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小企業(yè)費(fèi)用報銷制度篇一

1,、公司的費(fèi)用開支均由各部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部核實(shí),，最終由董事長審批,。

如遇董事長外出，又急需于支付時,，可按下列情況處理：

費(fèi)用在5000元以下的,，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷,；

費(fèi)用在5000元以上的,，先由總經(jīng)理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真,、e-mail）指示財務(wù)人員先行處理,。

2、以上兩種情況,，財務(wù)部出納必須待董事長回來時,，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

3,、具審批權(quán)限的人員,，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級主管負(fù)責(zé)簽批,。

4,、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施,。不得“先斬后奏”,。

5、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報財務(wù)部,。

1,、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證,，并辦妥本部門的審批手續(xù),，再送往財務(wù)審核,。

2、財務(wù)部必須認(rèn)真,、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù),，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計算是否正確無誤,，手續(xù)是否完備無缺,，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時,，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理,。情節(jié)嚴(yán)重的,，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

3,、出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時,，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時,，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn),。

三,、借款：

1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,，必須填寫借款申請單,。

2、借款時寫清借款的理由或用途,，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核,，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時,，除完成以上程序外,，還須上報至董事長報準(zhǔn)后方可支付。

3,、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚,。

4,、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權(quán)拒付二次借款,。

5,、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項(xiàng)目時,，出納有權(quán)從薪資中抵扣。

1,、話費(fèi)：（每月）

銷售部主管：200元,，采購部主管：200元，財務(wù)部主管：100元,，業(yè)務(wù)員：100元,。以上人員話費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒有任何特殊情況,。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫捿^多的可以每月報銷30元,，只能少不能多。

1,、交通費(fèi) ：

2,、招待費(fèi) ：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮,，確因需請客送禮,，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下,，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意,。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的,，必須有證明人簽字,。招待費(fèi)的報銷必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人,。

3,、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報銷一次油費(fèi)（附帶油票）,。

4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條,，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致,，并注明付款緣由,。

5、出差人員住宿費(fèi),、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制,，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請見下表：（元/日）

職位

交通工具

住宿補(bǔ)貼

伙食補(bǔ)貼

出差地交通費(fèi) 董事長

飛機(jī)

150

總經(jīng)理

飛機(jī)

120

廠長

飛機(jī)

120

部門主管

臥鋪

普通員工

硬座

10（1）交通工具

1普通人員不能乘坐飛機(jī),，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的,，必須獲董事長特批方可。

2購買飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購,，盡量享受票價的優(yōu)惠,。

1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個標(biāo)準(zhǔn)間同時住兩位同性同事為準(zhǔn),，并以入住者最高職位的檔次為限,。

2、員工出差時,，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外）,，可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎勵。

3,、當(dāng)天離開出差住地的,，必須在當(dāng)日中午12時前辦理退房手續(xù)，公司不再報銷半天的住宿費(fèi),。

4,、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。

5,、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單,，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用,，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi),，電話費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報支,。

6,、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎勵,。

（3）出差伙食補(bǔ)貼：

1,、出差過程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ),。

2,、出差補(bǔ)貼最小計算單位半天，計算方法為：出發(fā)日12：00前算1天,；12：00~18：00算半天,；18：00后不算；返回日12：00前不算,；12：00~18：00算半天,；18：00后算1天。

（4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼,，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：

如特殊情況需加手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的,，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。

以上定額憑出差地的車票實(shí)報實(shí)銷,，最高不可超過上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，如本次出差累計數(shù)超出定額的由個人承擔(dān)。

（5）零星采購費(fèi)：

1,、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單,，經(jīng)部門主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門借款,。嚴(yán)禁無計劃采購,，超定額庫存。

2,、采購部門按購物申請單所購材料送達(dá)公司后,，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù),。

3,、倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱,、規(guī)格型號,、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符,，或請使用部門進(jìn)行質(zhì)量檢查,，對不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續(xù)。對無名牌的配件用口取紙載明名稱,、規(guī)格,、型號。

1,、每次報銷費(fèi)用,，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成,，過期財務(wù)部可不予報銷,。

1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：

2,、受款人姓名一律使用中文字書寫,，字體要清楚。

3,、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4,、填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

6,、大,、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

7、發(fā)票,、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”,；

9、如遇有票據(jù)丟失的,，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用,，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

10,、所有票據(jù)必須真實(shí),，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人,。

附：

本制度從2010年5月1日起實(shí)施 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

湖南省冠宇家具有限公司

2010年4月30日

小企業(yè)費(fèi)用報銷制度篇二

第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司費(fèi)用報銷流程，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度,。

第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報銷分為行車費(fèi),、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi),、通訊費(fèi)、住宿費(fèi),、客情費(fèi)等,。

第三條：本制度適用公司各部門。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

1,、報銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

（3）,、郵政,、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單,；

2,、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí),，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息,，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象,。

