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固定資產(chǎn)規(guī)范管理 《固定資產(chǎn)管理制度》篇一
第一條：學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律,、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針,，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系,，社會效益和經(jīng)濟效益關系,，國家、團體和個人三者利益的關系,。
第二條：學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算,，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置黨校資源，努力節(jié)儉支出,，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經(jīng)濟秩序,，如實反映學校的財務狀況,，對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理行監(jiān)督,。
第三條：學校實行“統(tǒng)一領導,，分級管理”的財務管理體學校的財務工作，實行校長職責制,。
第四條：學校的財務工作實行校長負責制,。財務主管協(xié)助校長全面領導學校的財務工作，并按校內管理設置二級財務負責人和財務人員等經(jīng)濟職責制,。
第五條：貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》,、以及國家有關財經(jīng)法律法規(guī),，結合學校具體情景和管理要求，制定各項財務規(guī)章制度及校內經(jīng)濟政策,。
第六條：遵照《中華人民共和國預算法》,，根據(jù)學校各項事業(yè)發(fā)展計劃，統(tǒng)一編制學校綜合財務收支預,、決算,，并對預算執(zhí)行過程進行控制與管理。
第七條：建立健全會計工作制度和內部控制制度,，對全校經(jīng)濟活動進行財務監(jiān)督,。
第八條：依法組織學校收入，進取為學校事業(yè)發(fā)展組織資金,，統(tǒng)籌安排調度學校各項經(jīng)費,，努力提高資金使用效益。
第九條：認真開展會計核算工作,，及時,、準確、完整地確認,、歸集,、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息,，編制和報送會計報表。
第十條：對經(jīng)濟活動進行分析和預測,，定期向校長辦公會議匯報財務工作情景,，為領導在財經(jīng)工作上的科學決策供給;參考依據(jù)，當好參謀,。
第十一條：按照“統(tǒng)一領導,，分級管理”以及事權與財權統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長,、財務主管,、有關職能部門負責人和會計人員經(jīng)濟職責制。要分級負責,，一級管一級,，一向抓到基層，確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實履行職責義務,。
第十二條：學校全部財經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領導,，重大經(jīng)濟項目由校長辦公會討論決定，按照統(tǒng)一管理,，分級負責落實。對學校制度規(guī)定或領導團體研究決定的經(jīng)濟事項,，實行主管財務校長“一支筆”審批,，校長加簽制度。
第十三條：據(jù)財政部“關于加強貨幣資金內部控制的若定”的要求,，對重要的貨幣資金支付業(yè)務，實行團體決審批制度。未經(jīng)團體研究決定,，任何個人無權決定劃轉貨幣資金,，并建立職責追究制度，防范貪污,、侵占,、挪幣資金等行為,。
一、加強預算管理,，堅持審批制度
1,、學校年初要遵循“量入為出,，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點,，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃,，報總校審批,，方可實施。
2、學校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬,。報賬同時，報下月支出計劃,，經(jīng)總校批準后方可實施,。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理,，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請
二、 加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”,，不得將收入作為往來款項進行核算,。
2,、對不符合規(guī)定的票據(jù),，學校財產(chǎn)機構不得使用。
3,、嚴禁違反規(guī)定,，巧設項目向學生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動,、購買練習冊,，按人頭收取班級活動費，強制保險等,。
4,、不扣留、挪用各種收費,，足額,、及時上繳總校。
三,、支出管理
1,、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的`決策,，應經(jīng)學校領導班子集體研究決定,，并做好會議記錄備查。
2,、財務機構內部分工做到帳,、物分開，報賬員不兼任檔案管理,、財務保管工作,。
3、禁止在支出過程中變通,、變造現(xiàn)象,，保持原始憑證的真實、合法,、有效,。
4、因總校取消了小學招待費，需要煙,、飲料,、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買,，總校不予購買或不批準購買,，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬,。
5,、培訓費報銷程序及標準：
(1)教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。
(2)縣內培訓,，車費10元,，住宿費20元以下(有票據(jù));市內70元以下車費，30元以下住宿費(有票據(jù)),。沒有統(tǒng)一伙食安排的,，市內每天補助5元，市外每天補助8元,。
(3)培訓回來及時到總校核銷培訓費,，過月單據(jù)不予核銷。
6,、為保證學校正常運轉,，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金,，以保證學校急需的臨時性支出需要,。
四、財產(chǎn)管理
1,、低值易耗品學校建立明細帳,，由學校保管員及時記錄、存檔,。
2,、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù),，詳細盤點,。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償,。
3,、學校物品一律不許外借，外借不能收回時,，保管員、外借人平均折款賠償。
五,、檔案管理
1,、報賬員對文件、制度,、報表,、預算決算及重要合同，定期歸檔,、審查,、整理立卷。
2,、檔案要有目錄,，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞,。
