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小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇一

一、財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的`開支,，降低消耗，增加積累,。

二,、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作,。

三,、出納員不得兼管,、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作,。

四、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職,，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,。記帳,、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字準(zhǔn)確,、帳目清楚、日清月結(jié),、近期報帳,。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,，必須堅持原則,，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項(xiàng),，必須拒絕付款,、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告,。

六,、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動,。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表,、帳目、款項(xiàng),、公章,、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交,。

七,、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》,、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定,。

八、記帳方法采用借貸記帳法,。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，以人民幣為記帳本位幣。

九,、一切會計憑證,、帳簿,、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載,、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

十,、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管,，法人代表和會計私章由會計保管,，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管,。

十一,、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收,，也不準(zhǔn)以收抵支記帳,。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支,，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡,。

十二、庫存現(xiàn)金不得超過限額,，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符,，銀行存款余款與銀行對帳單相符,，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金,、銀行存款總帳數(shù)額相符,。

十三、因公出差,、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠,。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，任何人不得借支公款。

十四,、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外,，其余投資,、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,，不得直接兌付現(xiàn)金。

十五,、領(lǐng)用空白支票必須注明限額,、日期、用途及使用期限,、并報總經(jīng)理報批,。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章,。

十六,、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票,，印章齊全,，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款,。

十七、未經(jīng)董事會批準(zhǔn),，嚴(yán)禁為外單位（含合資,、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。

十八,、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置,。

十九,、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù),、辦公柜,、桌、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對,。

二十、個人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失，照價賠償。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇二

1．資金問題

（一）海外企業(yè)的資金籌集往往不能及時到位,。這主要由一下幾方面的原因引起,，首先是由于海外分公司的財務(wù)預(yù)算不到位，對市場情況的變化,，如匯率變動等估計不足,。其次，海外公司上報母公司的資金計劃精確度不高,，缺乏可信度,，資金計劃書往往不能成為每次匯款的依據(jù)。最后,，由于國際金融機(jī)構(gòu)之間的匯款程序較為復(fù)雜和繁瑣,，而我們對這方面的經(jīng)驗(yàn)又比較缺失。

（二）資金的籌集來源較為單一,。目前我國海外企業(yè)的籌資渠道除了企業(yè)內(nèi)部資金或母公司撥款外,，更多的依賴于國內(nèi)或國外銀行借款。這種方式過于單一,。實(shí)際上,，從信托公司或保險公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)籌集資金也是一個不錯的選擇，或者還可以像國家申請專項(xiàng)資金借款或國家財政撥款,。

2.投資問題

一方面,，由于受到國家金融政策和貨幣政策的限制和影響，目前我國集團(tuán)在進(jìn)出口銀行的貸款規(guī)模也受到了一定的制約,。此外,，由于目前我國在海外的開發(fā)投資項(xiàng)目還比較單一，在國內(nèi)銀行外匯貸款的規(guī)模也比較小,。另一方面,，由于缺乏有經(jīng)驗(yàn)的海外企業(yè)財務(wù)管理人員，企業(yè)對匯率風(fēng)險的防范意識不夠,，不懂得用多種匯率貨幣來規(guī)避風(fēng)險,。

3.稅務(wù)問題

就目前的情況來看，我國企業(yè)對海外稅務(wù)管理的重視和關(guān)注程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,，企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的海外稅務(wù)籌劃體系,。母公司往往要求海外辦事處和分支機(jī)構(gòu)建立國內(nèi)賬務(wù)系統(tǒng)，編制內(nèi)部財務(wù)報表,，而不考慮建立一套真正有效并與環(huán)境相適應(yīng)的外賬體系和稅務(wù)體系,，更談不上建立有效的稅務(wù)籌劃制度。

結(jié)合我國海外投資的實(shí)際情況,，我國企業(yè)海外投資公司的財務(wù)管理制度優(yōu)化主要需從融資管理,、投資管理、運(yùn)營管理、稅務(wù)管理等方面入手,。海外融資管理方面和國內(nèi)企業(yè)的融資方式少,，融資困難不同,，我國企業(yè)在海外的`生產(chǎn)經(jīng)營活動有著更為廣泛和多樣的融資方式,。這有利于海外企業(yè)原始資本的積累。但與此同時,，海外企業(yè)財務(wù)管理也將面臨更大的風(fēng)險,，因此，海外企業(yè)需嚴(yán)格衡量好融資渠道與潛在風(fēng)險的關(guān)系,，趨利避害,，以最有利的條件為企業(yè)融資，構(gòu)建最佳的資本結(jié)構(gòu),。融資方式的選擇,。雖然相比于國內(nèi)，我國海外企業(yè)融資的渠道與方式更加多種多樣,，但由于其投資項(xiàng)目所在國多為發(fā)展中國家，金融機(jī)構(gòu)體制還不健全，金融市場發(fā)展緩慢,，缺乏有效的資本市場,。因此，我國企業(yè)在融資過程中除了依靠國內(nèi)總公司的資金支持外,，還可以通過所在國的國際化銀行或?qū)嵙^為雄厚的國際金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資,，以滿足企業(yè)發(fā)展的資本需求。此外,，還可以采取混合融資的方式,，由于目前我國“走出去”的海外投資企業(yè)多為國有或國有控股企業(yè)，由此便可充分利用我國的財政優(yōu)惠政策,，向本國和投資項(xiàng)目所在國以及當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)申請組合信貸進(jìn)行融資,。融資遵循的基本原則和方法。首先,，海外子公司應(yīng)該根據(jù)投資項(xiàng)目的進(jìn)展?fàn)顩r制定合理的資金預(yù)算計劃,，對各個階段的資金需求量做出科學(xué)、準(zhǔn)確的預(yù)算,，盡量縮小誤差,。因?yàn)橹挥斜ＷC較為準(zhǔn)確的預(yù)算資金需求量，才能保證企業(yè)發(fā)展過程中資金鏈的銜接安全,，同時能較好的控制預(yù)定的資金成本,。此外，要有高度的戰(zhàn)略管理眼光，要以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大價值為基礎(chǔ)和根本,，在此基礎(chǔ)上建立最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu),。同時要充分考慮企業(yè)承受經(jīng)營風(fēng)險的能力及海外企業(yè)自身的特點(diǎn)和所在國的具體環(huán)境。再次,，由于目前我國海外企業(yè)開展的項(xiàng)目仍停留在基礎(chǔ)建設(shè)方面,，工程周期長，對資金需求量較大,。因此,，只有詳細(xì)規(guī)劃每個階段所需的資金，才能保證項(xiàng)目的順利進(jìn)展,。最后,，在確定了各階段資金的需求量和基本的資金結(jié)構(gòu)后，企業(yè)應(yīng)科學(xué)合理的選擇融資渠道,，處理好融資資金和自有資金的比率,。我國海外子公司的融資經(jīng)驗(yàn)還比較欠缺，融資方面也還存在較多困難,，但我國金融機(jī)構(gòu)對進(jìn)行海外投資的企業(yè)集團(tuán)給予巨大的協(xié)議信貸支持,，因此海外子公司除了依靠自身的資金積累，還可由集團(tuán)總公司向國內(nèi)銀行申請貸款,，以滿足海外子公司發(fā)展的資金需求,。

1.海外投資管理方面

(一)直接斥資在海外創(chuàng)建新的企業(yè)，相當(dāng)于在海外成立獨(dú)立的子公司,，與在國內(nèi)成立子公司的方法和形式是一致的,，就我國海外投資的基本情況來看，這是目前我國在海外投資最主要的形式,。從好的方面而言,，它可以使總公司對海外子公司掌有絕對的控制權(quán)，還可以利用各國之間的稅務(wù)差異,，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行稅收籌劃,，但另一方面，由于部分國家對某些行業(yè)比較重視,，禁止外資企業(yè)獨(dú)立經(jīng)營,，這在一定程度上會限制外資企業(yè)的發(fā)展。

(二)與投資項(xiàng)目所在國企業(yè)合營,。由于部分國家對某些行業(yè)禁止外資獨(dú)立經(jīng)營,，這就要求海外投資企業(yè)不得不選擇合營這一投資模式，當(dāng)然,，合資也有其一定的優(yōu)勢,。首先,，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)對所在國家的法規(guī)政策，政府關(guān)系都較為熟悉,，與其合作能減少許多不必要的麻煩,，降低經(jīng)營風(fēng)險，以便于快速打開當(dāng)?shù)厥袌?。其次,，合營可以使我國外資企業(yè)進(jìn)入到投資項(xiàng)目所在國禁止或限制外資進(jìn)入的領(lǐng)域，從而拓寬發(fā)展領(lǐng)域,。此外,，合資企業(yè)往往能享受到政府的財政政策的優(yōu)惠,。當(dāng)然,，合營在很大程度上會加大因文化和管理理念差異造成的管理難度。

（三）跨國并購,。近年來,，跨國并購的例子并不少見，聯(lián)想收購imb,，吉利收購沃爾沃等,，跨國并購主要就是利用資本優(yōu)勢，直接收購所在國的現(xiàn)行產(chǎn)業(yè),。其最大的優(yōu)勢在于能夠直接利用現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn),，獲取效益。但其也不得不面對管理理念差異的問題,。

2.資金管理方面

科學(xué)合理的資金管理不僅能使資金的利用率達(dá)最大化,，還能有效的防范外匯風(fēng)險。企業(yè)資金管理應(yīng)從固有資產(chǎn)和流動資金兩個方面入手,，一方面,，企業(yè)要保證有足夠的資金儲備以防范經(jīng)營風(fēng)險，另一方面要保證固有資產(chǎn)和流動資產(chǎn)之間的動態(tài)平衡,，以最大化的獲取利益,。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)加強(qiáng)對流動資產(chǎn)和企業(yè)應(yīng)收賬款的管理,，在投資過程中要重點(diǎn)關(guān)注所在國的商業(yè)信譽(yù),，以保證資金的安全。

3.海外稅收管理方面

隨著我國“走出去”戰(zhàn)略的不斷推廣,，我國企業(yè)對外投資的規(guī)模越來越大,，海外稅收管理也越來越成為海外財務(wù)管理的重要內(nèi)容。統(tǒng)籌企業(yè)稅收管理可以節(jié)省資金,，增加利潤,。許多海外國家通常會為吸引外資而采取一系列優(yōu)惠政策,，其中就有納稅減免這方面的內(nèi)容。此外,，還可以借鑒國際稅收策略和方法,，如設(shè)立避稅子公司或采用轉(zhuǎn)移定價法等來減少稅務(wù)，增加公司利益,?？傊Ｍ馔顿Y企業(yè)應(yīng)因地制宜,，因時而異的調(diào)整,、優(yōu)化財政管理措施，以便最大化地發(fā)揮企業(yè)效用,，增加企業(yè)競爭力,。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇三

一、總則

1,、依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；

2,、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度,；

二,、財務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報賬，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚、處理及時,；

2,、建立、健全公司內(nèi)部各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度,，并監(jiān)督執(zhí)行,；

3、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作,；

4、負(fù)責(zé)完成公司的日常財務(wù)工作,；

5,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益,；

6,、積極為公司籌措和調(diào)度資金，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作,；

7,、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；

8,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支，做到賬實(shí)相符,；

2,、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金；

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對，保證帳實(shí)相符,；

4,、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效,；

5、積極配合銀行做好對賬,、報賬工作,；

6,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、所有收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

3,、庫存現(xiàn)金超過20xx元時必須存入銀行,。

4、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫“領(lǐng)用單”,，寫明用途金額，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

5,、無論何種匯款，財務(wù)人員都需審核“匯款通知單”,，分別由經(jīng)手人,，部門主管，總經(jīng)理簽字方可匯出,。

6,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定）,。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的'收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復(fù)報銷,。

四,、支票管理

1、支票的購買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé),。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后,。

3,、所開出支票必須封填收款單位名稱。

4,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

5、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā),，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用,，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

五,、印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管。

2,、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管,。

六、現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查,。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對,。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

七,、資產(chǎn)管理制度

本制度所指的資產(chǎn)是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品,。包括：房屋建筑物,、交通設(shè)備、辦公套具,、電子設(shè)備,、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等,。各部門按月編制預(yù)算,，填寫申購單，逐級審批,。公司固定資產(chǎn),、辦公用品、勞保,、福利及其它工作用品金額大于1000元（含）,，必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款，不得使用現(xiàn)金,，確實(shí)有特殊情況,，需總經(jīng)理同意方可。

八,、費(fèi)用管理制度

日常費(fèi)用管理

一,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi),、禮品費(fèi)等,，應(yīng)本著必要、合理,、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握,。因業(yè)務(wù)需要接待時，必須事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、分管副總批準(zhǔn)后方可接待,。

2、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

3,、業(yè)務(wù)招待報銷時應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費(fèi)用報銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費(fèi)用申請表》，列明原由,、招待對象,、人數(shù)、地點(diǎn)及陪餐人員,、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),，事后方可憑有效票據(jù)填寫《費(fèi)用報銷單》予以審批報銷。《招待費(fèi)用申請表》由財務(wù)部專人妥善保管,。

