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裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇一

一,、建立銀行支票的購(gòu)入,、領(lǐng)用、結(jié)存登記,、作廢注銷(xiāo)制度,。購(gòu)入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼,，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章,。

二、使用銀行支票時(shí),，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記,。作廢的支票要及時(shí)收回注銷(xiāo)，并與存根聯(lián)裝訂在一起,，以備檢查,，并在銀行支票登記簿上登記,。年末,，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔,。

三,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購(gòu)入支票,、批準(zhǔn)簽發(fā)支票,、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理,，不得一人辦理,。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用,。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單

位名稱相符,。不得開(kāi)據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開(kāi)出日期,、收款單位,、支付金額(大寫(xiě)及小寫(xiě))、支付用途要填寫(xiě)齊全,、準(zhǔn)確,，不得留空。

四,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度,，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí)，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù),，填明接收該支票的收款單位,、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳,。銀行支票的借用期限為一天,，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳,。已使用的,，將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)部門(mén),。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì),，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí)，要查明原因,，及時(shí)處理,，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任,。借用支票僅限于本單位公務(wù),，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

財(cái)務(wù)印鑒的管理：

一,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管,，不得由一人保管。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí),，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的,，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理,。

二,、使用印鑒時(shí)，須在填寫(xiě)完整的支票或銀行付款憑證上蓋章,，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒,。財(cái)務(wù)印鑒必須是專(zhuān)章專(zhuān)用，不得將財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒用于其他方面,，更不得私自蓋章,。

三、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒的管理,，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制,，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任,。

現(xiàn)金管理規(guī)定：

一,、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù),，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章并入帳核算,。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全,、符合規(guī)定后,，予以辦理。

二,、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理,，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條,、白條抵庫(kù)現(xiàn)象,。

財(cái)務(wù)開(kāi)支審批辦法：

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開(kāi)支管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督,，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度,，特制定以下管理辦法：

一、財(cái)務(wù)開(kāi)支要本著勤儉,、節(jié)約的原則,，盡可能的.節(jié)省管理費(fèi)用，用于發(fā)展業(yè)務(wù),。

二,、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度,，一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后,，方可憑單報(bào)銷(xiāo),。

三、各部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí),，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行單據(jù)初審,，合格后，填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后,，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間定在每周一和周四兩天,。

四,、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置,，并持采購(gòu)單,、發(fā)票報(bào)銷(xiāo),。

五、凡報(bào)銷(xiāo)員工都應(yīng)事先填寫(xiě)用款申請(qǐng)單,，并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo),。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的,、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),，否則一律退回，待符合要求后再辦理,。

七,、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日,，特殊情況除外,。

單位及職工個(gè)人借款的管理辦法：

一、加強(qiáng)對(duì)借款的管理,，嚴(yán)格控制借款數(shù)額,，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個(gè)人不得隨意向單位借款,，如確因個(gè)人及家庭急需,，可向單位說(shuō)明原因后申請(qǐng)借款。

二,、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定,，但必須嚴(yán)格控制;職工個(gè)人借款的，其借款數(shù)額不得超過(guò)本月該員工的工資額,。

三,、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù),，寫(xiě)明具體原因,，還款時(shí)間。

四,、無(wú)論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款,，均必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天,，超過(guò)規(guī)定期限未還清者,，財(cái)務(wù)部門(mén)將從其薪酬中扣除，直至扣清為止,。職工個(gè)人以前借款未還清者,，不得繼續(xù)借款。

差旅費(fèi),、交通費(fèi),、招待費(fèi)管理辦法：

一,、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

二,、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法

出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三,、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開(kāi)支辦法

由于工作原因參加會(huì)議,、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往,、返的車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),。

四、招待費(fèi)開(kāi)支辦法

員工因公務(wù)出差(市內(nèi)),，報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)10元/次(外省出差除外),，外地出差補(bǔ)貼另定。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇二

第一章 總則

1.1集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理辦法(以下簡(jiǎn)稱本辦法),，是根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)財(cái)會(huì)制度,，財(cái)政部《關(guān)于工交企業(yè)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的指導(dǎo)意見(jiàn)》,，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定，并報(bào)主管財(cái)稅機(jī)關(guān)審核備案,。

1.2本辦法是規(guī)范集團(tuán)公司及其所屬分公司和全資子公司(上述單位以下簡(jiǎn)稱企業(yè))的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法,。

1.3各企業(yè)按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求,，制定具體的適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則,，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二章 財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)

2.1集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理體制,。

集團(tuán)公司及其全資子公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng),、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧,、自我約束,，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任,。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算,，但經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)上實(shí)行統(tǒng)一管理,。獨(dú)立核算的企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),。

2.2集團(tuán)公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司,，不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由上級(jí)企業(yè)承擔(dān),。這類(lèi)單位應(yīng)配備專(zhuān)職的財(cái)務(wù)人員,。

2.3企業(yè)法人代表在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的主要責(zé)任：

1、單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé);

2,、具體確定企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度;

3,、組織擬定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法,，按規(guī)定程序報(bào)批后執(zhí)行;

4、根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);

5,、接受財(cái)政,、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督,。

2.4企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的權(quán)責(zé)是：

1,、主持本級(jí)財(cái)務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作，提請(qǐng)聘任或解聘財(cái)會(huì)人員;

2,、對(duì)公司和各經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)并落實(shí)財(cái)務(wù),、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo);

3,、參與公司發(fā)展新項(xiàng)目,、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究,，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn);

4,、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，組織清產(chǎn)核資;

5,、貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和規(guī)定,，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支,，提高經(jīng)濟(jì)效益;

6,、監(jiān)督、檢查資金使用,、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理,，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證,，杜絕貪污,、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支;

7、調(diào)各單位,、各部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)系,。

2.5企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：

具體負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一切財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)核算;如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;監(jiān)督財(cái)務(wù)收支,，依法計(jì)繳國(guó)家稅收并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)決算;參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策,，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題,，組織,、指導(dǎo)屬下單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。

2.6企業(yè)各級(jí)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員按規(guī)定對(duì)本單位實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督,，主要內(nèi)容是：

1,、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證予以退回,，要求更正、補(bǔ)充;

2,、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,，無(wú)權(quán)自行處理的,，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因,，作出處理;

3,、除法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外，不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè),。企業(yè)的資金不得以個(gè)人名義開(kāi)立帳戶存儲(chǔ);企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)分3個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)本企業(yè)的支款與用款,，包括費(fèi)用支出記投資性或貿(mào)易;的用款進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)管：

1、事前環(huán)節(jié)：主要檢查動(dòng)用款項(xiàng)的依據(jù)如業(yè)務(wù)合同,、用款計(jì)劃和批準(zhǔn)手續(xù)是否完善無(wú)誤;檢查用款額,、付款方式與期限是否與合同、計(jì)劃相符,。

2,、事中環(huán)節(jié)：主要檢查款項(xiàng)是否按合同規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)匯出并進(jìn)入對(duì)方合法賬戶;檢查用途是否被改變等,。

3,、事后環(huán)節(jié)：主要檢查資金效益是否與合同目標(biāo)相符;檢查資金回收或回籠狀況等。

2.7各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度,。

出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作,。

2.8財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng),。企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,、財(cái)會(huì)主管的聘任應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)上一級(jí)單位同意。集團(tuán)公司董事會(huì)可視實(shí)際情況決定直接聘任或解聘所屬分公司和全資子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān),、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù);沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。

被撤消,、合并單位的財(cái)會(huì)人員,，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金,、債權(quán),、債務(wù)移交清單，辦理交接手續(xù),。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表,、帳目,、款項(xiàng),、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等,。移交交接必須監(jiān)交。企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接,，由所在單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行;財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接,，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)同所在單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行;集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理監(jiān)交。

2.9財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育制度：

1,、財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育時(shí)間不少于68小時(shí);

