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公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇一

財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系,。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過程中涉及資金的活動,，表明財務(wù)的形式特征;后者指財務(wù)活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系，揭示財務(wù)的內(nèi)容本質(zhì),。因此,，概括說來，企業(yè)財務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動,，體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系,。財務(wù)不僅是國民經(jīng)濟各部門、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現(xiàn)的經(jīng)濟關(guān)系,，更主要的是財產(chǎn)和債務(wù),，即資產(chǎn)和負債等。

二,、公司財務(wù)管理制度有哪些

企業(yè)財務(wù)管理制度：為了保障國有資產(chǎn)的安全,、增值，保護投資者的合法權(quán)益,，規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展,，加強財務(wù)管理,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,，結(jié)合本公司的實際情況,，制定企業(yè)財務(wù)管理制度。企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,，做好各項財務(wù)收支的計劃,、控制、監(jiān)督,、分析和考核工作,，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益,。小企業(yè)財務(wù)管理制度是小企業(yè)實施經(jīng)營管理活動，對財務(wù)管理體系建立,、維護,，規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,。

三,、財務(wù)注意事項

1,、思維的高度

格局影響思維的高度,。作為財務(wù)人員時時應(yīng)該以“所有者的身份考慮”一系列的問題,，如果不具備這樣的高度,，工作開展就會有局限性。

2,、風(fēng)險防范意識

建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部控制體系是財務(wù)人員的職責(zé),。一個企業(yè)如果內(nèi)部控制沒到位，就會出現(xiàn)漏洞,，得到利益的人會覺得財務(wù)太沒水平了,。

3、細節(jié)決定成敗

作為財務(wù)人員應(yīng)該非常認真,、細心，做任何事情都要有復(fù)核的意識,。一個數(shù)字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里,，有時候所犯的錯誤是承擔(dān)不起的。

4,、應(yīng)對能力

財務(wù)人員的應(yīng)對能力是非常重要的,，有時候過于刻板會影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。

5,、保守公司的機密

作為財務(wù)人員哪些話該說,，哪些話絕對不說是非常重要的，如果做不到這一點,，有時候是要負法律責(zé)任的,，即使沒有這么嚴重,，也是得不到上司、股東們的勝任的,，一定要懂得一些常識,。

6、以所有者的身份考慮問題

每一位財務(wù)人員都應(yīng)該站在所有者的身份去考慮問題,。財務(wù)人員不是資金流的管理者,，就是物資流的管理者，所以財務(wù)人員身邊每天都與錢有關(guān)的東西工作,，如果不為企業(yè)的利益價值最大化考慮,，就會損失公司的利益，非常重要,。

7,、要有過硬的專業(yè)技術(shù)水平

財務(wù)人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位，如果專業(yè)技術(shù)水平不過硬,，同樣會給企業(yè)帶來損失,，有時候這種損失是不可估量的，所以應(yīng)該不斷地學(xué)習(xí),，再學(xué)習(xí),。

8、要懂得資源整合

財務(wù)人員是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的重要崗位,，如果不懂得整合企業(yè)內(nèi)外資源,，不懂得借力，是做不好工作的,。財務(wù)人員面對的是公司的每一個部門,，信息非常廣，我們要通過數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經(jīng)營情況,，再利用數(shù)據(jù)去分析每一個部門的績效,，從而得到改善;另要與銀行、供應(yīng)商,、客戶,、稅務(wù)等部門處理好關(guān)系，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇二

第1條總則執(zhí)行部門編號為適應(yīng)公司的發(fā)展,，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性,，完善我公司的財務(wù)管理工作,，現(xiàn)根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法,。

第2條本辦法適用于本公司財務(wù)部所有財會人員的會計核算工作,。

第2章第3條第4條會計核算基礎(chǔ)規(guī)定會計年度采用歷年制,，自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

會計科目的運用及賬戶的設(shè)置按《會計管理制度》執(zhí)行,，不得任意更改或自行設(shè)置,。

因業(yè)務(wù)需要新增科目時，需報財務(wù)總監(jiān)批準,。

第5條記賬采取借貸記賬法,，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，具體要求如下所述,。

1,、凡是收益已經(jīng)實現(xiàn)，費用已經(jīng)發(fā)生,，不論款項是否收付,，都應(yīng)作為本期的收益或費用入賬。

2,、凡是不屬于本期的收益或費用,，即使款項已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收益或費用處理,。

3,、一個時期內(nèi)的各項收入與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用,，必須在同一時期入賬,。

4、凡是用于增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出都應(yīng)計為資本支出,，不得計入費用作為收益支出,。

5、凡是為了取得收益而發(fā)生的各項支出,，都應(yīng)作為收益支出,，同時計入成本費用。

第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣,，會計憑證,、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫,。

會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種,。

1、自制原始憑證指進貨驗收單,、領(lǐng)料單,、出庫單、旅差費報銷單,、費用開支證明單,、調(diào)撥單,、收款收據(jù)、借條等,。

2,、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時,，由對方開給本公司的憑證,、發(fā)票、收據(jù)等,。