4,、公司實(shí)行招待費(fèi)總額控制原則，所有招待費(fèi)用在發(fā)生前都需告知上級主管,，必須經(jīng)過部門主管,、總經(jīng)理、主管會計簽字方可報銷,。

二,、差旅費(fèi)：

1、差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車船費(fèi),、訂票費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi),、住宿補(bǔ)助,、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)補(bǔ)貼等,，費(fèi)用分項(xiàng)計算,，計算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，超支部分自理,。

2,、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

（1）出差申請程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務(wù),、路線時間及隨行人員等相關(guān)事宜,，再上報部門負(fù)責(zé)人、分管副總審批,。

（2）出差人員如需借款,，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》，填寫《借款單》,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費(fèi)用相當(dāng)?shù)慕杩睢?/p>

（3）公司各部門因公外出人員,，在出差期間所支出的費(fèi)用，要本著勤儉節(jié)約,，杜絕浪費(fèi)的原則，嚴(yán)格按以下規(guī)定,。

（4）差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

1,、員工出差乘坐交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

人員：飛機(jī),、火車,、輪船、長途汽車、出租車

總經(jīng)理,、副總經(jīng)理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實(shí)報

實(shí)報

部門主管

預(yù)申請

硬臥硬座

二等艙

可乘

實(shí)報（緊急情況實(shí)報）

主管以下

硬臥硬座

三等艙

可乘

預(yù)申請

2,、住宿標(biāo)準(zhǔn)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理、副總經(jīng)理

實(shí)報實(shí)銷（含副總經(jīng)理,，下同）

副總以下

480

300

240

180

150

3,、伙食補(bǔ)助費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理、副總經(jīng)理

實(shí)報實(shí)銷

副總以下

100

90

80

80

60

4,、市內(nèi)交通費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理,、副總經(jīng)理

實(shí)報實(shí)銷

副總以下

100

100

60

60

50

備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)理為部門負(fù)責(zé)人,、其余人員是除以上人員之外所有人員,。

九、費(fèi)用報銷,、借款申請,、付款申請流程

經(jīng)辦人整理票據(jù)――>部門負(fù)責(zé)人審核――>財務(wù)審核――>分管總經(jīng)理――>出納付款

經(jīng)辦人整理票據(jù)――>部門負(fù)責(zé)人審核――>財務(wù)審核――>分管總經(jīng)理――>總部財務(wù)總監(jiān)――>總部批準(zhǔn)――>出納付款

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇四

為了把本單位辦成一個管理規(guī)范、制度健全,、決策民主,、事業(yè)興旺的民辦非企業(yè)單位，更好地為我單位工作服務(wù),，特制定以下七項(xiàng)制度,。

(一)根據(jù)本單位章程第三章規(guī)定，本單位的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是理事會,。本單位的重大事項(xiàng)須經(jīng)理事會決定,。

(二)本單位人事任免：校長由理事會任命，副校長,、財務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任或解聘由校長提名理事會通過,，其他工作人員的聘任或解聘由校長負(fù)責(zé)。

(三)外出考察或參加會議：工作人員因公外出考察,，凡費(fèi)用由單位支付的,，須經(jīng)集體研究確定，報理事會同意,，考察后必須寫出考察情況向理事會報告,。專職工作人員外出參加與本單位工作相關(guān)的會議與考察，須報理事長同意,，考察后必須寫出考察情況向理事會報告,。

(四)課題研究或事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目：為了發(fā)展本單位的事業(yè)，開立課題研究或開辦事業(yè)實(shí)體項(xiàng)目,，事先必須有可行性論證調(diào)查報告和費(fèi)用預(yù)算,。投資在2萬元以上的項(xiàng)目,，須經(jīng)理事會討論確定后方能進(jìn)行。

(五)修改章程：本單位章程是開展工作的依據(jù),。修改章程時,，由本單位辦公室寫出報告，報請業(yè)務(wù)主管部門,、社會組織登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，并將章程修改草案交理事會表決通過后，方能生效,。

(六)修改本單位七項(xiàng)制度：本單位七項(xiàng)制度是確保本單位工作正常,、有序、持續(xù),、健康發(fā)展的保障,。因形勢發(fā)展和實(shí)際工作需要應(yīng)當(dāng)修改時，由本單位有關(guān)部門寫出草案,，交理事會討論批準(zhǔn)后,，方能生效。

(七)活動組織：本校組織評選等活動,，要認(rèn)真組成工作班子,，重大的競爭性評選活動，還需聘請公證人員公證,。

(一)凡修改章程,、變更等重大事項(xiàng)，必須提前十天寫出報告,，報社會組織登記管理機(jī)關(guān),、業(yè)務(wù)主管單位同意后方可進(jìn)行，并邀請上級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場指導(dǎo),。

(二)創(chuàng)辦事業(yè),、實(shí)體，事先寫出報告,，經(jīng)上級管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，辦齊有關(guān)證照，方可開業(yè),。

(三)本單位的職能部門應(yīng)當(dāng)及時向理事會進(jìn)行年度工作總結(jié)和財務(wù)報告,，提出下一年度的工作計劃，經(jīng)審議通過后,，報告業(yè)務(wù)主管部門和社會組織登記管理機(jī)關(guān),。

(一)本單位經(jīng)費(fèi)來源之一，是鼓勵會員單位,、企業(yè)界合作單位和其他單位進(jìn)行贊助。本單位獲得贊助經(jīng)費(fèi)的情況，須向理事會報告,，并向贊助單位致謝,。

(二)本單位組織開展專項(xiàng)活動，經(jīng)費(fèi)不足時,，鼓勵社會各界贊助,。凡贊助的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須用于專項(xiàng)活動，并邀請贊助單位及相關(guān)部門對經(jīng)費(fèi)開支進(jìn)行監(jiān)督,。對贊助較多的單位,，可以約定贊助單位參加的某某活動，事后將活動情況向業(yè)務(wù)主管單位和社會組織登記管理機(jī)關(guān)匯報,，同時在理事會上報告情況,，并向贊助單位致謝。

(三)本單位工作人員代表本單位參加其他社會組織及國外科技組織的有關(guān)活動,，接受捐贈屬本單位所有,，必須交回本單位。贈給個人的財物,，價值在500元以上的,，應(yīng)報告本單位領(lǐng)導(dǎo)研究，視情況處理,。

(一)工作人員必須嚴(yán)格遵守本單位章程和七項(xiàng)制度,，履行好權(quán)利和義務(wù)，積極參與本單位活動,，支持配合本單位工作,。對熱愛本單位、支持本單位工作成績突出和貢獻(xiàn)卓著的,，本單位應(yīng)予表彰獎勵,。

(二)本單位設(shè)立“先進(jìn)個人”獎，每年評選一次,，對獲獎的個人給予證書和一定數(shù)額的獎金,。

(三)對不關(guān)心本單位的發(fā)展，工作不積極主動的員工,，應(yīng)給予批評和教育;屢教不改的,，撤換或解聘其在本單位的職務(wù)或工作。

對玩忽職守,，給本單位工作造成不良社會影響或帶來重大經(jīng)濟(jì)損失的,，應(yīng)視情節(jié)情節(jié)輕重給予處分，賠償損失或撤換,、罷免,，直至追究相關(guān)責(zé)任,。

(一)本單位財務(wù)工作必須嚴(yán)格遵守《民間非營利組織會計制度》，自覺接受業(yè)務(wù)主管單位和社會組織登記管理機(jī)關(guān)監(jiān)督管理,，堅持開支合理,、勤儉節(jié)約的原則，切實(shí)做好,、管好,、用好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

(二)做好收取費(fèi)用的工作,。學(xué)費(fèi)按物價部門的核定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。

(三)本單位經(jīng)費(fèi)使用范圍：

1、辦公費(fèi)及差旅費(fèi);

2,、召開會議或者舉行活動的經(jīng)費(fèi);

3,、友好往來活動經(jīng)費(fèi);

4、舉辦刊物,、編印書籍所需的稿費(fèi),、編輯費(fèi)、印刷費(fèi)等;

5,、工作人員工資及福利開支;

6,、設(shè)備添置費(fèi);

7、開展其他活動必要的經(jīng)費(fèi),。

(四)本單位堅持民主理財,。日常財務(wù)管理由校長(所長、主任…)負(fù)責(zé),，聘請具有專業(yè)資格的會計人員,，建立財務(wù)收支帳目，會計,、出納必須分設(shè),。經(jīng)費(fèi)收支情況，每年向理事會通報,，并以書面形式向理事會報告,。

5萬元以上的重大開支項(xiàng)目，須經(jīng)理事會批準(zhǔn)方可實(shí)行,。

(五)本單位財務(wù),，按規(guī)定接受審計。

(一),、擁護(hù)黨的路線,、方針、政策,，維護(hù)國家利益,，積極參加社會各項(xiàng)公益性活動,。

(二)、牢固樹立“以人為本”的理念,，強(qiáng)化“誠實(shí)守信,、回報社會”的意識。

(三),、堅持“愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信,、辦事公道,、服務(wù)群眾、奉獻(xiàn)社會”的'理念,，大力弘揚(yáng)中華民族優(yōu)秀文化傳統(tǒng)和社會主義精神文明建設(shè)的道德準(zhǔn)則,，自覺遵守職業(yè)道德規(guī)范，注重信譽(yù),，維護(hù)社會組織的良好形象,。

(四)、模范遵守國家的各項(xiàng)法律法規(guī),，積極維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序,，堅持合作、互助和互律,，反對和抵制采取不正當(dāng)手段進(jìn)行行業(yè)內(nèi)部競爭,。

(五)、制定完善本行業(yè)和本單位內(nèi)的誠信自律建設(shè)制度或自律公約,，認(rèn)真執(zhí)行和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度,，不違反人事、勞動等法律,、法規(guī),，自覺維護(hù)和保障社會組織從業(yè)人員的合法權(quán)益。

(六),、加強(qiáng)社會組織規(guī)范化建設(shè),，制定完善以章程為核心的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格按章程規(guī)定的宗旨,、程序和業(yè)務(wù)范圍依法開展各項(xiàng)活動,。

(七)、按要求及時進(jìn)行稅務(wù)登記,，按時準(zhǔn)確申報各項(xiàng)收入,，依法納稅，及時足額繳納應(yīng)繳稅款,，不偷漏國家稅費(fèi),。

(八),、執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，按規(guī)定建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度,，配備專業(yè)會計人員,，財務(wù)報告及時全面準(zhǔn)確，資金使用合理,，自覺接受財政,、審計等有關(guān)部門的監(jiān)督審計。

(九),、根據(jù)有關(guān)規(guī)定使用票據(jù),，不違法、違規(guī)使用票據(jù),，要依法建帳,，確保會計資料真實(shí)完整，不得賬外設(shè)賬;不得授意,、指使,、強(qiáng)令會計人員違法辦理會計事項(xiàng)，禁止一切弄虛作假的行為,。

(十),、理事會按照章程規(guī)定行使各項(xiàng)權(quán)利，有關(guān)記錄和資料齊全,、規(guī)范,。

(十一)、堅持廉潔奉公,，自覺接受政府有關(guān)部門及社會各界對社會組織的監(jiān)督和批評,，共同抵制和糾正行業(yè)不正之風(fēng)。

(一),、本單位應(yīng)嚴(yán)格按照法律,、法規(guī)和《章程》規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí),、準(zhǔn)確,、及時地報送披露信息。

(二),、信息披露要體現(xiàn)公開,、公正、公平的原則,，將本單位對社會可能產(chǎn)生重大影響,，而社會公眾尚未得知的重大信息，在規(guī)定的時間內(nèi)，通過新聞媒體,、公開欄,、互聯(lián)網(wǎng)上向社會公眾公布，并送達(dá)業(yè)務(wù)主管單位和登記管理機(jī)關(guān)備案,。

(三),、信息披露的內(nèi)容

1、本單位應(yīng)當(dāng)披露的信息包括年度工作報告,，舉行的學(xué)術(shù)交流,、信息咨詢等重大活動，財務(wù)狀況,、承諾服務(wù)項(xiàng)目等,。

2、籌資和接受捐贈隨時將籌資目的,、資金使用方向和接受捐贈、資助財物的使用情況,，項(xiàng)目進(jìn)展情況向社會公眾披露,。

3、承諾服務(wù)項(xiàng)目,，應(yīng)將服務(wù)內(nèi)容,、服務(wù)形式、服務(wù)責(zé)任及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等向社會公眾披露,。

4,、本單位章程、注冊地址,、名稱發(fā)生變更的要及時予以披露,。

5、國家相關(guān)法律,、法規(guī)及章程規(guī)定的及其他應(yīng)披露的重大信息,。

6、信息披露的時間和格式,，應(yīng)遵循和結(jié)合本單位的具體情況,，在具體行為發(fā)生的前后的2日內(nèi)進(jìn)行披露。

(四),、信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序：

1,、提供信息的社會組織負(fù)責(zé)人要認(rèn)真核對相關(guān)信息資料;

2、本單位理事會進(jìn)行審查通過;

3,、經(jīng)業(yè)務(wù)主管單位審查同意并經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后予以披露,。

對玩忽職守導(dǎo)致信息披露違規(guī)，在社會上造成嚴(yán)重影響或損失的,，視情節(jié)輕重給予處分,，賠償損失或者撤換,、罷免，直至追究相關(guān)責(zé)任,。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇五