2,、集團(tuán)公司每年將組織不少于3個(gè)工作日的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，聘請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家就企業(yè)財(cái)會(huì)人員應(yīng)解決的業(yè)務(wù)和新的財(cái)會(huì)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn),。

3,、集團(tuán)公司下屬企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織本單位財(cái)務(wù)人員的崗位培訓(xùn)。

第三章 會(huì)計(jì)核算的原則

3.1企業(yè)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)會(huì)計(jì)制度,，及其它法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則,、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定,。下列事項(xiàng)應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：

1、有價(jià)證券的收付;

2,、財(cái)物的收發(fā),、增減和使用;

3、債權(quán),、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算;

4,、資本、基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支;

5,、收入、成本,、費(fèi)用的計(jì)算;

6,、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理等。

3.2記帳方法,，一律采取借貸記帳法,，記帳原則采取權(quán)責(zé)發(fā)生制。

3.3公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定,、資本充實(shí),、資本保全的原則。

3.4企業(yè)采取的會(huì)計(jì)處理方法,，前后各期必須一致,，非經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變,。

3.5凡與企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè),，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例,、出資方式,，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

(1)以現(xiàn)金投資的,，應(yīng)以收到或存入開(kāi)戶行的日期和金額作為記帳依據(jù);

(2)以廠房,、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的,，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單,、金額，收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)，有關(guān)資產(chǎn)應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)的,，還應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù);

(3)以專(zhuān)有技術(shù),、專(zhuān)利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù);

(4)各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證,，出具驗(yàn)資報(bào)告后,，據(jù)以發(fā)給出資證明。

6,、企業(yè)向其它單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額入帳，所發(fā)生的收益和損失,，應(yīng)在投資收益科目反映。

7,、長(zhǎng)期借款的利息支出,，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間不同確認(rèn)利息歸屬。

8,、年末應(yīng)按應(yīng)收帳款余額計(jì)提5‰的壞帳準(zhǔn)備,。

第四章 貨幣資金及結(jié)算資金的管理

1、庫(kù)存現(xiàn)金的管理

①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié),，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,，以保證帳實(shí)相符,。

②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理,。

③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金,。

④現(xiàn)金的支出必須由財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理)簽字方可付款，財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理)短暫離崗,，則由財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理)書(shū)面委托人簽字,。

⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金;出差人員差旅費(fèi);向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等,。

⑥差旅費(fèi)的借款,，必須由出差人員填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，寫(xiě)明出差時(shí)間,、地點(diǎn),、申請(qǐng)金額[按“車(chē)費(fèi)+(住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助)_出差天數(shù)”計(jì)算申請(qǐng)借款金額]。按借款審批程序?qū)徟?，?jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)(經(jīng)理)核準(zhǔn)簽字后,方可按集團(tuán)公司規(guī)定借款,。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清帳，不報(bào)銷(xiāo)者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。其他借款,，由借款人填寫(xiě)申請(qǐng)單,，經(jīng)公司經(jīng)理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還,，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。

⑦一切現(xiàn)金往來(lái),，必須收付有憑證,，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳和大額度(1萬(wàn)元以上)支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金,。

2,、銀行存款的管理

1)銀行帳戶必須按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用,，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳,。

2)銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。集團(tuán)公司各管理部門(mén)原則上不許開(kāi)設(shè)銀行帳號(hào),，確因工作需要開(kāi)設(shè)帳戶的,，需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，已經(jīng)開(kāi)設(shè)的,，需向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù),。

3)銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制;即：財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管，另外2枚由各自本人保管,，不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用,。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

4)銀行支票的使用規(guī)定：

a,、業(yè)務(wù)人員到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用銀行支票,，必須憑付款審批單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字,，寫(xiě)明用途,、金額、日期;

b,、會(huì)計(jì)人員出單后,，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時(shí)要求業(yè)務(wù)人員在銀行支票使用簿上簽字,，登記銀行支票號(hào)碼,、金額,、收款人;

c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期,、大小寫(xiě)金額,、收款人、用途等,，不得簽發(fā)空白支票,、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,，必須在小寫(xiě)金額欄恰當(dāng)幣位寫(xiě)上“￥”,。

d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,，必須在支票左上角劃兩條斜線;

e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),，一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,，才發(fā)貨或提供勞務(wù)。

f,、借出支票后,，必須在十日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清帳，不得轉(zhuǎn)借他人使用,。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,，應(yīng)到財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因，限定報(bào)帳時(shí)間,，否則前帳不清,，后帳不借。

g,、支票報(bào)銷(xiāo)是必須附發(fā)票,、入庫(kù)單，對(duì)于分期付貨款的,，必須按每次付貨款金額開(kāi)具發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo),。

5)、集團(tuán)公司各全資子公司的銷(xiāo)售收入(營(yíng)業(yè)收入)按集團(tuán)公司指定帳號(hào)進(jìn)帳,。

6),、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯,、票匯,、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理,。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查,。

付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批,。

同一項(xiàng)目(含同一貿(mào)易)應(yīng)按合同總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批,、支付,。對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款,。

7),、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,，不得早付或遲付,，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托,，也不準(zhǔn)改變收款單位,。

8)、嚴(yán)禁違反國(guó)家規(guī)定,，非法集資,。

9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù),。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),，都有權(quán)且必須拒絕辦理。

10),、有關(guān)資金使用的審批,，如審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批,。批件必須附入有關(guān)發(fā)票,、單據(jù)后面入帳備查。

3,、應(yīng)收款的管理

1)應(yīng)收帳款,、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的工程合同和購(gòu)銷(xiāo)合同(附出庫(kù)單)及匯款(付款憑證)為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì),。

2)應(yīng)收款明細(xì)帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn),。

3)建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。

①分管應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(購(gòu)銷(xiāo))合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對(duì)拖欠貨款(工程合同超過(guò)2個(gè)月,購(gòu)銷(xiāo)合同超過(guò)1個(gè)月)理出清單不得拖延,并理出潛在核銷(xiāo)帳款交主管領(lǐng)導(dǎo),由合同簽訂單位提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行,。

②分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按集團(tuán)公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資,，并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇三

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開(kāi)源節(jié)流,，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財(cái)務(wù)管理制度,。

一,、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目,、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告,，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論審議通過(guò)。

二,、半年時(shí)由

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志及報(bào)賬員將半年的收支情況,、計(jì)劃執(zhí)行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告,，以便討論修訂支出計(jì)劃,，調(diào)整支出項(xiàng)目，增加開(kāi)支的透明度,。

三,、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握,，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開(kāi)支。需購(gòu)置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的,，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排,，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況。

四,、所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見(jiàn),，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。票據(jù)上臺(tái)照,、內(nèi)容(事項(xiàng)),、品名、規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)、價(jià)款,、經(jīng)辦人,、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全,，否則,，不予報(bào)銷(xiāo)。

五,、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí),，由借款人填寫(xiě)票據(jù),，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見(jiàn)和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款,。事后,，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，抽調(diào)借據(jù),。否則,，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評(píng)處罰,。

六,、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)收支透明度,。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約,、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開(kāi)支項(xiàng)目和支出計(jì)劃,，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行,。

七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇四

一,、會(huì)計(jì)憑證管理

1、原始憑證必須準(zhǔn)確完整并由經(jīng)辦人,、證明人或驗(yàn)收人,、審批人簽字后方可入帳,違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。

2,、壹千元以上的開(kāi)支由所務(wù)會(huì)討論通過(guò)后辦理,壹千元以下的開(kāi)支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理,。

3、記帳憑證編制要及時(shí),會(huì)計(jì)科目使用正確,摘要簡(jiǎn)明,、清晰,金額與原始憑證一致,。

4、通行費(fèi),、路賠等收入存銀行專(zhuān)戶,無(wú)挫支,、私存、挪用情況,違者停崗,。

5,、借支時(shí)需開(kāi)借條,并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,向出納借與借條數(shù)額一致的金額,報(bào)帳時(shí),憑借條和發(fā)票一同報(bào)銷(xiāo)。