第8條會計報表的編制應(yīng)根據(jù)國家制定的《企業(yè)會計制度》和董事會規(guī)定的會計報表格式和填報時間,、份數(shù)來執(zhí)行。

第3章第9條會計核算方法設(shè)置會計科目及賬戶,。

根據(jù)會計對象具體內(nèi)容的不同特點和經(jīng)濟管理的不同要求,，選擇一定的標準進行分類，并按分類核算的要求,，逐步開設(shè)相應(yīng)的賬戶,。

第10條復(fù)式記賬。

復(fù)式記賬就是對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),，都以相等的金額同時在兩個或兩個以上的相關(guān)賬戶中進行記錄的方法,。

我公司統(tǒng)一使用借貸復(fù)式記賬。

第11條填制和審核憑證,。

對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),，都必須由經(jīng)辦人或部門填制原始憑證，并簽名蓋章,。

所有原始憑證都要經(jīng)過財務(wù)部和其他有關(guān)部門的審核,，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù),。

第12條第13條設(shè)置與登記賬簿,。

根據(jù)填制和審核無誤的記賬憑證，在賬簿上進行全面,、連續(xù),、系統(tǒng)的記錄。

成本費用經(jīng)過統(tǒng)計計算后,，要對應(yīng)計入相應(yīng)對象的全部費用進行歸集,、計算以確定各對象的總成本和單位成本。

第14條第15條財產(chǎn)清查,。

通過實物盤點,、往來款項的核對檢查財產(chǎn)和資金的實有數(shù)額。

編制會計報表,。

根據(jù)賬簿記錄的數(shù)據(jù)資料,，采用一定的表格形式，概括,、綜合地反映各部門和公司一定時期內(nèi)的經(jīng)濟活動過程和結(jié)果,。

第4章第16條第17條第18條第19條第20條會計核算組織程序根據(jù)審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。

根據(jù)“記賬憑證”編制“記賬憑證匯總表”,，并登記“總分類賬”,。

根據(jù)原始收、付款憑證登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行日記賬”,。

根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細分類賬”,。

月終，根據(jù)“總分類賬”和各“明細分類賬”編制會計報表,。

1,、記賬憑證匯總表核算組織程序的特點：先定期（5天或10天）將所有記賬憑證匯總，編制成計帳簽證匯總表,，然后再根據(jù)記賬憑證匯總表登記“總分類賬”,。

2、記賬憑證匯總表的編制方法：根據(jù)一定時期的全部“記賬憑證”,，按照相同科目歸類,，定期（5天或10天）匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi),，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額,。

第21條記賬錯誤處理。

1,、記賬前若發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤,，應(yīng)先更正或重制記賬憑證。

記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯,，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線,，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋圖章后,，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行內(nèi),。

2、記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目,、借貸方式或金額錯誤時,，應(yīng)先用紅字填制一套與原用科目、借貸

方向和金額相同的記賬憑證,，以沖銷原來的記錄,，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬,。

如果會計科目和借貸方向正確,，只是金額錯誤,，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額,。

更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼,，以及更正的理由和依據(jù)。

3,、報出會計報表后,，發(fā)現(xiàn)記賬差錯時：如不需要變更原來報表的，可以填制正確的“記賬憑證”,，一并登記入賬,；如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤,，也可另行填制“記賬憑證”,，增加或沖減相差的金額。

更正后,，應(yīng)在摘要中注明原“記賬憑證”的日期和號碼,，以及更正的理由和依據(jù)。

第5章第22條結(jié)賬,、對賬結(jié)賬是結(jié)算各種賬簿記錄,。

結(jié)賬工作是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上進行的，具體內(nèi)容如下所述,。

1,、在結(jié)賬時，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)記入有關(guān)賬簿,。

2,、本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿,，以調(diào)整賬簿記錄,。

3、在全部業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上,，結(jié)算所有的賬簿,。

第23條對賬是為了保證賬證相符、賬賬相符,、賬實相符,，具體內(nèi)容如下所述。

1,、賬證核對,，即將各種賬簿的記錄與會計憑證進行核對。

賬證核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。

月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符,，就應(yīng)回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對,，以保證賬證相符。

2,、賬賬核對,，每月進行一次，主要包括以下三個方面的核對工作,。

（1）將總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬的賬面余額進行核對。

（2）將“現(xiàn)金（或銀行存款）二級賬”與出納的“現(xiàn)金（或銀行存款）日記賬”進行核對,。

（3）財務(wù)部門各種“財產(chǎn)物資明細分類賬”期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管賬相核對,。

3、賬實核對,，主要分兩類,。

（1）“現(xiàn)金日記賬”賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，“銀行存款日記賬”賬面余額與開戶銀行對賬單相核對,，要求每月核對一次,。

（2）各種財產(chǎn)物資明細分類賬的賬面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來賬款明細賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目相核對等,，要求每季核對一次,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇三

1、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務(wù)管理戰(zhàn)略,，擬定公司財務(wù)規(guī)劃方案,。