1,、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因,，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳,。

4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi),。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9,、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,、

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》,、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3、 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）,、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算）,，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入帳。

6 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7 銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要及時予以清理,。造成的帳帳不一致,， 應(yīng)盡快解決。

8 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號碼等。

1 應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2,、 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款,、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新。

3,、 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳,，保證雙方賬賬核對一致,。

1、 公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2,、 非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務(wù)。

3,、 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財務(wù)部指定的制單人制單,。

第一條 為加強(qiáng)公司的.財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財務(wù)計劃,，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映,、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金,。

（五）合理分配公司收入,，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政,、稅務(wù),、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作,，主動提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況,。

（七）完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務(wù)部由總會計師,、會計,、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān),。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定,。 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源，有效地使用資金,；

（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

第六條 會計的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳,、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚，按期報帳,。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查，分析公司財務(wù),、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，及時向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀,。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料,。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

（四）嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作,。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇六

企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作制度,，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度,、計量驗(yàn)收制度,、財產(chǎn)物資管理及清查盤點(diǎn)制度、價格管理制度,、財務(wù)預(yù)算制度和財務(wù)分析制度,。根據(jù)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作的要求，我們公司實(shí)行崗位責(zé)任制,，規(guī)定每個職工必須做什么,、什么時候做、在什么情況下應(yīng)怎么做,，以及什么不能做,，做錯了怎么辦等細(xì)則。這樣,，每個崗位的每個責(zé)任者對各自承擔(dān)的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚,，要求人人遵守。通過實(shí)施這些制度,，有效地加強(qiáng)了企業(yè)在經(jīng)營環(huán)節(jié)中的原始記錄,、計量、消耗,、定額,、驗(yàn)收等工作，提高了企業(yè)管理整體水平,。

1,、在商品購進(jìn)環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司規(guī)范進(jìn)貨行為規(guī)定、進(jìn)貨貨款管理辦法和進(jìn)貨過程管理辦法，來規(guī)范企業(yè)進(jìn)貨決策和進(jìn)度行為，把好進(jìn)貨關(guān),。

《規(guī)范進(jìn)貨行為規(guī)定》的主要內(nèi)容是，進(jìn)貨決策按照下列程序進(jìn)行：第一步,，進(jìn)貨人員提出進(jìn)貨商品的品名,、規(guī)格、進(jìn)貨單位,、數(shù)量,、進(jìn)價和預(yù)計銷價、預(yù)計全部銷完時間,、毛利,、利潤等情況；第二步,，各職能部門提供刊物進(jìn)貨商品的適銷,、價格、庫存等情況,；第三步,，決策人員根據(jù)進(jìn)貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進(jìn)行決策,。

針對貨款的安全性問題,，我們在《進(jìn)貨貨款管理辦法》中明確規(guī)定了貨款支付程序和貨款審批權(quán)限，落實(shí)進(jìn)貨責(zé)任,，確保資金安全與完整,，防止商業(yè)詐騙。

針對進(jìn)貨中的回扣問題,，我們在《進(jìn)貨過程管理辦法》中明確規(guī)定,，在購銷業(yè)務(wù)中的返利和回扣一律入帳，嚴(yán)禁各經(jīng)營部私設(shè)小金庫或個人私拿回扣,。

2、在商品銷售環(huán)節(jié),，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》,，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款,，本著"誰銷售,，誰負(fù)責(zé)收款"的原則,，做到錢貨兩清；對代銷商品,，要充分了解代銷方資信情況,，要簽訂合同，明確付款期限,。這樣既擴(kuò)大了銷售,，又保證了資金安全。

3,、在商品儲存環(huán)節(jié)上,，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次,，專項(xiàng)排查及時進(jìn)行,。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存,，使商品做到適銷對路,，勤進(jìn)快銷。

1,、建立與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相配合的滾動式三年財務(wù)

計劃,。引入全面預(yù)算管理辦法，在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上編制出企業(yè)滾動式財務(wù)預(yù)算,，以便在資金上"長計劃,、短安排"，處理好留存,、舉債,、吸收或?qū)ν馔顿Y幾個方面的關(guān)系。

2,、加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制,，繼續(xù)推行定額管理、指標(biāo)控制,、完善內(nèi)部銀行等一整套辦法,，落實(shí)內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責(zé)任制,。盡量避免無計劃,、無定額使用資金。

3,、企業(yè)負(fù)責(zé)人更迭,，其任期目標(biāo)應(yīng)遵循企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，以保證滾動式財務(wù)計劃實(shí)施的連續(xù)性,、協(xié)調(diào)性,。

1,、關(guān)于資產(chǎn)的安全和增值問題。我們在制訂內(nèi)部財務(wù)管理辦法時,，首先考慮的是資產(chǎn)的安全和合理運(yùn)用,，使之發(fā)揮最佳的.經(jīng)濟(jì)效益。制度明確規(guī)定"因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票或匯票,，須填寫業(yè)務(wù)用款通知單,，寫明原因，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,，凡用款在萬元以上的以及需要預(yù)付貨款的,，必須由公司經(jīng)理審批"。這樣,，資金的使用權(quán)基本集中在公司最高決策層,，防止和避免了一些可能發(fā)生的風(fēng)險及損失。

2,、關(guān)于落實(shí)企業(yè)內(nèi)部責(zé)任問題,。我公司很早就建立了內(nèi)部責(zé)任會計制度，對各部門的經(jīng)營收益,、成本費(fèi)用,、部門利潤進(jìn)行分別核算。近年來又建立和健全了企業(yè)內(nèi)部的部門承包經(jīng)營責(zé)任制,，使各業(yè)務(wù)部門對自己一年的任務(wù),、目標(biāo)做到心中有數(shù)。這對于調(diào)動各部門的積極性,，努力做好做足生意,，節(jié)約費(fèi)用開支是有促進(jìn)作用的。但承包不等于放棄管理,，還必須建立一套內(nèi)部的約束機(jī)制,。因此，我們在內(nèi)部控制制度中明確規(guī)定了各部門的權(quán)力責(zé)任,，做到分級負(fù)責(zé),、職責(zé)分明、相互制約,。

3,、關(guān)于會計監(jiān)督問題。會計監(jiān)督不單純是對一般費(fèi)用報銷的審查,，而應(yīng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程,，從企業(yè)的經(jīng)營資金籌集、資金運(yùn)用、費(fèi)用開支,、收入實(shí)現(xiàn)，一直到財務(wù)成果的產(chǎn)生,。為了保證會計監(jiān)督作用的正常發(fā)揮,，我們在制度中規(guī)定："公司財會股在公司經(jīng)理室經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，嚴(yán)格按照制度辦事,，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，正確核算，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，依法進(jìn)行稅收籌劃,，維持投資者權(quán)益，并接受主管財政機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查,。""凡違反國家財經(jīng)紀(jì)律,，違反"兩則"、"兩制"和本公司規(guī)章制度的行為,，本公司財會股有權(quán)拒絕執(zhí)行,。"從而強(qiáng)化了會計監(jiān)督職能，保證了會計制度的落實(shí)和有效執(zhí)行,。更多財務(wù)管理制度文摘點(diǎn)這里下載企業(yè)財務(wù)管理制度壓縮包附湖北某知名財務(wù)總監(jiān)認(rèn)證培訓(xùn)機(jī)構(gòu)xx公開課程安排：《企業(yè)戰(zhàn)略》《績效管理》《財務(wù)報表解釋》《預(yù)算管理與內(nèi)部控制》《財務(wù)戰(zhàn)略》《納稅籌劃》《劍橋高級財務(wù)管理》

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇七

企業(yè)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理,，需要對預(yù)算的范圍、編制依據(jù),、預(yù)算審批與調(diào)整,、預(yù)算監(jiān)督與考核等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范。但從執(zhí)行情況看,，在財務(wù)預(yù)算的編制,、審批、執(zhí)行,、分析,、考核等方面仍存在不盡完善之處，難以輔助,、支持企業(yè)財務(wù)決策,。

1、財務(wù)預(yù)算目標(biāo)偏離了生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際

財務(wù)預(yù)算目標(biāo)從屬于,、服從于企業(yè)目標(biāo),，但在企業(yè)活動中常常會出現(xiàn)嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定，始終圍繞預(yù)算目標(biāo),，而忘卻了首要職責(zé)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的狀況,。究其原因，一是沒有恰當(dāng)掌握預(yù)算控制力度，二是預(yù)算指標(biāo)沒有很好地體現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的要求,，或是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化造成預(yù)算目標(biāo)和企業(yè)目標(biāo)的偏離,。為了防止預(yù)算控制中出現(xiàn)目標(biāo)置換，一方面應(yīng)當(dāng)使預(yù)算更好地體現(xiàn)計劃的要求,，另一方面應(yīng)適當(dāng)掌握預(yù)算控制力度,，使預(yù)算具有一定的靈活性。2,、財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的確定缺乏科學(xué),、合理的依據(jù)

沒有以科學(xué)求實(shí)的態(tài)度認(rèn)真編制，而是流于形式,。對預(yù)算的編制多采用“經(jīng)驗(yàn)論”,，以簡單的百分比增長模式確定預(yù)算，不能有效協(xié)調(diào)企業(yè)本部與各基層單位的目標(biāo),。由于缺乏一套科學(xué),、合理的預(yù)算指標(biāo)定額標(biāo)準(zhǔn)，各基層單位在預(yù)算編制中盡量多列成本,，少列收入,，使預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果難以保證。企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)預(yù)算管理還不到位,，企業(yè)預(yù)算管理體系基礎(chǔ)薄弱,。

3、財務(wù)預(yù)算的過程監(jiān)控措施不力

有些企業(yè)對財務(wù)預(yù)算管理比較粗放,，對預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控不及時,，權(quán)責(zé)劃分不明確，財務(wù)預(yù)算體系不能及時反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題,，并落實(shí)相關(guān)責(zé)任,；有些企業(yè)則認(rèn)為應(yīng)對企業(yè)未來經(jīng)營的每一個細(xì)節(jié)都做出具體的規(guī)定，實(shí)際上這樣做會導(dǎo)致各職能部門缺乏應(yīng)有的余地,，不可避免地影響企業(yè)運(yùn)營效率,。

4、財務(wù)預(yù)算分析方法有待改進(jìn)

主要表現(xiàn)在,，對預(yù)算執(zhí)行情況多采用手工編制各項(xiàng)預(yù)算分析報表,，而且多使用傳統(tǒng)的簡單的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析方法，以經(jīng)驗(yàn)定論,，沒有充分引入相應(yīng)的數(shù)學(xué)方法,、數(shù)學(xué)模型，使財務(wù)決策,、分析定量化,，使預(yù)算分析結(jié)論不能客觀、準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際狀況。原因是企業(yè)雖然實(shí)現(xiàn)了會計電算化,，但僅實(shí)現(xiàn)以機(jī)代賬,，沒有建立以預(yù)算管理為中心運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)現(xiàn)代化財務(wù)管理信息系統(tǒng)，尚未有效發(fā)揮企業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的管理效能,，沒有開發(fā),、建立一套與財務(wù)、生產(chǎn),、業(yè)務(wù)流程相對接的預(yù)算管理軟件，增加了統(tǒng)計分析的工作量,，降低了工作效率和準(zhǔn)確性,。

企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，使其在企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)揮積極作用,，需要堅持下面幾點(diǎn)基本原則或思路：

1,、提高企業(yè)對財務(wù)預(yù)算管理重要性的認(rèn)識

企業(yè)實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理的意義重大，應(yīng)當(dāng)重視財務(wù)預(yù)算管理工作,，提高對財務(wù)預(yù)算管理的認(rèn)識,，由財務(wù)部門牽頭，各職能部門之間要做好內(nèi)部協(xié)作和管理工作,，推進(jìn)財務(wù)預(yù)算的順利進(jìn)行,。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視財務(wù)預(yù)算管理工作，提高企業(yè)對財務(wù)預(yù)算管理的認(rèn)識,，將財務(wù)預(yù)算作為制定,、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。

2,、確定客觀,、合理的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)

預(yù)算盡管是大型企業(yè)集團(tuán)治理企業(yè)的有效手段，但它并非萬能的靈丹妙藥,，不同的企業(yè)需要結(jié)合自身特點(diǎn),，制定適合企業(yè)的預(yù)算及管理管理方式，不能照搬照抄別人的模式,。要使預(yù)算做到科學(xué)合理,，就必須進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查研究，深入實(shí)踐,，細(xì)分預(yù)算對象,，考慮各種內(nèi)在和外在的影響因素，掌握足夠大的信息量,，只有這樣才能使預(yù)算做到科學(xué),、嚴(yán)謹(jǐn)，可行性強(qiáng)，不致流于形式,。

實(shí)行財務(wù)預(yù)算管理不只是財務(wù)部門的工作,，而是整個企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)資源的最優(yōu)整合，它的系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性要求企業(yè)銷售,、生產(chǎn)等各業(yè)務(wù)部門共同參與,，僅僅依靠財務(wù)部門是不可能單獨(dú)完成預(yù)算管理重任的。財務(wù)部門,，要主動做好協(xié)調(diào)工作,，對各有關(guān)部門給予具體幫助，協(xié)作相關(guān)部門要樹立全局觀念,，為財政預(yù)算工作提供方便,，積極幫助查找資料；對有爭議的事項(xiàng),，共同探討,，達(dá)成共識。オ

