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小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷制度范本篇一

第一條：為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益,，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》,、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財(cái)務(wù)內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會(huì)計(jì)工作職責(zé)》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責(zé)》以及其他有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定,，結(jié)合我校辦學(xué)特點(diǎn),，制定本學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度。

第二條：財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,；規(guī)范財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)行為；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,，厲行節(jié)約,，杜絕奢侈浪費(fèi)；正圈理國(guó)家,、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系,。

第三條：財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制和管理,；科學(xué)配置學(xué)校資源,，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益,；加強(qiáng)資金管理,，建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,；如實(shí)映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,；對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

第一節(jié)財(cái)務(wù)管理體制

第一條：校長(zhǎng)對(duì)本校財(cái)務(wù)管理,、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)資料的合法性,、真實(shí)性及完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二條：本校財(cái)務(wù)工作接受上級(jí)主管部門以及財(cái)政,、審計(jì),、紀(jì)檢、監(jiān)察,、稅務(wù),、物價(jià)等部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查,、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo),。

第二節(jié)校長(zhǎng)對(duì)財(cái)會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

第一條：貫徹黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策,、法律和法規(guī),，執(zhí)行上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，遵守各項(xiàng)財(cái)會(huì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。

第二條：對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行思想和職業(yè)道德的教育,，定期進(jìn)行專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),，提高理財(cái)水平,。

第三條：領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員建立健全本校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為,，對(duì)學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)制定財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督辦法,。

第四條：堅(jiān)持集中制原則，根據(jù)學(xué)校班子集體決定,，對(duì)學(xué)校的重經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作出決策,，審閱學(xué)校各類報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)管理提出指導(dǎo)性意見(jiàn),。

第三節(jié)會(huì)計(jì)工作職責(zé)

第一條：貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策、法規(guī)和制度,。

第二條：負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)務(wù),、帳目等會(huì)計(jì)檔案的監(jiān)督、使用,、管理工作,。

第三條：做好工會(huì)年度經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、決算工作,。

第四條：根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,，嚴(yán)格審核預(yù)算執(zhí)行情況,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。

第五條：嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，做好清帳,、記帳、報(bào)帳工作,，全面,、準(zhǔn)確,、完整,、真實(shí)地映會(huì)計(jì)資料，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會(huì)計(jì)信息,。

第四節(jié)出納員工作職責(zé)

第一條：在主管校長(zhǎng)和主管主任的領(lǐng)導(dǎo)下,，從事學(xué)校資金的收付、管理工作,。

第二條：認(rèn)真學(xué)習(xí),，應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì),；應(yīng)具有較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí),、育人意識(shí)、主人翁意識(shí)和合作意識(shí),。堅(jiān)持原則,，顧全局，愛(ài)崗敬業(yè),。

第三條：認(rèn)真學(xué)習(xí),、掌握并執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策及學(xué)校的財(cái)務(wù)工作制度。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。

第四條：根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定,，及時(shí)認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)、存款及其它各項(xiàng)費(fèi)用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作,。對(duì)違犯政策,、紀(jì)律、制度的一切收付有權(quán)并應(yīng)堅(jiān)決予以抵制,。

第五條：在辦理各項(xiàng)收付工作時(shí),，要防止一切可能發(fā)生的差錯(cuò)。如有差錯(cuò),，及時(shí)匯報(bào)查明原因,，并根據(jù)會(huì)計(jì)制度予以糾正。

第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證,，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬,，及時(shí)按科目記好現(xiàn)金收付賬,，銀行存款賬，核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存和銀行存款金額,。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單,，月終做好結(jié)賬工作。

第七條：按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實(shí)施辦法,，做好現(xiàn)金管理工作,。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫(kù),，不得保留賬外公款,。

第八條：認(rèn)真管好各項(xiàng)單據(jù)憑證，印章和鑰匙,，嚴(yán)守各項(xiàng)數(shù)字機(jī)密,。

第一條：所有財(cái)務(wù)處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進(jìn)行。根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及財(cái)政局規(guī)定設(shè)置和使用的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算,。根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設(shè)置明細(xì)科目和輔助賬,。

第二條：辦理任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證,。經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效,，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整,、齊全和清晰,，小寫金額是否相符，物品申購(gòu)單和驗(yàn)收手續(xù)是否齊全,，原始憑證是否真實(shí),、有效及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否同意報(bào)銷等。出納會(huì)計(jì)要根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證,。

