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款,，虛假報(bào)賬，不得隨意,，指示,，強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員及其他人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,。
社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部
二零__年九月
為了更好的管理公司財(cái)務(wù),，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照?qǐng)?zhí)行,。
一,、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求,，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表,。
2,、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月__日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作,。
3,、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月__日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫(kù)工作,。
4、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)及繳銷(xiāo)工作,。
5,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的開(kāi)具工作。
6,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求,，搞好統(tǒng)計(jì)工作,。
8,、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的__元庫(kù)存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金,。
9,、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開(kāi)具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無(wú)法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)與銷(xiāo)售協(xié)調(diào)落實(shí),，辦理收款手續(xù)。
10,、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié),，賬賬相符、賬款相符,。
二,、處罰規(guī)則
1、對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以__元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以__元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,，視情況而定,，處以__元—__元罰款或調(diào)離崗位,。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
3,、因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職,，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5,、未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額,。
6,、因工作失職，造成發(fā)票,、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
7,、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門(mén)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8,、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9,、未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處,，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金,、支付款項(xiàng)額__倍罰款,。
10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，除農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)外,，結(jié)算金額在__元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,，一經(jīng)查處,，按所辦業(yè)務(wù)金額處以__倍罰款。
11,、因工作失職,，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的,，視同挪用現(xiàn)金處理,，處以所收現(xiàn)金額__倍罰款,。
12、因工作失職,，造成公司貨幣資金損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13,、利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款,。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作,，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,，一經(jīng)核實(shí)，處以__元/次罰款,。
15,、本部門(mén)人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)__元以上，部門(mén),、車(chē)間負(fù)責(zé)人按其金額的__%處罰,。
三、考核的內(nèi)容與目的
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德,、才能,、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用,、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù),，促使增加工作責(zé)任心，各司其職,，各負(fù)其責(zé),，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端,，激發(fā)上進(jìn)心,，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力,，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn),、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,，以提高公司的整體效益,。主要是個(gè)人德、勤,、能,、績(jī)四個(gè)方面,。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范,。
“勤”主要是指工作態(tài)度,，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力,，完成任務(wù)的效率,，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等,。
“績(jī)”主要是指工作成果,，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開(kāi)展創(chuàng)造性的工作等等,。
四,、人事異動(dòng)
風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)要在員工入職一個(gè)月內(nèi)與員工簽訂書(shū)面的勞動(dòng)合同，否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險(xiǎn);勞動(dòng)合同必須具備勞動(dòng)合同期限,、工作內(nèi)容,、勞動(dòng)保護(hù)和勞動(dòng)條件、勞動(dòng)報(bào)酬,、勞動(dòng)紀(jì)律,、勞動(dòng)合同終止條件以及違反勞動(dòng)合同的責(zé)任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動(dòng)合同時(shí),，可以先咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的律師,，或者查閱好相關(guān)法律問(wèn)題，避免引起不必要的勞動(dòng)糾紛,。
1,、公司給財(cái)務(wù)人員簽訂勞動(dòng)合同的事宜，按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
2,、財(cái)務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的,，也按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。
五、出勤管理
1,、財(cái)務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定,。
2、財(cái)務(wù)人員的請(qǐng)假,、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行,。
風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”,，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力,，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力,。勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛案件中，工資支付憑證,、社保記錄,、招工招聘登記表、報(bào)名表,、考勤記錄,、開(kāi)除、除名,、辭退,、解除勞動(dòng)合同、減少勞動(dòng)報(bào)酬以及計(jì)算勞動(dòng)者工作年限等都由企業(yè)舉證,，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時(shí)候,，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時(shí)候出現(xiàn)舉證不能的后果,。
民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 我國(guó)民營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)管理問(wèn)題篇七一、工作職責(zé)及處罰辦法
1,、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算,，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表;對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的,，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款,，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定,，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位,。
2、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作,，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3,、嚴(yán)格按照稅法要求,，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫(kù)工作;因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)及繳銷(xiāo)工作;因工作失職,，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
5,、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開(kāi)具工作;未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6,、嚴(yán)格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票,、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
7,、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作,，因工作失職,，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門(mén)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額,。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫(kù)存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金,，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9,、未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項(xiàng)外,，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款,。
10,、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的,，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款,。
11,、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開(kāi)具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無(wú)法確認(rèn)的現(xiàn)金,，應(yīng)及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)與銷(xiāo)售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù);因工作失職,，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳,，給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理,，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款,。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，做到日清月結(jié)，帳帳相符,、帳款相符;因工作失職,，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額,。
13、利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款,。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作,，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款,。
15,、本部門(mén)人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門(mén),、車(chē)間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰,。
二、考核的內(nèi)容主要是個(gè)人德,、勤,、能、績(jī)四個(gè)方面,。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神,、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范,。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等,。
“能”主要是指工作能力,，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量,、出差錯(cuò)率的高低等,。
“績(jī)”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,，能否開(kāi)展創(chuàng)造性的工作等等,。
三、考核的目的：
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德,、才能,、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用,、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù),，促使增加工作責(zé)任心，各司其職,，各負(fù)其責(zé),，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端,，激發(fā)上進(jìn)心,，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力,，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn),、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,，以提高公司的整體效益,。
四、本制度從20__年__月__日起執(zhí)行,。
