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裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇一

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度,，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度,。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用

(六)積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門溝通,，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料,。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理,、會(huì)計(jì),、出納,、和審計(jì)人員組成,。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),，必須遵守本規(guī)定。

第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、信貸計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源，有效地使用資金

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇二

一,、公司財(cái)務(wù)由總經(jīng)理直接主管,，一切費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字有效,，若無(wú)總經(jīng)理簽字,，一切費(fèi)用由經(jīng)手人自行負(fù)責(zé),。

二,、出納帳務(wù)要做到日清、月結(jié),，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度,，并于當(dāng)月末做好資金盤存表,，報(bào)總經(jīng)理一份。

三,、會(huì)計(jì)要做到帳務(wù)清楚,，帳賬相符，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和國(guó)家相關(guān)制度,，準(zhǔn)確及時(shí)做好會(huì)計(jì)報(bào)表,。

四,、各種費(fèi)用的報(bào)銷必須做到票據(jù)合法,、有效，簽字完善（即須有經(jīng)手人,、證明人或驗(yàn)收人,、審核人），填寫規(guī)范,，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷,。

五,、報(bào)銷單據(jù)的填寫：

1,、出差交通費(fèi),、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi),、伙食補(bǔ)貼等,，填寫紅色差旅費(fèi)報(bào)銷單。

2,、上述以外的發(fā)票,，填寫黑色費(fèi)用報(bào)銷單,。

3,、單據(jù)填寫要求字跡清楚,，一律用鋼筆或簽字筆,，圓珠筆填寫無(wú)效。

六,、因公借款，應(yīng)于事后七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,，不得拖欠,，并堅(jiān)持前帳不清，后帳不借原則,。

七、轉(zhuǎn)帳支票借出必須登記,，經(jīng)手人簽字,，事后當(dāng)天持發(fā)票到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,，特殊情況不得超過(guò)三天。

八,、各分部監(jiān)理費(fèi)現(xiàn)金收入，務(wù)必當(dāng)月到財(cái)務(wù)部完善相關(guān)手續(xù),。

九,、希公司全體員工嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定,，配合公司財(cái)務(wù)部門做好公司財(cái)務(wù)管理工作,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇三

1,、為弘揚(yáng)我公司企業(yè)文化，通過(guò)組織旅游活動(dòng),，讓員工擁抱自然,，放松心情，增進(jìn)員工之間溝通交流,，感受公司大家庭的和諧,、溫暖，規(guī)范公司旅游組織管理,，特制定本制度,。

2,、本制度適用于公司所有員工（除非轉(zhuǎn)正員工）。

3,、本制度施行遵循：自主,、自愿原則,。

1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次,。如遇特殊情況,，可補(bǔ)貼相關(guān)旅游補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),。

2,、旅游過(guò)程中的路線、交通,、住宿,、景點(diǎn)安排等問(wèn)題,，由公司綜合管理部負(fù)責(zé)聯(lián)系旅行社統(tǒng)一安排,。

3,、安排旅游地點(diǎn)時(shí)需考慮交通便利,、時(shí)間問(wèn)題,。避免員工因長(zhǎng)途旅行造成勞累,，從而影響公司正常運(yùn)作。

4,、按照自主、自愿原則,，員工可選擇參加旅游或不參加,。員工家屬如有意愿參加旅游活動(dòng)，亦可向綜合管理部報(bào)名自費(fèi)參加,。

5,、旅游期間,，工資的計(jì)算方式：

（1）若員工因工作需要不能參加公司統(tǒng)一組織的旅游活動(dòng)的，則該員工可享受相應(yīng)的旅游補(bǔ)助,，工資照常發(fā)放,。

（2）參加公司旅游活動(dòng)的員工，旅游期間工資按正常工資發(fā)放,。

（3）不參加公司旅游活動(dòng)的員工,，旅游期間正常上班,、無(wú)補(bǔ)助。

（4）遇法定節(jié)假日旅游的,，不參加公司旅游活動(dòng),、通知臨時(shí)加班的員工,，按正常工資計(jì)算方式計(jì)算,。

（5）旅游補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：因工作需要不能參加旅游活動(dòng)的人員,，每人補(bǔ)助旅游費(fèi)用的50%,。

6,、綜合管理部旅游活動(dòng)組織人員在與旅行社聯(lián)系時(shí),，必須說(shuō)明在旅游過(guò)程中,，不得強(qiáng)迫本公司員工購(gòu)物,、消費(fèi)。

（1）,、公司根據(jù)當(dāng)年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提取一定比例的金額組織員工進(jìn)行旅游活動(dòng)。

1,、 凡在本公司工作連續(xù)滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權(quán)利,。半年以下的員工暫無(wú)資格參加。

2,、 公司在一個(gè)工作年度內(nèi)以不同形式考核員工的工作表現(xiàn)并記入員工檔案,，公司以各員工的不同表現(xiàn)給予員工不同待遇的旅游項(xiàng)目。

（2）,、公司的旅游項(xiàng)目的等級(jí)。

1,、 普通旅游項(xiàng)目,員工享有時(shí)間為六天國(guó)內(nèi)游（如：云南麗江,、廈門、九寨溝,、三亞等旅游勝地）。

2,、 高級(jí)旅游項(xiàng)目,員工享有時(shí)間為六天國(guó)外旅游（如：泰國(guó),、韓國(guó),、新加坡、馬來(lái)西亞等旅游勝地）,。

（3）,、員工享有不同旅游項(xiàng)目的規(guī)定,。

1,、 凡本公司員工工作滿6個(gè)月以上的,，有資格參加公司組織的普通旅游項(xiàng)目,。

2、 凡本公司員工工作滿一年以上的,，有資格參加公司組織的高級(jí)旅游項(xiàng)目,，特殊情況除外,。

（4）、旅游活動(dòng)紀(jì)律

1,、貴重物品需隨身攜帶,，注意保管,，切勿離手,。

2,、行程中或自由活動(dòng)時(shí)若有刺激性活動(dòng)項(xiàng)目,，身體狀況不佳者請(qǐng)勿參加?；加行呐K病,、肺病、哮喘病,、高血壓者等切忌從事水上,、高空活動(dòng)，必須隨身攜帶應(yīng)急藥物,。

3,、團(tuán)體旅行時(shí)，員工需記錄領(lǐng)隊(duì)或?qū)в蔚穆?lián)系方式,，不可擅自脫隊(duì)。單獨(dú)離隊(duì),，應(yīng)征得全部導(dǎo)游和領(lǐng)隊(duì)同意，并隨身攜帶電話,，以免發(fā)生意外,。

4、抵達(dá)景區(qū)游覽前,，謹(jǐn)記導(dǎo)游交代的集中地點(diǎn),、時(shí)間,、所乘游覽巴士車號(hào),。萬(wàn)一脫隊(duì)，請(qǐng)于集中地點(diǎn)等候?qū)в畏祷貙ふ摇?/p>

5,、外出旅行,，注意身體健康，切勿吃生食,、生海鮮,、已剝皮的水果，不可光顧路邊無(wú)牌照攤檔,，忌暴飲暴食,，應(yīng)多喝開水，多吃蔬果類,，少抽煙，少喝酒,。

6,、在旅游中,，暢游奇山秀水,、名勝古跡固然令人心曠神怡,，但也因四處奔波,、體力消耗造成極度疲勞,。因此，在旅游活動(dòng)期間,，游客除了保證充足的睡眠之外,，需隨身攜帶充足的營(yíng)養(yǎng)食品和飲水,，以便及時(shí)補(bǔ)充身體所需,。

7,、旅游有時(shí)會(huì)經(jīng)過(guò)一些危險(xiǎn)區(qū)域景點(diǎn),，如陡坡密林,、懸崖蹊徑、急流深澗,，在這些危險(xiǎn)區(qū)域,，要盡量結(jié)伴而行,。千萬(wàn)不要獨(dú)自冒險(xiǎn)前進(jìn)。

8,、忌分散活動(dòng),，至少保持兩三人的人數(shù)才分散活動(dòng)。切忌單獨(dú)外出,。

（5）,、相關(guān)說(shuō)明

1、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議通過(guò)后生效,。

2,、本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)擬訂,、修改,，解釋。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇四

1．為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)管理以及提高經(jīng)濟(jì)效益,，特制定本規(guī)定,。

2．公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

1〉認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，遵守《會(huì)計(jì)法》,、《公司法》及集團(tuán)公司章程,；

2〉建立健全財(cái)務(wù)管理的各種財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律；

3〉積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,；

4〉編制信貸計(jì)劃,，積極籌措資金,；加強(qiáng)應(yīng)收款管理，搞好資金回籠,；厲行節(jié)約,，合理使用資金；

5〉合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用,；

6〉及時(shí)報(bào)送各種報(bào)表,，主動(dòng)配合財(cái)政、稅務(wù),、銀行等有關(guān)部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作,；

7〉辦理公司交給的其他工作,。

3．公司財(cái)務(wù)部由經(jīng)理兼總會(huì)計(jì)師，下設(shè)主管會(huì)計(jì),、會(huì)計(jì),、出納、記帳員,。

1．財(cái)務(wù)經(jīng)理兼總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)公司的下列工作：

1〉編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、信貸計(jì)劃；擬定資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源,，有效的使用資金；

2〉進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消費(fèi),、節(jié)約開支、提高經(jīng)濟(jì)效益,；

3〉建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；

定期檢查分析公司財(cái)務(wù)收支,、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好參謀助手；

4〉審核公司原始憑證的真實(shí)性,、合法性,、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為,；

5〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

2．主管會(huì)計(jì)的工作職責(zé)：

1〉編制和報(bào)送各種報(bào)表,；

2〉辦理信貸手續(xù),；

3〉辦理工商,、稅務(wù),、信貸的年檢工作,；

4〉負(fù)責(zé)往來(lái)帳款的核對(duì)，及時(shí)收取應(yīng)收帳款,；

5〉負(fù)責(zé)公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作；

6〉當(dāng)好財(cái)務(wù)部經(jīng)理的助手,，完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作,。

3．財(cái)務(wù)處出納的工作職責(zé)：

1〉認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；

2〉嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù),；

3〉嚴(yán)格審核收支憑證,，加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)格支票使用手續(xù),；

4〉積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作,，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,；

5〉配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理；

6〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作,。

4．財(cái)務(wù)處記帳員的工作職責(zé)：

1〉認(rèn)真審核記帳憑證的科目運(yùn)用是否恰當(dāng)；

2〉審核所附原始憑證的準(zhǔn)確性,，是否符合有關(guān)規(guī)定,，是否有不合法、不合理的收支憑證,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)處理,；

3〉及時(shí)完成帳簿的登記工作；

4〉打印,、裝訂憑證和帳簿,，完成會(huì)計(jì)資料的歸檔工作；

5〉負(fù)責(zé)有關(guān)帳務(wù)的查詢工作,；

6〉完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他事務(wù),。

1．事業(yè)部（分公司）洽談合作項(xiàng)目，一切收入款項(xiàng)必須撥入公司帳戶,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部（分公司）,。分公司實(shí)行獨(dú)立核算,，自負(fù)盈虧，稅金由公司代扣,。

2．公司實(shí)行合并報(bào)表及年度審計(jì),，設(shè)定公司結(jié)帳日期，一年一度的審計(jì)工作由公司統(tǒng)一安排,。

3．財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,，會(huì)計(jì),、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字,，所購(gòu)材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫(kù)手續(xù)。

4．財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證不予受理；

對(duì)不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證予以退回,，要求更正、補(bǔ)充,。

5．財(cái)務(wù)人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)寫出書面報(bào)告,，并請(qǐng)求查明,，做出處理。

6．財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或離職,，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，并有專人監(jiān)交,。

7．公司必須按會(huì)計(jì)制度和稅法規(guī)定提取福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi),、折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi),、贊助費(fèi)、罰款等按規(guī)定列支,，不得列支成本，超支的招待費(fèi)由本單位自有資金列支,。

8．未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎(jiǎng)金,，對(duì)發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金按稅務(wù)規(guī)定應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的,，由本公司代扣，個(gè)人負(fù)擔(dān),。

9．各部室（事業(yè)部、分公司）不得私自設(shè)立帳戶,，不得坐支任何收入款項(xiàng),，不得簽發(fā)空頭支票,。

10．公司根據(jù)利潤(rùn)總額，先彌補(bǔ)前年度虧損,，再按規(guī)定計(jì)提企業(yè)所得稅,，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后,，再進(jìn)行分配,，其分配方案由各公司總經(jīng)理進(jìn)行擬定，報(bào)公司總裁審議決定,。

1．公司支票由出納員保管，支票使用時(shí)必須有“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字，然后按批準(zhǔn)金額封頭,，填寫日期、用途,、登記號(hào)碼,，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2．支票使用后憑支票存根,，原始憑證由經(jīng)手人簽字,、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字),、負(fù)責(zé)人審批，填寫金額要無(wú)誤,，完成后交出納人員,。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷,。

3．支票使用后未交回存根，財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時(shí)從工資中扣還,，當(dāng)月工資扣還不足,，逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報(bào)帳手續(xù),。

l．現(xiàn)金使用范圍：

1〉職工工資、津貼,、獎(jiǎng)金；

2〉個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,；

3〉差旅費(fèi)；

4〉職工生活費(fèi),；

5〉1000元以下的零星開支,。

2．支付1000元以上款項(xiàng)，應(yīng)以支票或匯票支付,，確需用現(xiàn)金支付的,，應(yīng)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),、主管會(huì)計(jì)審核后支付現(xiàn)金,。

3．公司業(yè)務(wù)人員需支用現(xiàn)金時(shí)，必須填制“現(xiàn)金使用審批單”由總經(jīng)理審批,、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后支取,；

使用后由經(jīng)手人簽字,，總經(jīng)理核批,，財(cái)務(wù)經(jīng)理審查后入帳,。

4．各項(xiàng)目提取現(xiàn)金時(shí),，必須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填制憑證并簽字后,，由分公司（事業(yè)部）出納到財(cái)務(wù)部辦理取款手續(xù),。

5．一切開支的單據(jù)，必須在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算,，否則一律不給予報(bào)銷,。特殊單據(jù)的費(fèi)用超過(guò)三百元,，須經(jīng)當(dāng)事人兩人證明方可報(bào)銷,。

6出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付,。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日清點(diǎn),，帳款相符,。

1．凡是公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其它有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔,。當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后,，暫由公司財(cái)務(wù)部保管一年,，期滿后,，由財(cái)務(wù)部編制移交清冊(cè),，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。

2．財(cái)務(wù)部和檔案室的財(cái)務(wù)檔案不得攜帶外出,，如有特殊需要,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)印，并辦理登記手續(xù),。查閱或者復(fù)印財(cái)務(wù)檔案的人員不得在會(huì)計(jì)檔案上涂畫,、拆封和抽換。未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自翻閱,。

1．享受探親條件的職工(職工與配偶能夠在公休日?qǐng)F(tuán)聚的除外)探望配偶的每年給假一次,，假期為30天；

探望外地父母的未婚職工每年給假一次,，假期為10天,，已婚職工每四年(自結(jié)婚之日起)給假一次，假期為20天(以上探親假是在家住的天數(shù)加路程的天數(shù)),。

2．職工結(jié)婚假期為2周，職工直系親屬喪亡給假3天,，職工產(chǎn)假為90天,。

3．職工在享受以上假期前必須提前辦理手續(xù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,，報(bào)公 司公司經(jīng)理審批后方可休假,，并辦理好工作移交手續(xù)。

4．職工探親休假期滿,，必須按時(shí)回公司上班,，超期時(shí)間按曠工處理。

5．職工探親休假期間的工資按基本工資發(fā)放,，探親職工報(bào)銷往返車票(硬席),，探親期間的其它費(fèi)用自理。

1．出現(xiàn)下列情況之一者,，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并處本人工資3倍以下罰款：

1〉超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金或超出核定庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金；

2〉用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金,；

3〉未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用或借用他人資金或支付款項(xiàng)；

4〉利用帳戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金,；

5〉未經(jīng)批準(zhǔn)或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金,；

6〉保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行；

7〉違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

2．出現(xiàn)下列情況之一者,，對(duì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘：

1〉違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂,；

2〉拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證,、帳表、文件資料；

3〉偽造,、變?cè)?、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,；

4〉利用職務(wù)之便非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)騙取公司財(cái)物；

5〉弄虛作假,、營(yíng)私舞弊,，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng),；

6〉在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失,；

7〉有其它瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。

3．為維護(hù)公司整體形象,，各部室負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人違反規(guī)定，除由有關(guān)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰外,，由公司對(duì)財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人給予罰款：

1〉財(cái)務(wù)室,、分公司不按規(guī)定收取款項(xiàng)，私立帳戶擅自支取收入款項(xiàng)坐支使用,，按情節(jié)輕重每出現(xiàn)一次給予負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人5000元以上罰款,；

2〉各部室、分公司不按規(guī)定使用資金,，開出空頭支票,，除由銀行等有關(guān)部門處罰外，由公司對(duì)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人處以每次1000元以上罰款,；

3〉財(cái)務(wù)室,、分公司領(lǐng)用支票不按規(guī)定注銷登記，每出現(xiàn)一次對(duì)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人給予500元以上罰款,；

4〉財(cái)務(wù)室,、分公司不按規(guī)定使用、保管發(fā)票,；

丟失,、借用或拆頁(yè)，除由稅務(wù)部門按《發(fā)票管理規(guī)定》處罰外,，對(duì)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人處每次5000元罰款,；

5〉財(cái)務(wù)室、分公司不按規(guī)定及時(shí)報(bào)表,，對(duì)當(dāng)事人處每次500元罰款,；

6〉財(cái)務(wù)室,、分公司不按規(guī)定分配資金，濫發(fā)獎(jiǎng)金和紅利,，按所發(fā)金額的50％給予罰款,；

7〉財(cái)務(wù)室、分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)室、分公司負(fù)責(zé)人授意,、指使,、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造,、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或者隱匿,、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,，除按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定承擔(dān)法律責(zé)任外，由公司對(duì)其處以5000元以上罰款,；

8〉其它違反規(guī)定應(yīng)予處罰的由公司根據(jù)情節(jié)給予處罰,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇五

財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中涉及資金的活動(dòng),，表明財(cái)務(wù)的形式特征,；后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì),。因此,，概括說(shuō)來(lái)，企業(yè)財(cái)務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運(yùn)動(dòng),，體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,。財(cái)務(wù)不僅是國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過(guò)程中客觀存在的資金運(yùn)動(dòng)及資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,，更主要的是財(cái)產(chǎn)和債務(wù),，即資產(chǎn)和負(fù)債等。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度：為了保障國(guó)有資產(chǎn)的安全,、增值,，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為,，有利于企業(yè)的發(fā)展,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》,，結(jié)合本公司的實(shí)際情況,，制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制、監(jiān)督,、分析和考核工作,，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn),，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是小企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理體系建立,、維護(hù),，規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,。

1,、思維的高度

格局影響思維的高度。作為財(cái)務(wù)人員時(shí)時(shí)應(yīng)該以“所有者的身份考慮”一系列的問(wèn)題,，如果不具備這樣的高度,，工作開展就會(huì)有局限性。

