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出納人員的崗位職責(zé)和要求篇一

二,、認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的,，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù),。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；

三,、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；本公司現(xiàn)金限額為rmb5000元,，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過定額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行。不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，保正現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致,。

四,、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬等,，書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確,、現(xiàn)金必須做到日清月結(jié),，編制每日資金流量表，銀行存款必須每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。

五,、負(fù)責(zé)與銀行的各項(xiàng)支付、結(jié)算和對(duì)賬工作,，銀行存款的帳面金額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì),，收到支票應(yīng)及時(shí)送存銀行，對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)查清,，如有退票要及時(shí)追回,。

六、嚴(yán)格支票管理制度及支票領(lǐng)用手續(xù),，建立支票收,、領(lǐng)登記簿，責(zé)任落實(shí)到具體經(jīng)辦人員,，使用支票必須按規(guī)定填寫“支票領(lǐng)取單”,，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可到財(cái)務(wù)部門辦理手續(xù),，不得簽發(fā)空頭支票,，因特殊情況，確須簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),，須在支票上寫明收款單位名稱,、用途、簽發(fā)日期,。

七,、負(fù)責(zé)對(duì)開出支票和取得發(fā)票的管理，對(duì)沒有及時(shí)取得發(fā)票的付款,，應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ酱咭l(fā)票,，月末仍未取得發(fā)票的，應(yīng)做有關(guān)往來賬款處理,。

八,、隨時(shí)掌握開出發(fā)票的回款情況，對(duì)沒有及時(shí)回款的客戶,，通知銷售部督促有關(guān)業(yè)務(wù)員及時(shí)收款,。

九、每周編制銷售人員業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)表,，業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)圖表,，負(fù)責(zé)公司業(yè)績(jī)報(bào)告的統(tǒng)計(jì)工作。

十,、負(fù)責(zé)各種印章,、空白收據(jù)及其他有價(jià)證券的保管。妥善保管各類票據(jù),，準(zhǔn)確開具各類原始憑證,，對(duì)憑證編制符合財(cái)務(wù)核算原則負(fù)責(zé)。

十一,、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，保證現(xiàn)金安全。現(xiàn)金付款必須當(dāng)場(chǎng)點(diǎn)清,，保險(xiǎn)箱鑰匙必須隨身攜帶,，人離開時(shí)，嚴(yán)禁將鑰匙插在保險(xiǎn)箱上,。

十二,、離開辦公場(chǎng)所，隨手關(guān)閉抽屜,、門窗等,，確保安全。

十三,、嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度和財(cái)務(wù)制度,。具備良好的道德品質(zhì)和責(zé)任感，勤奮敬業(yè),、鉆研業(yè)務(wù),，保守公司秘密。

十四、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理工作,。

十五,、及時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)、部門布置的臨時(shí)任務(wù),。

出納人員的崗位職責(zé)和要求篇二

1,、辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理與銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付,；對(duì)重大的開支必須經(jīng)過主辦會(huì)計(jì),、單位領(lǐng)導(dǎo)審核方可辦理。

庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定,，超過部分要及時(shí)存入銀行,，不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金,。

嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,，在支票上應(yīng)注明收款單位、用途名稱,、簽發(fā)的日期,，規(guī)定報(bào)銷的日期。過期沒用的支票及時(shí)收回注銷,，必須加蓋“作廢”的印章,，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù),。

2,、登記現(xiàn)金與銀行存款日記賬根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬,，并結(jié)出余額,。月未要編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”，使賬面數(shù)字與余額單上相符,，對(duì)于未達(dá)賬要及時(shí)查詢辦理結(jié)算,。

要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出借賬號(hào),。不得兼管收入、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬薄的登記工作及稽核工作與會(huì)計(jì)檔案保管工作,。