第三條：財(cái)務(wù)處理程序是：

（1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證,；

（2）根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬；

（3）根據(jù)記賬憑證登記總分類賬,；

（4）月末,，將現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬和各類明細(xì)分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對(duì),，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì),。

7,、正規(guī)中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

第一條為了進(jìn)一步保證中小學(xué)教育經(jīng)費(fèi)保障新機(jī)制的正常運(yùn)行，規(guī)范學(xué)校的`財(cái)務(wù)管理工作,，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益,，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作健康,、協(xié)調(diào),、持續(xù)發(fā)展,，根據(jù)《教育法》,、《會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等文件精神,，結(jié)合單位實(shí)際,，特制訂本制度。

第二條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，堅(jiān)持量入為出,、勤儉辦學(xué)的方針，正圈理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費(fèi)保障的關(guān)系,。

第三條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)編制學(xué)校預(yù)算,，合理使用教育經(jīng)費(fèi)，如實(shí)映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料,；加強(qiáng)票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益,；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止學(xué)校資產(chǎn)流失,；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序；對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性,、合理性進(jìn)行監(jiān)督,。

第四條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財(cái)務(wù)管理體制,，校長(zhǎng)對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)工作負(fù)法律責(zé)任,。學(xué)校負(fù)責(zé)人要按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格履行法定職責(zé),，對(duì)本單位財(cái)務(wù)行為的真實(shí)性,、合法性負(fù)全部責(zé)任。必須保證財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé),，不得授意,、指使、強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng),。學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在校長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,，由新密市會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一管理。學(xué)校所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),，必須納入新密市會(huì)計(jì)核算中心集中管理,，嚴(yán)禁私設(shè)“帳外帳”、“小金庫(kù)”,。

第六條強(qiáng)化學(xué)校預(yù)算管理,，堅(jiān)持“量入為出,，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn),、收支平衡”的原則,，根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃以及年度收支增減等因素來(lái)通盤考慮,，科學(xué)編制,，自求平衡。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá),，必須嚴(yán)格執(zhí)行,，任何人不得隨意更改和變動(dòng)，必須維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性,，做到“無(wú)預(yù)算不開(kāi)支,，有預(yù)算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較調(diào)整等原因,，當(dāng)年確需調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目的,，經(jīng)報(bào)上級(jí)有關(guān)部門審核批準(zhǔn)后方可調(diào)整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預(yù)算,，不得遺漏,，實(shí)行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用,。

第七條嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度,，加強(qiáng)支出管理

1、規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍,。中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)主要用于保證學(xué)?；具\(yùn)轉(zhuǎn)，教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支,。具體開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理,、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí),、文體活動(dòng),、水電、取暖,、交通差旅,，郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購(gòu)置,，房屋,、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。嚴(yán)格控制非教學(xué)性支出和獎(jiǎng)金福利的發(fā)放,。

2,、實(shí)行學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出校長(zhǎng)“一支筆”審批制度,。報(bào)銷票據(jù)必須合法、合規(guī),，具備支出事由,、日期、單價(jià),、數(shù)量,、金額、經(jīng)手人簽字,、校長(zhǎng)簽字等要素,。

3、實(shí)行學(xué)校財(cái)務(wù)公開(kāi),，理財(cái)制度,。學(xué)校要認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)的規(guī)定，重要開(kāi)支事項(xiàng)（如額商品采購(gòu)的商品規(guī)格,、采購(gòu)人員的確定,、維修項(xiàng)目施工單位的選擇等），必須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子,、教代會(huì)或全體教職工會(huì)討論通過(guò),，并要留有書面記錄。每所學(xué)校要成立3-5人左右的理財(cái)小組,，由公道正派，群眾威信高的人員擔(dān)任,，負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校支出情況進(jìn)行監(jiān)督,。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財(cái)務(wù)收支明細(xì)賬目，接受教職工監(jiān)督,。

4,、實(shí)行學(xué)校額支出審批制度。學(xué)校額支出必須事先報(bào)上級(jí)審核批準(zhǔn),，未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)支出,。原則上小學(xué)單項(xiàng)開(kāi)支500元、中學(xué)單項(xiàng)開(kāi)支1000元以上的,，必須報(bào)中心校校長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后方可開(kāi)支,。對(duì)弄虛作假者、隱瞞實(shí)情者,、套取開(kāi)支者按私分公款,、污挪用論處，一律追究校長(zhǎng)責(zé)任,。