2,、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部控制體系是財(cái)務(wù)人員的職責(zé),。一個(gè)企業(yè)如果內(nèi)部控制沒(méi)到位，就會(huì)出現(xiàn)漏洞,，得到利益的人會(huì)覺(jué)得財(cái)務(wù)太沒(méi)水平了,。

3、細(xì)節(jié)決定成敗

作為財(cái)務(wù)人員應(yīng)該非常認(rèn)真,、細(xì)心,，做任何事情都要有復(fù)核的意識(shí)。一個(gè)數(shù)字多寫一個(gè)零或少小一個(gè)零都相差十萬(wàn)八千里,，有時(shí)候所犯的錯(cuò)誤是承擔(dān)不起的,。

4、應(yīng)對(duì)能力

財(cái)務(wù)人員的應(yīng)對(duì)能力是非常重要的,，有時(shí)候過(guò)于刻板會(huì)影響業(yè)務(wù)的發(fā)展,。

5、保守公司的機(jī)密

作為財(cái)務(wù)人員哪些話該說(shuō),，哪些話絕對(duì)不說(shuō)是非常重要的,，如果做不到這一點(diǎn),，有時(shí)候是要負(fù)法律責(zé)任的，即使沒(méi)有這么嚴(yán)重,，也是得不到上司,、股東們的勝任的，一定要懂得一些常識(shí),。

6,、以所有者的身份考慮問(wèn)題

每一位財(cái)務(wù)人員都應(yīng)該站在所有者的身份去考慮問(wèn)題。財(cái)務(wù)人員不是資金流的管理者,，就是物資流的管理者,，所以財(cái)務(wù)人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作，如果不為企業(yè)的利益價(jià)值最大化考慮,，就會(huì)損失公司的利益,，非常重要。

7,、要有過(guò)硬的專業(yè)技術(shù)水平

財(cái)務(wù)人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位,，如果專業(yè)技術(shù)水平不過(guò)硬，同樣會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失,，有時(shí)候這種損失是不可估量的,，所以應(yīng)該不斷地學(xué)習(xí)，再學(xué)習(xí),。

8,、要懂得資源整合

財(cái)務(wù)人員是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的重要崗位，如果不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源,，不懂得借力，是做不好工作的,。財(cái)務(wù)人員面對(duì)的是公司的每一個(gè)部門,，信息非常廣，我們要通過(guò)數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,，再利用數(shù)據(jù)去分析每一個(gè)部門的績(jī)效,，從而得到改善；另要與銀行,、供應(yīng)商,、客戶、稅務(wù)等部門處理好關(guān)系,，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇六

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書,，做好分析,、考核工作。

第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面,，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施、檢查的責(zé)任,，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密,。

第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條 健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致,。

第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金,、有價(jià)證券,、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符,、帳實(shí)相符,、帳表相符。

第十條 建立會(huì)計(jì)檔案,，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀,。

第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第三章 資本金和負(fù)債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入帳,。

第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本,。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本,。

第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)馀額,，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理,。

第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā),，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行,。

第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,，查找原因,，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳,。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付,。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳,、核算收入成本和損益,。

第五章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對(duì)崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員,。

2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策,、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核,。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益,。

4,、其他相關(guān)工作。

(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置,、人員配備,、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn),。

3,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育,、培訓(xùn)和考核,。

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定,，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等,。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、核算、分析決策和管理,，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督、檢查,。

7,、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制,、分析及考核。

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料,、文件,、憑證、報(bào)表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

9,、參與價(jià)格及工資,、獎(jiǎng)金、福利政策的制定,。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí),。

2、發(fā)票開具和審核,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理,、審核,、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào),。

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫(kù),。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇七

第一章財(cái)務(wù)管理目的

第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益,，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的,。

第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度,，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),，并監(jiān)督其執(zhí)行情況,。

第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況,，分析完成或未完成計(jì)劃的原因,，報(bào)總經(jīng)理。

第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理,。

第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,。

第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定,，對(duì)合同未經(jīng)各部門會(huì)簽即要求付款的情況,，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理,。

第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度,，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作,，解決問(wèn)題,。

第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

第三章資產(chǎn)管理

第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)管理

1.下屬公司如需添置,、外借,、出售、捐贈(zèng),、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò),，方可執(zhí)行。

2.對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理,，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

第四章內(nèi)部報(bào)銷的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十四條報(bào)表種類

1.旬報(bào)

2.資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、報(bào)表分析

3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表）

第十五條上報(bào)時(shí)間

1.旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況,，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況,。遇節(jié)假日順延。

2.資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。

3.各類內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào),。

第十六條報(bào)表要求

1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí),、完整。

2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí),。

3.在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的,、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明,。

4.報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定,。

第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施

2.對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng),，并按分級(jí)管理?xiàng)l例,，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇八

(一)為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,，提高增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，依照國(guó)家相關(guān)政策,、法規(guī),，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度,。

(二)公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核工作;合理籌集資金,，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn),，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。

(三)公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,，依法計(jì)算和繳納稅收,，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失,。

(一)本公司籌集的資本金為各股東投入的資本金,。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊(cè)資本。

資本金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間,，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外,，不得以任何方式抽走。如需要增資,，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊(cè)資本變更登記手續(xù),。

(二)本公司的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外,，還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn),。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì)研究決定,，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。

(三)本公司和所屬企業(yè),，通過(guò)負(fù)債方式籌集的資金,，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。

1,、流動(dòng)負(fù)債,，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款,、應(yīng)付票據(jù),、其他應(yīng)付款等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款,、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債,，應(yīng)由銷售或營(yíng)業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門積極配合,。短期借款及其他負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還,。各部門自行籌措的短期經(jīng)營(yíng)性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外,，財(cái)務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還 ,。

2、長(zhǎng)期負(fù)債,，包括長(zhǎng)期借款,，應(yīng)付債券,、長(zhǎng)期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán),，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還,。

財(cái)務(wù)部門在籌措短期借款、長(zhǎng)期借款等負(fù)債時(shí),，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況,。

(一)貨幣資金日常收付管理

1、在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員,，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金,、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納,。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作,。除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外,，不得保管憑證和其他賬目,。

2、所有現(xiàn)金和銀行存款的收支,，都必須先通過(guò)會(huì)計(jì)在審核原始憑證無(wú)誤后填制收付款憑證;然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款,，并在收付憑證及所屬原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

3,、對(duì)零用現(xiàn)金實(shí)行定額備用金管理制度：

(1)各部門單項(xiàng)支出在1000元以下的,，首先從備用金中開支，然后匯總填制“單據(jù)報(bào)銷審批單”,，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面,，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù),，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”,，憑此到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金,。單項(xiàng)在1000元以下的零用支出,，所取得的發(fā)票單據(jù)在7日內(nèi)報(bào)銷，臨近月末的,，在月末之前及時(shí)報(bào)銷,，不得跨月。

(2)各部門單項(xiàng)支出在1000元以上的,，應(yīng)由用款部門填制“借款單”,，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)支款手續(xù),，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”,，憑此到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金,。

用款部門在購(gòu)置物品經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)等手續(xù)辦妥后，應(yīng)及時(shí)匯總填制“單據(jù)報(bào)銷審批單”,，將取得的合法發(fā)票單據(jù)附在后面,，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門辦理單項(xiàng)報(bào)銷手續(xù),。如預(yù)支款與實(shí)際支付不一致時(shí),，應(yīng)在報(bào)銷時(shí)辦理多退款(或少補(bǔ)款)手續(xù)。

單項(xiàng)在1000元以上的支出,，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時(shí)報(bào)銷列賬,時(shí)限為7天,。

(3)審批權(quán)限規(guī)定：

①所有支出均由各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

②專項(xiàng)用途資金支出，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

③因經(jīng)營(yíng)需要代收代付款項(xiàng),，由總經(jīng)理審核批準(zhǔn),，但必須堅(jiān)持先收后付，不改變?cè)钚问郊坝猛驹瓌t,。

(二)現(xiàn)金管理

(1)所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開戶銀行;所有支付的現(xiàn)金,，應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付,，即坐支;因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實(shí)寫明用途,。

(2)按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定,，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個(gè)人福利勞保支出,、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu),、差旅費(fèi)、零星開支,、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng),。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(3)庫(kù)存現(xiàn)金采用核定限額管理,，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù),，不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,。不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存,。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金,。

(三)銀行存款管理

(1)支票付款必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上的簽章方為有效,。支票和財(cái)務(wù)專用章，必須分別掌管,，不得由一個(gè)人包辦,。

(2)必須按順序號(hào)簽發(fā)支票,。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。

(3)不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,，不準(zhǔn)套取銀行信用。

(4)不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票,，如確屬需要,，也要填寫簽發(fā)日期和款項(xiàng)用途,，并封住最高限額。

(五)其他貨幣資金管理

(1)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇銀行匯票,、銀行本票,、信用卡、信用保證金等結(jié)算工具。

(2)及時(shí)辦理結(jié)算，對(duì)逾期尚未辦理結(jié)算的銀行匯票,、銀行本票等,，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)轉(zhuǎn)回。

(3)按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定核算貨幣資金的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù),。

(六)現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬要按賬號(hào)分別設(shè)置，每日要結(jié)出余額,。

庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金每日核對(duì)相符,。銀行存款賬面余額每月要與銀行對(duì)賬單核對(duì)調(diào)節(jié)相符，由會(huì)計(jì)人員按月及時(shí)編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”存檔,。