企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理,，可以考慮從監(jiān)控,、分析、反饋,、考核等環(huán)節(jié)建立動態(tài)監(jiān)控機(jī)制,、綜合分析機(jī)制、反饋機(jī)制,、激勵與約束機(jī)制,，以提高企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理水平。

1,、建立財務(wù)預(yù)算的動態(tài)監(jiān)控機(jī)制

建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,，明確企業(yè)各級主管領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批的權(quán)限和范圍，分工負(fù)責(zé),，在預(yù)算指標(biāo)內(nèi)進(jìn)行審批,，并承擔(dān)控制預(yù)算的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

預(yù)算執(zhí)行的好壞,，很大程度上取決于預(yù)算項(xiàng)目管理和控制水平,，預(yù)算管理工作最大的難度就是日常控制,，各部門要在月底前后根據(jù)本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制次月的月度財務(wù)預(yù)算報至財務(wù)部門,，每月重點(diǎn)放在日常跟蹤和調(diào)控上，當(dāng)月預(yù)算未完成的部分,，力爭在下月的滾動預(yù)算中補(bǔ)上,，可以改善預(yù)算控制不力,，執(zhí)行進(jìn)度不均衡、年底結(jié)算資金超支額較大等問題,。

2,、建立財務(wù)預(yù)算的綜合分析機(jī)制

為了讓管理者了解財務(wù)預(yù)算內(nèi)容，便于審議,、分析,、考核、監(jiān)督,、作出決策,，層層落實(shí)預(yù)算責(zé)任，也為了使經(jīng)辦人便于編制財務(wù)預(yù)算,，需要設(shè)置各項(xiàng)表格,。財務(wù)預(yù)算的編制流程，是先業(yè)務(wù)預(yù)算,、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,，后財務(wù)預(yù)算,，并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算,。

企業(yè)財務(wù)管理部門及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分收集有關(guān)財務(wù),、業(yè)務(wù)、市場,、技術(shù),、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料,，根據(jù)不同情況分別采用比率分析,、比較分析、因素分析,、平衡分析等方法,，從定量與定性兩個層面充分反映預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力,。由財務(wù)預(yù)算委員會定期召開財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會議,，全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，當(dāng)預(yù)算數(shù)和實(shí)際完成數(shù)不同時,，這個分析既要考慮客觀情況的影響,，也要考慮主觀因素的影響，找出差異的原因,，以利于以后預(yù)算的制定和企業(yè)經(jīng)營策略的調(diào)整,。

企業(yè)可以建立月度分析例會制度,。每月由預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)上月預(yù)算指標(biāo)完成進(jìn)度，認(rèn)真編寫財務(wù)分析報告,，分析存在的問題,，揭示費(fèi)用控制的難點(diǎn)和重點(diǎn)。由財務(wù)部門,、基層單位主要領(lǐng)導(dǎo),、相關(guān)職能部門對財務(wù)分析報告進(jìn)行討論，進(jìn)一步分析單位內(nèi)部存在的矛盾和問題,，制定應(yīng)對策略,、加強(qiáng)內(nèi)部管理措施，以保證生產(chǎn)經(jīng)營高效平穩(wěn)地運(yùn)行,。對完成較差的主要預(yù)算指標(biāo),、矛盾突出的重點(diǎn)單位，列為跟蹤監(jiān)控的重點(diǎn)對象,，深入調(diào)研,，組織力量專項(xiàng)幫促，分析費(fèi)用增減變動的主客觀原因,，提出整改,、補(bǔ)救措施加以控制。

3,、建立財務(wù)預(yù)算的反饋機(jī)制

財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)以企業(yè)信息化為基礎(chǔ),，對企業(yè)在經(jīng)營管理活動中潛在的風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng),，就要求對預(yù)算執(zhí)行過程定期進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試,，通過測試，將實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)或其他標(biāo)準(zhǔn)數(shù)進(jìn)行對比,，考察可能出現(xiàn)的變動趨勢,，確定差異的性質(zhì)，反映出企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題,，可以按月采取下預(yù)警通知單的形式下發(fā)的有關(guān)的責(zé)任部門,，及時向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)提出警示，隨時調(diào)節(jié)實(shí)際過程,，以消除差異,，順利實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)。

如何建立預(yù)算管理體系,，有效利用網(wǎng)絡(luò)資源加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)控,，是預(yù)算管理面臨的新課題。應(yīng)當(dāng)開發(fā)包括管理軟件在內(nèi)的廣闊的網(wǎng)絡(luò)資源,，提高預(yù)算管理的質(zhì)量和效率,，把預(yù)算管理工作提高到一個新的起點(diǎn),。

財務(wù)預(yù)算軟件與生產(chǎn)用軟件互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)與銷售,、供應(yīng),、生產(chǎn)等系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，使企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營能沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進(jìn)行,。

財務(wù)預(yù)算軟件與財務(wù)部軟件系統(tǒng)互聯(lián),，使財務(wù)預(yù)算可隨時匯集財務(wù)會計信息，查詢子公司資金流向,、避免了傳統(tǒng)手工填制預(yù)算表的弊端,，保障了預(yù)算管理信息傳遞的效率和質(zhì)量，有效地支持了企業(yè)集團(tuán)的決策能力,，增強(qiáng)了競爭力,。

通過財務(wù)預(yù)算互聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)信息與業(yè)務(wù)流程一體化,，實(shí)現(xiàn)規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,，提高預(yù)算使用效率的目的，逐步引進(jìn)國外先進(jìn)的預(yù)算思想,，變革內(nèi)部管理模式,，合理預(yù)算資金，配置資源,，全面實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理的水平,。

4,、建立財務(wù)預(yù)算激勵和約束機(jī)制

預(yù)算作為一種價值化的目標(biāo)體系,，在期末終了，對其執(zhí)行和完成情況,，也應(yīng)通過合理的程序進(jìn)行考評,，獎優(yōu)罰劣，體現(xiàn)客觀公正,，發(fā)揮預(yù)算的激勵和約束作用,，為此，建立合理的預(yù)算考評體系是十分必要的,。應(yīng)實(shí)行人本主義的法治,，要達(dá)到制度約束與人性化自我控制機(jī)制的統(tǒng)一，管理科學(xué)與管理藝術(shù)的統(tǒng)一,；財務(wù)預(yù)算工作的生命線是考核與獎懲,，要通過科學(xué)的方法進(jìn)行考核，改革舊的,、固有的激勵政策,，發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性,。

建立健全內(nèi)部規(guī)章制度和嚴(yán)格的考核機(jī)制，確保預(yù)算管理體系真正發(fā)揮效益,。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)制定好各自的《預(yù)算管理辦法》,、《實(shí)施細(xì)則》等內(nèi)部規(guī)章制度，嚴(yán)格預(yù)算的約束機(jī)制,，規(guī)范完善企業(yè)預(yù)算管理工作,。由各級預(yù)算管理委員會定期召開各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行分析考核會議，結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核,，與預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人的獎懲掛鉤,，并作為企業(yè)內(nèi)部人力資源管理的參考。將預(yù)算管理與激勵機(jī)制相結(jié)合,，對完成指標(biāo)的給予獎勵,，沒有完成指標(biāo)的給予懲罰。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇八

1,、為簡化支出審批手續(xù),，提高工作效率。

2,、防止因私占用公司財產(chǎn),。

部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式,，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等,。

1、報銷：

經(jīng)手人,、證明人（持原始憑證）,、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部

1,、購買日常辦公用品,、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請,，填寫采購單據(jù),，報公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，交由采購部門進(jìn)行采購,。

2,、參展/會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的.參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批,，財務(wù)部審核付款,。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi)；外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的,，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù),。凡批準(zhǔn)住會,，予以報銷往返車票與會務(wù)費(fèi)；不住會的,，報銷車票與差旅補(bǔ)助,。

3、凡是參加境外展覽會,，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報告,，注明參展必要性、參展人數(shù),、費(fèi)用預(yù)算等,。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4,、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要,，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn),、事由,、時間、人數(shù),、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性,、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款,。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行),。

5、工資,、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn),，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放,。

6,、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi),、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi),、搬運(yùn)費(fèi)）,、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi),。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批,；

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇九

一、 為加強(qiáng)上海海虹汽車修理廠（以下簡稱：本公司）的財務(wù)管理與會計核算,，充分發(fā)揮財務(wù)工作在經(jīng)濟(jì)活動中的重要作用,，提高公司經(jīng)營管理體制水平和經(jīng)濟(jì)效益,，促使公司適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的需要，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)行為,。根據(jù)國家和上海市的有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合公司的實(shí)際，制定本管理辦法,。

二,、 公司財務(wù)管理必須遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、按級負(fù)責(zé),、集中管理,、獨(dú)立核算”的基本原則。

三,、 財務(wù)管理的基本任務(wù)和要求：嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財務(wù)方針,、政策及財務(wù)紀(jì)律：建立健全公司財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制：做好財務(wù)計劃,，搞好會計核算,、會計分析與考核工作，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況與經(jīng)營成果：籌集資金,，合理利用,，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動，提高經(jīng)濟(jì)效益,，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)增值目標(biāo),。

四、 財務(wù)管理實(shí)行電算化,，提高效率,、節(jié)省人力、實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理,。

五,、 本管理辦法經(jīng)上海海虹汽車修理廠廠部辦公會議通過后發(fā)布實(shí)施。

六,、 財務(wù)機(jī)構(gòu)按照集中管理,、獨(dú)立核算的要求設(shè)置。公司設(shè)立財務(wù)經(jīng)理,，下設(shè)主管會計（由財務(wù)經(jīng)理兼任）,、收銀、倉庫保管員,、出納會計,。

七、 財務(wù)人員的聘用與錄用，要具備會計從業(yè)資格證書,，并嚴(yán)格考核政治思想與工作責(zé)任心,，合格后才能上崗。

八,、 財務(wù)機(jī)構(gòu)與財務(wù)人員的主要職責(zé)：嚴(yán)密組織,、正確實(shí)施財務(wù)管理與會計核算：及時反映財務(wù)狀況及經(jīng)營成果：編制公司財務(wù)計劃，參與公司管理及經(jīng)營決策：依法籌措資金,，合理調(diào)度資金,，監(jiān)督資金及時回籠，確保資金良性循環(huán),。

九,、 財務(wù)人員應(yīng)行使的工作權(quán)力：維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律和財經(jīng)制度的權(quán)力，按照《會計法》,、《企業(yè)財務(wù)制度》,、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算的權(quán)力，不受任何行政干預(yù)的權(quán)力：對企業(yè)資金運(yùn)作監(jiān)督和控制的權(quán)力：向上級報告和反映本公司財務(wù)管理和違法違紀(jì)的權(quán)力,。

十,、 財務(wù)機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格建立內(nèi)部控制制度和財務(wù)人員崗位責(zé)任制。實(shí)行會計,、出納分管制度：票據(jù)印章分管：會計核算日清月結(jié)制度：會計檔案保管制度：貨幣資金,、結(jié)算票據(jù)使用登記制度：實(shí)物驗(yàn)收、領(lǐng)用登記和保管制度,。做到分工明確,，責(zé)任到人，事事有人管,。

十一,、財務(wù)人員的離任和調(diào)動必須按規(guī)定辦理詳細(xì)交接手續(xù)，并在上級或財務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下進(jìn)行交接,。交接不清（賬目不清）不得離任,，請會計師事務(wù)所審計后才能交接。

十二,、上海海虹汽車修理廠按照公司章程,。資金只準(zhǔn)用于流動資金、購買固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn),，未經(jīng)廠部會議同意不得對外投資,。也不允許將資金借給,、或?yàn)樗颂峁?dān)保,。

十三、現(xiàn)金使用應(yīng)遵守的原則：現(xiàn)金只能用于支付職工個人的工資及費(fèi)用報銷：不能轉(zhuǎn)賬的單位以及支付的勞務(wù)報酬：不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額零星開支。對往來單位發(fā)生的收付款項(xiàng),，都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

十四、現(xiàn)金由出納員專門保管,，并承擔(dān)保管責(zé)任,。

十五、收銀員當(dāng)天收到的現(xiàn)金,，在營業(yè)終了進(jìn)行盤點(diǎn)核對,，次日及時與出納進(jìn)行結(jié)算，對數(shù)額較大的現(xiàn)金,，要派專車送存銀行,，確保現(xiàn)金安全,。

十六,、出納庫存現(xiàn)金要實(shí)行定額控制，一般不超出3天的零星開支,。

十七,、員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金時，借款人先填寫借款憑證,，本人簽字,，財務(wù)審核，廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字才能借支,。出差回來,，一星期內(nèi)必須報賬，逾期不報賬者,，財務(wù)科有權(quán)按借款數(shù)額在工資中分期扣回,。