5,、嚴(yán)禁濫征訂,、濫發(fā)復(fù)習(xí)資料。各學(xué)校不準(zhǔn)以任何理由給學(xué)生征訂省,、市,、縣教育部門規(guī)定書目以外的學(xué)生學(xué)習(xí)資料以及各種測(cè)試題、復(fù)習(xí)題,，切實(shí)減輕學(xué)生負(fù)擔(dān),。

6、嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出,，嚴(yán)禁私人用車公款報(bào)銷,。差旅費(fèi)支出單據(jù)必須注明具體事由、來(lái)往路線,、參與人員,，否則領(lǐng)導(dǎo)不予簽字，財(cái)會(huì)人員不予報(bào)銷,。

7,、嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。

第八條加強(qiáng)中小學(xué)資產(chǎn)管理,。中小學(xué)校要加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作,，必須規(guī)范建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，健全資產(chǎn)的購(gòu)置,、驗(yàn)收,、保管、使用,、交接,、維修等內(nèi)部管理制度，并定期組織資產(chǎn)清查,，做到賬賬相符,、賬卡相符、賬實(shí)相符,。中小學(xué)國(guó)有資產(chǎn)的出租,、出借、出售,、出讓,、對(duì)外捐贈(zèng)、抵押,、擔(dān)保,、報(bào)廢、報(bào)損等，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究,，并報(bào)縣教育行政主管部門,、財(cái)政部門審批，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失,。

小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷制度范本篇二

以開(kāi)源節(jié)流,，增收節(jié)支為原則，服務(wù)教學(xué)為目的,，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定財(cái)務(wù)法規(guī),、財(cái)務(wù)制度。做好財(cái)務(wù)工作,。

每學(xué)期開(kāi)始,，由各處室作出本學(xué)期的開(kāi)支預(yù)算，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)室,，由財(cái)務(wù)室整理后上報(bào)校長(zhǎng)會(huì),，校長(zhǎng)會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)室所做的本學(xué)期收入預(yù)算平衡各處室預(yù)算，并制定出學(xué)?？偟氖罩ьA(yù)算,，財(cái)務(wù)室整理并印發(fā)各處室，各處室的開(kāi)支由其主管校長(zhǎng)負(fù)責(zé)管理,，未經(jīng)校長(zhǎng)會(huì)批準(zhǔn),，期末不能突破預(yù)算數(shù)。

物品的采購(gòu)要體現(xiàn)增收節(jié)支的原則,，采取專人負(fù)責(zé)多人參與的方法,，購(gòu)買地點(diǎn)原則上是政府定點(diǎn)單位。

1,、教學(xué)用品,，根據(jù)本學(xué)期的教學(xué)要求，制定購(gòu)買計(jì)劃,，經(jīng)教務(wù)處審查報(bào)校長(zhǎng)會(huì)通過(guò)后，由總務(wù)處與相關(guān)科室及專業(yè)人員負(fù)責(zé)購(gòu)買,。

2,、除教學(xué)上專業(yè)性強(qiáng)的物資外，其他物資的采購(gòu)由總務(wù)處作出

計(jì)劃與預(yù)算,，報(bào)校長(zhǎng)會(huì)批準(zhǔn)后,，由總務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買，并專人管理,，驗(yàn)收登記,。

1、報(bào)銷發(fā)票時(shí)，必須是完整,、真實(shí)合法單據(jù),，必須有主管副校長(zhǎng)或總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)審批,，大于300元的由校長(zhǎng)審批,，經(jīng)審查無(wú)誤后財(cái)會(huì)人員方可支出。

2,、私人不得借用公款,，如有特殊情況，經(jīng)主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)及校長(zhǎng)同意并簽字,，借款金額不得超出借款人的2個(gè)月工資總額,，同時(shí)辦理好借款手續(xù)。

小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷制度范本篇三

為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作,，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益,，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作健康、協(xié)調(diào),、持續(xù)發(fā)展,，根據(jù)《教育法》、《會(huì)計(jì)法》,、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》,、財(cái)政部、國(guó)家戒布的《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,，依據(jù)教育局下發(fā)的文件精神,，結(jié)合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度,。