2,、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保,，方能辦理手續(xù),，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

3,、員工因公需要借款時,，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金,；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借,。

4、員工完結(jié)事務(wù)后,，在報銷時扣回借款,，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的,，在本月發(fā)放工資時扣回,。

5、單筆借支或報銷金額超過3000元,。

6,、借款流程：

（1）、借款人填寫借款單

1,、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀,，不得隨意涂改；

4,、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等）,，需有層次序列張貼；

6,、報銷票據(jù)在粘貼時,，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7,、報銷單據(jù)一律用鋼筆,、中性筆或簽字筆填寫；

8,、報銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整,，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效,；報銷單據(jù)不得涂改,，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符,，財務(wù)不予報銷,。

11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起,。第七條：費(fèi)用報銷基本流程：

（3）,、財務(wù)審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個別是否超預(yù)算,；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字,；（5）,、總經(jīng)理審批簽字；（6）,、取報銷款項(xiàng),。

第八條：報銷時間的具體規(guī)定

1、為了提高費(fèi)用報銷工作效率,，每周三下午為各部門報銷時間,，各部門可提前做好準(zhǔn)備。

1,、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi),、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi),、住宿費(fèi),、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān),。

2,、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)

（1）、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān),。

（2）,、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù),。（3）,、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用,。（4）,、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具,。

（5）,、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī),。

（6）、到達(dá)目的地后,，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車,，應(yīng)乘坐公交汽車,。因特殊原因需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間,、起止地點(diǎn)及事由,。（7）、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn),。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn),，異性兩人出差可分別享受每人一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。

（8）出差人員報銷差旅費(fèi)時,，需附出差清單（注明出差日期,、事由、地點(diǎn),、到達(dá)時間,、報銷金額），同時注明有無住宿費(fèi),，貼上住宿票費(fèi)用,，包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報銷）,。

（9）,、報銷差旅費(fèi)必須在回公司7天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi),，否則作為挪用公款處理,。

第十條：費(fèi)用審批管理

1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理,。

2,、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付,，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù),，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù),。

3,、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,，不得超越審批范圍,。

4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式,。

5,、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度,，審核人,、批準(zhǔn)人要對由本人審核,、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險,，保證貨幣資金的安全,。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任,。

6、報銷人徇私舞弊,、弄虛作假,，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的,，除退回違規(guī)報銷金額外,，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理,。

7,、審核人、審批人在資料不全,、原始憑證不充分,、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款,。

8,、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者,，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還,。

1,、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙,、辦公用品,、筆墨、印制名片,、郵寄,、書報等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé),，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任,。

2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購,、印刷,。

3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品,，由部門自行制定格式,，按規(guī)定報部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制,。

6,、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用,。

7,、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借,，工作變動時，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失,，照價賠償。

8,、公司辦公費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行,，對各部門的特殊大額辦公費(fèi)用計劃需要提前提交申請。

報銷人并向報銷人說明退回理由,。

1,、招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi),、旅游費(fèi),、贈送商品、贈送返利卡開支等,。

2,、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因,，必須事先電話請示批準(zhǔn),，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外）,，以最高級別的人員為報銷申請人,，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

3,、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由,，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn),、對方人員,、己方陪同人員等信息,。

4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān),。第十一條：交通費(fèi)

1,、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的,，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間,、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容,。

1,、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi),、燃料費(fèi)等,；雇傭人力車,、機(jī)動車費(fèi)用,；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等,。

2、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大,，應(yīng)提高效率,，畢免重復(fù)發(fā)生等人為過失，有效降低配送費(fèi)用,。

3,、長期合作的運(yùn)輸公司應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金,，并交公司財務(wù)部備案,。

4、快遞費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報銷,，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”,、“送貨單”和費(fèi)用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù),。

5,、計劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行,。

1,、培訓(xùn)費(fèi)用由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一安排,。

2、大型網(wǎng)絡(luò)直播每周一、三,、四,、日進(jìn)行，直播結(jié)束后網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人統(tǒng)計出參與直播的群數(shù)及計算費(fèi)用,，報送總經(jīng)理,，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財務(wù)部門,。

3,、小型培訓(xùn)會議費(fèi)用在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計費(fèi)用報表及后附明細(xì),。

4,、培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用。第十五條：會議費(fèi)

1,、因工作需要參加各種會議的,，應(yīng)寫申請報告，詳細(xì)注明會議性質(zhì),、內(nèi)容,、目的、會議地點(diǎn),、參會人數(shù),、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會議邀請函”,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí),、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),。

3,、會議結(jié)束后7日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告,。第十六條：倉庫,、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi),、社保等固定費(fèi)用,，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請報銷。