6,、印鑒要分管,互相制約,保管安全,。造成經(jīng)濟(jì)損失的,當(dāng)事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。

二,、會(huì)計(jì)帳簿管理

1,、帳簿啟用時(shí)應(yīng)在封面上注明帳簿名稱,啟用表內(nèi)容填寫(xiě)齊全,。

2、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁(yè),、過(guò)此頁(yè)金額;正確結(jié)清月計(jì),、累計(jì)金額;錯(cuò)誤更改合規(guī)定,跳行、隔頁(yè)按規(guī)定注銷(xiāo),。

3,、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結(jié),余額不出紅字,帳實(shí)相符,。

4,、通行費(fèi)、長(zhǎng)款,、利息收入按省局規(guī)定及時(shí),、足額上解。

5,、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù),并做好銀行存款的核對(duì)工作,正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。

三、會(huì)計(jì)報(bào)表管理

1,、按省局規(guī)定的格式,、種類(lèi)編制報(bào)表。報(bào)表報(bào)送及時(shí),內(nèi)容完整,數(shù)字準(zhǔn)確,帳表相符,違者按曠工一天處理,。

2,、月、年度報(bào)表做到有分析,、建設(shè);年報(bào)附詳細(xì)全面財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū),報(bào)表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)簽章和單位行政公章,內(nèi)容填寫(xiě)齊全,。

3、不能提前趕編報(bào)表,表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字符邏輯關(guān)系,表與表之間對(duì)應(yīng)一致,。

四,、票證管理

1、票管員應(yīng)及時(shí)向省局領(lǐng)取票證,票證存放有序,。費(fèi)收員交接班領(lǐng)取票箱時(shí),不得無(wú)故拖延,違者按事假一天處理,影響工作的停崗,。

2、票管員及時(shí)填制各種日?qǐng)?bào),、旬報(bào),、月報(bào)。數(shù)字準(zhǔn)確,、內(nèi)容齊全,符合省局有關(guān)要求,。通行費(fèi),、票證臺(tái)帳登記及時(shí),帳表相符。

3,、日?qǐng)?bào)按省局規(guī)定時(shí)間報(bào)出,月報(bào)按省局規(guī)定種類(lèi)及時(shí)上報(bào),違者按曠工一天處理,。

4、票證庫(kù)存數(shù)與報(bào)表,、臺(tái)帳相符,造成損失的,負(fù)責(zé)賠償,。

五、食堂財(cái)務(wù)管理

1,、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計(jì)食堂開(kāi)支和收入,庫(kù)存菜票,、售出菜票、實(shí)際發(fā)行菜票應(yīng)相符,造成損失的,負(fù)責(zé)賠償,。

2,、每隔一周,食堂管理員須向財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)購(gòu)菜單,匯報(bào)食堂收入。食堂備用金兩千元,用于食堂開(kāi)支,違者按事假一天處理,。

3,、發(fā)生客飯,需填寫(xiě)客飯單,需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可計(jì)入客飯收入,造成損失的,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

4,、每月底要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),要求財(cái)務(wù)室,、辦公室和食堂人員參與,清點(diǎn)存貨,匯總開(kāi)支與收入,食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償,。

財(cái)務(wù)室職責(zé)

一,、負(fù)責(zé)管理所的財(cái)務(wù)、審計(jì)通行費(fèi)征收,、票證管理等管理工作,。

二、認(rèn)真制定年,、月財(cái)務(wù)費(fèi)用收支計(jì)劃,嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn),。

三、按時(shí)上解通行費(fèi),解款率達(dá)到100%,。

四,、負(fù)責(zé)按時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表,做好大小額路賠的統(tǒng)計(jì)工作。

五,、及時(shí)清理債權(quán)與債務(wù),定期清查財(cái)物帳目,。負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和年度財(cái)務(wù)情況。

六,、財(cái)務(wù)人員必須做到廉潔自律,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,。

七、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格開(kāi)支范圍和審批手續(xù),堅(jiān)持“一支筆”原則。

財(cái)務(wù)室主任兼會(huì)計(jì)職責(zé)

一,、在所長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理,。

二、負(fù)責(zé)組織本部門(mén)的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),負(fù)責(zé)費(fèi)收員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),。

三,、負(fù)責(zé)督促、檢查費(fèi)收員,、票管員的工作,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員勞動(dòng)紀(jì)律,。

四、擬定月,、年度工作計(jì)劃和總結(jié),定期向所長(zhǎng)匯報(bào)本部門(mén)工作情況,。

五、定期檢查,、分析通行費(fèi)計(jì)劃的執(zhí)行情況,。

六、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付,做到計(jì)劃開(kāi)支,、開(kāi)支有據(jù),、安全保管。

七,、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)室,、票管房的日常管理和安全,并對(duì)因措施不力造成的后果負(fù)責(zé)。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇五

一,、財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,，特制定本制度,。

財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù):

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行,，維護(hù)資金安全，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督。實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,。企業(yè)的經(jīng)營(yíng),管理，服務(wù),，必須依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃,，對(duì)工廠預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法,，資金運(yùn)用的效果不斷提高,，確保資金分配兼顧國(guó)家，集體和個(gè)人三者的利益,。同時(shí),，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金,，彌補(bǔ)以前年度虧損,，提取法定公積金，公益金,，并向投資者分配利益,。

財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無(wú)實(shí)別結(jié)果保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化,，特制定以下具體規(guī)定,。

(一)貨幣資金管理制度。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外,，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,，嚴(yán)格分清收支兩條線;做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，確保定安全,。對(duì)指定的使用備用金人員必須進(jìn)行定期檢查,，核對(duì)，做好備用金的管理,，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額,。

(二)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度。為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,，對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi)、招待費(fèi)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)擬定嚴(yán)格的制度。

(三)往來(lái)賬目清理制度,。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié),。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，催收應(yīng)收賬款,。過(guò)月未收的賬款,，要上門(mén)催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),，應(yīng)查明原因,，列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí),，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),。

(四)會(huì)計(jì)報(bào)表制度。會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分,，是領(lǐng)導(dǎo)了解企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況重要信息資料,，也是編制下年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以,，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí),，手續(xù)完備,。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明,。

二,、會(huì)計(jì)管理制度

為了規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí),、實(shí)整，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，特制定本制度,。

(一)財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置根據(jù)企業(yè)的具體情況,，財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì),、出納,。

(二)會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證,，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

(三)健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度,。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員,、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確,，并相互分離,、相互制約;財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確;對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確,。

(四)建立稽核制度,。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、支出,、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

(五)從事會(huì)計(jì)工作的人員,、必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。

(六)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,，提高業(yè)務(wù)素質(zhì),，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的教育和培訓(xùn)工作。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇六

一,、預(yù)算管理

1,、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ),，沒(méi)有預(yù)算不得開(kāi)支,。

2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計(jì)情況,，編制,、上報(bào)下月收支預(yù)算。

3,、收支預(yù)算由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制,，經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后，報(bào)物業(yè)公司,、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核,，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

4,、各月度支出計(jì)劃的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù),，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過(guò)年度指標(biāo),。

5,、每月初各小區(qū)物業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié),，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表，報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo),。

6,、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預(yù)算支出報(bào)物業(yè)公司,、總裁審批后各小區(qū)支付,。

二、收支規(guī)定

1,、收據(jù),、發(fā)票及公章使用規(guī)定：

1)收據(jù)、定額停車(chē)費(fèi)發(fā)票,，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購(gòu)買(mǎi)),、統(tǒng)一管理，設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé),，建立專(zhuān)門(mén)備查簿登記收據(jù)購(gòu),、存、領(lǐng),、銷(xiāo)數(shù)量及號(hào)碼,。

2)物業(yè)各小區(qū)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車(chē)費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷(xiāo),。