為了使學校財務管理工作制度化,，規(guī)范化，財務工作有據(jù)可查,，有章可循,，根據(jù)相關的法律法規(guī)和上級有關財務管理制度，結合我校實際,，特制訂本財務管理制度,。
(一)管理原則
學校財務管理實行集中管理原則，全學區(qū)的財務收支,，在校長領導下,，按照財務制度，由中心校財務室統(tǒng)一收支,，各村組辦學經(jīng)費按校內分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)?，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳,，接受其管理和監(jiān)督,。
(二)財務收支管理體制
1、學校財務管理堅持收支“兩條線”,，一個口子進,，一個口子出，做到增收節(jié)支,，勤儉辦學,，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上,。
2,、實行實記入帳制,，堅持做到收支有依有據(jù)，嚴禁收入不出據(jù),，收入不入帳,，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據(jù),，使用無效票據(jù)和多支多報,。
3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準,，杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生,。
4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度,，堅持報銷標準,，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差,，否則不予報銷費用,。
5、學校財務收支應有計劃,，避免盲目支出,，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉,，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展,。
6、實行帳款分離,，會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金,，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。
(三)現(xiàn)金管理
1,、學?，F(xiàn)金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出,，杜絕坐收坐支,。
2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元,，否則若因現(xiàn)金被盜,，后果自負。
3,、學校出納必須按時收好學校一切經(jīng)費并及時入庫,，按學校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學校公款,。
4,、學校職工原則上不得借用學校公款,，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回,，否則由出納自行負責,。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為,，后果自負。
(四)支出票據(jù)的使用和管理
教職工福利,，津補貼發(fā)放,，使用工資發(fā)放清冊或領條，節(jié)假日加班補貼和有關活動補助,，由經(jīng)辦人開條,，校長審核，會計制單后,，校長簽字發(fā)放,。對外收費、購物,、乘車,、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù),，務工開支必須使用稅務票據(jù),。堅持報銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字,，校長審核后方能報銷,。
(五)購物管理
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量,、價格進行購置,，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳,，校服,，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料,，學生用品或其它商品,。學校購置辦公設備，教學設備設施,，金額500元以下,，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行,，500元以上1000元以下,，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行,。學校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人,，校長審核簽字后方能報銷,。
(六)財務監(jiān)督
自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務人員的財務監(jiān)督,，財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權提出意見,，督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督,，財務人員按月注好帳,，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布,，期初財務收支計劃,，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議,。
(七)學校建設和資產(chǎn)管理
學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程,，嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程,，在保證質量的前提下,，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算,，用較少的錢辦較多較好的事,。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好,，做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目,，杜絕資產(chǎn)流失。
第一章 總則
第一條《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會財務管理制度表》(下稱“本制度”),，是根據(jù)《西安體育學院大學生社團聯(lián)合會學生社團管理章程》及院學生社團聯(lián)合會(下稱“社聯(lián)”),、院學生社團(下稱“社團”)的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度,，社聯(lián)及社團以此制度作為財務管理準則,。
第三條本制度本著公開、明晰,、客觀,、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉,，規(guī)范社團活動,，切實保障社團的正當權益。
第二章 經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則,，購買日用品,、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經(jīng)費策劃與預算》(物品名稱,、所需金額均需列出)，提交給社聯(lián)財務部審核同意后,，經(jīng)主席團審核,，經(jīng)團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行,。