第四章,、對(duì)外投資管理

(一)長(zhǎng)期投資包括股票投資、債券投資和其他投資

1,、長(zhǎng)期投資項(xiàng)目必須在市場(chǎng)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,，立項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后進(jìn)行,，由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目的部門和主要負(fù)責(zé)人,。對(duì)外合資合作參股項(xiàng)目,，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理海關(guān),、工商,、稅務(wù)等手續(xù),。財(cái)務(wù)部門要為決策提出參考意見(jiàn),，履行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)手續(xù),，督促,、檢查項(xiàng)目的執(zhí)行和效益情況。

2,、健全股票,、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。主管長(zhǎng)期投資的業(yè)務(wù)部門,，要有兩人以上的人員共同管理,，對(duì)股票、債券和投資憑證的名稱,、數(shù)量,、價(jià)值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿,。除無(wú)記名證券外,，企業(yè)購(gòu)入的應(yīng)盡快登記于企業(yè)名下，不得登記于經(jīng)辦人員名下,。

3,、對(duì)長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)做好詳細(xì)記錄，建立定期盤點(diǎn)制度,。

對(duì)所屬企業(yè),，每隔半年(經(jīng)營(yíng)年度)清點(diǎn)(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營(yíng)情況;對(duì)非控股企業(yè)必須每年進(jìn)行一次投資和收益檢查工作。對(duì)股票和檢查債券投資,，由財(cái)務(wù)部門做好會(huì)計(jì)記錄,，對(duì)每一種股票和債券分別設(shè)立明細(xì)賬、并記錄其名稱,、面值、證券編號(hào)、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱),、購(gòu)入成本、收取股息或利息等。對(duì)個(gè)別其他投資也應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù),。每年至少組織一次清查盤點(diǎn),，保證賬實(shí)相符,。

4、如長(zhǎng)期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí),，公司視情況授權(quán)財(cái)務(wù)部或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，對(duì)虧損單位或項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，并據(jù)此對(duì)虧損予以確認(rèn),，做出處理決定,。

5、公司所屬企業(yè)因故撤銷,、合并,、出讓時(shí)，應(yīng)按《公司法》的有關(guān)要求,，認(rèn)真做好債權(quán)債務(wù)的清理工作,。

(二)短期投資

1、短期投資業(yè)務(wù),，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負(fù)責(zé)人辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù),。一般按照經(jīng)辦提出——主管審核---總經(jīng)理批準(zhǔn)---實(shí)際投資---驗(yàn)收登記---到期收回等程序辦理。

2,、有價(jià)證券的會(huì)計(jì)記錄,、登記保管、定期盤點(diǎn)等制度可參照長(zhǎng)期投資辦法進(jìn)行,。

3,、短期投資如出現(xiàn)虧損時(shí)，公司授權(quán)財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì),，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后列虧,。如出現(xiàn)較大虧損，公司可委托會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)該經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),。

(三)對(duì)外大額存款

1,、對(duì)外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理,。一般按信用調(diào)查---利息比較---主管審查---總經(jīng)理批準(zhǔn)---對(duì)外存款---到期收回等程序辦理,。

2,、大額存款利息商定要有兩人在場(chǎng)，還款收回,、利息收入等要做好詳細(xì)記錄,，及時(shí)入賬、要注意合法性和正確性,。

(一)企業(yè)的銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一由業(yè)務(wù)部辦理,，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)一般按接受定單---確定采購(gòu)---銷貨通知---賒銷審查---發(fā)(送)貨---開票---收款結(jié)算等程序辦理,。

(二)業(yè)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)預(yù)測(cè),，編制銷售或營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃，承接購(gòu)貨客戶的“訂貨單”,，組織采購(gòu)工作,。

(三)發(fā)貨通知單由業(yè)務(wù)部開具，由財(cái)務(wù)審核確認(rèn)辦妥所有手續(xù)后,，交給倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨和運(yùn)輸部門發(fā)運(yùn)或送貨,。普通銷售發(fā)票由業(yè)務(wù)部門專人登記、保管,、開具,。

(四)銷貨業(yè)務(wù)的貨款，全部通過(guò)財(cái)務(wù)部審核結(jié)算收款,，在發(fā)票上加蓋財(cái)務(wù)收款專用章,。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過(guò)信用審查，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將銷貨發(fā)票與銷貨單,、訂貨單,、運(yùn)(送)貨單相核對(duì)。

(五)由業(yè)務(wù)部制定價(jià)格目錄或定價(jià)辦法及退貨,、折扣,、折讓等問(wèn)題的處理規(guī)定，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核監(jiān)督,。

(六)銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨,、調(diào)換等事項(xiàng)，同樣通過(guò)業(yè)務(wù)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后,，憑單證到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬等手續(xù),。

(一)企業(yè)的商品采購(gòu)業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦,。商品采購(gòu)業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)一般按請(qǐng)購(gòu)---訂貨---到貨---驗(yàn)收---付款等程序辦理,。

(二)業(yè)務(wù)部應(yīng)根據(jù)銷售需要和庫(kù)存情況編制采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃采購(gòu)定貨要簽訂合同或訂貨單。合同定單要求條款清楚,、責(zé)任明確,、內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù),，拒付有理,。

(三)市場(chǎng)臨時(shí)采購(gòu)，由使用部門根據(jù)需求提出“請(qǐng)購(gòu)單”,，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理,。

(四)所有購(gòu)貨業(yè)務(wù)做到：情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好,、價(jià)格低,、數(shù)量清、供貨及運(yùn)輸方便,、就地就近,。

(五)采購(gòu)到貨,，要由倉(cāng)庫(kù)和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收,，并由倉(cāng)庫(kù)保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章,。

(六)購(gòu)貨付款手續(xù),，商品采購(gòu)由業(yè)務(wù)部辦理，市場(chǎng)臨時(shí)采購(gòu)由使用部門辦理,，按規(guī)定到財(cái)務(wù)部辦理請(qǐng)款付款手續(xù),。

(七)到貨驗(yàn)收后，由經(jīng)辦部門請(qǐng)款,，經(jīng)辦人將審核無(wú)誤的定貨單,、驗(yàn)收單、發(fā)票賬單付在請(qǐng)款單后,，按審批流程報(bào)批簽字后,，到財(cái)務(wù)部門辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

(八)財(cái)務(wù)部將從倉(cāng)庫(kù)簽收的一份驗(yàn)收單與業(yè)務(wù)部報(bào)銷轉(zhuǎn)來(lái)的發(fā)票所附的驗(yàn)收單進(jìn)行核對(duì),，以掌握購(gòu)貨業(yè)務(wù)的請(qǐng)款,，報(bào)銷及在途物資的情況，,。

(一)商品采購(gòu)業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé),。對(duì)于商品采購(gòu)成本費(fèi)用的控制，應(yīng)由業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)部建立成本責(zé)任制,，降低成本,。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。

(二)人事和工資的管理，嚴(yán)格考勤,，核實(shí)工資的計(jì)算與發(fā)放,，正確處理工資及福利費(fèi)的核算與分配。

(三)對(duì)期間費(fèi)用項(xiàng)目要合法合理,，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，憑證手續(xù)要符合規(guī)定。

(一)加強(qiáng)存貨和倉(cāng)庫(kù)的管理,，建立倉(cāng)庫(kù)經(jīng)濟(jì)核算,，搞好有關(guān)基礎(chǔ)工作，做到賬卡,、物,、資金四一致。

(二)對(duì)存貨實(shí)行“永續(xù)盤存制”,。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計(jì)量,、計(jì)價(jià)、檢驗(yàn)及定期盤存(商品每月一次,，低值易耗品每季度一次)與賬面結(jié)存核對(duì)的辦法,。銷貨成本及日常耗用，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計(jì)價(jià)確定,。

(三)存貨計(jì)價(jià)方法：

商品采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià),，低值易耗品及消耗性物料按先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。

(四)領(lǐng)用低值易耗品,，采用五五攤銷法,。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費(fèi)用,，可通過(guò)待攤費(fèi)用分次攤銷,。對(duì)在用低值易耗品由使用部門和財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記管理。

(一)職工的聘用,、解聘,、離職和起薪、停薪及工資變動(dòng)等事項(xiàng),，應(yīng)由事務(wù)部及時(shí)以書面憑證通知財(cái)務(wù)部和員工所在部門,，作為人事管理和 計(jì)算工資的依據(jù)。

(二)工資的計(jì)算和支付,，要嚴(yán)格按照考勤制度,、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行計(jì)算和發(fā)放,。并根據(jù)工資總額和國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),，正確計(jì)提應(yīng)付職工福利費(fèi),、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi),。

(三)對(duì)職工的責(zé)任賠款,，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人事部門根據(jù)勞動(dòng)法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后,，方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門扣款,。

(四)領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng),，并由代領(lǐng)人簽章,。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，由財(cái)務(wù)部開具收據(jù),，記入“其他應(yīng)付款”賬戶,。

(五)根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利費(fèi),，按職工類別合理分配記入營(yíng)業(yè)費(fèi)用,、管理費(fèi)用等有關(guān)賬戶。

(一)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,，要全部及時(shí)入賬,，并與對(duì)應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅金及附加和期間費(fèi)用后的余額,，即為主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn),，要能反映出企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)成果,。

(二)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時(shí)入賬,，并與對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，計(jì)算出其他業(yè)務(wù)利潤(rùn),。

(三)按規(guī)定計(jì)算投資收益,，對(duì)投資收益的確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計(jì)算要合規(guī),，入賬要及時(shí),，處理要恰當(dāng);對(duì)投資損失的計(jì)算要合法、正確,，實(shí)事求是,。

(四)對(duì)營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目的設(shè)置要合法、合理,，收支項(xiàng)目的數(shù)額要真實(shí),、正確，財(cái)務(wù)處理要恰當(dāng),。

(五)企業(yè)利潤(rùn)總額按照國(guó)家規(guī)定做相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅,，然后按規(guī)定的順序和一定比例進(jìn)行分配。