領(lǐng)用收據(jù)時(shí)檢查無(wú)缺聯(lián),、缺號(hào)后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時(shí)間,、數(shù)量,、起止號(hào)碼及領(lǐng)用人，同時(shí)交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián),，以備查對(duì),。

3)收據(jù)的保管必須專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

如有遺失,，追究保管人員責(zé)任,。

領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動(dòng),，需在變動(dòng)前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷(xiāo),。

4)各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理,，應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開(kāi)具,。

一般情況下應(yīng)以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項(xiàng)目,、金額完全一致,，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件,，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。

對(duì)于需要先開(kāi)發(fā)票后付款的業(yè)主,，出納(或物業(yè)管理員)根據(jù)收費(fèi)通知單開(kāi)具發(fā)票,，并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記，款項(xiàng)入賬后核銷(xiāo),。

5)收據(jù)填寫(xiě)要求：

①據(jù)實(shí)填寫(xiě)。

即必須按實(shí)收金額,、項(xiàng)目,、日期如實(shí)填寫(xiě)，不得弄虛作假,，做到準(zhǔn)確無(wú)誤,。

②字跡清楚，不得涂改,。

如有錯(cuò)誤,，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開(kāi)具,。

③全部聯(lián)次一次填開(kāi),，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。

6)各小區(qū)的收費(fèi)通知專(zhuān)用章只能用于催款通知,，不能用做其它用途;除此公章外,，小區(qū)不得再有其它公章。

2,、收款規(guī)定

1)各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用,、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的統(tǒng)一票據(jù)。

其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的票據(jù)不得使用,。

2)已收現(xiàn)金款項(xiàng)必須在當(dāng)天交由出納核對(duì),、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管，并及時(shí)入賬,。

3)以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時(shí)與物業(yè)公司財(cái)務(wù),、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù),，并及時(shí)做帳務(wù)處理,。

4)物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時(shí)檢查使用票據(jù)的人員是否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交，并定期對(duì)整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬,，并進(jìn)行核銷(xiāo),。

3、支出規(guī)定

1)工資費(fèi)用,。

各小區(qū)財(cái)務(wù)人員根據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表,，計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資,，填制工資卡，交小區(qū)經(jīng)理簽字后,，報(bào)物業(yè)總公司人事部門(mén)審核,，人事部門(mén)在對(duì)員工的出勤及人員變動(dòng)核對(duì)無(wú)誤后，報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理同意后方可發(fā)放,。

2)員工福利費(fèi)。

對(duì)于員工福利品的發(fā)放,，如：防暑降溫品,、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根據(jù)自己實(shí)際情況,，本著節(jié)約原則,，自行擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理，同意后方可實(shí)施,。

3)維修費(fèi)用,。

小區(qū)工程維修費(fèi)用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁,。

4)差旅費(fèi),、辦公費(fèi)、電話費(fèi),、清潔衛(wèi)生費(fèi),、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、綠化費(fèi),、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類(lèi)費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,，小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷(xiāo),。

會(huì)計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報(bào)銷(xiāo)的原始票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，除特殊情況外必須是發(fā)票,，單據(jù)項(xiàng)目必須填寫(xiě)齊全，特別是本公司全稱,、地點(diǎn),、費(fèi)用項(xiàng)目等必須準(zhǔn)確無(wú)誤，票據(jù)應(yīng)整潔,，無(wú)涂抹修改,。

對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收,。

對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目,，應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司,，說(shuō)明情況，闡明超支原因,，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后,，報(bào)總裁批準(zhǔn)，總裁同意后方可實(shí)施,。

5)水電費(fèi),。

水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳項(xiàng)目，應(yīng)遵循專(zhuān)款專(zhuān)用原則,，即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付,。

小區(qū)不得以此類(lèi)收款支付日常的費(fèi)用開(kāi)支，以免影響水電費(fèi)的正常支付,。

6)對(duì)于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出，經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字,，送物業(yè)公司財(cái)務(wù)審核后,，在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記，加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及法人章進(jìn)行支付,。

4,、資金報(bào)表：

1)每天由各小區(qū)出納報(bào)資金表給物業(yè)公司財(cái)務(wù)，由物業(yè)公司財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),。

2)報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加,、減少情況說(shuō)明。

三,、會(huì)計(jì)核算

1,、統(tǒng)一設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目：

1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)管理費(fèi);

2)其他業(yè)務(wù)收入：主要核算小區(qū)收取的停車(chē)費(fèi)、裝修管理費(fèi),、寬網(wǎng)費(fèi),、攤位費(fèi)、特約維修費(fèi)等;

3)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：主要核算物業(yè)水電維修,、保潔及綠化等部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用;下設(shè)明細(xì)科目：工資,、福利費(fèi)、維修費(fèi),、電話費(fèi),、保潔費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi),、保安費(fèi),、社保費(fèi)及其他。

4)管理費(fèi)用：主要核算行政管理部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用,。

下設(shè)明細(xì)科目：工資,、福利費(fèi),、差旅費(fèi)、辦公費(fèi),、電話費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其他;

5)其他應(yīng)收(應(yīng)付)款：主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等,。

2,、會(huì)計(jì)報(bào)表

1)各小區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。

2)小區(qū)會(huì)計(jì)人員應(yīng)于次月的3日以前將各小區(qū)的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部,，有個(gè)人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個(gè)人所得稅的明細(xì)單附后,，以便總公司統(tǒng)一申報(bào)。

3)小區(qū)會(huì)計(jì)每月25日前根據(jù)年度指標(biāo)上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算,，次月10日前編報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表,。

四、檔案保管

1,、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財(cái)務(wù)保管,，存根聯(lián)繳銷(xiāo)后交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行保管。

2,、小區(qū)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)范要求進(jìn)行整理,、裝訂、歸檔,。

3,、當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財(cái)務(wù)檔案移交物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管,。

五,、檢查控制

1、各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須對(duì)小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,，包括收據(jù)的填開(kāi),、領(lǐng)用、繳銷(xiāo);原始單據(jù)的歸檔,、保管;賬簿登記,、賬證相符情況;現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，賬實(shí)相符情況,。

并對(duì)檢查內(nèi)容以書(shū)面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù),。

2、各小區(qū)出納應(yīng)對(duì)物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督,，對(duì)于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為,，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

3、各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對(duì)往來(lái)款,，并簽署對(duì)帳單,，確保雙方帳務(wù)清楚。

4,、物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用,、繳銷(xiāo)票據(jù)及時(shí)核檢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),。

5,、物業(yè)公司財(cái)務(wù)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。

6,、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排,，聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

六,、相關(guān)責(zé)任

1,、物業(yè)小區(qū)各出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任，小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任,，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任,。

2、禁止私設(shè)帳外帳,、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款,、私刻公章等,，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報(bào)總裁嚴(yán)肅處理。

3,、會(huì)計(jì)檔案滅失追究保管會(huì)計(jì)責(zé)任,。

4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償,。

本財(cái)務(wù)管理制度由公司由公司財(cái)務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇七

一,、總則

為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明,，參照有關(guān)規(guī)定,，制定本制度。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開(kāi)展工作,。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門(mén)人員進(jìn)行考核和管理,。

二、部門(mén)職能

負(fù)責(zé)建立、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度,，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行,。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度,、季度財(cái)務(wù)報(bào)表,。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作,。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。

三,、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)

1,、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系,。

2、健全財(cái)務(wù)管理制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,。

3、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。

4,、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息,。

5、編制記賬憑證和各類(lèi)報(bào)表,，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案,。

6、負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資,、職工福利的發(fā)放,。

7、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo),，進(jìn)行成本控制管理,。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù),、銀行部門(mén)的關(guān)系,，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作,。

9,、進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì),，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。

10,、編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表,，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。

四,、業(yè)務(wù)流程

4.1.銀行存款付款控制流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款管理流程

4.6.存貨審計(jì)流程

4.7.收入審計(jì)流程

4.8.貨幣資金審計(jì)流程

4.9.成本審計(jì)流程

4.10.利潤(rùn)審計(jì)流程

4.11納稅申報(bào)流程

五,、相關(guān)制度規(guī)范

5.1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)范

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明。

3,、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);