2、按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求,，全面主持財務(wù)體系的運作管理,。

3、以合理的企業(yè)資源成本適時制定,、修正,、和完善財務(wù)組織體系，指導(dǎo)下屬員工的有效職責(zé)分工和高效協(xié)作,。

4,、負責(zé)主持編制預(yù)算并監(jiān)督其執(zhí)行。

5,、負責(zé)公司投資,、籌資等工作，負責(zé)向公司提交可行性方案,。

6,、負責(zé)財稅政策法規(guī)的研究，定期提供財稅信息報告和專題研究報告;分析企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，提供財稅咨詢,，策劃財稅解決方案,。

7、主持財務(wù)會計政策和職能范圍內(nèi)的財務(wù)制度的研究,、設(shè)計,、和提審核。

8,、建立財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警與防范體系;確保不會出現(xiàn)資金安全風(fēng)險,、稅務(wù)風(fēng)險等財務(wù)風(fēng)險。

9,、向公司高層決策者提供有關(guān)財務(wù)管理,、會計核算等方面的建議，致力于提高公司的盈利水平,。

10,、執(zhí)行公司預(yù)算管理和成本控制制度與規(guī)程，節(jié)省本部門各類辦公費用,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇四

第一章資金審批制度

第一節(jié),、總則

第一條公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)簽字批準,。如董事長(總經(jīng)理)不在公司,，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時簽字,，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務(wù),，在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務(wù)人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補簽字。

第二條財務(wù)專用章,，公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管,。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

第三條財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準,。

第四條開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準,。

第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元(含)以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及時間,。財務(wù)人員審核憑證時,，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章(原始單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋)。

第六條往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),，須經(jīng)公司董事會研究批準,。

第七條非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

第二節(jié),、施工工程用款審批制度

第九條施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付,，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

(1)項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表,。

(2)分管領(lǐng)導(dǎo)核定,、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理,、董事長(總經(jīng)理)

(3)公司經(jīng)理,、董事長(總經(jīng)理)審批同意后,，財務(wù)對外付款,。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽,。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為,。

第三節(jié),、行政費用支出管理制度

第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后,，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準后財務(wù)方可報支,。涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長(總經(jīng)理)批準,。

第四節(jié),、公司差旅費開支制度

第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼,。

1,、公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

2,、公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行,。

a房租標準:一般職員,，房租標準為60元/日。

b出差補貼：市內(nèi)補貼每人10元/日,，市外補貼每人15元/日(不包

括公司每天伙食補助費),。

c職工出差來回車費實報實銷。

3、實際報銷金額超出公司的補貼標準,，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理

說明原因,，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)審批后支付。

第五節(jié),、車輛維修費及汽油費管理制度

第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算,。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用,。

第七節(jié)、辦公費用,，會議費用及其他費用管理制度,。

第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理,。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊,。

第十四條辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證(含簽報)上簽字，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷,，1000元以上須報總經(jīng)理審批,。

第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報董事長(總經(jīng)理)批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,。

第十六條有關(guān)工資,、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定,，經(jīng)董事長(總經(jīng)理)批準后報財務(wù)部備案,。

第八節(jié)、行政費用報銷制度

第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎金,、津貼、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支,。

1、公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,，由經(jīng)辦人員填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報董事長(總經(jīng)理)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付,。

2,、應(yīng)酬,、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施,。

3,、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,，借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

4,、支票領(lǐng)用單,，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財務(wù)審核后,，由財務(wù)部直接支付。

第十九條,、銀行支票如發(fā)生丟失,，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負有賠償責(zé)任,。

第二十條、加強收款收據(jù)的管理,，建立收款收據(jù)領(lǐng)用,、核銷登記表,，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù),，指定檔案室專人保管。財務(wù)會計在檔案室領(lǐng)用(每次限領(lǐng)5本),，出納人員使用完后交會計審核簽字,，由會計人員到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù)。收據(jù)專管員必須認真審核已使用收據(jù)存根是否連號,，發(fā)現(xiàn)問題及時反映,。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管。

第二十一條,、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準,。

第二章工程成本管理制度

第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標,、保證,、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長(總經(jīng)理)簽署或授權(quán)委托簽署。

第二十三條,、公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,，工程招投標文件的編制,，工程決算的審定。

第二十四條,、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作,，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購,，確保設(shè)備材料及時供應(yīng),，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄,，記錄材料價格變動的歷史資料,。

第二十五條、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作,。

1,、參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃,。

2,、負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

第二十六條,、工程中間結(jié)算程序。

1,、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象進度),，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙,，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。項目部承包工程應(yīng)提供業(yè)主單位,、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核,，送財務(wù)部會簽。

2,、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來等情況,，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十七條,、工程決算程序,。

1、公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,，財務(wù)部會簽,。

2,、財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結(jié)算款,，扣除已付工程款及墊付的各項費用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準,。

3、大工程辦理決算時,，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算,。

第三章財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)

第二十八條、公司財產(chǎn)的范圍

1,、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品,。

2、凡公司購入或自制的機器設(shè)備,、動力設(shè)備,、運輸設(shè)備、工具儀器,、管理用具,、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn),。

3,、凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

第二十九條,、公司財務(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算,。

1,、公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理,。

2、公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理,。

3,、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入,，使用及庫存情況,，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施,、辦法,。