(六)企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ);下一年度的利潤(rùn)不足彌補(bǔ)的,，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ),。5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)或者經(jīng)董事會(huì)審議后依次用企業(yè)盈余公積,、資本公積彌補(bǔ),。

(一)實(shí)行財(cái)產(chǎn)主管部門、財(cái)產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)部綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制,。

1,、財(cái)產(chǎn)主管部門—設(shè)備及土建安裝工程為資產(chǎn)管理部，辦公設(shè)備為事務(wù)部,。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理,，建設(shè)和購(gòu)置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù);

2,、財(cái)產(chǎn)使用部門—負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用,，保管維修;

3、財(cái)產(chǎn)核算管理部門—為財(cái)務(wù)部,。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算,，綜合價(jià)值管理，每年組織清查盤點(diǎn)一次,。

(二)固定資產(chǎn)的建設(shè)與購(gòu)置,，一般按下列程序辦理：

1、申請(qǐng)購(gòu)建—由使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報(bào)告,，交主管部門進(jìn)行可行性研究后,，提出購(gòu)建報(bào)告;

2、審核批準(zhǔn)—報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn);

3,、對(duì)外訂貨—由主管部門負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨,，簽訂建設(shè)安裝工程合同;

4、建設(shè)安裝—由主管部門負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工,，按工程進(jìn)度付款;

5,、驗(yàn)收使用—由主管部門組織驗(yàn)收，交付使用部門使用;

6,、結(jié)算付款—根據(jù)固定資產(chǎn)購(gòu)建報(bào)告-訂貨,、驗(yàn)收單、工程合同,、完工交接單,、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù),，由主管部門審核無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),，到財(cái)務(wù)部門辦理付款結(jié)算手續(xù),。

(三)固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢：

固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理,，均由保管使用部門提出意見(jiàn)交主管部門審核,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后作賬務(wù)處理,。

(一)本公司使用下列財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：

1,、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%

2、速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債×100%

3,、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款平均余額×100%

4,、存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%

5、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

6,、資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額×100%

7,、營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入×100%

8、成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%

(二)本公司各部門實(shí)行內(nèi)部考核,。各部門費(fèi)用按費(fèi)用計(jì)劃開支,，節(jié)超按比例獎(jiǎng)罰。

(一)本制度經(jīng)公司經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，于20xx年7月1日起實(shí)行,。

(二)本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇九

1.總則

⑴ 所有款項(xiàng)的支付,，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn);

⑵ 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間,，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記;

⑶ 財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要，需先填好限額,，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑷ 開具的`支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑸ 往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑹ 非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑺ 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行,。施工工程用款支付批工作流程3,、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴ 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

⑵ 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

3.公司差旅費(fèi)開支制度

⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

⑶ 公司職員出差期間,，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： a,、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日; b,、一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。② 伙食補(bǔ)貼,、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日,。

⑷、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點(diǎn),，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付,。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),，并由辦公室建賬予以核銷使用;

⑶ 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5.辦公費(fèi)用,、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),、管理;

⑵ 辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況;

⑶ 辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè);

⑷ 辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè),、登記,、定期通報(bào);

⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

⑹ 有關(guān)工資,、獎(jiǎng)金,、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

⑴ 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎(jiǎng)金,、津貼、差旅費(fèi),，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

⑵ 公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

⑶ 應(yīng)酬,、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制,，批準(zhǔn)后方可實(shí)施;

⑷ 凡未具備報(bào)銷條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底,，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

⑸ 支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財(cái)務(wù)審核后,，由財(cái)務(wù)部直接支付;

⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告,。如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;

⑺ 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,、工程招投標(biāo)文件的編制,、工程決算的審定。

3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料,。

4.財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃;

⑵ 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作,。

5.工程中間結(jié)算程序。

⑴ 施工單位于每月25日之前,，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽;

⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6.工程決算程序,。

⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,，財(cái)務(wù)部會(huì)簽;

⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑶ 大工程辦理決算時(shí),，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部,、設(shè)計(jì)部,、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算;

⑷ 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí),，商品房由工程部,、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算,。

⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

⑵ 凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備,、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備,、工具儀器,、管理用具、房屋建筑物等,，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

⑶ 凡單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。

⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備,、工具儀器等由工程部歸口管理;

⑶ 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,、使用及庫(kù)存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法,。

⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu);

⑵ 財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù),。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬;

⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單,，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,，領(lǐng)用單一式三聯(lián),。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬;

⑸ 財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案,。

⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;

⑵ 各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;

⑶ 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,，書面說(shuō)明虧、損原因,。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

⑷ 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn);

⑸ 凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因,，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,，決定處理意見(jiàn),。

1、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時(shí)查明原因,，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4,、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí),，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙,。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi),。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9,、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行<中國(guó)人民銀行法>,、<中華人民共和國(guó)票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳,。

6,、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表,。

7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致,，應(yīng)盡快解決,。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號(hào)碼等。

1,、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后,，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿,，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購(gòu)借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷,，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新,。

3,、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對(duì)帳,，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

1,、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù),。

3、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次,。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇十

第一條為適應(yīng)公司管理要求,，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，提高公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算水平,，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化,、制度化、信息化的科學(xué)管理,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,，指導(dǎo)各部門辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則為目的,。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀,，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要制定本制度,。

第二條本制度制定的原則和宗旨是：財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,、精打細(xì)算,、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗,，增加積累,。

第三條本制度是公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的總綱。全體人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法規(guī)及制度,，敬業(yè)愛(ài)崗,，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作,。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),，樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。

第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后,，自xxxx年xx月xx日起施行,，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長(zhǎng)簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行,，并授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋,。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律,。

（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

（五）合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作,，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況。

第六條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師,、會(huì)計(jì)和出納組成,。在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān),。

（二）編制和執(zhí)行預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源,，有效地使用資金；

（三）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益,；

（四）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,；

（五）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行,、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益,；

（六）參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì)議,，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件,；

（七）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司的關(guān)系，正確處理銀行,、稅務(wù)部門關(guān)系,；

（八）及時(shí)與財(cái)務(wù)部人員溝通，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財(cái)務(wù)管理水平,，督促檢查財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財(cái)務(wù)核算,，嚴(yán)格考核，并做好檢查記錄,，提出整改意見(jiàn),。

（九）財(cái)務(wù)部定期召開例會(huì)，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),，及時(shí)采取措施，妥善處理解決,；

（十）審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)報(bào)告,，簽發(fā)材料、設(shè)備,、費(fèi)用等資金的收支,，確認(rèn)后進(jìn)行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來(lái)與結(jié)算。

（十一）定期收集公司：會(huì)計(jì)月結(jié)報(bào)表,、財(cái)務(wù)分析報(bào)告,、進(jìn)行分析整改處理,、向總經(jīng)理匯報(bào)情況。

（十二）合理分配會(huì)計(jì)部門的人員的工作,。承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,；

（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬,、算賬,、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚,，按期報(bào)賬。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀,。

（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

（一）負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓,，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行,。

（二）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,，不挪用現(xiàn)金,，不坐支現(xiàn)金，不白條抵庫(kù),。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,，根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證,，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付,。

（四）開據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),，不符合規(guī)定者予以退回,。

（五）負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián),。

（六）填制有關(guān)收入,、支出的會(huì)計(jì)憑證,、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,，保證賬賬相符,。

（七）負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放,。

（八）結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況,，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。

（九）積極配合銀行做好對(duì)賬,、報(bào)賬工作,，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

（十）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理,。每月底將銀行存款余額,、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表,。

（一）所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。錢款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定,。

（三）除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。

（四）公司固定資產(chǎn),、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金。

（五）日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為20xx元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

（六）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

（七）財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫《備用金申請(qǐng)》,，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。

（八）公司職員因工作需要預(yù)支現(xiàn)金的,，需填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交會(huì)計(jì)審核簽字,，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還,。

（九）符合本規(guī)定第十條第（二）款的，憑發(fā)票,、工資單,、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字,，會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金，填制記賬憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理,。

（十）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全《現(xiàn)金日記賬》簿,，根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存,。做到日清月結(jié),，帳實(shí)相符。

（十一）出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況記錄，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查,，其他時(shí)間進(jìn)行抽查,。

（十二）出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì),。

（一）會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告,，驗(yàn)資報(bào)告,、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資人權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同,、章程,、董事會(huì)決議和長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)合同等。凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔,。

（二）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),，標(biāo)明月份,、季度、年起止,、號(hào)數(shù),、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單,、審核,、記賬、主管）,，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季,、年報(bào)，按時(shí)歸檔,，由總經(jīng)理指定專人保管,。

（四）會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱,、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

（五）年終過(guò)后，應(yīng)將會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、各種賬簿及有關(guān)文件資料按歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理成卷或裝訂成冊(cè)并編寫查找目錄,，實(shí)行歸檔保管,。歸檔保管時(shí)，應(yīng)存放有序,，以便于查找,。同時(shí),，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放,、嚴(yán)重毀損,、散失和泄密。

（六）撤銷,、合并單位和建設(shè)單位完工后的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交給指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

（七）會(huì)計(jì)資料保管期限：原始憑證,、記賬憑證和匯總憑證15年。銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年,?？傎~、會(huì)計(jì)明細(xì)賬,、輔助賬15年,。月會(huì)計(jì)報(bào)表5年，年度決算報(bào)表永久,。會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年,。

（一）公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章,、發(fā)票專用章,、法人章、合同章等,。上述印章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管,。

（二）保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，不得將印章帶出辦公室,，不得私用，不得委托他人代管,。

（三）保持印章使用的嚴(yán)肅性,。各類印章只限使用在正式公文、函件上,，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章,。印章需要外帶的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，必須在《印章外帶使用登記表》上予以登記,。