第十七條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用,，根據(jù)實(shí)際情況,，由經(jīng)營部門上報總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效,，解釋和修改權(quán)屬財務(wù)部,。

第十九條：各部門可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，合理安排本部門的各項(xiàng)費(fèi)用需求及計劃。

小企業(yè)費(fèi)用報銷制度篇三

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度,。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用,、稅費(fèi)支出,、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工,。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款,，如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳,，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

(三) 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),，據(jù)實(shí)報銷,，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù),。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回,。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,，不得涂改),、支票或現(xiàn)金。

(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù),。

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi),、交通費(fèi),、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi),，各項(xiàng)費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算,。

第三條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

(三) 按規(guī)定的審批程序報批。

(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款,。

第四條 費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷,。

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天

部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天

總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200元/天 50元/天 50元/天

總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報實(shí)銷 實(shí)報實(shí)銷 實(shí)報實(shí)銷

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

2. 實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計,，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。

3. 伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式,，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼,。

4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例(早餐20%,、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼,。

5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用,。

(三) 報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》,，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的,、行程安排,、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn),。

2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況,，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案),。

4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字,，財務(wù)部審核簽字,，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定,。

2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi),。不鼓勵員工在上班期間打私人電話,。

(二)報銷流程

1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部,。

2,、 財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3,、 財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù),。

4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前),。

5,、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法,。

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷,。

(二) 報銷流程

2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),。

第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé),。

(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批,。

2.報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單),，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支,。

3.費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用,。庫存用品作為公共費(fèi)用,，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條 招待費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,。

2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源,。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下,，盡量節(jié)約成本,，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字),。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

( 二)報銷流程：

1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù),。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù),。

3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),。

4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理,。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資,、社會保險及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動,、額度變動、扣款,、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí),。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù),。

第五部分 專項(xiàng)支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用,、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等,。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批,。

(二) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的

合同

(三) 結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程

(一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問,、廣告及宣傳活動費(fèi),、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出,。

(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大,，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批,。

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款,。

2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等),。

3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù),。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日,。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,，該報銷日停止財務(wù)報銷,。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理,。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

小企業(yè)費(fèi)用報銷制度篇四

一,、目的為了加強(qiáng)對費(fèi)用,、支出報銷的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況特制定本制度,。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi),、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用,。

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙,、墨盒,、硒鼓,、磁盤等）、辦公文具（如筆,、計算器,、文件夾、便箋等）,、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等,。

辦公費(fèi)的報銷必須在不超過預(yù)算申請表總金額內(nèi)報銷。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé),，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買,，如有變更，必須通知財務(wù)部備案,。辦公用品采購必須附采購物品清單,。

三、汽車費(fèi)報銷：

汽車費(fèi)用（油耗,、修理,、保養(yǎng)、保險,、年審,、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi),。報銷時應(yīng)附上經(jīng)營運(yùn)管理部審核的“付款申請單”,。

四、出差管理

出差時,，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排,，并填寫《出差申請單》及《費(fèi)用預(yù)算申請單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請，確認(rèn)后商務(wù)2部備案,，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費(fèi)報銷單后面方能報銷,。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運(yùn)車票,，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票,；省外出差只報銷火車硬臥,。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的出差總結(jié)部分,。

五,、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括長途交通費(fèi),、住宿費(fèi),、餐飲費(fèi),、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1,、員工出差使用交通工具為火車,、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）,。

2,、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，可選擇飛機(jī),。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）,。

4、出差過程中,，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的,，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請表”。

5,、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,，實(shí)報實(shí)銷,。

6、公司員工的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷,，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因）,，不能報銷該月電話費(fèi)。

招待費(fèi)用指接送客戶,、接待用餐,、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,。為了公司業(yè)務(wù)開展順利,，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，并計入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額,。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費(fèi),，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門,、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn),，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn),；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示,。逾期不補(bǔ)不予報銷相關(guān)招待費(fèi),。

七、備用金管理

1,、根據(jù)工作需要,，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請單》,，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定,，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

2,、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳,，可書面申請,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月,。

3,、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,，直到完成沖銷,，在此之前不允許再借支備用金。

八,、報銷管理

1,、公司各人員的報銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報銷,。報銷金額與《預(yù)算申請單》上的金額不能懸殊太大,。否則超出部份由個人承擔(dān)。

2,、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票,，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù),，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷，公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷,。

九,、原始憑證有效性的規(guī)定

（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

（2）財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù),；

（3）郵政,、銀行,、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單,；

（4）

”封頭,，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名,；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章,，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改,、偽造,。

十、處罰條例

為了很好的貫徹報銷制度的實(shí)施,，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn),，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例,。

（1）

報銷人營私舞弊,、弄虛作假，不予報銷不真實(shí)不合理部分,。對已經(jīng)報銷的,，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款,。

（2）

商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的,，對財務(wù)審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任,。