十八、收銀員對現(xiàn)金的收入業(yè)務(wù),，要逐筆在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章,，出納對現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，要逐筆在現(xiàn)金日記賬上進(jìn)行登記并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收,、付訖”章,，詳細(xì)反映現(xiàn)金的收入、支出,、結(jié)存情況,，每日終了應(yīng)將庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金進(jìn)行核對，做到日清月結(jié),。

十九,、公司銀行存款由財務(wù)直接掌管，收付款憑證由專人保管，各類款項(xiàng)收入與支付的具體內(nèi)容填寫齊全,，不準(zhǔn)巧立名目,，不得開空頭支票和空白支票，特殊情況要開空白支票的,，必須限額,。并寫明收款人和用途。七天內(nèi)憑報銷憑證辦理報銷手續(xù),。

二十,、銀行存款的支付，每筆業(yè)務(wù)需要經(jīng)辦人填寫申請表,，報財務(wù)審核,，廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出納才能付款,，月末應(yīng)與銀行對賬單進(jìn)行核對,，如有未達(dá)賬，要編制銀行調(diào)節(jié)表,。

二十一,、公司任何人不準(zhǔn)用白條、實(shí)物抵充庫存現(xiàn)金或銀行存款,，不能公款私存,、私借：不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫”：不能出租、出借銀行賬號,。

二十二,、劃付款項(xiàng)，必須堅持“一支筆”審批制度,。經(jīng)辦人持批準(zhǔn)的合同,、協(xié)議、借據(jù),、報銷憑證和匯款申請書（匯款申請書由經(jīng)辦人申請,，財務(wù)審核、廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）,，后到財務(wù)部門辦理付款手續(xù),，有下列情況之一者，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款：

1,、未經(jīng)財務(wù)審核或廠部領(lǐng)導(dǎo)審批生效的合同：

2,、未簽訂的購銷合同：

3、審核時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險較大或有明顯虧損的：

4,、合同條款對我方權(quán)益明顯不利的因素：

5,、違法,、違章經(jīng)營的：

手續(xù)齊全的資金支付，財務(wù)人員不得無故拖延,。

二十三,、資金劃出后,，財務(wù)部門必須按照合同,、協(xié)議等內(nèi)容進(jìn)行跟蹤，保證資金或商品按規(guī)定時間周轉(zhuǎn),，杜絕資金“體外循環(huán)“,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)”體外循環(huán)“資金要嚴(yán)肅查處，情節(jié)嚴(yán)重的要依法懲處,。

二十四,、應(yīng)收預(yù)付賬款，財務(wù)科要及時督促經(jīng)辦人催收,，限期結(jié)算收回,。超過規(guī)定時間，經(jīng)辦人和財務(wù)部門要迅速采取措施,，乃至法律手段,，半年、年末對應(yīng)收賬款要全面清理,，分析原因并上報領(lǐng)導(dǎo),，年末還有余額，應(yīng)按5%計提壞賬準(zhǔn)備,，對金額較大,、時間較長的外欠款，要指定專人進(jìn)行催收,，特別是經(jīng)辦人要積極催收,。

二十五、零配件部門進(jìn)貨要對擬進(jìn)的零配件價格進(jìn)行比較,，同質(zhì)產(chǎn)品低價購入,。

二十六、零配件部門要按零配件類別實(shí)行三級核算,，建立庫存商品明細(xì)賬,。

二十七、倉庫,、財務(wù)科應(yīng)建全庫存商品明細(xì)賬和收發(fā)登記,、盤點(diǎn)制度，倉庫每月末盤點(diǎn)一次,，財務(wù)部門每月應(yīng)核對庫存商品帳,。盤點(diǎn)發(fā)生虧損,，要查明原因，及時報廠部領(lǐng)導(dǎo)批示,。倉庫原則上不能發(fā)生缺少配件,，一旦發(fā)生缺少，若無意外發(fā)生,，應(yīng)由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償,，把缺少配件降低到最低限度。

二十八,、每月應(yīng)編制存貨資金使用計劃,，確定配件所需資金。對某類配件所占資金較大較多的,，要采取措施及時銷售或退換貨,，加速資金周轉(zhuǎn)。

二十九,、配件部門應(yīng)根據(jù)維修需要,，及時調(diào)整配件庫存結(jié)構(gòu)，滿足維修業(yè)務(wù)的需要,。

三十,、對庫存積壓損壞的物品，要及時上報處理,，如屬能退換的物品,，應(yīng)及時通知供應(yīng)商辦理退換貨手續(xù)。庫存商品的具體管理辦法,，將按物流程序制訂實(shí)施細(xì)則,。

三十一、公司根據(jù)實(shí)際需要購置低值易耗品和固定資產(chǎn)時,，應(yīng)由各部門提出申請,，上報部門經(jīng)理審查，財務(wù)審核,，并報廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，才能購買。一萬元以上的由廠部會議決定,，三萬元以上由集團(tuán)批準(zhǔn),。專項(xiàng)商品按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

三十二,、固定資產(chǎn)和低值易耗品,，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會計制度的劃分標(biāo)準(zhǔn)和計價方法。購入時,，辦理驗(yàn)收手續(xù),，財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn),、低值易耗品明細(xì)賬，并落實(shí)管理責(zé)任制,。定期進(jìn)行盤點(diǎn)核對,，防止財產(chǎn)丟失。

三十三,、低值易耗品的購置應(yīng)嚴(yán)格控制,，充分利用現(xiàn)有物品，購入時應(yīng)采用五五攤銷法進(jìn)行核算,。

三十四,、固定資產(chǎn)與低值易耗品在使用過程中,，要進(jìn)行保養(yǎng)與維修,，保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止人為損壞,、特別要注意防盜,，如果發(fā)生丟失，應(yīng)由管理人員負(fù)責(zé)賠償,，情節(jié)嚴(yán)重者要追究法律責(zé)任,。

三十五、固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定計提折舊,，計提折舊采用平均年限法,，機(jī)器設(shè)備使用年限3-10年，電子,、電器設(shè)備使用年限5年,，折舊費(fèi)用計入企業(yè)營業(yè)成本及費(fèi)用。

三十六,、固定資產(chǎn)與低值易耗品不能使又無修理價值時,，應(yīng)按規(guī)定辦理報廢手續(xù)，由使用部門提出申請,，報財務(wù)部門審核,，廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能報廢，嚴(yán)禁任何部門和個人私自處理財產(chǎn),。

三十七,、公司固定資產(chǎn)的維修，不論價值大小應(yīng)由廠部會議研究決定,，3萬元以上的維修工程經(jīng)集團(tuán)報批,。并采取公開、公正公平的原則進(jìn)行招標(biāo)確定施工隊伍,，其報價由廠部財務(wù)科或集團(tuán)審計部審核后,，才能結(jié)算,。

三十八、公司發(fā)生的費(fèi)用按經(jīng)營費(fèi)用,、管理費(fèi)用,、財務(wù)費(fèi)用等進(jìn)行分類管理。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置費(fèi)用明細(xì)賬,，進(jìn)行分類核算,，詳細(xì)反映費(fèi)用開支情況。

三十九,、公司員工到外地培訓(xùn)或出差,，首先應(yīng)填寫申請表，注明培訓(xùn)或出差地點(diǎn),、時間及培訓(xùn)或出差事項(xiàng),，由部門經(jīng)理審核，報廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能出差,。報銷培訓(xùn)費(fèi)或差旅費(fèi)時,，必須附上申請表，否者不予報銷,。

四十,、公司辦公用品的采購各部門在每月25日前將下月需求計劃報財務(wù)部門審核，廠部批準(zhǔn),，由辦公室人員統(tǒng)一在指定供應(yīng)商處購買,。不按期申報者不予購買。辦公室要建立收發(fā)登記制度,。確定專人保管并監(jiān)督其使用狀況,，建立辦公用品使用臺賬和領(lǐng)用手續(xù)，并實(shí)行定額管理,。辦公用品的采購與保管應(yīng)分開,。

公司人員離職，必須要辦理辦公用品交接手續(xù),，由辦公室收回其辦公用品,，轉(zhuǎn)交新來人員使用，如需增加辦公用品必須填寫申請單,，報財務(wù)部審核及廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

任何部門及個人不得購置閑置辦公用品（如：辦公座椅、文件柜,、電腦等）,。辦公室及財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行檢查清理。

四十一,、水電,、電話費(fèi)由辦公室按賬單金額預(yù)借現(xiàn)金或支票,，繳費(fèi)后持回折由經(jīng)手人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人及廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字后報賬,。

四十二,、勞保用品包括防暑降溫、衛(wèi)生用品,、勞動保護(hù)用品等,。由辦公室負(fù)責(zé)。

四十三,、財產(chǎn)保險及車輛保險由廠部指定負(fù)責(zé)辦理,。

四十四、郵電通訊費(fèi)

公司因業(yè)務(wù)需要,，可配備專用手機(jī),，由廠部核定。管理人員每月按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,，凡超出部門一律由本人自理,，公司不予報銷,。凡由公司配備通訊工具的人員在離開公司時,，必須交回通訊工具，否則在工資中扣除或照價賠償,。

四十五,、公務(wù)車費(fèi)用由辦公室人員按車輛月耗油定額充值并開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票開具后由經(jīng)手人簽字后,，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人及廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷,。車輛的保險費(fèi)等按規(guī)定程序報銷。

四十六,、印刷費(fèi)

公司各部門應(yīng)做出計劃,，由廠部領(lǐng)導(dǎo)審批。辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系印刷,，并發(fā)放至使用部門,，使用部門應(yīng)指定人員保管發(fā)放。

四十七,、其他費(fèi)用按公司財務(wù)管理制度程序?qū)徟k理,。

四十八、公司員工的工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),，聘請人員由廠部辦公室統(tǒng)一辦理招聘手續(xù),，并要進(jìn)行考核，合格后才能錄用,，其工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行海虹汽修規(guī)定,。

工資的具體標(biāo)準(zhǔn)由人力資源部及快修店按上述辦法制定具體方案和具體標(biāo)準(zhǔn),，報廠部會議批準(zhǔn)。

四十九,、公司員工平時正?？床。挥鑸箐N,，特殊情況需住院或醫(yī)藥費(fèi)開支較大的,，報廠部會議研究給予適當(dāng)補(bǔ)貼。公司按規(guī)定辦理養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險,。

五十,、費(fèi)用報銷嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則,，必須有合法的原始憑證,，即所報銷的發(fā)票必須是稅務(wù)部門監(jiān)制的專業(yè)發(fā)票，稅務(wù)部門規(guī)定可以不使用發(fā)票的除外,，由經(jīng)辦人按費(fèi)用性質(zhì)不同分類填好報銷憑證,，附上原始發(fā)票，報部門領(lǐng)導(dǎo)審批,，財務(wù)審核,，最后報廠部領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。對不合理不合法的費(fèi)用開支,，各部門領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷,，對內(nèi)容不完整的發(fā)票，財務(wù)人員應(yīng)要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊手續(xù)后,，才能給予報銷,。

五十一、公司發(fā)生的費(fèi)用開支,，必須堅持領(lǐng)導(dǎo)審批原則,，即部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo),、財務(wù)經(jīng)理審核后報廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。重大的費(fèi)用開支，需經(jīng)廠部會議研究決定,，報集團(tuán)審批后才能報銷,。

五十二、公司的一切經(jīng)濟(jì)活動,，都必須按照財政部頒發(fā)的'《企業(yè)財務(wù)通則》,、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《會計制度》進(jìn)行核算，任何部門和個人不得違背財務(wù)法規(guī)。

五十三,、財務(wù)部門要真實(shí),、準(zhǔn)確、及時,、完整的核算財產(chǎn)的變動和經(jīng)營,，保護(hù)公司財產(chǎn)完全。在會計核算過程中,，財務(wù)人員要認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容,、手續(xù)是否齊全，內(nèi)容是否真實(shí),，數(shù)字是否正確,，再編制準(zhǔn)確無誤的記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù),。

五十四,、財務(wù)人員要正確執(zhí)行《會計制度》，使用規(guī)定的會計科目和子科目,，不能自編科目或代號,，確保核算指標(biāo)口徑統(tǒng)一，業(yè)務(wù)內(nèi)用和會計處理原則一致,，會計處理方法前后應(yīng)當(dāng)一致,，一年內(nèi)不得變動，特殊情況如有變動,，將變動原因以及對財務(wù)情況和經(jīng)營成果的影響在財務(wù)報告中說明清楚,，往來科目按規(guī)定使用。

五十五,、原材料銷售收入和利潤的核算按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行核算，不得虛報或隱瞞收入與利潤,。公司稅后利潤應(yīng)按規(guī)定制定分配方案,，報廠部會議批準(zhǔn)后進(jìn)行利潤分配。

五十六,、成本核算應(yīng)力求準(zhǔn)確,，單證齊全。成本核算范圍,、項(xiàng)目設(shè)置和核算方法應(yīng)與國家頒發(fā)的《會計制度》相一致,。對于攤銷費(fèi)用、遞延資產(chǎn),、無形資產(chǎn),，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行核算。