第十三條固定資產(chǎn)的界定：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器,、機(jī)械,、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備,、器具,、工具等。不屬于生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備的物品,，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用年限在2年以上的,，視同為固定資產(chǎn),。其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé),。

第十四條每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn),，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確,。對(duì)固定資產(chǎn)遺失,、損壞的，要查明原因,，明確責(zé)任,，做出適當(dāng)處理。

第十五條購(gòu)置固定資產(chǎn),，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃,；購(gòu)置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，可借用限額支票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用,。

第十六條購(gòu)置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

第十七條低值易耗品的界定：?jiǎn)挝粌r(jià)值50元以上,，20xx元以下,，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品,、物品,；

（一）領(lǐng)用時(shí)，由使用人填寫《物資領(lǐng)用申請(qǐng)》,，經(jīng)審批通過(guò)后方可領(lǐng)用,，倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人要做好記錄，月底與財(cái)務(wù)部進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì),。

（二）除一次性用品外，必須實(shí)行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品,。專業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新,。

（三）對(duì)報(bào)廢低值品的，財(cái)務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映,，隨時(shí)記錄形成報(bào)廢原因,，詳細(xì)列出清單。對(duì)管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報(bào)損的,，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任,。

第十九條為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi),，提倡勤儉節(jié)約,，費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、福利費(fèi),、醫(yī)藥費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)等,。

第二十條各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員,，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期,。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用,。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人,；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的,，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的,，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān),。

1、員工出差經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷招待費(fèi)的,，當(dāng)日餐費(fèi)不再報(bào)銷,；

2、出差期間的宴請(qǐng)費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷,，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷,。

1、出差人員不得以電話費(fèi),、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi),，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。

2,、同性別兩人一起出差,，只能住一間雙人間,，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

1,、乘坐火車,，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的,，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的,，可購(gòu)火車硬臥鋪票和輪船三等艙。乘坐火車符合上述規(guī)定而不買臥鋪票的,，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi),，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便,，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的50%發(fā)給,。

2、公司人員出差,，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi),、住宿費(fèi),。

3、部門經(jīng)理出差,，需乘坐火車,，若連續(xù)乘車超過(guò)8小時(shí)或過(guò)夜超過(guò)6小時(shí)的，可申請(qǐng)7折以下機(jī)票,。

4,、普通員工出差確需乘坐飛機(jī)或火車的，須出差前經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)或火車,，否則不予報(bào)銷,。

5、員工報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)須注明日期,、起止地點(diǎn),、事由，如有特殊情況,，須注明原因,，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；

6,、員工出差須嚴(yán)格按照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。如確屬特殊情況需超出標(biāo)準(zhǔn)，須注明原因,，批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,；

1,、如存包裹費(fèi)、電話費(fèi),，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi),，憑單據(jù)報(bào)銷。

2,、出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi),、飲料費(fèi),、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù),，不能報(bào)銷,。

3、出差在外期間,，一般不對(duì)外宴請(qǐng)和對(duì)外贈(zèng)送禮品,，如確有需要必須事先請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)。

（一）凡超支的差旅費(fèi)一律由個(gè)人承擔(dān),。人員趁出差機(jī)會(huì),，事前未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而擅自繞道探親,、訪友,、旅游者，其繞道費(fèi)用全部由出差者個(gè)人自行支付,，同時(shí)作違紀(jì)論處,，并以相應(yīng)工資及浮動(dòng)工資處罰。

（二）以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差,，不適宜銷售人員及長(zhǎng)期住勤,、學(xué)習(xí)和會(huì)議。長(zhǎng)期住勤,、學(xué)習(xí)及會(huì)議由派出單位和財(cái)務(wù)經(jīng)理視情況共同商定,。

（三）市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭(zhēng)取返回,，不得隨意借故入住酒店,，特殊情況除外（時(shí)間緊迫或來(lái)回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的）。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須從嚴(yán)掌握,，非不得已,，一般不出外就餐，確需出外就餐時(shí),，公司的陪伺人員不得過(guò)多,，變成內(nèi)部消費(fèi),。

（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支,，如有特殊情況,，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。

（一）公司節(jié)日福利,、活動(dòng)福利,，一律經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購(gòu)，憑單據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

（二）公司員工因工傷而發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用,，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

（一）宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：宣傳公司的印刷品,、年歷,、贈(zèng)品、大型演出活動(dòng)的贊助開支,，報(bào)刊,、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等,。

（二）宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估,，廣告費(fèi)的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價(jià)談價(jià),、評(píng)估結(jié)算的全過(guò)程,，當(dāng)客觀條件不便參與時(shí)，可委托或授權(quán)其他部門人員參與,，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì),、詢價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成,，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任,。

（三）宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。

辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神,，公司各部門用于辦公所需的文具,、紙張、筆墨,、計(jì)算器具,、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品,，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后,，統(tǒng)一交由采購(gòu)部門購(gòu)進(jìn)，由倉(cāng)庫(kù)保管,，各部門按需領(lǐng)用,。凡辦公用品除個(gè)別零星急需購(gòu)買外,，各部門不得自行采購(gòu)。

為了有效合理地控制財(cái)務(wù)開支,，各級(jí)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,，審批手續(xù)及審批權(quán)限。

（一）借款時(shí)需先在釘釘發(fā)起《備用金申請(qǐng)》,，按要求填寫好之后提交,，等待審批。

（二）出差人員借款,，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”,，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后,，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后,，持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷者,，不得再借款,。

（三）出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一位代理人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”,，填寫好該憑證后,，審批程序同上。

（四）日常費(fèi)用借款及其他臨時(shí)借款,，如購(gòu)置款,、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第二十八條第一款,。

（五）試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保,，方能辦理,，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任,。

（七）嚴(yán)格禁止個(gè)人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。

（一）公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。報(bào)銷時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明,。收據(jù)上必須有對(duì)方簽章,，沒(méi)有簽章的，由副總經(jīng)理簽字后報(bào)銷,。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,，列明公司抬頭，數(shù)字分明,。報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票復(fù)印件上面簽字并簡(jiǎn)述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過(guò)5000元的招待費(fèi)用,，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷,。

（三）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬,，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款,，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。

（四）報(bào)銷時(shí)需先從釘釘上發(fā)起《報(bào)銷申請(qǐng)》,，相關(guān)單據(jù)需拍清晰照片上傳,，如果報(bào)銷前有借款，需將預(yù)支金額及日期填寫清楚,。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后由財(cái)務(wù)部審批,，審批通過(guò)后，報(bào)銷人將有關(guān)單據(jù)交予財(cái)務(wù)部并當(dāng)面予以結(jié)算,，最后在報(bào)銷單上簽字,。

（五）補(bǔ)充說(shuō)明：如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財(cái)務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報(bào)銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

（六）員工離開公司的,，由部門負(fù)責(zé)人追索欠款,；如該欠款屬超期、財(cái)務(wù)部又已通知過(guò)借款審批人,，則由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,，借款人的上級(jí)從未接到通知，則相應(yīng)處罰財(cái)務(wù)主管,。

合同是具有合作關(guān)系的各方以文字形式明確各方責(zé)權(quán)關(guān)系的契約,，具有法律的約束力。合同管理的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,，甚至關(guān)系到企業(yè)的興亡,，因此必須加強(qiáng)對(duì)合同的管理。

第二十九條公司及成員企業(yè)管理人員要提高對(duì)合同重要性的認(rèn)識(shí),，組織下屬學(xué)習(xí)合同法規(guī),，建立本公司的合同管理制度。

第三十條財(cái)務(wù)部為公司經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督機(jī)構(gòu),，公司常務(wù)副總對(duì)所有經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審核管理,；具體合同按不同的種類由歸口部門管理與執(zhí)行。所有法律文件含合同全部留存原件存檔,，一份給財(cái)務(wù)部作付款依據(jù)和監(jiān)控依據(jù),。

第三十一條簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式，格式必須符合規(guī)范,。簽訂的合同包括：購(gòu)銷合同,、建筑裝飾工程承包合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同,、貨物運(yùn)輸合同,、采購(gòu)合同、銷售合同等,。

第三十二條凡公司與外單位或個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，總金額在10,，000元以上,，完成時(shí)間需要延續(xù)15天以上的，均必須簽訂合同,。

第三十三條合同的簽訂,，總額在10萬(wàn)元以內(nèi)的由公司總經(jīng)理簽署或授權(quán)總裁辦他人簽署，臨時(shí)授權(quán)他人簽署的合同,，需經(jīng)授權(quán)人在我方保存的合同上簽名確認(rèn),，財(cái)務(wù)部才能按合同付款。

第三十四條公司因業(yè)務(wù)需要簽訂合同,，凡金額超過(guò)10萬(wàn)元的,，均必須經(jīng)公司副總經(jīng)理審核簽名確認(rèn)，再呈報(bào)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審定簽署,。合同金額超過(guò)100萬(wàn)元的,，必須由董事長(zhǎng)親自審定簽署。

第三十五條對(duì)公司發(fā)生的合同糾紛,，須盡快與常務(wù)副總聯(lián)系,，并盡快報(bào)告董事長(zhǎng)備案后，由常務(wù)副總會(huì)同公司代表與對(duì)方協(xié)商、談判或提出仲裁,、訴訟,。

第三十六條凡金額超過(guò)10萬(wàn)元的工程發(fā)包、設(shè)備訂購(gòu)等合同,，必須連同工程竣工圖或設(shè)備說(shuō)明書和維修說(shuō)明書原件交一份公司存檔,；財(cái)務(wù)部支付尾款時(shí)必須有總裁辦收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。否則,，同時(shí)追究總裁辦及財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。總裁辦為文控中心的責(zé)任部門,，負(fù)責(zé)合同的存檔管理與審擬工作,。