第三十條,、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理

1、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作,，經(jīng)財務(wù)部會簽,，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購。

2,、財產(chǎn)購回后,，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳,。

3,、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單,，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準,。

4,、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián),，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳,。項目管理者聯(lián)盟

5,、財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,，送財務(wù)部備案,。

第三十一條、財產(chǎn)的清查,、盤點,。

1、公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,，年終必須進行一次全面的盤點清查,。

2、各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加,。

3,、財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的,，均應(yīng)填報損益報告表,，書面說明虧,，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任,。

4、凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見,。

5,、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因,，如實上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失,。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見,。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核,。

本財務(wù)制度從發(fā)布之日起執(zhí)行

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇五

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識,。

一、財務(wù)部職責(zé)范圍

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5,、進行成本、費用核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表,。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

8,、及時核算和上繳各種稅金。

9,、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

10,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

12,、加強本部門人員的培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì)。

二,、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1,、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門、出差地,、出差事由,、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款,。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款,，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、預(yù)計出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。

3,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門,、借款事由，所借金額,，審批程序同第1條,。

4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費,、招待費,、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條,。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

7、嚴格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支,。

三、日常費用報銷：

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明,。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5,、補充說明

如報銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽,。

財務(wù)部崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準確,，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表;

3,、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

5,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6,、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳,、分類帳,、總帳;

7、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行;

8,、負責(zé)總帳、明細帳,、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證,，登記總帳;

9,、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

10,、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚;

11,、負責(zé)裝訂、管理會計檔案;

12,、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等;

13、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,，并結(jié)合合同督促項目部回款;

14,、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制;

15、每月末及時督促各項目部報帳;

16,、及時,、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;

17,、準確把握各項材料采購,、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;

18,、工程付款依據(jù)合同,、財務(wù)帳,、工程預(yù)算進行審核;

19、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，擬訂資金籌措和使用方案;

20,、進行成本費用控制、核算,、考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益;

21,、參與業(yè)務(wù)項目,、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;

22,、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議;

23,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋,。

一、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票;

(2)公司自制的差旅費報銷單;

(3)公司自制的支出證明單,。

2、票據(jù)的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰,，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項目,、金額(大小寫應(yīng)一致),、收款單位蓋章、日期,。

(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用,，后附出差火車、船,、飛機等票據(jù),、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù),、出差補貼,、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改,。

(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途,，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況,，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報銷;另一種為對于一次報銷,，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改,。

附則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇六

一,、基本原則

為加強對典當行的財務(wù)管理,堵塞漏洞,增收節(jié)支,提高效益,特制度本制度。

1,、財會人員要認真履行職責(zé),根據(jù)《會計法》,、《會計準則》及《財務(wù)通則》等法律法規(guī)的規(guī)定,真實、準確,、完整地反映典當行經(jīng)營狀況,。

2、財會人員要始終堅持“帳表相符,、帳帳相符,、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全,、往來帳目清楚,資金日清月結(jié),。

3、財會人員要按照商務(wù),、工商,、稅務(wù)等部門的要求及時準確地上報財務(wù)報表及相關(guān)資料;要定期向總經(jīng)理上報業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和損益情況。

二,、收支管理

1,、典當行的一切收入統(tǒng)一由財務(wù)部管理,財務(wù)應(yīng)嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則,典當收入款任何人無權(quán)以收抵支和挪作它用。

2,、出納員收款,必須使用財務(wù)部指定認可的收款單,。

3、凡因公需借用公款者,必須按照規(guī)定的借款審批程序,報經(jīng)總經(jīng)理批準,。所借公款均要在辦理公務(wù)結(jié)束后三天內(nèi),到財務(wù)部辦理報帳手續(xù),。

三、票證及印章管理

財務(wù)部要建立重要空白憑證領(lǐng)用登記制度,對質(zhì)押當票,、轉(zhuǎn)帳支票,、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證,財務(wù)部門要統(tǒng)一購置,按照數(shù)量,、種類造冊登記,。重要憑證領(lǐng)用必須按以下規(guī)定執(zhí)行,用完后的存根不需留存的要及時上交財務(wù)部門,。

1、支票管理

(1)支票的購買,、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應(yīng)建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期,、用途、金額,、經(jīng)辦人等,。

(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務(wù)專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管,會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督。

(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不準簽發(fā)空頭支票,不準簽發(fā)遠期支票,不準出租或出借支票,。

(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務(wù)經(jīng)理存檔備查,。

(5)領(lǐng)用支票時,領(lǐng)用人須填寫支票申領(lǐng)單,經(jīng)總經(jīng)理批準、財務(wù)部經(jīng)理簽字,、領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領(lǐng)用,。

(6)領(lǐng)用支票的業(yè)務(wù)部門,應(yīng)妥善保管已領(lǐng)用的支票,并應(yīng)在領(lǐng)用支票之日起七天內(nèi)向財務(wù)部門結(jié)算,否則不予辦理新的業(yè)務(wù)。