銀行賬,、現(xiàn)金賬做到日清日結(jié)，不超日做賬,。

3,、保管庫(kù)存現(xiàn)金與各種有價(jià)證券對(duì)于現(xiàn)金與各種有價(jià)證券，要確保其安全與完整無缺,，要保守保險(xiǎn)箱密碼的秘密,，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。

4、保管空白支票與收據(jù)對(duì)于空白支票與收據(jù)必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記薄登記,，認(rèn)真執(zhí)行領(lǐng)用、注銷手續(xù),。

5,、對(duì)原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位,、填制單位公章,、填制日期、接受單位名稱,、業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量、單位,、金額,、經(jīng)辦人簽章、大小寫相符方可報(bào)銷,。

6,、對(duì)于發(fā)放給個(gè)人的工資報(bào)酬超過《個(gè)人所得稅法》規(guī)定的要及時(shí)地計(jì)算所得稅。

7,、認(rèn)真學(xué)習(xí)《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī),，提高業(yè)務(wù)水平與專業(yè)水平。

出納人員的崗位職責(zé)和要求篇三

1,、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進(jìn)行復(fù)核,，辦理款項(xiàng)收付;對(duì)重大開支須經(jīng)過主辦會(huì)計(jì)、單位領(lǐng)導(dǎo)審核方可辦理,。

2,、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定,，超過部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金,。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，在支票上應(yīng)注明收款單位,、用途名稱,、簽發(fā)的日期，規(guī)定報(bào)銷的日期,。過期沒用的支票及時(shí)收回注銷,，必須加蓋"作廢"的印章，與存根一起保存,，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù),。

3、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付憑證,，一筆筆記賬,，并結(jié)出余額。月未要編制"銀行余額調(diào)節(jié)表",，使賬面數(shù)字和余額單上相符,，對(duì)于未達(dá)賬要及時(shí)查詢辦理結(jié)算。要隨時(shí)掌握銀行存款余額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出借賬號(hào)。不得兼管收入,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)賬薄的登記工作及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。銀行賬,、現(xiàn)金賬做到日清日結(jié),，不超日做賬。

4,、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，要確保其安全和完整無缺，要保守保險(xiǎn)箱密碼的秘密,，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

5,、保管空白支票和收據(jù)對(duì)于空白支票和收據(jù)必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真執(zhí)行領(lǐng)用,、注銷手續(xù),。

6,、對(duì)原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位,、填制單位公章,、填制日期、接受單位名稱,、業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量、單位,、金額,、經(jīng)辦人簽章、大小寫相符方可報(bào)銷,。

7,、對(duì)于發(fā)放給個(gè)人的工資報(bào)酬超過《個(gè)人所得稅法》規(guī)定的要及時(shí)地計(jì)算所得稅,。

8,、認(rèn)真學(xué)習(xí)《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī)，提高業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平,。

出納人員的崗位職責(zé)和要求篇四

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)程序和現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金收付存取業(yè)務(wù),。

2,、辦理現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)要對(duì)審核編報(bào)的記帳憑單進(jìn)行復(fù)核無誤后再如數(shù)收,、付現(xiàn)金,，并按規(guī)定在憑證上加蓋現(xiàn)金收付戳記。對(duì)不合法,，不合理的憑證一律拒絕現(xiàn)金收付,。

3、每日終了,，應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，編制現(xiàn)金日結(jié)單并與現(xiàn)金日記帳經(jīng)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳款不符應(yīng)及時(shí)向處長(zhǎng)匯報(bào),，查明原因,。

4、要嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,，如庫(kù)存現(xiàn)金額超出開戶銀行的核定限額,，應(yīng)于當(dāng)日交存銀行。

5,、負(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，保險(xiǎn)柜內(nèi)不準(zhǔn)存放個(gè)人錢物,。每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金,、有價(jià)證券,、保管的印章、空白現(xiàn)金支票一同放保險(xiǎn)柜內(nèi)保存,。

6,、不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金,、不準(zhǔn)用白條頂款,，不準(zhǔn)私自借款更不準(zhǔn)私自挪用。