第三十七條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作交接，直接影響到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的工作的連續(xù)性及交接人責(zé)任是否明確的問(wèn)題,，務(wù)必引起控股及子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重視,。

（一）基本要求：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)或者因故離職必須將所經(jīng)管的工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)不得變動(dòng)工作或者離職,，不得結(jié)算工資等,。

（二）移交人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)及時(shí)辦理完畢未了事項(xiàng)，包括對(duì)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制憑證的,，應(yīng)填制完畢,；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額加蓋經(jīng)辦人員印章,；整理應(yīng)該移交的各種資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面證明等,，同時(shí)編制移交清冊(cè),，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證，各種賬簿,、報(bào)表,、現(xiàn)金、有價(jià)證券,、印章,、相關(guān)的文件資料及其他業(yè)務(wù)用品，需要移交的遺留問(wèn)題,，應(yīng)寫出書面材料,。

（三）交接雙方要按照移交清冊(cè)列明的內(nèi)容，進(jìn)行逐項(xiàng)交接：現(xiàn)金要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)交,，不得短缺,；有價(jià)證券的數(shù)量要與會(huì)計(jì)賬簿記錄一致。所有會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，如有短缺,，必須查明原因,，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé),；銀行存款余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì),，各種財(cái)務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)，核對(duì)清楚后,，才能交接,；移交人員經(jīng)管的票據(jù)，印章和其他業(yè)務(wù)用品等,，也必須移交清楚,，密碼和有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在電子計(jì)算機(jī)上進(jìn)行實(shí)際操作移交，以檢查電子數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)數(shù)字的情況,，交接工作結(jié)束后,，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章，以明確責(zé)任,，同時(shí),，移交清冊(cè)由交接雙方以及單位各執(zhí)一份，以供備查,。

（四）專人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和主管級(jí)人員辦理工作移交時(shí)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交,；財(cái)務(wù)經(jīng)理移交時(shí),，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。

（五）監(jiān)時(shí)工作交接,。對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或因病暫時(shí)不能工作需要有人接替或者代替工作的，也應(yīng)該按照以上規(guī)定辦理交接手續(xù),。

（六）移交后的責(zé)任,。移交人對(duì)自己辦理且已移交的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性,，要承擔(dān)法律責(zé)任,，不能因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料已移交而推脫責(zé)任。

（一）公司的收支情況,、有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),、財(cái)務(wù)文件資料，是公司高度商業(yè)秘密,，未經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),，不得向無(wú)權(quán)獲悉的人員提供資料或透漏。

（二）貪污、盜竊物品處理：凡貪污,、挪用,、盜竊、擅吃公司物資,、物品,、錢財(cái)和侵占員工利益的行為，必須嚴(yán)肅處理,，是金錢的按金額,，是物品的按原價(jià)給予二十倍以內(nèi)的罰款，對(duì)舉報(bào)有功者,，獎(jiǎng)勵(lì)罰款的30%,。

（三）不按公司規(guī)定辦理而造成公司損失的，誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé),。如負(fù)責(zé)人管理不善造成的損失要追究負(fù)責(zé)人的責(zé)任,。

第三十九條本制度為送審稿，即使經(jīng)修改通過(guò)后,，在實(shí)施過(guò)程當(dāng)中,，可根據(jù)實(shí)際情況予以修改、完善,、刪減等補(bǔ)充,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇十一

一、財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度,。

財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù):

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全,，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督,。實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,，維護(hù)紀(jì)律。企業(yè)的經(jīng)營(yíng),管理,，服務(wù),，必須依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)工廠預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,，使資金的籌集合理合法,，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國(guó)家,，集體和個(gè)人三者的利益,。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定,，及時(shí)上繳各種稅金,，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金,，公益金,，并向投資者分配利益。

財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無(wú)實(shí)別結(jié)果保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化,，標(biāo)準(zhǔn)化,，特制定以下具體規(guī)定。

(一)貨幣資金管理制度,。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外，非經(jīng)銀行同意,，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,，嚴(yán)格分清收支兩條線;做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在箱內(nèi),，確保定安全,。對(duì)指定的使用備用金人員必須進(jìn)行定期檢查，核對(duì),，做好備用金的管理,，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額,。

(二)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度,。為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,，對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi),、招待費(fèi)現(xiàn)金報(bào)銷擬定嚴(yán)格的制度,。

(三)往來(lái)賬目清理制度。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié),。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,，催收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款,，要上門催收,。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因,，列出清冊(cè),。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),。

(四)會(huì)計(jì)報(bào)表制度,。會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領(lǐng)導(dǎo)了解企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況重要信息資料,，也是編制下年收支計(jì)劃的重要依據(jù),。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，內(nèi)容完整,，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備,。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表,，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明。

二,、會(huì)計(jì)管理制度

為了規(guī)范會(huì)計(jì)行為,，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、實(shí)整,，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，特制定本制度,。

(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置根據(jù)企業(yè)的具體情況，財(cái)務(wù)部門設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì),、出納。

(二)會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。

(三)健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度,。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員,、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確,，并相互分離,、相互制約;財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確;對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確,。

(四)建立稽核制度,。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、支出,、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

(五)從事會(huì)計(jì)工作的人員,、必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

(六)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,，提高業(yè)務(wù)素質(zhì),，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的和培訓(xùn)工作。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇十二

裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度最根本的一條是?？顚Ｓ?許多本來(lái)做的還不錯(cuò)的裝飾公司,到后來(lái)做不下去,很多是因?yàn)榘杨A(yù)收裝飾款用到其它地方,而不是?？钣迷谘b飾項(xiàng)目上。裝修裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度具體主要有以下幾點(diǎn):

1,、公司財(cái)務(wù)部是公司實(shí)行財(cái)務(wù)管理的職能部門,直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),各分公司財(cái)務(wù)部門直接受總公司財(cái)務(wù)部管理,。

2、公司資金實(shí)行收支二條線的管理辦法,客戶向各分公司所交工程款,各分公司必須在24小時(shí)內(nèi)(節(jié)假日順延)全部打入公司指定賬號(hào),?？顚Ｓ貌坏门灿?。所需支付款項(xiàng)可預(yù)借備用金,然后實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3,、裝飾公司財(cái)務(wù)要及時(shí)記賬,做好憑證的歸檔,、保管工作,做好現(xiàn)金管理工作,做到日結(jié)月清。

4,、各級(jí)財(cái)務(wù)一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”,收據(jù)不得遺失,、跳號(hào),不得使用其它收據(jù)收款,用完一本及時(shí)銷號(hào)并將存根交回總公司,再領(lǐng)用新“收款收據(jù)”。

5,、各項(xiàng)開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報(bào)銷,。

6、各分公司應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,凡有額度限度的費(fèi)用,不得突破,如有特殊情況需要先報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

7,、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金,20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,超過(guò)20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借款,前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財(cái)務(wù)與董事長(zhǎng)聯(lián)系,經(jīng)董事長(zhǎng)同意后先行借支,事后補(bǔ)辦手續(xù),。

8,、各分公司應(yīng)按月上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表,務(wù)必確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

9,、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表,業(yè)績(jī)考核情況,經(jīng)人力資源部審核,總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放,。

10、工程竣工交付后需交驗(yàn)全套客戶檔案,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行結(jié)算,。全體財(cái)務(wù)人員均應(yīng)自覺(jué)保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密,公司的財(cái)務(wù)情況未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得向外泄露,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇十三

公司財(cái)務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對(duì)財(cái)務(wù)管理,、財(cái)務(wù)工作制定的公司制度,。訂立原則根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,，并結(jié)合公司具體情況制定,。在實(shí)際工作中起規(guī)范、指導(dǎo)作用,。

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書,，做好分析,、考核工作,。

第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施,、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密。

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明,，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章,。

第七條 健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致,。

第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券,、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),，保證賬證相符、賬實(shí)相符,、賬表相符,。

第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管,。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員,。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇十四

關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,真實(shí),、準(zhǔn)確,、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。

1.董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理,。2.根據(jù)公司勞動(dòng)人事部門規(guī)定,公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)主管一名,會(huì)計(jì)2名,出納1名,。

1.按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)帳薄,日清月結(jié)。2.審核各部門交來(lái)原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性,、合理性,、真實(shí)性,手續(xù)是否齊全,對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理,記載不正確,、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回,。3.根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表,報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo),并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。4.妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料,。5.進(jìn)行成本預(yù)測(cè),、計(jì)劃、控制,、核算和分析,督促公司有關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益,。6.負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款,進(jìn)行日常收支,款項(xiàng)結(jié)算,工資發(fā)放,。7.負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán),、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng),配合有關(guān)部門催收欠款。8.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤(rùn)情況,考核資金使用效果,向董事會(huì),、董事長(zhǎng),、總經(jīng)理提出合理化建議。9.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬務(wù),并對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn),發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象,協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)查明原因,寫出書面報(bào)告,報(bào)董事長(zhǎng),、總經(jīng)理批準(zhǔn),做出處理,。10.和稅務(wù)、銀行,、財(cái)政等上級(jí)主管部門搞好關(guān)系,。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作,。

1.公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷,工資發(fā)放,采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品等,。2.其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過(guò)銀行結(jié)算。3.銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行,公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金,。4.公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié),逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表,。5.公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便,挪用公司現(xiàn)金。

1.公司通過(guò)銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來(lái)款項(xiàng),公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì),。2.由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記,。公司因需要提取現(xiàn)金,要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意。