4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)

5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證,，是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式,，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過(guò)1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

2,、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期,、支付用途及數(shù)額,。做到票面,、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致,。

3、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí),，必須看清楚資金渠道,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā),。不準(zhǔn)將本單位的支票出租,、出借給任何外單位使用。

4,、為了掌握銀行存儲(chǔ)情況,，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳，每月匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度,。

5.3.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范

1,、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專(zhuān)人辦理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu),、開(kāi)具和保管業(yè)務(wù),。

2、發(fā)票上的客戶名稱,，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門(mén)注冊(cè)登記單位全稱為準(zhǔn),，不得寫(xiě)錯(cuò)別字，不得寫(xiě)單位簡(jiǎn)稱;客戶為自然人的,，要如實(shí)填寫(xiě)姓名,。

3、已開(kāi)具的發(fā)票,，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,，并加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理入賬或歸檔管理,。

4,、對(duì)于賒銷(xiāo)的，除經(jīng)特殊審批外,，欠款未收回前,，不能將發(fā)票出具給客戶。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇八

一,、庫(kù)存現(xiàn)金管理

1,、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因,，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3,、不準(zhǔn)用“白條”入賬,。

4、不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5,、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往,。

6,、現(xiàn)金出納人員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙，不得借給他人,。

7,、現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8,、現(xiàn)金出納人員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9、出納人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

二,、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》,、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)賬支票),、銀行匯票、電匯,、信匯,、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi),、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用,。

5,、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入賬。

6,、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶賬號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)賬,，出納人員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7,、銀行出納人員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)予以清理,。造成的賬賬不一致,，應(yīng)盡快解決。

8,、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號(hào)碼等,。

三,、往來(lái)賬款管理

1、應(yīng)收賬款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后,，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿,，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對(duì),，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

2,、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款,、采購(gòu)借款、各部門(mén)備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo),，每年12月中旬進(jìn)行清理,。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新,。

3,、應(yīng)付賬款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿,，定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)賬,，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

四,、內(nèi)部牽制

1,、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

2,、非出納人員不得辦理現(xiàn)金,、銀行收付款業(yè)務(wù),。

3、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次,。

4,、現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇九

一,、總 則

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，并做到準(zhǔn)確,、及時(shí)地核算公司的資金運(yùn)作和效益情況，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條 公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)的職能：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理法規(guī)的規(guī)定,。

2,、在公司經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)下，建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)預(yù)算,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映,、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,，監(jiān)督各部門(mén)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。

3,、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

4,、協(xié)助并參與公司經(jīng)理層的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理決策,，對(duì)高效地調(diào)度、使用公司資產(chǎn)提出合理的意見(jiàn),。

5,、按照國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)制度要求，準(zhǔn)確核算公司的收入和成本,，及時(shí)繳納應(yīng)繳的各項(xiàng)稅費(fèi),。

第三條 公司財(cái)務(wù)部的人事組成：財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納,。

財(cái)務(wù)經(jīng)理由公司的一名董事或副總經(jīng)理以上(包括副總經(jīng)理)的人員兼任，財(cái)務(wù)經(jīng)理是公司的會(huì)計(jì)主管,。

擔(dān)任會(huì)計(jì),、出納崗位的人員的基本要求必須符合國(guó)家的相關(guān)法規(guī)規(guī)定的基本條件和公司的人事管理制度規(guī)定的要求;會(huì)計(jì)、出納崗位人數(shù)的具體設(shè)置視公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r而定,。

第四條 為了便于公司的管理,，公司的下屬分公司在現(xiàn)階段不單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)、出納崗位,，其相關(guān)職能由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)行管理,。

第五條 公司各部門(mén)和所有工作人員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本制度,。

二,、財(cái)務(wù)管理基本要求

第六條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

第七條公司工作人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員根據(jù)經(jīng)審核的原始憑證編制記賬憑證,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員記賬,，必須在記賬憑證上簽字。

第八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)的工作人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查和資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn),，保證賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)相符。在清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí),，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因,，作出處理,。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第九條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，并按公司制度的規(guī)定報(bào)送相關(guān)信息需求方,。公司內(nèi)部使用的管理分析性報(bào)表，須經(jīng)編制工作人員和主管負(fù)責(zé)人簽字后方可發(fā)出;公司對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表,，須經(jīng)編制人,、財(cái)務(wù)經(jīng)理(會(huì)計(jì)主管)、單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后方可發(fā)出,。

第十條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)公司內(nèi)部各部門(mén)及所有工作人員的會(huì)計(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督,。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補(bǔ)充,。

第十一條 財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立內(nèi)部牽制稽核制度。

出納人員不得兼任會(huì)計(jì),，不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管等工作。

會(huì)計(jì)人員不得將原始憑證的審核,、會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理,、登記帳簿等會(huì)計(jì)工作事項(xiàng)交予出納人員完成。

第十二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)交,。

財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù),，由單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員監(jiān)交。

三,、主要會(huì)計(jì)政策

第十三條 執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,。

第十四條 以每年公歷1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第十五條 以人民幣為記賬本位幣,。

第十六條 會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和借貸記賬法進(jìn)行核算;資產(chǎn)計(jì)價(jià)以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ),。

第十七條 現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短(一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng),、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金,、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

第十八條 壞賬核算方法:直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法,。

第十九條 存貨

存貨主要包括原材料,、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和低值易耗品,。以實(shí)際成本入帳,。原材料的成本由買(mǎi)價(jià)加運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)等構(gòu)成,。在產(chǎn)品和產(chǎn)成品以生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出作為實(shí)際成本，包括直接材料、直接人工和制造費(fèi)用,。

產(chǎn)成品(包括半成品)的發(fā)出以品種法[即：個(gè)別計(jì)價(jià)法]計(jì)價(jià),。 原材料以加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。

低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法核算成本,。

第二十條 長(zhǎng)期投資包括股權(quán)投資和一年以上的有價(jià)證券投資(即債券,、股票等)。

股權(quán)投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以下(含20%)或?qū)Ρ煌顿Y企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理無(wú)重大影響的,，采用成本法核算,。

股權(quán)投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以上且對(duì)被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的,，采用權(quán)益法核算,。

股權(quán)投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額50%以上的按權(quán)益法核算，并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表,。

第二十一條 固定資產(chǎn)及折舊

固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：使用年限在1年以上,，單位價(jià)值在20__元以上的物品。 固定資產(chǎn)按實(shí)際取得的成本計(jì)價(jià),。

固定資產(chǎn)折舊采用年限法,，從其投入使用之次月起按固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用年限和殘值率確定折舊率;各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限和殘值率如下： 類(lèi) 別

房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 電子設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備

殘值率 5% 5% 3% 5% 3%

使用年限 20年 5—10年 3—5年 5—8年 3年

第二十二條在建工程是指興建中的廠房,、待安裝或正安裝機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn),，按實(shí)際成本入帳。在建工程成本包括直接建造成本以及用于新建,、安裝及試生產(chǎn)期間所發(fā)生的實(shí)際成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用,。在建工程在實(shí)質(zhì)上已經(jīng)完成、并實(shí)際投入使用時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),，并停止相關(guān)費(fèi)用及利息的資本化,。

第二十三條 無(wú)形資產(chǎn)

公司外購(gòu)的土地使用權(quán)以實(shí)際成本入帳，按土地使用期限平均攤銷(xiāo),。

投資方投入的土地使用權(quán)以評(píng)估值入帳,，按“土地使用期限與公司存續(xù)期孰短”的原則確定攤銷(xiāo)年限并在期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)。

其他無(wú)形資產(chǎn),，以實(shí)際成本入帳,，按受益期分期平均攤銷(xiāo)。

第二十四條 收入的實(shí)現(xiàn)