財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

預(yù)算核查組：

組長(zhǎng)：

成員：

驗(yàn)收組：

組長(zhǎng)：

成員：

1,、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財(cái)務(wù)開(kāi)支預(yù)算,。

2,、除常規(guī)開(kāi)支以外的額經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，應(yīng)寫處書面報(bào)告,，經(jīng)研究同意后,，才能納入預(yù)算內(nèi)開(kāi)支。

3,、每年的開(kāi)支,，不得超出當(dāng)年的收入。

4,、義保經(jīng)費(fèi)不得用于計(jì)劃外的開(kāi)支,，未經(jīng)批準(zhǔn),，不予以報(bào)銷。

1,、審批權(quán)限

（1）開(kāi)支50元以下,，由后勤主任審核；

（2）開(kāi)支50元以上,，500元以內(nèi),，由分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)審核，由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批,。

（3）開(kāi)支500元以上,，20000元以內(nèi)，由中心校長(zhǎng)辦公會(huì)集體研究決定,，校長(zhǎng)審批,。

（4）開(kāi)支20000以上者，為額支出,，由教育局審批,。

2、審批程序

（1）500元以上20xx元以內(nèi)的項(xiàng)目資金開(kāi)支,，先由經(jīng)辦人簽字,，校長(zhǎng)審批，再由分管財(cái)務(wù)的中心校副校長(zhǎng)代表集體審批簽字,，最后由中心校長(zhǎng)審批后報(bào)銷,。

（2）對(duì)不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，不得付款,，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)映,。不得無(wú)理糾纏會(huì)計(jì)人員。

1,、會(huì)議費(fèi),、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理

（1）學(xué)校舉行型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告,，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支,。

（2）對(duì)外活動(dòng)的接待費(fèi)，必須由校長(zhǎng)同意,，并定出接待標(biāo)準(zhǔn),，否則一律不予以報(bào)銷。

（3）上級(jí)的各項(xiàng)收費(fèi),，報(bào)銷發(fā)票時(shí)，要出具上級(jí)征收費(fèi)的文件或通知,。

2,、差旅費(fèi)的管理

（1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、考察,、參觀）,，由學(xué)校研究確定對(duì)象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報(bào)告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差,，否則不予以報(bào)銷差旅費(fèi),。

差旅費(fèi)、住宿費(fèi),、車船費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：出差地區(qū)車船費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、生活費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備,。

注：生活補(bǔ)助縣級(jí)30元,，市內(nèi)50元，市外100元,。

（2）一般不予以報(bào)銷包車發(fā)票,，特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車，經(jīng)校長(zhǎng)同意后,，方可租車和報(bào)銷租車發(fā)票,。

3、額支出的管理

額支出應(yīng)在有預(yù)算的基礎(chǔ)上,，先申報(bào),，再實(shí)施，嚴(yán)禁先斬后奏,。申報(bào)應(yīng)先向中心學(xué)校預(yù)算組申請(qǐng),，中心學(xué)校匯總上報(bào)，經(jīng)教育局審批后,，方可實(shí)施,。實(shí)施時(shí)，先同施工方簽定施工合同,；工程結(jié)束后,，由施工方出椐發(fā)票，經(jīng)中心學(xué)校驗(yàn)收組驗(yàn)收合格簽字后,，方可報(bào)校長(zhǎng)簽字報(bào)銷,。報(bào)銷時(shí)要四證齊全：審批報(bào)告、施工合同,、發(fā)票,、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（萬(wàn)元以上要有審計(jì)報(bào)告）。

1,、要建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳,，定期清查,，年終必須盤點(diǎn)，做到帳物相符,。對(duì)丟失,、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者,，由當(dāng)事人照價(jià)賠償,。

2、對(duì)所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人）,，人員變動(dòng)時(shí)（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理,，丟失、損壞照價(jià)陪償,。

3,、固定資產(chǎn)的報(bào)廢和變買，原價(jià)值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長(zhǎng)把關(guān)處理,，超過(guò)100元者，必須報(bào)學(xué)校研究同意,，方能報(bào)廢或變買,。

4、不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用,。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意,，持借條到保管員處借取，借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還,，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回,。