7,、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，在指定的開戶銀行辦理規(guī)定限額以內(nèi)的收、付款業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支取計(jì)劃,，并自覺接受銀行的監(jiān)督,。

8、正確使用和嚴(yán)格審核各種銀行結(jié)算憑證,，對(duì)逐筆循序登記的銀行存款日記賬,，應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)余額和發(fā)生額，保證帳款相符,、帳帳相符,。如銀行存款日記帳余額銀行對(duì)帳單的余額不符，要及時(shí)與銀行核對(duì)清楚,，查明原因,。調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)。

9,、必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定,，不準(zhǔn)出租、出借合同或轉(zhuǎn)讓帳戶,，要嚴(yán)格支票領(lǐng)用審批權(quán)限和使用登記手續(xù),，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用,，不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義轉(zhuǎn)存銀行儲(chǔ)蓄部,，不準(zhǔn)將個(gè)人存款以單位名義存入銀行。

10,、嚴(yán)格按照規(guī)定保管和使用印章,、空白支票等，銀行結(jié)算票據(jù)應(yīng)妥善保管,，支票遺失要及時(shí)聲明,，到銀行辦理掛失手續(xù)從而確保銀行存款的安全,。

11、各項(xiàng)收入票據(jù)應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)送銀行,，加強(qiáng)對(duì)用款的計(jì)劃和控制,，不得出現(xiàn)帳戶空頭現(xiàn)象。

12,、接受銀行,、學(xué)校、處內(nèi)有關(guān)方面的監(jiān)督和檢查,。

13,、做好處內(nèi)按排的其他工作。

出納人員的崗位職責(zé)和要求篇五

一,、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金,、支票的保管工作，要做到收有記錄,，支有簽字,；

二,、現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和現(xiàn)金管理制度所要求的辦理，對(duì)現(xiàn)金收,、支的原始憑證認(rèn)真稽核,，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付；

三,、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確,、無誤,、帳款相符。

四,、支票簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度,，不得簽逾期支票、空頭支票,。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫用途,、限額，除特殊情況需填寫收款人,。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況,；

五、辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確,、準(zhǔn)確,，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā),，不得隨意辦理匯款或轉(zhuǎn)帳；

六,、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清,，防止發(fā)生差錯(cuò)；

七,、銀行收付款日記帳,，根據(jù)收付憑證，按時(shí)逐日登記,，不得拖拉,；

八、銀行轉(zhuǎn)來的收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)到銀行拿取進(jìn)帳單,，按時(shí)傳遞及時(shí)登記銀行日記帳,；

九、每月終了匯總現(xiàn)金收付款,、銀行收付款的收支情況,，編制資金報(bào)表，報(bào)送處領(lǐng)導(dǎo),；

十,、每日做好日常現(xiàn)金盤存工作,，杜絕白條抵庫(kù),，做到帳款相符；

十一,、按期與銀行對(duì)帳,，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng),。

十二,、銀行帳戶的年審，每年進(jìn)行一次,，并辦理年審資料,；

十三、積極響應(yīng)處黨委和黨支部組織的各項(xiàng)活動(dòng)和政治學(xué)習(xí),，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù),；

十四、參與處理組織的各項(xiàng)義務(wù)勞動(dòng),，如植樹造林,、防洪等，打掃室內(nèi)外衛(wèi)生及規(guī)劃區(qū)的衛(wèi)生，在冬季積極打掃辦公室門前和家屬區(qū)道路積雪,。

十五,、按規(guī)定報(bào)送信息、下基層檢查,。

十六,、按要求三公經(jīng)費(fèi)政務(wù)公開。

十七,、加強(qiáng)安全防意識(shí),，負(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金、各種空白支票,、電匯票據(jù)等有價(jià)票據(jù)的安全管理工作,。