銷(xiāo)售產(chǎn)品的收入以企業(yè)已將產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方,，企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制,，與企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量,，即作為收入的實(shí)現(xiàn),。

在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，應(yīng)在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。提供勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度,，按完工百分比法確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入,。

利息和使用費(fèi)收入在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)收入,。

第二十五條 其他會(huì)計(jì)政策參照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

四、工作崗位職責(zé)

第二十六條 財(cái)務(wù)經(jīng)理的主要工作職責(zé)是：

1,、具體領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。

對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定期研究、布置,、檢查,、總結(jié)。要積極宣傳,、嚴(yán)格遵守國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,，不斷地提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量和效率，為公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障,。

2,、組織制訂公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并督促各部門(mén)和相關(guān)人員貫徹執(zhí)行,。在公司經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)下,，擬訂各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并提交公司經(jīng)理層或董事會(huì)研討制定,。制度正式公布實(shí)施后,，要積極向公司內(nèi)部各部門(mén)和人員宣傳、講解,，并隨時(shí)檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況,，發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的，要及時(shí)制止和糾正,，重大問(wèn)題應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人或公司董事會(huì)報(bào)告,。對(duì)制度執(zhí)行中出現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)總結(jié)，不斷地提出修訂意見(jiàn)和措施,，以完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,。

3、組織編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算等,，經(jīng)公司經(jīng)理層或董事會(huì)通過(guò)后,，組織實(shí)施。

4,、會(huì)同公司內(nèi)部各部門(mén),，定期組織實(shí)物資產(chǎn)的清點(diǎn)核實(shí)工作,，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的管理，提高資金使用效益,。

5,、開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況的分析，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

根據(jù)月,、半年、年的預(yù)算情況和實(shí)際完成情況分析差異原因,，找出管理中的漏洞,，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力,。

6,、參加公司經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策,。

充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料,，分析經(jīng)濟(jì)效果,，提供可靠信息,，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手,。

7,、審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件,。對(duì)于違反國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度,、損害國(guó)家和公司利益的，以及沒(méi)有資金來(lái)源等的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議,，應(yīng)拒絕執(zhí)行,，并向公司負(fù)責(zé)人報(bào)告。對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議,，要積極參與擬訂,，加強(qiáng)事前監(jiān)督。

8,、負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)層和股東會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料。

要定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)層和股東會(huì)報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況,，以便領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行決策,，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理。要按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。報(bào)出的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料,，都要經(jīng)過(guò)認(rèn)真審查，保證真實(shí)可靠,。

9,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二十七條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

1,、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)賬、報(bào)賬,，做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚,，按期報(bào)賬,，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

2,、根據(jù)國(guó)家稅收政策和公司的收入成本,，正確核算應(yīng)繳稅金并按時(shí)繳納;若因核算原因造成稅收少繳、漏繳,，相關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)承擔(dān)由此而造成的公司損失,。

3、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)編制有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算,，并監(jiān)督其執(zhí)行情況,。

4、按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查,、分析公司財(cái)務(wù)狀況、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司管理層提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀,。

5、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理,，在其他部門(mén)和人員的配合下,，搞好定期和非定期財(cái)務(wù)清查和資產(chǎn)清點(diǎn)核實(shí)，并及時(shí)對(duì)清查和清點(diǎn)核實(shí)情況進(jìn)行匯總并編制有關(guān)說(shuō)明;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)清查和清點(diǎn)核實(shí)結(jié)果提出處理意見(jiàn)和建議,。

6,、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)完成各項(xiàng)成本定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制訂,，并將制訂的方案提交公司領(lǐng)導(dǎo)層討論定案,。

7,、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

8、完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第二十八條 出納的主要工作職責(zé)是：

1,、辦理現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的程序要求辦理款項(xiàng)支付事項(xiàng),。收付款后，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記。

庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司財(cái)務(wù)制度中核定的限額,，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行,。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金,。

嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人書(shū)面同意,，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱,、款項(xiàng)用途,、簽發(fā)日期,，規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā),。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存,。支票遺失時(shí),，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

2,、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符,。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符,。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢,。

要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租,、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算,。

出納人員不得兼管收入、費(fèi)用,、債權(quán),、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核、會(huì)計(jì)檔案保管工作,。

3,、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，要確保其安全和完整無(wú)缺,。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任,。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。

4,、保管有關(guān)印章、空白票據(jù)和空白支票,。

出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章,，不得全部交由出納一人保管,。

對(duì)于空白票據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專(zhuān)設(shè)登記簿登記,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù),。

5、完成總經(jīng)理或主管經(jīng)理交付的其他工作,。

五,、支票管理

第二十九條支票由出納或由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章、填寫(xiě)日期,、用途,、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第三十條支票付款后憑支票存根和發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批,。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證,，按規(guī)定登記銀行存款日記賬,，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。

第三十一條已領(lǐng)用而未注銷(xiāo)的支票,，財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第三十二條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字(本制度另有規(guī)定除外),。總經(jīng)理外出時(shí),，應(yīng)授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審簽一般性,、金額不大的款項(xiàng)支付;對(duì)于特殊性或金額較大的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)請(qǐng)示總經(jīng)理,，經(jīng)其同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

六、現(xiàn)金管理

第三十三條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1,、職員工資、津貼,、獎(jiǎng)金,。

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,。

3,、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

4,、結(jié)算起點(diǎn)以下零星支出,。

5,、法律法規(guī)規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他開(kāi)支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元,，結(jié)算起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由總經(jīng)理確定,。

第三十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算，賬款相符,。

第三十五條除本規(guī)定第二十五條外,，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。

第三十六條 公司因購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)等而發(fā)生的資本性支出必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金。

第三十七條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為10000元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第三十八條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。

因特殊情況確須坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第三十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫(xiě)《借款審批單》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用借款,。

第四十條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),，由部門(mén)主管簽字確認(rèn)，會(huì)計(jì)審核費(fèi)用,、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后,，送總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理付款或清帳手續(xù),。

第四十一條每月發(fā)生的固定性費(fèi)用支出,，如電話費(fèi)、房租,、水電費(fèi)等,，由具體經(jīng)辦人填制自制憑證和取得原始憑證(經(jīng)辦人員應(yīng)在相關(guān)憑證上簽字和注明經(jīng)辦時(shí)間)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)銷(xiāo)。

第四十二條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)人事部及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款發(fā)放,。

第四十三條符合現(xiàn)金支付條件的,、除上述“第二十八條、第二十九條,、第三十條,、第三十條”所規(guī)定費(fèi)用外，其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由具體經(jīng)辦人取得原始憑證并填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,，說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生事由,，經(jīng)部門(mén)主管簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第四十四條 使用非現(xiàn)金(銀行轉(zhuǎn)賬或抵債等)支付費(fèi)用，應(yīng)參照上述程序辦理,。

七,、會(huì)計(jì)檔案管理

第四十五條公司的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)告,、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,、會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同,、章程,、董事會(huì)議記錄等各種會(huì)計(jì)資料。

第四十六條 會(huì)計(jì)檔案的保存

財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案,，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料,，按順序立卷登記造冊(cè)。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限最低要符合法律規(guī)定,，具體保管年限詳見(jiàn)下表：

會(huì)計(jì)檔案保管期限表

檔案名稱 保管期限

1,、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：

(1)原始憑證、記賬憑證,、匯總憑證 15年

(2)銀行存款余額調(diào)節(jié)表 5年

(3)銀行對(duì)賬單 5年

2,、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：

(1)日記賬 15年

其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年

(2)明細(xì)賬、總賬,、輔助賬 15年

(3)固定資產(chǎn)卡片 15年

固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存 5年

3、會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)：

(1)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表 3年

(2)月,、季度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析) 3年

(3)年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算) 永久

4,、其他類(lèi)：

(1)財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 3年

(2)會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15年

(3)會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè) 永久

(4)主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件,、合同、協(xié)議 永久

會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷(xiāo)毀時(shí),，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn),，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行,。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀,。