5、學(xué)校樓舍等維修,，由學(xué)校研究后實(shí)施,。

1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持管理的原則,，成立以教職工代表為主,，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工產(chǎn)生,，并由學(xué)校派,。

2、管理小組有權(quán)監(jiān)督財(cái)務(wù)的實(shí)施情況,，有權(quán)對(duì)資金的使用情況,、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金,、存款,、固定資產(chǎn)和會(huì)計(jì)帳目,。

3、管理小組參與學(xué)校重開(kāi)支的討論和決定,。

1、年初向中心學(xué)校報(bào)送收支預(yù)算表,，年終要保送收支總表,，并寫出預(yù)決算說(shuō)明書。

2,、每月向中心學(xué)校報(bào)送預(yù)算開(kāi)支情況報(bào)表,。

1、定期審計(jì),。學(xué)校的財(cái)務(wù),，由學(xué)校管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計(jì)，做到查漏補(bǔ)缺,，糾正錯(cuò)誤,。對(duì)審計(jì)出的問(wèn)題要嚴(yán)肅處理。每次審計(jì)結(jié)束后要及時(shí)寫出書面報(bào)告,，向?qū)W校匯報(bào)情況,，并將審計(jì)情況上墻公布，接受職工監(jiān)督,。

2,、專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)職工映的問(wèn)題,，由管理小組對(duì)有關(guān)項(xiàng)目和有關(guān)人員進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善解決問(wèn)題,。

3,、離任審計(jì)。學(xué)校財(cái)會(huì)人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí),，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下,，向新任財(cái)會(huì)人員辦理移交手續(xù)，確保財(cái)務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì),。

為了增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)開(kāi)支的透明度,，學(xué)校財(cái)務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開(kāi)欄中公布）財(cái)務(wù)收支情況。

另：財(cái)經(jīng)管理制度,、資金管理制度,、票據(jù)管理制度等按上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。

本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行,，如與上級(jí)文件精神有抵觸的地方,，以上級(jí)文件精神為準(zhǔn),。

小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷制度范本篇四

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部，教育部《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定和縣教育局慈教發(fā)（20xx）7號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)》的文件要求,，結(jié)合江埡中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理方案為規(guī)范財(cái)務(wù)行為,，進(jìn)一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財(cái)務(wù)管理細(xì)則。

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

組員：

1,、校長(zhǎng)負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)管理的全面工作,，實(shí)行一支筆簽字制度，對(duì)學(xué)校的錢,，物以及食堂的食品衛(wèi)生負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。

2、總務(wù)主任直接負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)管理工作,，把好學(xué)校財(cái)務(wù)支出的制度關(guān),，對(duì)學(xué)校的錢物以及食堂的食品衛(wèi)生負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3,、食堂會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)審計(jì)工作,，分期分月做好食堂賬目。

4,、食堂管理員負(fù)責(zé)食堂工勤人員的管理,，食堂食品衛(wèi)生的管理，食堂財(cái)產(chǎn)的管理及行使食堂財(cái)務(wù)監(jiān)督的權(quán)利,。

5,、出納負(fù)責(zé)學(xué)校的現(xiàn)金管理，按月做好食堂現(xiàn)金日記賬,，銀行日記賬,，負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金和支票。

6,、采購(gòu)員負(fù)責(zé)采購(gòu)學(xué)校所需各種教學(xué)用品及食堂的食品,。嚴(yán)把食堂食品衛(wèi)生第一道關(guān)，嚴(yán)格控制三無(wú)產(chǎn)品進(jìn)入學(xué)校,。爛變質(zhì)食品進(jìn)入校園,。

7、保管員負(fù)責(zé)建立完整的實(shí)物進(jìn)入庫(kù)臺(tái)帳,，并在實(shí)物進(jìn)入庫(kù)臺(tái)帳上簽名,，做到帳物相符。

1,、收入管理,。

嚴(yán)格按照張家界市物價(jià)局，張家界市財(cái)政局，張家界市教育局,，張家費(fèi)（20xx）1號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)教育收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知》的文件要求,，向自愿開(kāi)餐的學(xué)生收取伙食費(fèi)，且按月足額收取入賬,。記帳時(shí)以班為單位編制伙食費(fèi)收入?yún)R總表,，由班主任核實(shí)簽字后入帳，學(xué)校牧場(chǎng)商店的收入上交總部行政帳統(tǒng)一管理,，彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)的不足,。