2,、當票管理

(1)當票是當戶與典當行發(fā)生質(zhì)押,、抵押融資關(guān)系的重要原始憑據(jù),財務(wù)部門購進印制的當票要統(tǒng)一登記,營業(yè)部、業(yè)務(wù)部在領(lǐng)用空白當票時,要按印刷號碼的先后順序;領(lǐng)用人領(lǐng)用當票時應(yīng)填寫“當票申領(lǐng)單”,注明本數(shù)及號碼數(shù),由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準后,在當票使用登記簿上簽字,。

(2)財務(wù)部要監(jiān)督當票使用,實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對,檢查保管是否有誤,。

四,、現(xiàn)金管理

根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理條例,結(jié)合本典當行的實際情況特作如下規(guī)定:

1、公司的現(xiàn)金只能由財務(wù)部的出納員負責(zé)收支和保管,其他任何人無權(quán)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù),。

2,、現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務(wù)報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等,。

3,、營業(yè)部備用現(xiàn)金初步核定為5千元,根據(jù)業(yè)務(wù)情況,備用金超過5千元需上繳財務(wù)部;備用金不足時,可向財務(wù)部重新申領(lǐng)以補足備用金。

4,、現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現(xiàn)金,。營業(yè)部備用金使用應(yīng)一日一結(jié),定期與財務(wù)部出納對帳;財務(wù)部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。

5,、現(xiàn)金收付的各種原始憑證,必須經(jīng)過會計人員嚴格審查,并編制記帳憑證,出納人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務(wù),。

6、出納人員在收付現(xiàn)金后,必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付,以防止重收或重付,。

7,、建立現(xiàn)金日記帳,由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經(jīng)記帳的依據(jù),。每日營業(yè)終了,應(yīng)計算出當日現(xiàn)金的收入,付出及結(jié)余,做到帳款,、帳帳相符,。

8、出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,不準私自挪用現(xiàn)金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準將私人現(xiàn)金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險柜內(nèi),。

9,、現(xiàn)金存折由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存折退歸會計保管。為了保證現(xiàn)金的安全,每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額,。

10,、為加強對出納工作的監(jiān)督,財務(wù)主管應(yīng)對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進行定期、不定期的清查,發(fā)現(xiàn)帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為,應(yīng)及時查明原因,報領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門處理,。

五,、費用管理

1、費用支出應(yīng)按照增收節(jié)支,、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節(jié)約成本,提高效益的目的,。

2、辦公用品采購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數(shù)量,、預(yù)計金額,交辦公室匯總,再經(jīng)總經(jīng)理審批后,送財務(wù)部作為辦理借支或報銷的依據(jù),原則上一般不得超出預(yù)計金額,超過的應(yīng)陳述正當理由,。

3、所有費用報銷必須在單據(jù)上注明事由,由經(jīng)手人簽字,證明人簽字,對于手續(xù)不全的,財務(wù)部可以拒絕結(jié)算,。

4,、所有費用審批,實行總經(jīng)理一支筆制度,無總經(jīng)理簽字的費用單據(jù),財務(wù)部不得報銷。

5,、固定資產(chǎn)的購置及大額費用發(fā)生,由總經(jīng)理請示董事長后決定,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇七

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,，做到日清日結(jié),，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時查明原因,，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3,、不準用“白條”入帳。

4,、不準私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1,、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2,、公司必須認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4,、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費,、電費,、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用,。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時入帳,。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7,、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,，應(yīng)盡快解決,。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管,。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號碼等。

1,、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致,。

2,、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進行還舊借新,。

3、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致,。

1,、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務(wù),。

3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當制證工作,，只能由財務(wù)部指定的制單人制單,。

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,，保證記錄記算不出錯),，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細賬,。

2,、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等,，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用,。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,，凈值和使用年限計算出來的,。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊,。就是提取稅金及附加,、有城建稅、教育費附加等,。

3,、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄,。第一個分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益、其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤,。第二個分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,、其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,，如果在貸方則說明盈利需交所得稅,，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率,，然后做記賬憑證,，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關(guān),，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),，如果是正數(shù)就要計算所得稅,，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時,，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。

4,、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款,、應(yīng)收票據(jù),、短期投資等)負債(應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實收資本,、資本公積,、未分配利潤、盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負債表,，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,、主營業(yè)務(wù)成本、投資收益,、主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表,。財務(wù)流程。

5,、其余的就是裝訂憑證,，寫報表附注，分析情況表之類,。

6,、注意問題:以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行,。月末結(jié)現(xiàn)金,、銀行賬款，一定要賬證相符,，賬實相符,。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項,。月初報稅時注意時間,，不要逾期報稅。另外,，當月開出的發(fā)票當月入賬,。每月分析往來的賬齡和金額，包括:應(yīng)收賬款,、應(yīng)付賬款,、其他應(yīng)收款。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇八

第一條 爲加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況,，特制定本制度。

第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益,。

（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度,，認真做好財務(wù)收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性,。

（四）監(jiān)督公司財産的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查,。

（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析、考核工作,。

第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施,、檢查的責(zé)任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴守公司秘密,。

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核,。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金,、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對,，保證帳證相符,、帳實相符,、帳表相符。

第十條 建立會計檔案,，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理,。公司籌集的`資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。