五十七、財務(wù)人員嚴(yán)格遵守記賬規(guī)則,。統(tǒng)一用藍(lán)黑或黑墨水書寫,，賬簿上的科目、子科目必須用全稱,，明細(xì)賬應(yīng)及時登記,，日清月結(jié)，總賬定期登記,，賬簿上所列內(nèi)容應(yīng)記錄齊全,，摘要既簡明又要能說明問題，記錄數(shù)字應(yīng)占格寬二分之一,，要字跡端正,、清楚，發(fā)生錯誤,，應(yīng)按規(guī)定方法更正,，不能挖補(bǔ)和涂改。賬簿應(yīng)逐行逐頁連續(xù)登記,，不得跳行,、擱頁，如發(fā)生錯誤,，應(yīng)劃線對角線注銷,，各賬戶在記滿一頁后接記次頁時，需要計算發(fā)生額的賬戶（收支賬戶）,，應(yīng)加計借貸方發(fā)生額,，并計算出余額，記入本面最后一行,，并在摘要欄目注明“過次頁”,，后轉(zhuǎn)入頁的第一行，并在摘要欄目中注明“承前頁”字樣,。不需加計發(fā)生額的賬戶（資帳戶）,，直接把余額轉(zhuǎn)入次頁第一行余額欄內(nèi)，并注明“承前頁”字樣,。月,、季、年度終了要及時辦理結(jié)賬,，并做出結(jié)賬標(biāo)記,。如需加計發(fā)生額的賬戶（收支戶），結(jié)出月,、季,、年發(fā)生額,，并在摘要欄中注明“本月合計”,、“本季合計”,、“本年合計”字樣，并在月結(jié),、季結(jié),、年結(jié)數(shù)字下端劃單紅線或雙紅線以示封帳,。年結(jié)時，所有總賬賬戶都應(yīng)結(jié)出全年發(fā)生額和余額,，年度結(jié)束更新新賬簿時,，有余額的賬戶可直接轉(zhuǎn)記新賬戶的第一行余額欄內(nèi)，并在摘要內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣,，在舊賬賬戶數(shù)字下一行摘要注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,。

五十八、每月（季）末要進(jìn)行財產(chǎn)清查,，核對財產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)量與帳存數(shù)量是否相符,。對總賬下轄的明細(xì)賬，要逐筆核對,，要做到帳帳相符,、帳表相符、帳實(shí)相符,、賬款相符,。

五十九、月末應(yīng)按稅法規(guī)定,，計算應(yīng)繳稅金,，下月按規(guī)定時間到稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納，如果不能按時繳納,，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請延期,。當(dāng)月沒有稅款繳納的，也應(yīng)進(jìn)行零申報,。

六十,、公司會計報表應(yīng)在下月三日前編報出來，下屬各部門統(tǒng)計核算報表在當(dāng)月二十五日前報至財務(wù)部,。會計報表應(yīng)附編表說明，季末,、半年,、年末要編寫財務(wù)分析報告，并按時向集團(tuán)及有關(guān)部門報告,。為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。編制報表時應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

1、 報表數(shù)字要求真實(shí)，計算準(zhǔn)確,，內(nèi)容完整,。任何人不得篡改或授意指使他人篡改報表數(shù)字，做到帳表一致,。

2,、 各種會計報表之間，各項(xiàng)目之間,，凡有對應(yīng)關(guān)系的指標(biāo),，應(yīng)相互銜接。如有指標(biāo)變動,，應(yīng)加以說明,。

3、 各種會計報表中的補(bǔ)充資料,，都應(yīng)填寫齊全,，不得遺漏。

4,、 報出的報表發(fā)現(xiàn)錯誤,，應(yīng)及時辦理糾正手續(xù)，通知接受報表的單位更正,，錯誤較多的,，應(yīng)重新編報。

六十一,、財務(wù)部門應(yīng)定期考核,、分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，主要包括總資產(chǎn)報酬率,、營業(yè)利潤率,、凈資產(chǎn)收益率、流動比率,、應(yīng)收賬款損失率,、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。

六十二,、財務(wù)部門做好會計檔案管理工作,，對會計憑證、會計賬簿,、會計報表,、財務(wù)計劃、財務(wù)分析,、經(jīng)濟(jì)合同等資料建立會計檔案,，按時收集,，整理制定目錄，裝訂成冊,，專柜存放,，專人保管。不能隨意讓人抽調(diào)或檢查,。

六十三,、本試行規(guī)定條例經(jīng)廠部會議討論通過后開始執(zhí)行。

六十四,、上述試行條例只是財務(wù)工作的基本要求,，不一定滿足企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動的需要，在今后實(shí)施過程中,，還應(yīng)不斷補(bǔ)充和完善,。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇十

第一條為完善公司行政管理機(jī)制，實(shí)行規(guī)范化的行政管理,，使公司各項(xiàng)行政工作有章可循,，特制定本制度。

第二條本制度包括：

1,、日常辦公制度

2,、辦公秩序管理制度

3、保密規(guī)定

4,、文件收發(fā),、傳閱，檔案管理制度

5,、印鑒,、介紹信管理制度

6、文印,、辦公設(shè)備管理制度

7,、辦公用品領(lǐng)用制度

8、通信設(shè)備使用制度

9,、財產(chǎn)管理制度

10,、車輛使用與維護(hù)管理辦法

11、文件銷毀制度

第三條公司上下都要嚴(yán)格遵守勞動管理制度和費(fèi)用管理制度,，高效率地為公司服務(wù),。

第四條實(shí)行例會制度。重大問題,、人事安排由總經(jīng)理辦公會決定;各項(xiàng)擔(dān)保項(xiàng)目由公司審保委員會集體討論決定,。總經(jīng)理辦公會,、中心經(jīng)理會每月不定期召開,。

第五條各中心及業(yè)務(wù)部門要認(rèn)真履行職責(zé)，廣泛聽取員工的意見和建議,。各中心及業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按公司操作程序交流工作情況和信息,。

第六條員工之間互相尊重，團(tuán)結(jié)友愛,。重大問題堅持原則,，一般分歧互相體諒、互相理解,。

第七條嚴(yán)格檔案管理,，嚴(yán)守保密紀(jì)律。公司利益第一,，個人利益服從公司利益,。

第八條員工的儀容儀表：

員工個人形象代表著公司的形象，所以員工個人儀表的優(yōu)劣對公司至關(guān)重要,，為此,，公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求：

要求項(xiàng)目男士女士

服裝要求西服套裝或整潔服裝職業(yè)套裝

禁止背心、短褲,、無領(lǐng)上裝低胸,、無領(lǐng)、超短裙,、短褲

鞋要求穿皮鞋且保持光亮,、干凈

禁止穿拖鞋，鞋面骯臟,，有污垢,、灰塵

發(fā)飾要求整齊、自然整齊

禁止亂蓬蓬,、過長零亂

面容修飾要求保持精神,、每日剃須清淡的化妝

禁止蓄須，無精打采濃妝艷抹或不化妝

其它手指甲不能太長,，禁止涂鮮艷的'指甲油

第九條員工在辦公時間和辦公地點(diǎn)不得大聲喧嘩,、打鬧，不得在辦公室吃東西,，不準(zhǔn)干私活,，不得長時間看非專業(yè)性報紙(如成都商報、成都晚報,、華西都市報,、商務(wù)早報、蜀報,、四川青年報),。

第十條員工在辦公場所和辦公時間,，原則上不準(zhǔn)打私人電話和會私客，不準(zhǔn)帶小孩到公司玩耍,。必須接的私人電話要盡量低聲,，不得影響他人工作，最長不得超過三分鐘,。必須接待的私客應(yīng)到接待室或走廊接待,。

第十一條向領(lǐng)導(dǎo)請示、匯報工作,，應(yīng)簡明扼要,，節(jié)省時間。原則上不允許越級請示,、匯報,，情況緊急、事關(guān)重大者除外,。

第十二條除談工作外,，不準(zhǔn)串崗閑聊、擅自離崗,，進(jìn)入各辦公室應(yīng)先請示,，允許后方可進(jìn)入。

第十三條員工負(fù)責(zé)本辦公室清潔衛(wèi)生,，公共辦公區(qū)域內(nèi)禁止吸煙,、亂丟棄物，愛護(hù)辦公環(huán)境,。

第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔,，禁止放置與辦公無關(guān)的雜物，下班時應(yīng)整潔辦公桌面,，私人物品均放入員工貯物柜,，將辦公桌鎖好，防止文件資料的丟失,。

第十五條員工要禮貌待客,，禮貌用語，禮貌接轉(zhuǎn)電話,，耐心解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)及電話詢問,，自覺樹立維護(hù)公司的良好形象。

第十六條愛護(hù)公司財產(chǎn),，最后離開辦公室的員工必須檢查門窗是否關(guān)閉,，空調(diào)、電腦、電燈,、飲水機(jī)是否關(guān)閉,，防止火災(zāi)和失竊事件的發(fā)生。

第十七條密級確定：

公司文件分“秘密”,、“機(jī)密”,、“絕密”三個等級，凡涉及三個等級內(nèi)文件均屬保密范圍,。

1、“秘密”：內(nèi)部規(guī)章制度屬秘密級,，只限全體員工周知,，不可外傳。

2,、“機(jī)密”：公司“總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要和中心經(jīng)理辦公會議紀(jì)要”,、“項(xiàng)目進(jìn)度計劃”、“項(xiàng)目建議書”,、“項(xiàng)目可行性研究報告”,、“有關(guān)財務(wù)制度”、“財務(wù)報表”“各類經(jīng)濟(jì)合同,、協(xié)議”等屬機(jī)密級,，此類文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員。

3,、“絕密”：公司“董事會會議紀(jì)要”,、“總經(jīng)理工作報告”、“年度財務(wù)決算報告書”,、“年度財務(wù)收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級,，此類文件發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo)。第十八條保密規(guī)定：

1,、由各中心及業(yè)務(wù)部門建立的專業(yè)性“機(jī)密”級以下文件(含“機(jī)密”級)由各中心及業(yè)務(wù)部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案,，各中心及業(yè)務(wù)部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)保管,，保存在計算機(jī)軟,、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管掌握,。

2,、各類“絕密”級文件統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)保管，保存在計算機(jī)軟,、硬盤上的文件必須作加密處理,，密碼由辦公室主管掌握。

3,、各中心及業(yè)務(wù)部門的專業(yè)性“機(jī)密”級以下文件(含“機(jī)密”級)的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)收集,，以備下次打印之用,，凡不能繼續(xù)使用的草稿紙，各中心及業(yè)務(wù)部門必須及時銷毀,，不得隨意放置,。

4、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進(jìn)行拷貝更新,，避免因軟盤損壞導(dǎo)致文件丟失,。

第十九條借閱規(guī)定：

1、凡借閱本中心或本部門“機(jī)密”級以下文件(含“機(jī)密”級),，需經(jīng)部門主管允許,，辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還,，若需帶出公司,，需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

2、凡借閱其他中心或部門“機(jī)密”級以下文件(含“機(jī)密”級),，需經(jīng)中心經(jīng)理允許,，到辦公室登記辦理借閱手續(xù)，并于借閱當(dāng)日歸還,，若需帶出公司,，需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);

3、凡借閱“絕密”級文件,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，到辦公室登記、辦理借閱手續(xù),，并于借閱當(dāng)日歸還,，不得帶出公司。

第二十條對泄密行為的處理

凡私自傳播,、散發(fā),、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件，均屬泄密行為,。

泄露公司“秘密”者,，給予警告處分一次。

泄露公司“機(jī)密”者,，給予記過處分一次,。

泄露公司“絕密”者，給予除名,。

第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件,，必須妥善保管，公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇十一

第一章 財務(wù)人員崗位職責(zé)

一,、會計崗位職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法,、合規(guī),。

2、建立健全事務(wù)所各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實(shí)有效的措施保證事務(wù)所資金和財產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金,、加強(qiáng)資金回流,，確保事務(wù)所資金安全。

5,、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測、核算和控制,，督促工作團(tuán)隊降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6,、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析,，為事務(wù)所合伙人決策提供有效依據(jù)。

7,、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理,。 8、及時核算和上繳各種稅金,。

9,、會計檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效。

10,、加強(qiáng)其他財務(wù)人員管理,，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì),。

11,、完成事務(wù)所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù),。

12,、負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全,。

二,、出納崗位職責(zé)范圍

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，管理貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬,，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金,，做到日清月結(jié),；

3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,，與團(tuán)隊負(fù)責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬,，對賬完畢須由雙方簽字存檔;

3、保管好庫存現(xiàn)金,，有價證券,，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;

4,、負(fù)責(zé)保管公章及法人章,，保證該印章的正確使用及安全。 5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù),、發(fā)票及銀行有價票證，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;

6,、日常備用金庫存余額不超過20xx元，如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達(dá)成一致意見,，再報財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審批,；

7、完成會計人員交付的'其它工作,。

第二章 日常工作管理規(guī)定

為明確事務(wù)所資金使用流程,、規(guī)范費(fèi)用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度,，特制定本規(guī)定,。

一、費(fèi)用報銷

（一）,、對事務(wù)所公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)約,。

（二）、費(fèi)用報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)