第四十七條 會(huì)計(jì)檔案的借用

財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案,，必須辦理有關(guān)借用手續(xù),。

各部門(mén)工作人員若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn),，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意,，方能由檔案管理人員接待查閱或者復(fù)制。

外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，應(yīng)持有單位介紹信,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員查閱,，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位,、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由,。

會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外,，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時(shí),，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),，并限期歸還。

查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,，應(yīng)在檔案查閱登記簿上簽字,，并嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換,。

第四十八條 由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等,，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù),，并由監(jiān)交人,、移交人、接收人簽字或蓋章。

八,、附 則

第四十九條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

第五十條 本制度自發(fā)布之日起生效實(shí)施。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇十

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理,，實(shí)行全面預(yù)算體制,，依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè),。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理,、控制和監(jiān)督,。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款,、銀行匯票存款,、銀行本票存款、在途貨幣資金,、信用證存款等),。

第三條 財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作,。

第二章 總公司資金計(jì)劃控制

第四條 總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃,、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排,、宏觀控制”,。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排,，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度,、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá),。

第六條 各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)各自單位的年,、季、月資金計(jì)劃安排和落實(shí),，并在實(shí)際工作中控制,、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。

第七條 總公司各部門(mén),、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng),，采取“提前通知,，積極籌措”的辦法。

(一)金額在1000萬(wàn)元以下,，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部,。

(二)金額在1000萬(wàn)元以上,，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部,。

(三)在手續(xù)齊全的情況下，開(kāi)信用證須提前3天,，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,，信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部,。

第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng),，業(yè)務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排,、籌集，提前通知期暫定10天,。

第九條 各部門(mén)不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,，而影響用款，申辦部門(mén)自負(fù)其責(zé),，

第三章 現(xiàn)金管理

第十條 現(xiàn)金的收入,、支出范圍：

(一)現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

(二)支出范圍：

1.職工工資,、各種工資性津貼,、勞務(wù)費(fèi)，勞保,。福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出,。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金,。

5因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便,。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等,，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出,。

第十一條以各部編報(bào)的,、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù),，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,，對(duì)超計(jì)劃支出,，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù)部拒絕支付,。

第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

(一)現(xiàn)金收入的管理

1.無(wú)論是否簽合同,、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入,，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū),、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,，收款部門(mén)不得挪作他用,，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款,，不得余款不報(bào)，留作他用,。

(二)現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu),，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單)，寫(xiě)明用途,、金額,，總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核,。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi),、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等),，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的,，由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單，寫(xiě)明用途,，經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字,，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理,。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行,。

4,，業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款)，必須在15天內(nèi)報(bào)帳,，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)帳或追回現(xiàn)金,，必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,，由該部門(mén)經(jīng)理代借,。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),，不得付給現(xiàn)金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外),。

第四章 銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定,，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票,、匯兌,、支票、委托收款等結(jié)算方式,，在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式,。

第十四條 銀行結(jié)算資金管理

(一)銀行結(jié)算收入的管理。

1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證,，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),，并附有關(guān)憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù),，收到后交經(jīng)辦部門(mén),，經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)，附帶結(jié)算憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核,，交主管會(huì)計(jì)處理,。

3.業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票，連同有關(guān)憑證,、收款說(shuō)明書(shū),，送交財(cái)務(wù)部,，由稽核員審核,，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理,。

(二)銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同,、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對(duì)外投資,、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票,、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,，由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào)。

2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批,。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱,、用途,、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出,。

4.專(zhuān)設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部,。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。

5.一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票,，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳,，財(cái)務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢，一周內(nèi)仍無(wú)反饋,，財(cái)務(wù)部門(mén)停止對(duì)該部門(mén)簽發(fā)新的支票,。

第五章 報(bào)帳銷(xiāo)帳

第十五條 各部門(mén)預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,，應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù),、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷(xiāo)帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法,，即：總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳，屬預(yù)算內(nèi)支出,，由部門(mén)總經(jīng)理審簽,，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批,。部門(mén)總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,，總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽,。

第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20__元以上的報(bào)帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi),。

第六章 附錄

第十八條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇十一

第一章總則

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度。

第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制,、核算、分析和考核工作。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,。

(四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,。

(五)按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析,、考核工作,。

第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織,、實(shí)施,、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條加強(qiáng)原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù),。

第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要,、會(huì)計(jì)科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會(huì)計(jì)核算,，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿,。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。

第八條做好會(huì)計(jì)審核工作,，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性,、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,。

第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物,、貨幣資金、有價(jià)證券,、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),，保證帳證相符、帳實(shí)相符,、帳表相符,。

第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀,。

第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第三章資本金和負(fù)債管理

第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明,，并據(jù)此入帳。

第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議,，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整,。

第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,，并計(jì)入成本。

第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,，及時(shí)核對(duì)馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后,，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保,。

第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額,，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇十二

第一條：為加強(qiáng)__集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,，按預(yù)算控制費(fèi)用開(kāi)支,，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則,，并根據(jù)國(guó)家的法律,、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度,。

第二條：本制度所指的費(fèi)用開(kāi)支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開(kāi)支(如：租賃費(fèi)用,，辦公費(fèi)用，車(chē)輛使用費(fèi),，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用),，但不包括成本項(xiàng)下的開(kāi)支(如：廣告費(fèi)用,，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開(kāi)支，成本開(kāi)支管理制度另行規(guī)定),。

第三條：__集團(tuán)的費(fèi)用開(kāi)支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度,，各公司的費(fèi)用開(kāi)支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批,，集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門(mén)和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的,，由被授權(quán)人審批;在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總裁審批,。

第四條：__集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施預(yù)算管理,，各公司必須做出年度費(fèi)用開(kāi)支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下,，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃;各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算,，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

第五條：對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限與程序：

1,、費(fèi)用當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)(見(jiàn)附表一,、二);

2、在填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí),，要按費(fèi)用類(lèi)別分別列支;

3,、部門(mén)經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核;

4、主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見(jiàn)后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn),，之后呈報(bào)總經(jīng)理,，或被授權(quán)人批準(zhǔn);超過(guò)授權(quán)審批金額的,，須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn);

5、費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的,，由各公司被授權(quán)人審批,，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批;

6、已審批過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū),，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后,，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒(méi)有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù);

7,、出納付款前核對(duì)各原始票據(jù),，并復(fù)核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人,，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章,，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)存檔保管;

第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序：

1、薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的,，每月未人力資源部專(zhuān)人負(fù)責(zé)核算,，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后,，送各公司總經(jīng)理審批后,，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金;

2、人力資源部門(mén)應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表,、薪資調(diào)整表,，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔;

3、超過(guò)年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放;

4,、在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批,。

第七條：超出年度預(yù)算的費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟駝t財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng),。

第八條：費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定：

一,、辦公費(fèi)用

辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),。各部門(mén)把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表(見(jiàn)附表三)報(bào)辦公室,，辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行,。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

各部門(mén)員工(包括部門(mén)經(jīng)理)因業(yè)務(wù)需要招待賓客,，應(yīng)事先填制《禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》(見(jiàn)附表四),，詳細(xì)填寫(xiě)招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間,，一事一單,，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷(xiāo)。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支,，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的,，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延),。

三,、市內(nèi)交通

1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù),、工作一般以公交車(chē),、中巴為主，特殊情況下,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用,。

2,、在報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單(見(jiàn)附表五),，所有的車(chē)票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因,，以便審核。

3,、因工作需要,，公司已經(jīng)為其配備專(zhuān)用車(chē)輛的部門(mén)經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi),，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可,。

四、外埠差旅

1,、員工因公出差必須事先提出申請(qǐng),，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn),。

2,、出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫(xiě)《暫借款申請(qǐng)單》,，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近,，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后,，方予借款,。