第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本,。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整,。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時應(yīng)按月計提利息支出,，并計入成本。

第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,，及時核對馀額,，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準後處理,。

第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後,，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā),，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保,。

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄,，銀行帳戶印簽實行分管,、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票,，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,，對未達帳項進行分析,，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人,。

第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付,。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳,、核算收入成本和損益。

第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,，分爲股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認真做好可行性分析和認證,，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準後,，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算,；擁有實際控制權(quán)的,，長期投資采用權(quán)益法核算。

第二十六條 固定資産的管理：有下列情況之一的資産應(yīng)納入固定資産進行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物,、機器、機械,、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具,、工具等；②不屬於經(jīng)營主要設(shè)備的物品,，單位價值在20xx元以上,，并且使用期限超過2年的。

第二十七條 固定資産要做到有帳,、有卡,，帳實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資産的價值核算與管理,，綜合管理部負責(zé)實物的記錄,、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資産明細帳,。

第二十八條 固定資産的購置和調(diào)入均按實際成本入帳,，固定資産折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限爲：

（一）房屋,、營業(yè)用房 30年

（二）通訊設(shè)備,、交通運輸設(shè)備 3年

（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備 3年

（四）電器設(shè)備,、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年

第二十九條 已經(jīng)提足折舊,、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産,，不再補提折舊,。當月增加的固定資産，當月不提折舊,，當月減少的固定資産,，當月照提折舊。

第三十條 對固定資産和其他資産要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責(zé)盤點一次,，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表,，報財務(wù)部審核後,，經(jīng)總經(jīng)理批準後進行帳務(wù)處理。

第三十一條 無形資産指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資産,，包括：專利權(quán),、土地使用權(quán)、商譽等,。無形資産按實際成本入帳,，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限攤銷。

第三十二條 遞延資産是不能全部計入當期損益,，需要在以後年度內(nèi)分期攤銷的各項費用,，包括開辦費，租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過一年,，金額較大的修理費支出,。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分攤期不短?年,，以經(jīng)營租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷,。

第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入,、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認,，并認真核實,、正確反映，以保證公司損益的真實性,。

第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,，不得截留到帳外或作其他處理。

第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,，按規(guī)定計入成本費用,。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M用,，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用,。

第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出,、營業(yè)費用,、其他營業(yè)支出等。

（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出,。

（二）營業(yè)費用包括：職工工資,、職工福利費、醫(yī)藥費,、職工教育經(jīng)費,、工會經(jīng)費,、住房公積金,、保險費,、固定資産折舊費、攤銷費,、修理費、管理費,、通訊費,、交通費、招待費,、差旅費,、車輛使用費、報刊費,、會議費,、辦公費、勞務(wù)費,、董事會費,、獎勵費、各種準備金等其他費用,。

（三）固定資産折舊費：指公司根據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計算攤銷的費用,。

（四）攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於5年,。

（五）各種準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金,。投資風(fēng)險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取,。

（六）管理費用包括：物業(yè)管理費,、水電費、職工工作餐費,、取暖降溫費,、全勤獎勵費等其他費用。

第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提,，工會經(jīng)費按工資總額2%計提,，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納,。

第三十八條 加強對費用的總額控制,，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證,，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映,。

第三十九條 公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算,，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查,、分析,、制定降低成本的措施。

第四十條 公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出

利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入 營業(yè)外支出

（一）投資收益包括對外投資分得的利潤,、股利等,。

（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈,、處理固定資産凈收益,、教育費附加返還款、罰沒收入,、罰款收入,，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應(yīng)付款項等。

（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出,，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失,、非常損失、公益救濟性捐贈,、賠償金,、違約金等。

第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後,，依照繳納所得稅,，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：

（一）被沒收的財物損失,，支付各項稅收的滯納金和罰款,；

（二）弭補公司以前年度虧損；

（三）提取法定盈馀公積金,，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10％提取,，盈馀公積金已達注冊資本的50％時不再提取。

（四）提取公積金,、公益金按稅後利潤的5％計提,，主要用於公司的職工集體福利支出,。

（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議,，向投資者分配利潤,。

第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資産負債表,、損益表,。年度財務(wù)報表包括資産負債表、損益表,、現(xiàn)金流量表,、營業(yè)費用明細表、利潤分配表,。公司財務(wù)月報表應(yīng)於次月15日內(nèi)完成,，年度財務(wù)會計報告應(yīng)於次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計,。

第四十三條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：

（一）業(yè)務(wù),、經(jīng)營情況,，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況,，財務(wù)收支情況等,。

（二）財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項,；資産負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項,；以及爲正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。

第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分,，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié),、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支,，充分發(fā)揮資金效能,，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，爲領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù),。

第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標：流動比率,、負債比率、所有者權(quán)益比率,；②經(jīng)營成果指標：利潤率,、資本利潤率、成本費用利潤率,。

第四十六條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用於會計電算化的微機及其配套設(shè)備,，包括伺服器,、工作站、網(wǎng)線,、印表機,、ups電源等。會計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用,，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準,，在不影響會計電算化正常工作情況下進行,。

第四十七條 財務(wù)軟體是用於完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟體,。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時,，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改,、調(diào)試,，完成調(diào)試後，應(yīng)及時檢查,、核對,，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。

第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份,。操作人員運用財務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作,，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負責(zé),。下班時,，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啓和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程式進行,。

第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前,，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末,，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對,。保持手工帳與微機帳一致。

第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理,，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行,。電子支付密碼器、智慧ic卡,、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素,，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則,，由財務(wù)管理中心負責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼,，不得一人統(tǒng)管使用,。

第五十一條 本辦法由公司財務(wù)管理中心負責(zé)解釋。

第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇九

(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：

1,、公司本部由財務(wù)部負責(zé)各單位之零星支付。

2,、工地總務(wù)組負責(zé)設(shè)置零用金管理人員,，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時再行研討設(shè)置專人辦理,。

(二)零用金額暫定,，工地每月經(jīng)常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增,，再行研辦,。

(三)零用金借支程序如下：

1、各單位零星費用開支,，如需預(yù)備現(xiàn)金,，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員,，即憑單支給現(xiàn)金,。

2、零用金之暫支,，不得超過1000元,，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準,。

3,、零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后,，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支,，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還,。

(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：

1,、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱,。

2,、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報一次,，送交財務(wù)部,。

3、財務(wù)部收到零用金支出傳票后,，應(yīng)于當天即行付款,，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn),。

4、財務(wù)部收到零用金支付傳票,，補足零用金后,，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù),，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理,。

5、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié),。

(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù),，存財務(wù)部，如有短少概由保管人員負責(zé)賠償,。

(六)本細則經(jīng)奉準后實施,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十

1、根據(jù)公司中/長期經(jīng)營計劃,，編制公司年度綜合財務(wù)計劃;

2,、建立/健全公司財務(wù)管理體系，負責(zé)公司財務(wù)年度預(yù)算/資金運作等全面控制;

3,、主持公司財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作,，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度/預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整;

4,、對公司稅收進行整體籌劃與管理,，完成稅務(wù)申報以及年度審計事宜;

5、精確監(jiān)控和預(yù)測公司現(xiàn)金流量,，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu),，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風(fēng)險控制;

6、對公司重大的投資/融資/并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持,，參與風(fēng)險評估/指導(dǎo)/跟蹤和控制;

7,、負責(zé)與財政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

8、負責(zé)本部門的員工隊伍建設(shè)及日常/培訓(xùn)/考核;

9,、完成總經(jīng)理交付的其它事宜,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十一

一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外,，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準,。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。

二,、每天分類整理存放好當日《業(yè)務(wù)流程單》,，定時接受工程部負責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;

三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬,。

四,、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當月底扎賬,，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后,，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù),。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條,，加蓋公司公章;

六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單,，分別提請各部門經(jīng)理,、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;

六,、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放,。

七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫,，大寫與小寫必須相符,。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外,，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字,。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

八,、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔,。

九、年終扎賬時,，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;

十,、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十二

第一條 為加強公司的財務(wù)工作,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財務(wù)計劃,，加強經(jīng)營核算管理，反映,、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益,。

（四）厲行節(jié)約,，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入,，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù),、銀行部門了解,，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料,，如實反映情況,。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務(wù)部由會計和出納組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù),，必須遵守本規(guī)定

第五條 會計的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬,、復(fù)賬,、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確,，賬目清楚,，按期報賬。

（二）按照經(jīng)濟核算原則,，定期檢查,，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議,，當好公司參謀,。

（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料,。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第六條 出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認白條抵壓現(xiàn)金,。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效,。

（五）積極配合銀行做好對賬,、報賬工作。

（六）配合會計做好各種賬務(wù)處理,。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條 審計的主要工作職責(zé)是：

（一）認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

（三）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準確無誤,。

（四）審閱公司的計劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。

（五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為,。

（六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第九條 會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料必須真實,、準確、完整,，并符合會計制度的規(guī)定,。

第十條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會計,、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十一條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符,。

第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次,。會計報表須會計簽名或蓋章,。

第十三條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務(wù)工作人員對不真實,、不合法的原始憑證,，不予受理；對記載不準確,、不完整的原始憑證,，予以退回，要求更正,、補充,。

第十四條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,，并請求查明原因，作出處理,。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理,。

第十五條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計,。出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入、費用,、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作,。

第十六條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,，并做出審計報告,，報送總經(jīng)理。

第十七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任,、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,，然后將支票按批準金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第十九條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）,、總經(jīng)理審批,。填寫金額要無誤，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷,。

第二十條 財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十一條 對于報銷時短缺的金額,，財務(wù)人員要及時催辦,，到月底按第二十條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理,。

第二十二條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

第二十三條 公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項,，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,，同意后可先付款后補簽,。

第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼,、獎金,；

（二）個人勞務(wù)報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費,；

（四）結(jié)算起點以下的零星支出,；

（五）總經(jīng)理批準的其他開支,。

前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定,。

第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十六條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準,。

第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫借款單，經(jīng)會計審核,；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還,。

第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的,，憑發(fā)票、工資單,、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字，會計審核,，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金,。

第二十九條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證,。

第三十條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字,，財務(wù)人員按時提款,，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證,，進行賬務(wù)處理,。

第三十一條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字,，會計審核時間,、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計核算手續(xù),。

第三十二條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應(yīng)當日清月結(jié),，每日結(jié)算，賬款相符,。

第三十三條 凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應(yīng)歸檔。

第三十四條 會計憑證應(yīng)按月,、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份、季度,、年起止,、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單,、審核、記賬,、主管）,，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

第三十五條 會計報表應(yīng)分月,、季、年報,、按時歸檔,，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄,。

第三十六條 會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱、復(fù)制,、摘錄會計檔案,，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的,，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的,；

（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）未經(jīng)批準,，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的,；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的,；

（六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的,；

（七）違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。

第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

（一）違反財務(wù)制度,，造成財務(wù)工作嚴重混亂的,；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表,、文件資料的,；

（三）偽造、變造,、謊報,、毀滅、隱匿會計憑證,、會計賬簿的,；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng),、騙取公司財物的,；

（五）弄虛作假、營私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的,；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤,，應(yīng)當予以辭退的。

第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋,。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十三

財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司的日常財務(wù)管理,，籌資管理和財務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1、負責(zé)公司的財務(wù)管理工作,，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,，清理催收應(yīng)收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷,，稅費交納,，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理,、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù),、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅。

2,、負責(zé)公司會計核算工作,，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī),、按照會計制度進行會計核算;編制年度,、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目,、設(shè)置明細帳,、分類帳、輔助帳及時記帳,、結(jié)帳,、對帳、做到日清月結(jié),、帳帳相符,、帳實相符、帳表相符,、帳證相符;管理好會計檔案,。

3、負責(zé)公司成本核算和成本管理,，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,，做好成本核算，控制成本支出,，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,，及時、正確地為成本預(yù)測,、控制,、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程,、設(shè)備,、材料款項,，配合工程部等部門做好工程,，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù),。

4、建立經(jīng)濟核算制度,，利用會計核算資料,，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,，定期進行經(jīng)濟活動分析,，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5,、配合公司內(nèi)部審計,。

根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理,，特制定本制度,。

第一章資金審批制度

1,、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付,，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司,，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準,。

⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管,，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件),。

⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要,，需先填好限額,，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。

⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),，須經(jīng)公司董事會研究批準,。

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準,。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付,，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請,，并填寫工程支付審批表。

⑵財務(wù)部審核后,，報公司經(jīng)理,、董事長審批。

⑶公司經(jīng)理,、董事長審批同意后,，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行,，不得空缺事后補簽,。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決,，禁止壓單行為,。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷,，須經(jīng)公司董事長批準后財務(wù)方可報支,。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準,。

4,、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要,，由經(jīng)理決定選用交通工具,。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行,。

a房租標準：一般職員,，房租標準為60元/日。

b出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日,，市外補貼每人25元/日,。

c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi),。

d駕駛員出差補貼按每天30元計算,。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,，經(jīng)公司董事長審批后支付,。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點,，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算,。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6,、辦公費用,，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,，管理

⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊,。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報懂事長批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,。

⑷有關(guān)工資,、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,，經(jīng)懂事長批準后報財務(wù)部備案,。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎金,、津貼、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支,。

⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付,。

⑶應(yīng)酬,、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,，批準后方可實施,。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,，借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單,，借款單必須由經(jīng)辦人填寫,，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付,。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失,，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負有賠償責(zé)任,。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

8,、實施

1,、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項,，由項目部制定相關(guān)條款的《實施細則》予以補充說明;最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財務(wù)部,。

2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核,、備案,。

3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效,，自20__年7月8日起實行,。

公司財務(wù)規(guī)章制度正規(guī)版篇十四

一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度,，有效運作資產(chǎn),，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益,，嚴格按公司法,、會計法、企業(yè)財務(wù)通則,、會計準則等有關(guān)法律,、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù),，特制定本制度,。

二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部,，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計,，出納員，責(zé)任明確,，分工協(xié)作,，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。

三,、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度,，出納人員不得兼管稽核,，對會計檔案保管和收入費用、債權(quán),、債務(wù)帳目進行登記,。

四、公司財會人員應(yīng)忠于職守,，堅持原則,，正確進行會計核算與監(jiān)督。

五,、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,，建立現(xiàn)金管理辦法。

六,、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強核算,、管理，控制限額,，確定回收時間,，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。

七,、嚴格流動資金管理,，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置,，保證現(xiàn)金安全,。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金,，職工的工資,、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

八、公司職工有困難需要借款的,，借款人填寫借款單,，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù),，并且及時還清借款，否則下次不予借支,。

九,、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準,。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費,。

十,、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃，資金管理,，收支計劃,，分析考核預(yù)測經(jīng)濟成果，嚴格收支范圍,，認真審核費用支出,，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。

十一,、公司應(yīng)定期對會計人員進行崗位培訓(xùn),，財務(wù)人員必須每二年培訓(xùn)一次，跟上新形式下財務(wù)核算的要求,。市場推廣人員薪資標準一,。工作職責(zé)在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈,、辦公樓,、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。