額度不受限費(fèi)用報銷項(xiàng)目 科目 1,、差旅費(fèi) 費(fèi)用說明 提供發(fā)票要求 出差所發(fā)生的交通費(fèi),、食宿1、地稅監(jiān)制客運(yùn)發(fā)票,，賓館住宿發(fā)票,、飛機(jī)票等； 費(fèi),、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等相關(guān)費(fèi)用2、差旅補(bǔ)貼參照公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,； 支出 2,、辦公費(fèi) 列支購買辦公用品、郵寄物1,、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票,； 件等辦公所需費(fèi)用支出，不2,、辦公用品單價在20xx元以下,； 得列支購買固定資產(chǎn) 3、地稅監(jiān)制其他服務(wù)業(yè)發(fā)票,； 列支電話費(fèi),、購充值卡等費(fèi)1、地稅監(jiān)制電信服務(wù),、郵政特種發(fā)票,； 用支出 4、車輛使用費(fèi) 列支非貨運(yùn)車輛費(fèi)用支出2,、所提供單據(jù)有姓名,，須是公司在冊人員或單位名稱 1,、過路費(fèi)、過橋費(fèi),、停車費(fèi)發(fā)票,，成品沒銷售發(fā)3、通訊費(fèi) （過路費(fèi),、過橋費(fèi),、停車費(fèi)、票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票,； 汽車修理費(fèi),、保養(yǎng)費(fèi)、保險5,、會務(wù)費(fèi) 費(fèi)） 列支會議上的住宿,、招待、1,、會務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票,，禮品、場租,、復(fù)印等費(fèi)用支須注明會務(wù)日期,； 出 2、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票,，須注明商品品名,、數(shù)量、單價,、金額,、購買日期；復(fù)印,、打字費(fèi)用為其他服務(wù)業(yè)發(fā)票,； 3、會議所購禮品,，發(fā)票請寫“會議用品”,，否則屬“招待費(fèi)用”無法在會議費(fèi)中列支； 6,、運(yùn)雜費(fèi) 列支運(yùn)輸商品發(fā)生的費(fèi)用支1,、鐵路/公路/飛機(jī)運(yùn)輸業(yè)發(fā)票； 出 2,、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票,，如出租車、公汽市內(nèi)短途送貨車票,； 列支給咨詢公司的費(fèi)用支出 1,、咨詢業(yè)專用發(fā)票 7,、咨詢費(fèi) 額度嚴(yán)格受限費(fèi)用報銷項(xiàng)目 科目 1、招待費(fèi) 費(fèi)用說明 列支餐飲,、購買禮品等支出 提供發(fā)票要求 1,、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票,； 2,、報銷額度：低于收入×5‰ 3 / 5

2、廣告費(fèi) 3,、職工教育經(jīng)費(fèi) 列支單位宣傳廣告費(fèi)支出 1,、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票； 2,、報銷額度：低于收入×15％ 列支員工培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用1,、由專業(yè)培訓(xùn)機(jī)關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票； 支出 2,、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％

（三）,、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報銷 1,、發(fā)票虛假,，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章,； 2,、發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名,、數(shù)量,、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的,；

3、填寫字跡不清楚,、金額涂改,、大小寫金額不符； 4,、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰,；

5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷,；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù),。

（四）、費(fèi)用報銷流程

1,、費(fèi)用報銷單的填寫：由費(fèi)用報銷人完整填寫費(fèi)用報銷單內(nèi)容,，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上,。

2、團(tuán)隊負(fù)責(zé)人（即合伙人）,，應(yīng)對所負(fù)責(zé)小組的費(fèi)用報銷單進(jìn)行初審,，并簽署意見。

3,、會計審核票據(jù)有效性,、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費(fèi)用金額是否超支,。

4,、、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審核項(xiàng)目及金額,，簽署同意或拒絕費(fèi)用支出意見,。

（五）、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務(wù)人員,。

二,、借款

（一）、借款原則：前不清,，后不借,；團(tuán)隊工作人員借款由該員工負(fù)責(zé)合伙人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

（二）,、借款范圍：

日常費(fèi)用,、差旅費(fèi)、采購款項(xiàng)及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的,。 （三）,、借款流程

1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、出差地,、出差事由,、出差天數(shù)及金額、預(yù)計還款日期,。

2,、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽字,。

3,、會計進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊可用支出范圍內(nèi)。

4,、財務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字,。

5,、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項(xiàng)時還本人作為清賬依據(jù),；借款單復(fù)寫聯(lián)交會計入賬,。

注意：如果有借款到期未還或同一事項(xiàng)已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷但進(jìn)行費(fèi)用報銷的，出納人員有權(quán)進(jìn)行款項(xiàng)拒付,，并知會其小組負(fù)責(zé)人,，小組負(fù)責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇十二

第一條 本規(guī)定是xx集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡稱"集團(tuán)公司")財務(wù)管理控制制度的一個組成部分,，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險,，保障企業(yè)的資金安全。

第二條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司,、集團(tuán)公司所屬全資子公司,、控股公司、實(shí)際控制公司以及全部具有實(shí)際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）,。

第三條 集團(tuán)公司財務(wù)管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況,。集團(tuán)公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分,。

第四條 開立賬戶：

成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶）,，需

填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團(tuán)公司財務(wù)管理本部審批,。

第五條 賬戶統(tǒng)計與報告：

（一） 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次）,，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符,。如調(diào)節(jié)不符,，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理,?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復(fù)核簽字,、財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核簽字,。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)視同會計憑證及賬簿等會計檔案進(jìn)行保存。

（二） 成員企業(yè)資金日報應(yīng)按照規(guī)定每天上報集團(tuán)公司財務(wù)管理本部,。

第六條 印鑒管理：

（一） 成員企業(yè)必須加強(qiáng)銀行預(yù)留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)非銀行出納人員保管,；個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管,。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。嚴(yán)禁一人保管印章同時保管各種票據(jù),。

（二） 更換銀行印鑒的保管人,，須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn),，交接雙方須在交接記錄上簽名。

第七條 成員企業(yè)根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金,，超過庫存限額的現(xiàn)金,，當(dāng)日（經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行,。

第八條 成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

（一） 職工工資、各種工資性津貼,。

（二） 個人勞務(wù)報酬,，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報酬。

（三） 支付給個人的各種獎金,，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù)、體育等各種獎金,。

（四） 各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。

（五） 收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款,。

（六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。

（七） 結(jié)算起點(diǎn)（結(jié)算起點(diǎn)為 1,000 元）以下的零星支出。

（八） 因采購地點(diǎn)不確定,、交通不便,、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,，必須使用的現(xiàn)金,，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請,，由本成員企業(yè)財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金,。

第九條 注意事項(xiàng)：

（一） 轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付,。

（二） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟(jì)往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

（三） 白條不得充抵現(xiàn)金,。

（四） 不得在賬外保留公款。

（五） 不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。

（六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項(xiàng),。

第十條 盤點(diǎn)制：

（一） 加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)工作,，現(xiàn)金庫存至少每月盤點(diǎn)一次。

（二） 盤點(diǎn)工作由現(xiàn)金出納人員進(jìn)行,，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》并簽字,，財務(wù)

負(fù)責(zé)人指定非現(xiàn)金出納人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤并簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字,。

（三） 《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》作為會計檔案,，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。

第十一條 報銷單據(jù)：

（一） 所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書,，保證其真實(shí)性,。

（二） 單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間,、付款單位和項(xiàng)目名稱等,。項(xiàng)目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。

（三） 非發(fā)票不得報銷,。

第十二條 預(yù)先借款的費(fèi)用報銷：

（一） 報銷單據(jù)的消費(fèi)內(nèi)容必須與借款審批的用途一致,。

（二） 成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷期限。

第十三條 對于小額,、年度預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支,，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務(wù)報銷,。成員企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況規(guī)定零星支付的限額,，例如 1,000元以下。

第十四條 每季度最初的5 個工作日內(nèi),，成員企業(yè)應(yīng)以書面形式向集團(tuán)財務(wù)管理本部上報其融資情況,，內(nèi)容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）,、融資來源單位（銀行或信托）,、融資形式（貸款、貿(mào)易融資額度,、保理等）,、批準(zhǔn)額度或授信額度、已使用額度,、融資期限,、融資成本（利率）、擔(dān)保方或抵押物情況等,；

第十五條 成員企業(yè)及其下屬分,、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團(tuán)財務(wù)管理本部，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，內(nèi)容包括但不限于：新增融資,、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等,。

第十六條 支付程序總則：

（一） 各成員企業(yè)必須制訂嚴(yán)格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序,。每筆款項(xiàng)的支付都應(yīng)以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。

（二） 嚴(yán)禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜,。

（三） 除非特別授權(quán),，簽名權(quán)不可下放，但在應(yīng)急情況下,，簽名權(quán)可上浮,。

第十七條 業(yè)務(wù)審批：

在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：

（一） 對下級人員權(quán)限的審批,。

（二） 對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批,。

（三） 對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。

第十八條 在財務(wù)審批程序中,，財務(wù)人員審批的.內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性,、準(zhǔn)確性、真實(shí)性,。

第十九條 支付程序：

（一） 出納的支付應(yīng)該在會計人員制單以后,，根據(jù)會計憑證核實(shí)單據(jù)后支付。

（二） 收付款時,，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字,，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

第二十條 調(diào)劑原則：

（一） 考慮到集團(tuán)公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要,，經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān),、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準(zhǔn),，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用,。

（二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后,，本息一次付清,。

（三） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序,。

第二十一條 調(diào)劑程序：

（一） 根據(jù)資金平衡計劃,，集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)向集團(tuán)公司總裁提出資金調(diào)劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào),。

（二） 集團(tuán)公司總裁,、財務(wù)總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》（參見附件：2）,，成員企業(yè)在收到通知書后,，按要求辦理。

第二十二條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人,，以及限額,。

第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補(bǔ)足,。

第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用,。

第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰,，直至免職,；給集團(tuán)公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團(tuán)公司或所屬成員企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任,；構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責(zé)任,。

第二十六條 本規(guī)定由集團(tuán)公司財務(wù)管理本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇十三

第一章 總則

第一條為了規(guī)范公司會計行為,，加強(qiáng)財務(wù)會計工作的管理和經(jīng)濟(jì)核算,，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》,、以及公司《章程》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，并結(jié)合公司經(jīng)營的特點(diǎn)和管理要求，制定本制度,。

第二條本制度適用于xxxxxxxxxx有限責(zé)任公司所屬小企業(yè),。

第二章會計管理體系

第三條小企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人依照國家法律、法規(guī)和企業(yè)財務(wù)管理制度規(guī)定,，在公司財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，履行公司內(nèi)部財務(wù)管理職責(zé)。

第四條小企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人工作職責(zé)

1,、具體負(fù)責(zé)財務(wù)部門的財務(wù),、會計管理工作。

2,、組織參與制定各項(xiàng)財務(wù)會計管理制度,、財務(wù)成本計劃、信貸計劃,，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。

3,、會同有關(guān)部門組織制定各項(xiàng)資金的核定工作,，參與生產(chǎn)經(jīng)營管理預(yù)測,、決策和業(yè)績評價。

4,、參與擬定或?qū)徍私?jīng)濟(jì)合同,、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。

5,、負(fù)責(zé)向公司財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理報告財務(wù)狀況和成果,，審查對外提供的會計報告。

6,、負(fù)責(zé)編制每月資金收支計劃。負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金的調(diào)度審核事項(xiàng),，并負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)資金支付手續(xù),。

7、負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅收的申報審核,。

8,、組織財務(wù)會計人員的理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)財務(wù)會計人員的考核,。

第三章財務(wù)崗位責(zé)任制

第五條會計人員工作崗位職責(zé)如下

1,、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行日記賬的核算,。

2,、負(fù)責(zé)主管業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)的核算,。

3,、負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)往來結(jié)算及明細(xì)核算。

4,、負(fù)責(zé)銷售發(fā)票的購買,、保管、發(fā)票的收,、發(fā)結(jié)存的計算管理,。

5、負(fù)責(zé)銷售發(fā)票的審核,。

6,、負(fù)責(zé)銷項(xiàng)稅額和稅金及附加的計算及賬務(wù)處理。

7,、負(fù)責(zé)銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)及財務(wù)處理,。

8、負(fù)責(zé)營業(yè)費(fèi)用的管理及核算,。

9,、負(fù)責(zé)利潤的計算和結(jié)轉(zhuǎn)事項(xiàng),。

10、負(fù)責(zé)應(yīng)交稅金的計算,、申報,、繳納等事項(xiàng)。

11,、負(fù)責(zé)會計報表的'編制,，并報財務(wù)副總審批。

12,、會計檔案的管理,。

13、按規(guī)定編制會計報表及利潤完成情況分析報告,。

第六條出納人員工作崗位職責(zé)如下

（1）根據(jù)會計審核無誤的付款憑證辦理現(xiàn)金的支付,。

（2）所有支出憑證必須經(jīng)經(jīng)辦人簽字、財務(wù)經(jīng)理審核,、財務(wù)總監(jiān)審核,、總經(jīng)理審批（權(quán)限內(nèi)）、董事長審批,、會計人員審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符,，領(lǐng)款人姓名與印章是否相符。如有疑問先查詢確認(rèn)無誤后方能支付,。