3,、出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算,，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包報(bào)公司總經(jīng)理簽字,，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部,，經(jīng)集團(tuán)總裁審批后,，方可辦理銀行賬戶的開(kāi)設(shè)與注銷(xiāo)。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇十三

第一章財(cái)務(wù)管理目的

第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理,，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。

第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂,，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況,。

第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因,，報(bào)總經(jīng)理,。

第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理,。

第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,。

第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定,，對(duì)合同未經(jīng)各部門(mén)會(huì)簽即要求付款的情況,，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理,。

第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度,，定期參加工作會(huì)議,，匯報(bào)工作,，解決問(wèn)題,。

第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

第三章資產(chǎn)管理

第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)管理

1,、下屬公司如需添置,、外借,、出售,、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)，方可執(zhí)行,。

2,、對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

3,、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司,。

第十四條報(bào)表種類(lèi)

1,、旬報(bào)

2、資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、報(bào)表分析

3、內(nèi)部報(bào)表(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表)

第十五條上報(bào)時(shí)間

1,、旬報(bào)：每月12日,、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況,。遇節(jié)假日順延,。

2、資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表,、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。

3,、各類(lèi)內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào),。

第十六條報(bào)表要求

1、報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí),、完整,。

2、上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí),。

3,、在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況,，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明,。

4、報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定,。

第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1,、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施

2,、對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，應(yīng)由當(dāng)事人少交書(shū)面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng),，并按分級(jí)管理?xiàng)l例,，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇十四

1,、總則

⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付,，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司,，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn),。

⑵財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件),。

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要,，需先填好限額,，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),。

⑸往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn),。

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

2,、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請(qǐng),，并填寫(xiě)工程支付審批表,。

⑵財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批,。

⑶公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后,，財(cái)務(wù)對(duì)外付款,。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

3、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),，須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支,。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn),。

4,、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要,，由經(jīng)理決定選用交通工具,。

⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行,。

a房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

b出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,，市外補(bǔ)貼每人25元/日,。

c職工出差來(lái)回車(chē)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi),。

d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算,。

⑷實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,，經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付,。

5、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點(diǎn),，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用,。

6,、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度,。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),，管理

⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

⑶公司各部門(mén)因工作需要,，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn),，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,。

⑷有關(guān)工資,、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定,，經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案,。

7、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎(jiǎng)金,、津貼、差旅費(fèi),，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支,。

⑵公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě),，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字,，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

⑶應(yīng)酬,、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施,。

⑷凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底,，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人,。

⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付,。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告,，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇十五

一,、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,、精打細(xì)算,、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗,，增加積累,，

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。

三、出納員不得兼管,、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職,，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。記賬,、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、日清月結(jié),、近期報(bào)賬。

五,、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,，必須堅(jiān)持原則，照章辦事,。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行,，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,。

六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動(dòng),。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作,。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表,、賬目、款項(xiàng),、公章,、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交,。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七,、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》,、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則,、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查,、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定,。

八、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣。

九,、一切會(huì)計(jì)憑證,、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě),。

十、公司以單價(jià)20__元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類(lèi)：

1、房屋及其他建筑物;

2,、機(jī)器設(shè)備;

3,、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī),、傳真機(jī)等);

4,、運(yùn)輸工具;

5,、其他設(shè)備,。

十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年;

2,、機(jī)器設(shè)備10年;

3,、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

4,、其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇十六

1、根據(jù)公司中/長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,，編制公司年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃;

2,、建立/健全公司財(cái)務(wù)管理體系，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算/資金運(yùn)作等全面控制;

3,、主持公司財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制工作,，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)分析，保證財(cái)務(wù)信息有效地監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)制度/預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時(shí)的調(diào)整;

4,、對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理,，完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)事宜;

5、精確監(jiān)控和預(yù)測(cè)公司現(xiàn)金流量,，確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu),，統(tǒng)籌管理和運(yùn)作公司資金并對(duì)其進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制;

6、對(duì)公司重大的投資/融資/并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持,，參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估/指導(dǎo)/跟蹤和控制;

7,、負(fù)責(zé)與財(cái)政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門(mén)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

8、負(fù)責(zé)本部門(mén)的員工隊(duì)伍建設(shè)及日常/培訓(xùn)/考核;

9,、完成總經(jīng)理交付的其它事宜,。

裝修公司財(cái)務(wù)管理制度篇十七

一、總則

1,、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,，制定本制度。

二,、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí);

2,、建立、健全公司內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，并監(jiān)督執(zhí)行;

3,、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4,、負(fù)責(zé)完成公司的日常財(cái)務(wù)工作;

5、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益;

6,、積極為公司籌措和調(diào)度資金，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作;

7,、做好公司納稅申報(bào)和稅收策劃工作;

8,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(二)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支，做到賬實(shí)相符;

2,、嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金;

3,、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符;

4,、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效;

5,、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作;

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

三、現(xiàn)金管理制度

1,、所有收支由公司出納負(fù)責(zé),。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié),，帳實(shí)相符,。

3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)20__元時(shí)必須存入銀行,。

4,、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“領(lǐng)用單”,，寫(xiě)明用途金額,，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5,、無(wú)論何種匯款,，財(cái)務(wù)人員都需審核“匯款通知單”，分別由經(jīng)手人,，部門(mén)主管,，總經(jīng)理簽字方可匯出。

6,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定),。

7,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

四,、支票管理

1,、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后,。

3、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱,。

4,、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

5,、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā),，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽,。

五,、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管,。

2,、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。

六,、現(xiàn)金,、銀行存款的盤(pán)查

1、出納人員在每周完成出納工作后,，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”,，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查,。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì),。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

七,、資產(chǎn)管理制度

本制度所指的資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上的且使用期限超過(guò)3年的物品,。包括：房屋建筑物,、交通設(shè)備、辦公套具,、電子設(shè)備,、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等,。各部門(mén)按月編制預(yù)算,，填寫(xiě)申購(gòu)單，逐級(jí)審批,。公司固定資產(chǎn)、辦公用品,、勞保,、福利及其它工作用品金額大于1000元(含)，必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款,，不得使用現(xiàn)金,，確實(shí)有特殊情況，需總經(jīng)理同意方可,。

八,、費(fèi)用管理制度

日常費(fèi)用管理

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

1,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi),、禮品費(fèi)等，應(yīng)本著必要,、合理,、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。因業(yè)務(wù)需要接待時(shí),，必須事前經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人,、分管副總批準(zhǔn)后方可接待。

2,、業(yè)務(wù)招待中娛樂(lè)性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

3、業(yè)務(wù)招待報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)憑有效票據(jù)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》,，列明原由,、招待對(duì)象、人數(shù),、地點(diǎn)及陪餐人員,、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，事后方可憑有效票據(jù)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》予以審批報(bào)銷(xiāo),?！墩写M(fèi)用申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部專(zhuān)人妥善保管,。

4、公司實(shí)行招待費(fèi)總額控制原則,，所有招待費(fèi)用在發(fā)生前都需告知上級(jí)主管,，必須經(jīng)過(guò)部門(mén)主管、總經(jīng)理,、主管會(huì)計(jì)簽字方可報(bào)銷(xiāo),。

二、差旅費(fèi)：

1,、差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車(chē)船費(fèi),、訂票費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),、住宿費(fèi),、住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助,、通訊費(fèi)補(bǔ)貼等,，費(fèi)用分項(xiàng)計(jì)算，計(jì)算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo),，超支部分自理,。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

(1)出差申請(qǐng)程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫(xiě)“出差申請(qǐng)審批單”,，明確出差任務(wù),、路線時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，再上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人,、分管副總審批,。

(2)出差人員如需借款，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》,，填寫(xiě)《借款單》,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財(cái)務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費(fèi)用相當(dāng)?shù)慕杩睢?/p>

(3)公司各部門(mén)因公外出人員，在出差期間所支出的費(fèi)用,，要本著勤儉節(jié)約,，杜絕浪費(fèi)的原則，嚴(yán)格按以下規(guī)定,。