第五條社團活動嚴格按照預算執(zhí)行,，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔,。
第三章經(jīng)費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應附有活動的經(jīng)費預算,，活動策劃書的經(jīng)費預算應與活動申報表中的預算內容完全一致。
第七條活動結束后的一周內要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務部及主席團初審,，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核,，經(jīng)團委書記審批后方可報銷,。
第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票,。且發(fā)票應注明日期,，購買物品的型號，數(shù)量和金額,，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號,，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
(1)發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣,，多寫,、錯寫或不寫均不予以報銷。
(2)物品欄商品名稱須詳實寫明,，商品過多可另附清單,，貼于發(fā)票背面。
(3)發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章,。
(4)餐飲,、娛樂等不符合財務規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
(5)發(fā)票正面不得擅自涂損,。
附：報銷須知：
(1)報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證(支付憑證打印在a4紙上),。
(2)活動(比賽)照片4~6張，彩印在a4紙上(一張紙上2~3張),，照片內容必須與當天活動(比賽)為實,。
(3)活動總結(活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來)，電子版和紙質版各一份(紙質版用0.5黑色簽字筆簽名),。
(4)活動(比賽)前期和活動(比賽)結束當天必須以微信公眾號推送活動(比賽)內容,。
(5)以上4點必須在一周之內交由社聯(lián)財務部審核,，超時一律不予報銷。
(6)本次活動經(jīng)費未審批下來,，不能申請下期活動經(jīng)費,。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務部負責解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行,。
固定資產(chǎn)規(guī)范管理 《固定資產(chǎn)管理制度》篇五為嚴肅財經(jīng)紀律,，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理,，防止浪費,，勤儉辦學，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益,，特制定以下財務制度,。
一、嚴肅收費政策,，嚴格收費手續(xù)
1,、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發(fā)改委,、省財政廳印發(fā)的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》,，嚴格執(zhí)行，公示收費,。
2,、按照上級財務規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”,，學校的收費資金先繳財政專戶,，轉回后方可使用。
二,、嚴格控制經(jīng)費開支
1,、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù),，購物須填寫申購單,，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學校校委會研究決定,，并制定實施方案方可實行,。
2、學校所需的物品,，統(tǒng)一由總務處購買,，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領取手續(xù),，非經(jīng)學校批準的,，一切個人購買的物品學校不予報銷。
3,、購物發(fā)票務必經(jīng)審查實屬工商稅務部門注冊的正規(guī)發(fā)票,，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長、總務主任,、會計,、經(jīng)辦人)方可報銷。
4,、任何人不準挪用學校公款,，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算,。
5,、學校的由出納員保管，法人章,、收費票據(jù),、及財務檔案由會計保管。
三,、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四,、學校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行,，合理收費，定期結算,，做到多退少補,。
五、國家推行的學生“一補”政策,，學校堅持公平,、公正、公開的原則,，按照上級的要求,，嚴格按程序操作執(zhí)行，建立領導小組,，健全實施方案,，理解社會各界的監(jiān)督。
六,、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況,。
七、學校的出納人員,，按照財務和現(xiàn)金管理的有關規(guī)定,，做好資金的收付工作,，對違反財務制度的開支，有權拒付,，根據(jù)原始憑證,，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金,，月月核對銀行存款,，做到帳款相符，帳據(jù)相符,，不出差錯,，庫存現(xiàn)金務必控制在限額500元以內，不準公款私存,。
八,、會計人員對學校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，定期進行財務分析,，如實向校長反映學校財務狀況,，合理編制學校經(jīng)費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作,。
九,、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務必進行登記,，定期向財政部門報告,，收費票據(jù)的領取使用結存狀況。
十,、財會人員要持證上崗,。
十一、加強學校資產(chǎn)管理,，防止國有資產(chǎn)流失,，不斷健全財務規(guī)章制度。
十二,、學校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借,。
十三、加強會計檔案管理,，會計憑證,、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊,，編制會計檔案清冊,，妥善保管。