（3）支付款項(xiàng)必須由領(lǐng)款人在憑證上簽字蓋章,。

（4）現(xiàn)金出納工作不得隨意交他人代管，如確因故需要離開崗位時,；須由財務(wù)部經(jīng)理指派他人代管,，但要辦理交接手續(xù)。

（5）各種專用章,、有價證券,、空白支票要妥善保管不得丟失、不得隨意交給他人,。財務(wù)專

用章與法人預(yù)留簽章需分開保管,。

（6）預(yù)付、暫付款項(xiàng),，要根據(jù)合同和核準(zhǔn)文件,，由經(jīng)辦人填審批表，注明合同文件字號,，呈報核準(zhǔn)后方可支付款項(xiàng),。

（7）對現(xiàn)金及有價證券收、付,、保管要盡職盡責(zé),，如因疏忽職守而使公司蒙受損失時,，要負(fù)賠償責(zé)任。

第七條各會計工作崗位的人員和具體分工

財務(wù)部設(shè)置會計工作崗位,，可按一人一崗或一人多崗進(jìn)行安排工作,，但出納崗位必須是專職，不能兼任會計檔案,、稽核及其他會計崗位的工作,。

第四章負(fù)責(zé)

第八條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)起草，報經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

第九條本制度自公司董事會審批之日起實(shí)行,。

小微企業(yè)財務(wù)管理制度 私人企業(yè)財務(wù)管理制度篇十四

第一條供銷合作社是農(nóng)民群眾的合作經(jīng)濟(jì)組織，其資產(chǎn)全部歸供銷社社員所有,，受法律保護(hù),，各級理事會依法管理，確保社有資產(chǎn)保值增值,，保護(hù)社有資產(chǎn)所有者的合法權(quán)益。

第二條縣聯(lián)社對縣直各企業(yè),、基層供銷社實(shí)行主任,、經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)行逐年核定,、分項(xiàng)考核,、年終審計兌現(xiàn)。

各企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理需要,，建立健全內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的管理制度,，做到有章可循，職責(zé)分明,，獎懲嚴(yán)明,。

第三條企業(yè)在經(jīng)營活動中，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的法規(guī),、法令以及各項(xiàng)方針政策,，決不允許坑農(nóng)害農(nóng)事件發(fā)生。

第四條縣聯(lián)社作為行業(yè)主管部門,，必須替社員監(jiān)督管理好社有資產(chǎn),。

基層供銷社主任作為企業(yè)法人代表，直接對農(nóng)民的合作社負(fù)責(zé),，要努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。

保證其經(jīng)營管理的社有資產(chǎn)保值增值，接受縣聯(lián)社的監(jiān)督管理,。

第五條社屬企業(yè)的社有資產(chǎn)經(jīng)營主體是縣聯(lián)社,，縣聯(lián)社行使對社屬企業(yè)管人,、管事、管資產(chǎn)的權(quán)利,，各企業(yè)的經(jīng)理在縣聯(lián)社的授權(quán)下經(jīng)營社有資產(chǎn),，要對社有資產(chǎn)合法權(quán)益負(fù)責(zé)。

第六條各基層供銷社,、縣直各單位對社有資產(chǎn)的承包,、租賃、經(jīng)營實(shí)行分層審批制,。

所有承包租賃要本著公平,、公正、公開的原則,，防止暗箱操作,，造成社有資產(chǎn)流失。

1―3年期（含三年）的資產(chǎn)承包,、租賃合同由本級社務(wù)委員會決定并經(jīng)職代會通過,。

4―5年（含五年）的資產(chǎn)承包、租賃合同,，由縣聯(lián)社主任辦公會議審批并備案,；超過5年期以上的承包租賃合同，須由本單位提出方案和書面合同,，由縣聯(lián)社常務(wù)會議審批并備案,。

第七條各基層供銷社，縣直各單位必須做好資產(chǎn)管理制度的建設(shè),，健全資產(chǎn)登記手續(xù),，建立產(chǎn)權(quán)變更審批程序，加強(qiáng)資產(chǎn)增減變動,、毀損報廢處理的核算和管理,。

報廢的固定資產(chǎn)及庫存商品價值在10000元以上的必須由縣聯(lián)社審批在當(dāng)期損益中核算。

建立并登記產(chǎn)權(quán)變動和資產(chǎn)管理臺帳,，及時地記錄和反映所有產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)增減的品種,、數(shù)量、結(jié)構(gòu)和價值等全面的資料,，同時要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制,，建立規(guī)范的內(nèi)部控制制度，對企業(yè)經(jīng)營管理者既有激勵機(jī)制,，又有約束機(jī)制,。

第八條企業(yè)為了盤活資產(chǎn)，凡涉及土地變更,，資產(chǎn)處置等,，必須按規(guī)定聘請有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估,，以評估值作為處置資產(chǎn)的價格依據(jù)，不得隨意估價或低價出售,。

并將評估情況及時報告縣聯(lián)社,。

第九條為確保社有資產(chǎn)的安全，各企業(yè)不得以任何形式將社有資產(chǎn)為其它單位和個人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)?；虻盅?。

第十條對于企業(yè)的自身基本建設(shè)項(xiàng)目，包括新建,、改建,、擴(kuò)建等新增固定資產(chǎn)。

要對項(xiàng)目投資總額進(jìn)行認(rèn)真預(yù)算,，積極籌措資金,，企業(yè)在征得發(fā)改、城建,、規(guī)劃,、等部門的同意后，在進(jìn)行充分論證的基礎(chǔ)上,，必須報縣聯(lián)社審批后,，方可進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)。

項(xiàng)目竣工后,，要及時進(jìn)行工程決算，和帳務(wù)處理,，嚴(yán)格管理好資產(chǎn),。

第十一條企業(yè)購買運(yùn)輸工具、機(jī)器設(shè)備,，辦公設(shè)備,，單位價值在5000元以上的報縣聯(lián)社審批，并按《企業(yè)所得稅法》計提固定資產(chǎn)折舊,。

第十二條企業(yè)現(xiàn)占用的土地屬國家劃撥的土地,，拍賣、出讓應(yīng)按國家土地政策執(zhí)行,，企業(yè)不得向其它個人轉(zhuǎn)借或抵押土地使用證,。

企業(yè)出售或轉(zhuǎn)讓經(jīng)營設(shè)施價值在1萬元以上的，必須由縣聯(lián)社審批,，同時要及時收回資金,，進(jìn)行帳務(wù)處理，按財務(wù)制度辦理有關(guān)手續(xù),。

變賣收入要在縣聯(lián)社的監(jiān)督下有計劃的使用,，決不能胡支亂花,。

第十三條固定資產(chǎn)維修，一次性投資金額在5000元以上的,，必須報縣聯(lián)社審批,，在當(dāng)期損益中核算，年終考核可視利潤,，不準(zhǔn)掛帳,。

第十四條社有資產(chǎn)收益歸本級供銷合作社集體所有，社有資產(chǎn)收益包括承包利費(fèi)收入和租賃收入等,。

第十五條社有資產(chǎn)收益主要用于上繳社有資產(chǎn)使用費(fèi)及干部職工的各種勞動保險費(fèi)等鋼性開支,。

一般不得用于發(fā)本單位行政人員的工資。

各企業(yè)行政人員要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況,，本著“以收定支”的原則,，收多少，支多少,，不能坐吃皇糧,，更不能將發(fā)不了的工資預(yù)提掛帳。

要積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)收,，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,。

第十六條農(nóng)資商品經(jīng)營及農(nóng)副產(chǎn)品的收購屬集體經(jīng)營收入，企業(yè)必須按會計制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理,，正確核算,，嚴(yán)禁體外循環(huán)，私設(shè)“小金庫”,。

第十七條經(jīng)縣聯(lián)社批準(zhǔn)出租或拍賣的固定資產(chǎn)收入,，原則上留給企業(yè)，用于供銷合作事業(yè)的發(fā)展,，按規(guī)定辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù),，并在縣聯(lián)社監(jiān)督下合理開支。

第十八條會計人員必須嚴(yán)格審查外來原始憑證,，對于不符合規(guī)定的原始憑證,，如“白條”現(xiàn)象等，會計人員不準(zhǔn)入帳,。

對各項(xiàng)費(fèi)用支出,，必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全,。

無經(jīng)辦人簽名和單位領(lǐng)導(dǎo)審批的費(fèi)用開支,，不準(zhǔn)報銷，對于數(shù)額較大的開支項(xiàng)目。

必須經(jīng)職工代表大會討論通過,，方可下帳報銷,。

第十九條企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)要按國家有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制，要同企業(yè)的經(jīng)營情況和帶來的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤,，不搞鋪張浪費(fèi),，損公肥私，本著量入為出的原則,，對已發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi),，按照《企業(yè)所得稅法》進(jìn)行帳務(wù)處理，要遵守企務(wù)公開制度,，按月向職工大會公布,，實(shí)行民主監(jiān)督管理。

第二十條企業(yè)的通迅費(fèi)用,，包括主任（經(jīng)理）的手機(jī)費(fèi),，固定電話費(fèi)，原則上據(jù)實(shí)列支,，但要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益而視,，虧損企業(yè)不得報銷通訊費(fèi)。

第二十一條縣直企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用支出,，嚴(yán)格執(zhí)行按月由縣聯(lián)社審核后進(jìn)行帳務(wù)處理,。

第二十二條各單位爭取的所有項(xiàng)目資金，必須做到?？顚Ｓ?，不得滯留、截留挪用,，提高資金使用效益,，否則帶來的后果由單位一把手負(fù)責(zé)。

第二十三條基層供銷社的主任,、公司經(jīng)理是企業(yè)的法人代表,，對本企業(yè)的財務(wù)管理全面負(fù)責(zé),，必須依照有關(guān)法律法規(guī)和政策,，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)社有資產(chǎn)的安全完整,。

企業(yè)的財務(wù)人員要在主任（經(jīng)理）領(lǐng)導(dǎo)下具體搞好財務(wù)管理工作,，企業(yè)的全休職工都有責(zé)任和義務(wù)維護(hù)并監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)管理制度，保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常運(yùn)行,。

第二十四條各單位經(jīng)營的農(nóng)資商品必須從正規(guī)渠道進(jìn)貨,，杜絕經(jīng)營假冒偽劣商品，否則被質(zhì)檢、工商,、農(nóng)業(yè)部門查獲,，造成的經(jīng)濟(jì)損失由單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

各單位為購進(jìn)商品,，儲存化肥及其它業(yè)務(wù),，需向非金融機(jī)構(gòu)借款的，收到借款后記入短期借款戶下,，月利率不得超過8‰,。

外單位及個人向企業(yè)投入的資本金，記入實(shí)收資本戶下,，根據(jù)《公司法》的.規(guī)定,，只可分得紅利，不得計付利息,。

如果計付利息只能作為借款,，記入短期借款戶下，不能作為資本金,。

第二十五條在財務(wù)管理活動中,，有下列行為之一的，根據(jù)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定,，并視情節(jié)輕重,，縣聯(lián)社有權(quán)責(zé)令其改正，并按管理權(quán)限,，追究單位領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任或予以必要的行政處罰,，年終考核將實(shí)行一票否決，并不得提拔職務(wù),、對于問題嚴(yán)重的,，將移交司法機(jī)關(guān)查處。

1,、由于經(jīng)營管理不善和決策失誤,，玩忽職守，致使企業(yè)遭受較大損失的,。（一次損失在一萬元以上的）,。

2、財務(wù)人員違反《會計法》規(guī)定,，集體經(jīng)營收入不帳,，私設(shè)“小金庫”，給企業(yè)管理造成不良后果的,。

3,、編造篡改會計數(shù)據(jù),，弄虛作假，欺上瞞下,，該支不支,，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)包袱不斷增加，嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展后勁的,。

4,、借故業(yè)務(wù)招待大吃大喝，請客送禮,、胡支亂花,、浪費(fèi)集體資財?shù)摹?/p>

5、不執(zhí)行縣社財務(wù)制度,，不經(jīng)審批,，擅自修建，搞土地變更,，使社有資產(chǎn)流失的,。

6、放松管理,，使企業(yè)連續(xù)發(fā)生虧損的,。

第二十六條企業(yè)的主任（經(jīng)理）要認(rèn)真遵守，并自覺執(zhí)行國家的法律法規(guī)和縣聯(lián)社的各項(xiàng)管理制度,，縣聯(lián)社審計科對各企業(yè)的經(jīng)營管理情況要進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查,。

第二十七條對違反制度規(guī)定造成經(jīng)濟(jì)損失的企業(yè)主任（經(jīng)理），除賠償損失外,，要給予免職,、撤職或開除，觸犯法律法規(guī)的要移交司法機(jī)關(guān)處理,。

第二十八條財務(wù)人員不能執(zhí)行財務(wù)制度的要免去會計或出納職務(wù),，造成損失要給予賠償，違犯法律法規(guī)的要移交司法機(jī)關(guān)處理,。

第二十九條本制度從二oxx年元月一日起執(zhí)行,，在執(zhí)行過程中有什么問題及時向縣聯(lián)社財統(tǒng)科反映。

第三十條各企業(yè)根據(jù)本制度制定企業(yè)內(nèi)部管理實(shí)施細(xì)則,。