2、支出管理,。

學(xué)校食堂不以盈利為目的，每生每天按10,、5元計(jì)算,，一月231元。保證學(xué)生吃的好,，吃的飽,，吃的有營(yíng)養(yǎng)，每期結(jié)余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資,，不得虛列發(fā)票套取現(xiàn)金,。

3、賬物管理

食堂建立總賬,、收支明細(xì)賬,、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬實(shí)物賬和實(shí)物進(jìn)入庫(kù)臺(tái)帳,。由總務(wù)主任每月實(shí)施檢查督促,。并向中學(xué)總部上交當(dāng)月的食堂財(cái)務(wù)報(bào)表。

4,、實(shí)物管理,。

食堂保管員應(yīng)建立完整的實(shí)物進(jìn)入庫(kù)臺(tái)帳，凡購(gòu)進(jìn)物品必須先入庫(kù)再出庫(kù),，凡實(shí)物進(jìn)出每日要有完整的實(shí)物出入庫(kù)記錄,，實(shí)物入庫(kù)，交貨人,、保管員要在入庫(kù)單上簽名,，食物出庫(kù)，炊事員,，保管員要在出庫(kù)單上簽名,。做到賬物相符，賬賬相符,?？倓?wù)主任,、伙食團(tuán)長(zhǎng)、會(huì)計(jì)要定期對(duì)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn),，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,。

5、現(xiàn)金,，支票管理,。

學(xué)校食堂實(shí)行“收支兩條線”食堂經(jīng)費(fèi)建立銀行賬戶，伙食收入全部繳存銀行,，所有收入一律通過(guò)銀行辦理結(jié)算,，嚴(yán)禁坐收坐支，嚴(yán)禁公款私借私存和挪用,，出納應(yīng)妥善管理庫(kù)存現(xiàn)金和支票,，防失、防盜措施要嚴(yán)密,。庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)5000元,，1000元以下的可以現(xiàn)金支付。1000元以上的可以通過(guò)銀行支付各項(xiàng)支出票據(jù)必須合規(guī),、合法,，手續(xù)齊全。1000元以下由校長(zhǎng),，總務(wù)主任,，伙食團(tuán)長(zhǎng)，采購(gòu)員,，領(lǐng)款人簽字后由出納付款,。1000元以上由校長(zhǎng)，總務(wù)主任,，伙食團(tuán)長(zhǎng),，采購(gòu)員，保管員領(lǐng)款人簽字后由出納付款,。出納取款必須憑取款憑條上校長(zhǎng),、總務(wù)主任、中學(xué)總部財(cái)務(wù)公章方可取款,。

6,、監(jiān)督管理。

每月由學(xué)校年級(jí)組選派思想好,，責(zé)任心強(qiáng)的教職工代表組成清賬小組,，對(duì)學(xué)校食堂收支情況進(jìn)行全面清理，學(xué)期結(jié)束由學(xué)校理財(cái)小組成員對(duì)全期食堂收支情況進(jìn)行總結(jié)并做出清賬總結(jié)。

7,、學(xué)校食堂的管理制度

1,、學(xué)習(xí)并執(zhí)行和的各項(xiàng)規(guī)定。

2,、健全學(xué)校食品衛(wèi)生管理機(jī)制,，明確各級(jí)管理人員和從業(yè)人員的工作責(zé)職。

3,、加強(qiáng)對(duì)師生的飲食衛(wèi)生教育,，進(jìn)行科學(xué)引導(dǎo)，不買,、不食用來(lái)歷不明的可疑食物,。

4、食品衛(wèi)生管理人員應(yīng)主動(dòng)參加各類業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，并定期對(duì)食樸業(yè)人員進(jìn)行衛(wèi)生知識(shí),、職業(yè)道德和法規(guī)常識(shí)的培訓(xùn)和教育，管理人員和從業(yè)人員都做到持證上崗,。

5、加強(qiáng)對(duì)食品的采購(gòu),、貯藏,、加工、銷售過(guò)程的監(jiān)督和檢查,，由主管領(lǐng)導(dǎo)或衛(wèi)生管理員每天進(jìn)行過(guò)程的抽查并做好記錄,。