為方便工作,公司財(cái)務(wù)專用章和法人手章,由財(cái)務(wù)部主管及出納分別管理,其它部門需加蓋章者要備案登記,。

1.公司財(cái)務(wù)人員在月底結(jié)帳后,要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報(bào)關(guān)有關(guān)報(bào)表,并進(jìn)行納稅申報(bào),。2.公司財(cái)務(wù)人員每月要向公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及每位股東報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,并附公司債權(quán),、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細(xì)。3.會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員每月向董事長(zhǎng),、總經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書,。4.會(huì)計(jì)年度終了,公司財(cái)務(wù)人員要將會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂歸檔保管。

1.會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。2.會(huì)計(jì)檔案不到規(guī)定年限,不得銷毀,。3.會(huì)計(jì)檔案在指定地點(diǎn)存放,不得攜帶出公司,凡查閱復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1.公司業(yè)務(wù)人員,、管理人員因采購(gòu),、出差或其它原因需向財(cái)務(wù)借款的,要填制內(nèi)部借款單,列明借款部門、原因,經(jīng)部門主管同意,總經(jīng)理批準(zhǔn),方可辦理借款,。

2.借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款,并交回余額,。

3.公司財(cái)務(wù)人員對(duì)內(nèi)部借款進(jìn)行監(jiān)督,已三次借款未報(bào)帳者不得再次借款,再經(jīng)催促不報(bào)帳者,可在工資中扣除,。

1.根據(jù)公司章程進(jìn)行財(cái)務(wù)審批的權(quán)限劃分,公司流動(dòng)資金、小型固定資產(chǎn)投資,、日常維修,、費(fèi)用開支,材料采購(gòu)和其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)帳,由總經(jīng)理審批,公司對(duì)外投資、借貸,、大型建設(shè)項(xiàng)目,、董事會(huì)的各項(xiàng)費(fèi)用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的開支,需經(jīng)董事會(huì)同意、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批,。

2.公司對(duì)外辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù),。

3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù),需辦理入庫(kù)的辦理入庫(kù)手續(xù)后,分別填制票據(jù)傳遞單,預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單,先經(jīng)部門主管人員同意,經(jīng)公司財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后,由部門主管或財(cái)務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

1.材料采購(gòu)① 公司對(duì)材料的采購(gòu)由供應(yīng)部門負(fù)責(zé),首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購(gòu)預(yù)算單,注明采購(gòu)材料名稱,、數(shù)量,、用途、申請(qǐng)金額,經(jīng)部門主管同意,、總經(jīng)理批準(zhǔn),可到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù),。② 采購(gòu)人員要根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容填制采購(gòu)明細(xì)表,屬農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)的要同時(shí)取得對(duì)方身份證復(fù)印件及村委會(huì)證明信一并交回采購(gòu)內(nèi)勤保管,沒(méi)有取得對(duì)方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)帳③ 采購(gòu)人員憑采購(gòu)明細(xì)表辦理材料入庫(kù)手續(xù),由公司倉(cāng)庫(kù)管理員和材料會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收后(主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗(yàn)收)辦理入庫(kù)手續(xù),填制四聯(lián)式入庫(kù)單,并加蓋驗(yàn)收章和驗(yàn)收人員手章,第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)留存登記臺(tái)帳,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對(duì)方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù),要有供應(yīng)部主管人員和董事長(zhǎng)簽字,第四聯(lián)驗(yàn)收,材料會(huì)計(jì)入帳憑證,。

2.材料領(lǐng)用:材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián),由各部門主管,、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時(shí)簽字,領(lǐng)料單一式三聯(lián),第一聯(lián)存根,領(lǐng)用部門留存,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù),同時(shí)作為材料出庫(kù)憑證,生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料,、輔料的配比合理性,材料出庫(kù)價(jià)格以平均價(jià)計(jì)算,。

3.車間生產(chǎn):生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn),對(duì)領(lǐng)用不足部分,可按上述手續(xù)二次投料,剩余部分交回倉(cāng)庫(kù)并以紅字填制投料單沖減,生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過(guò)程及存放過(guò)程中發(fā)生變質(zhì),不能使用,丟失等現(xiàn)象,要寫出書面報(bào)告,說(shuō)明原因,提出處理意見(jiàn),生產(chǎn)部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

4.產(chǎn)品入庫(kù):車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫(kù)手續(xù),由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)驗(yàn)收,填制產(chǎn)品入庫(kù)單,一式四聯(lián),第一聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)登記臺(tái)帳,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)車間留存,第四聯(lián)驗(yàn)收材料會(huì)計(jì)入帳憑證,。

5.每月25日公司勞資人員,行政后勤部門及其它相關(guān)部門負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)報(bào)送當(dāng)月生產(chǎn)人員,、管理人員工資及當(dāng)月水電費(fèi)用,財(cái)務(wù)部收集以上數(shù)據(jù),和當(dāng)月發(fā)生其它制造費(fèi)用進(jìn)行匯總,以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進(jìn)行分?jǐn)?計(jì)算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

6.產(chǎn)品銷售:產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫(kù)單一式四聯(lián),由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字,注明合同號(hào),、購(gòu)貨單位名稱,第一聯(lián)銷售部留存,第二聯(lián)交財(cái)務(wù),第三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù),第四聯(lián)為出門證,。

7.庫(kù)存管理:公司成品庫(kù)、半成品,、材料庫(kù)均由專人負(fù)責(zé),建立庫(kù)存臺(tái)帳定期進(jìn)行盤點(diǎn),并與每月25日和財(cái)務(wù)部門核對(duì),對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)生的盤盈,、盤虧要由倉(cāng)儲(chǔ)部門主管人員寫出書面報(bào)告一式兩份,查明原因,提出處理意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn),一份留倉(cāng)庫(kù)調(diào)整臺(tái)帳,一份報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。

8.票據(jù)傳遞:為保證成本核算真實(shí)準(zhǔn)確,各部門要指定專人進(jìn)行票據(jù)傳遞,保證在材料采購(gòu)入庫(kù),、領(lǐng)用出庫(kù),、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫(kù)、銷售出庫(kù)三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財(cái)務(wù),。

1.對(duì)公司原有固定資產(chǎn),倉(cāng)儲(chǔ)部門要建立臺(tái)帳進(jìn)行登記,。

2.公司新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù),登記臺(tái)帳,領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

3.公司即購(gòu)即用不能周轉(zhuǎn),一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫(kù)手續(xù),憑原始發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷,。

4.公司購(gòu)入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品,如桌,、椅、床、工具,、小型設(shè)備等,要辦理入庫(kù)手續(xù),登記臺(tái)帳,領(lǐng)用時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù),。

5.低值易耗品的使用部門,要根據(jù)使用情況及時(shí)辦理領(lǐng)用、退庫(kù),、報(bào)廢,、報(bào)損等相關(guān)手續(xù)。

6.公司財(cái)務(wù)和倉(cāng)儲(chǔ)部門要定時(shí)對(duì)公司在用低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn),。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度篇十五

主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理,、倉(cāng)庫(kù)管理;

(一)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核,，總帳的設(shè)置和登記及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào),，并實(shí)施成本控制;

(二)學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)政,、稅收方面的方針政策，維護(hù)公司利益不受侵犯,，堅(jiān)持原則,，秉公辦事;

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用好資金,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn);

(四)對(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)手續(xù)清楚,，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)工作,，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項(xiàng)的收付憑證,，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍,，不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷;

(五)負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶,，審核原始憑證，并匯總登記總帳;

(六)指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作的開展,，編制和匯總財(cái)務(wù)計(jì)劃,，監(jiān)督和檢查各財(cái)務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況;

(七)認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作,，按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)款項(xiàng),，并按時(shí)足額上繳;

(八)按照編制和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表，做到報(bào)表及時(shí),，數(shù)字真實(shí),，內(nèi)容完整，說(shuō)明清楚,，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料,，并按月,、季、年寫出財(cái)務(wù)分析,，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力,。從經(jīng)濟(jì)效益角度，進(jìn)行可行性分析,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀;

(九)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，及時(shí)核對(duì)帳目,，達(dá)到帳帳相符,，帳實(shí)相符;

(十)按規(guī)定妥善保管好各項(xiàng)憑證、帳簿,、報(bào)表及核算資料,，定期裝訂整理立卷歸檔;

(十一)財(cái)務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動(dòng),。如有變動(dòng),，應(yīng)當(dāng)將變動(dòng)情況和原因，變動(dòng)后對(duì)公司財(cái)務(wù)各狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響,，作出書面說(shuō)明,，報(bào)董事會(huì)和總經(jīng)理;

(十二)協(xié)助和配合各部門的工作，并與財(cái)政,、稅務(wù),、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系,，溝通信息,，發(fā)揮作用;

(十三)嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對(duì)收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格管理,，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證,、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券,，避免各種問(wèn)題的發(fā)生;

(十四)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作,。

(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款,。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款;

(二)預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料,、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí),，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”,，向財(cái)務(wù)部出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料,，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款;

(三)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),，需領(lǐng)用空白支票的,，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收,。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額,。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人,。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票,，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢,，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;

(四)所有借款及預(yù)付款,，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付,。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)講明原因,，經(jīng)同意后方可再借付;

(五)經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng),。超出三個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償,。

(一)費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期,、商品名稱、單價(jià),、數(shù)量,、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,，發(fā)票涂改,、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷;

(二)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi),、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類,、分次,、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,，并計(jì)算好出差天數(shù),，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào),。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫,，粘貼要求整齊,、美觀;

(三)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)部審核→主管部長(zhǎng)→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算;

(四)公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支;

(五)辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總,，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,，由采購(gòu)人員按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳,，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn),、出情況。領(lǐng)用時(shí),，須填制出庫(kù)單,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(六)各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。否則,，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷;

(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車,。若確因工作需要須乘坐出租車,，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因;

(八)所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買材料和支付工程款),，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷。