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公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)章制度篇一

一、鄉(xiāng)財(cái)政資金厲行增收節(jié)支,，嚴(yán)格執(zhí)行審核審批程序,。鄉(xiāng)所有財(cái)政資金性支出需由財(cái)政所先審核其票據(jù)的合法性，規(guī)范性,、真實(shí)性,，再經(jīng)鄉(xiāng)長(zhǎng)審核，后由分管領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷,。財(cái)政所出納員負(fù)責(zé)對(duì)審核簽批后的發(fā)票按程序提交國(guó)庫(kù)支付中心辦理支出,。

二、鄉(xiāng)財(cái)政實(shí)行行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,，財(cái)務(wù)審批實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制,。鄉(xiāng)政府日常開(kāi)支、臨時(shí)開(kāi)支由財(cái)政所與分管領(lǐng)導(dǎo)提出撥款計(jì)劃,，經(jīng)鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)審核同意后,，財(cái)政所負(fù)責(zé)具體辦理,。

三、審批權(quán)限,。項(xiàng)目資金支出須由項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo),、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)賬;報(bào)賬時(shí)須附發(fā)票,、合同書,、工程驗(yàn)收單、審計(jì)報(bào)告(最終結(jié)算時(shí)供給)等有關(guān)資料;項(xiàng)目資金支出上級(jí)有明確文件規(guī)定的按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。日常事務(wù)支出單筆在10000元以內(nèi)的,，由鄉(xiāng)長(zhǎng)審核后，交分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批;單筆支出在10000元以上,，須經(jīng)黨委會(huì)研究經(jīng)過(guò)后,，再按規(guī)定程序辦理付款。

四,、公務(wù)用車根據(jù)工作需要由辦公室統(tǒng)一安排,。特殊情景下需租用社會(huì)運(yùn)營(yíng)車輛的，須請(qǐng)示鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后用車,，憑有效票據(jù)報(bào)銷,，不得使用燃油發(fā)票或其他無(wú)效票據(jù)報(bào)銷。車輛實(shí)行定點(diǎn)維修,，維修前須先請(qǐng)示鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意并報(bào)辦公室備案,。

五、公務(wù)接待實(shí)行“四單合一”報(bào)賬制度,。來(lái)人接待原則上安排在食堂就餐,，每個(gè)人按30元標(biāo)準(zhǔn)安排。確因特殊原因需在外接待的,，按縣級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷按上級(jí)有關(guān)文件執(zhí)行。

六,、嚴(yán)格執(zhí)行辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)管理制度,。大宗商品和固定資產(chǎn)采購(gòu)按縣有關(guān)文件要求實(shí)行申報(bào)采購(gòu)。日常辦公用品采購(gòu)由各部門向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,，鄉(xiāng)長(zhǎng)同意后，由黨政辦負(fù)責(zé)采購(gòu)并附購(gòu)買辦公用品附件清單,，領(lǐng)用辦公用品由經(jīng)辦人在領(lǐng)用單上簽字,，領(lǐng)取單作為辦公用品核銷依據(jù)。

七,、規(guī)范鄉(xiāng)干部差旅費(fèi)報(bào)銷,。嚴(yán)格實(shí)行鄉(xiāng)干部出差審批制度,，鄉(xiāng)干日常出差需填寫縣財(cái)政局統(tǒng)一印制的差旅費(fèi)報(bào)銷單，并附單位出差審批單及車票等有效憑證,，單位出差審批單應(yīng)先經(jīng)黨政辦,、分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷,，差旅費(fèi)實(shí)行一月一結(jié)報(bào),。因特殊情景不能及時(shí)報(bào)結(jié)的視具體情景而定。

八,、堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi)制度,，成立紀(jì)委書記任組長(zhǎng)，有關(guān)人員參加的監(jiān)督小組,，定期對(duì)分管負(fù)責(zé)人履行職責(zé)情景監(jiān)督和檢查,，定期公布財(cái)務(wù)收支情景。

九,、本制度與法律法規(guī)或上級(jí)文件規(guī)定相抵觸的,，以法律法規(guī)或上級(jí)文件為準(zhǔn)。

十,、本制度自20__年4月1日?qǐng)?zhí)行,，如遇上級(jí)出臺(tái)新的規(guī)定和辦法的，按上級(jí)要求執(zhí)行,。

公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)章制度篇二

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作,。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶服務(wù)意識(shí),。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進(jìn)行成本,、費(fèi)用核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,。

7,、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。

8,、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1,、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款,。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款,。

2,、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款,。

3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

4,、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支,。

三、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5、補(bǔ)充說(shuō)明

如報(bào)銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報(bào)銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫(kù);

2、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié),，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;

3,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金,，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳,、總帳;

7,、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度,、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;

8,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;

9,、對(duì)其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);

10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

11,、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會(huì)計(jì)檔案;

12、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模,、合同額、所需主要材料,、開(kāi)竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等;

13,、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款,、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式,、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款;

14,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;

15,、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳;

16、及時(shí),、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳;

17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu),、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款;

18,、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳,、工程預(yù)算進(jìn)行審核;

19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案;

20,、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算,、考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益;

21,、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購(gòu)部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;

22,、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議;

23,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)章制度篇三

第一章、總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理,，實(shí)行全面預(yù)算體制,，依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè),。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理,、控制和監(jiān)督,。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款,、銀行匯票存款,、銀行本票存款、在途貨幣資金,、信用證存款等),。

第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作,。

第二章,、總公司資金計(jì)劃控制

第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃,、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排,、宏觀控制”,。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排,，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度,、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá),。

第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年,、季、月資金計(jì)劃安排和落實(shí),，并在實(shí)際工作中控制,、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。

第七條總公司各部門,、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng),，采取“提前通知，積極籌措”的辦法,。

(一)金額在1000萬(wàn)元以下,，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。

(二)金額在1000萬(wàn)元以上,，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部,。

(三)在手續(xù)齊全的情況下，開(kāi)信用證須提前3天,，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,，信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部,。

第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng),，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排,、籌集，提前通知期暫定10天,。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé),，

第三章,、現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

(一)現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等,。

(二)支出范圍：

1.職工工資,、各種工資性津貼,、勞務(wù)費(fèi)，勞保,。福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出,。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金,。

5因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便,。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的,。

6.中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出,。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡,、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù),，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對(duì)超計(jì)劃支出,，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,，財(cái)務(wù)部拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

(一)現(xiàn)金收入的管理

1.無(wú)論是否簽合同,、協(xié)議,，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說(shuō)明書,、發(fā)票或收據(jù)副本等,，于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用,，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi),。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款,，不得余款不報(bào),，留作他用。

(二)現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu),，由經(jīng)辦部門開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單),，寫明用途、金額,，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,，稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi),、小額招待費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)等),，無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門開(kāi)具費(fèi)用支出憑單,，寫明用途,，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理,。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng),，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行,。

4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款),，必須在15天內(nèi)報(bào)帳,，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù),。試工人員不許借款,，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),，不得付給現(xiàn)金,，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章,、銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定,，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票,、匯兌,、支票、委托收款等結(jié)算方式,，在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式,。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

(一)銀行結(jié)算收入的管理。

1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證,，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,，由經(jīng)辦部門填寫收款說(shuō)明書，并附有關(guān)憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,。

2.由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù),，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說(shuō)明書,，附帶結(jié)算憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核,，交主管會(huì)計(jì)處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開(kāi)具的支票,，連同有關(guān)憑證,、收款說(shuō)明書，送交財(cái)務(wù)部,，由稽核員審核,，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理,。

(二)銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同,、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資,、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票,、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào),。

2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批,。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā),，必須在支票上寫明收款單位名稱,、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,，在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出,。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字,。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部,。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢,。

5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票,，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳，財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,，一周內(nèi)仍無(wú)反饋,，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票。

第五章,、報(bào)帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票,，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,，應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷帳,。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,，屬預(yù)算內(nèi)支出,，由部門總經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批,。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽,。

第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20__元以上的報(bào)帳,，原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)章制度篇四

為規(guī)范財(cái)務(wù)管理,，切實(shí)把經(jīng)費(fèi)收好,、管好、用好,，根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度,。

1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的方針,、政策、制度,，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)合理,、合法、合規(guī),。

2.真實(shí),、準(zhǔn)確和完整地反映財(cái)務(wù)收支情況，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表,，按規(guī)定期限報(bào)送登記管理機(jī)關(guān),、業(yè)務(wù)主管單位和財(cái)政部門，并接受監(jiān)督和檢查,。

3.按規(guī)定提取和使用各項(xiàng)專用資金,，繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。

4.按規(guī)定使用各種票據(jù),，嚴(yán)禁使用“白條憑證”和假發(fā)票,。

5.不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，不得在本單位的銀行賬戶開(kāi)支。不準(zhǔn)租借銀行賬戶,、支票,、公章和代開(kāi)發(fā)票。

6.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫(kù)存限額,，現(xiàn)金使用范圍,，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬,。

7.本單位的現(xiàn)金收付,，除發(fā)給職工的工資、津貼,、勞酬費(fèi),、請(qǐng)保留此標(biāo)記獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點(diǎn)以下的零星現(xiàn)金支付外,，其他一切經(jīng)濟(jì)往來(lái),，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付,。

8.嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù),，堅(jiān)持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理,。建立現(xiàn)金日記賬,，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié),，賬賬相符，賬實(shí)相符,。

9.按照國(guó)家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財(cái)務(wù)人員,，會(huì)計(jì)不得兼任出納，會(huì)計(jì)人員或出納人員調(diào)動(dòng)工作因故離職的,，必須與接管人員辦理交接手續(xù),，沒(méi)有辦好交接手續(xù)前，不得離職,。

10.財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,，個(gè)人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,。

11.嚴(yán)格憑證審批手續(xù),，報(bào)銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷,，重大開(kāi)支須報(bào)董事會(huì)討論決定,。

12.加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，對(duì)本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)人員按照歸檔要求,，負(fù)責(zé)整理立卷,，裝訂成冊(cè)，編制檔案清冊(cè),。

公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)章制度篇五

為規(guī)范我校財(cái)務(wù)管理,，建立健全學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)的約束機(jī)制，提高資金使用效益,，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展,，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：

第一條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系,，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系,。

第二條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算,，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置黨校資源，努力節(jié)約支出,，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,，如實(shí)反映學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況,，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理行監(jiān)督,。

第三條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，分級(jí)管理”的財(cái)務(wù)管理體學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，實(shí)行校長(zhǎng)責(zé)任制,。

第四條學(xué)校的財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,。財(cái)務(wù)主管協(xié)助校長(zhǎng)全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，并按校內(nèi)管理設(shè)置二級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員等經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,。

第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、以及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī),，結(jié)合學(xué)校具體情況和管理要求,，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策。

第六條遵照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》,，根據(jù)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃,，統(tǒng)一編制學(xué)校綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)、決算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制與管理,。

第七條建立健全會(huì)計(jì)工作制度和內(nèi)部控制制度,，對(duì)全校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

第八條依法組織學(xué)校收入,，積極為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金,，統(tǒng)籌安排調(diào)度學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，努力提高資金使用效益,。

第九條認(rèn)真開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作,，及時(shí)、準(zhǔn)確,、完整地確認(rèn),、歸集、記錄和反映學(xué)校財(cái)務(wù)收支活動(dòng)中的會(huì)計(jì)信息,，編制和報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,。

第十條對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，定期向校長(zhǎng)辦公會(huì)議匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況,，為領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)經(jīng)工作上的科學(xué)決策提供;參考依據(jù),，當(dāng)好參謀。

第十一條按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，分級(jí)管理”以及事權(quán)與財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則,，根據(jù)管理層次分為校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管,、有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,。要分級(jí)負(fù)責(zé)，一級(jí)管一級(jí),，一直抓到基層,，確保各級(jí)負(fù)責(zé)人在財(cái)經(jīng)工作中切實(shí)履行責(zé)任義務(wù)。

第十二條學(xué)校全部財(cái)經(jīng)工作由校長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目由校長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定，按照統(tǒng)一管理,，分級(jí)負(fù)責(zé)落實(shí),。對(duì)學(xué)校制度規(guī)定或領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，實(shí)行主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)“一支筆”審批,，校長(zhǎng)加簽制度,。

第十三條據(jù)財(cái)政部“關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對(duì)重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),，實(shí)行集體決審批制度,。未經(jīng)集體研究決定，任何個(gè)人無(wú)權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金，并建立責(zé)任追究制度,，防范貪污,、侵占、挪幣資金等行為,。