6、做好對(duì)食樸業(yè)人員的每天晨檢和每年一次的健康檢查,，檢查合格方可上崗,。

7、從業(yè)人員個(gè)人衛(wèi)生做到四勤：勤洗手剪指甲,、勤洗澡理發(fā),、勤洗衣服被褥、勤換工作衣帽,。

8,、食品供應(yīng)場(chǎng)所及時(shí)清掃，定期掃除,，確保每天整潔,、干凈。

小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷制度范本篇五

檔案室是保管檔案,、資料的重地,，是學(xué)校機(jī)密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無(wú)損，特制訂制度如下：

1,、建立科學(xué)的管理制度,，分門別類，本著存放有序,、方便查找的原則立卷歸檔,；采用先進(jìn)技術(shù)，實(shí)行檔案管理的現(xiàn)代化,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，定期檢查檔案,，做好“八防”（防火,、防塵、防污,、防光,、防蟲蛀、防盜,、防高溫,、防水）工作，確保檔案安全,。

3,、嚴(yán)格執(zhí)行檔案保密制度，嚴(yán)守黨和國(guó)家機(jī)密,。

4,、禁止將明火、食物,、水漬,、昆蟲、有害氣體,、易燃,、易爆等物帶進(jìn)檔案室。

5,、檔案進(jìn)出應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)和登記,，按規(guī)定程序辦理移交接手續(xù)，案卷調(diào)節(jié)器用后須準(zhǔn)確無(wú)誤地放回檔案箱,、柜,。

6、定期檢查電氣設(shè)備和消防器材,。

7,、進(jìn)檔案室查閱資料,，由檔案員調(diào)出，在專門查閱室內(nèi)查閱,，查閱者不得抽煙,、不大聲喧嘩。

8,、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱,，查閱時(shí)不得撕頁(yè)、涂改,，一旦發(fā)現(xiàn)由查閱者負(fù)全部責(zé)任,。

1、檔案管理人員要嚴(yán)守國(guó)家機(jī)密,，不該說(shuō)的機(jī)密絕對(duì)不說(shuō),；不該問(wèn)的機(jī)密，絕對(duì)不問(wèn),；不該看的機(jī)密,，絕對(duì)不看，不該記錄的機(jī)密,，絕對(duì)不記錄,。

2、未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，檔案一律不外借,。

3、不得擅自外泄檔案內(nèi)容,，不能在私人通信通訊中涉及機(jī)密，不得在非保密本上記錄機(jī)密,，不在公共場(chǎng)所和家屬,、子女、親友面前談?wù)摍C(jī)密,，如違反保密紀(jì)律,，造成后果者，視情節(jié)輕重,，給予紀(jì)律處分,。

1、加強(qiáng)自身政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，積極參加各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng),，不斷提高自身的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)本職工作需要,。

2,、負(fù)責(zé)檔案管理工作,，做到歸檔及時(shí)、分類明確,、檔案完整,、存放整齊有序。

3,、對(duì)業(yè)務(wù)部門的立卷歸檔工作,，負(fù)責(zé)加以督促、指導(dǎo),。

4,、及時(shí)做好檔案的利用、統(tǒng)計(jì),、分析工作,。

5、努力挖掘檔案信息資源,，積極主動(dòng)地為學(xué)校的各項(xiàng)工作提供服務(wù),。

6、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)保密制度,，做到不該說(shuō)的堅(jiān)決不說(shuō),。

7、切實(shí)做好庫(kù)房濕度的調(diào)節(jié)和控制,。落實(shí)防治有害生物和防塵,、防火、防盜等安全措施,。對(duì)檔案要定期檢查,、鑒定、發(fā)現(xiàn)破損,、變質(zhì)要及時(shí)修補(bǔ)和復(fù)制,。

1、建立網(wǎng)絡(luò)安全和保密制度,，由學(xué)校的網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全的管理和維護(hù)工作,。

2、學(xué)校計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)有防范xxx,、色情,、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學(xué)校校園網(wǎng)總服務(wù)器上裝有專門的殺毒軟件,，現(xiàn)技組負(fù)責(zé)維護(hù)軟件的安裝,、升級(jí)，保證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全,。

3,、電教組配合德育處經(jīng)常對(duì)學(xué)生進(jìn)行健康上網(wǎng)的教育,，禁止學(xué)生去社會(huì)網(wǎng)吧，防止學(xué)生迷戀上網(wǎng)損害自身的身心健康,。