出納人員的崗位職責(zé)和要求篇六

1、負(fù)責(zé)審核收銀員排班表,，安排處理員工換休,、輪休。

2,、檢查收銀員業(yè)務(wù)操作程序的執(zhí)行情況和工作質(zhì)量,，保證發(fā)生的單據(jù)跡清晰、數(shù)正確,、收付迅速,、準(zhǔn)確。

3,、檢查督促員工執(zhí)行外匯管理規(guī)定,、外幣收兌規(guī)定、現(xiàn)金管理制度,、銀行信用卡使用規(guī)定,、賬單及發(fā)票管理規(guī)定。

4,、督促收銀員維護(hù)保養(yǎng)好收銀設(shè)備，如出現(xiàn)設(shè)備故障,，應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)同有關(guān)部門予以解決,。

5、定期檢查,、考評(píng)收銀領(lǐng)班的工作,，對(duì)下屬工作中出現(xiàn)的問題，及時(shí)予以幫助解決,。

6,、負(fù)責(zé)查閱住客的欠款情況，督促收銀領(lǐng)班將當(dāng)天欠款客人的房號(hào)通知前臺(tái)接待部。

7,、聆聽客人提出的建議和意見,，認(rèn)真處理客人投訴并做好記錄，無法自行解決的,，上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理,。

8、負(fù)責(zé)安排收銀處營(yíng)業(yè)款項(xiàng)的封袋及送交前臺(tái)收款部的工作,，及時(shí)處理有問題的支票,、信用卡。

9,、不定期召開收銀部會(huì)議,，傳達(dá)上級(jí)文件和有關(guān)要求。找出工作中存在的問題,，提出解決方法,。及時(shí)協(xié)調(diào)各班組的工作。

1,、負(fù)責(zé)接收和處理客人的消費(fèi)憑證,、單據(jù)。準(zhǔn)確地將各類萊式,、酒水的單據(jù),、編號(hào)輸入收銀機(jī)。

2,、負(fù)責(zé)客人消費(fèi)的入賬工作,，準(zhǔn)確、快捷地打印收費(fèi)賬單,，及時(shí)完成客人的消費(fèi)結(jié)算,。

3、按規(guī)定妥善處理現(xiàn)金,、支票,、信用卡、客賬及銜賬,，并與報(bào)表,、賬單保持一致。

4,、完成當(dāng)班營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表,、賬務(wù)報(bào)告表及更正表。

5,、保管好賬單,、發(fā)票并按規(guī)定使用,、登記。

6,、認(rèn)真解答客人提出的有關(guān)結(jié)賬方面的問題,，如自己不清楚或不能令客人滿意時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告處理,。

7,、小心操作收銀設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作,。

8,、開市前、收市后,，必須做好收銀處的清潔衛(wèi)生工作,。

9、每班工作結(jié)束后,，應(yīng)將當(dāng)班報(bào)表,、賬單、營(yíng)業(yè)額封袋及時(shí)交收銀部專管員

1,、每日根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證,，進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：

(1)收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單,，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象,，及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正，保證憑證準(zhǔn)確無誤,。

(2)收付時(shí),，要當(dāng)面點(diǎn)清，以防差錯(cuò),，數(shù)額大時(shí),，一定要有人復(fù)核。

2,、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,，登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄：

(1)現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證相一致，不得隨便增減,。

(2)日記賬必須連續(xù)登記,，不得跳行、隔頁(yè),，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁(yè)。

(3)文和數(shù)宇必須整潔清晰,、準(zhǔn)確無誤,，如有改動(dòng)，必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。

3,、負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額的追繳,。按主管、經(jīng)理的安排籌儲(chǔ)現(xiàn)鈔,。

4,、按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,，并填制有關(guān)的記賬憑證,。

5、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定,，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié),，月結(jié)盤庫(kù)后作現(xiàn)金盤庫(kù)表。

6,、銀行賬務(wù)和支票辦理：

(1)及時(shí)將部門收回的支票送交銀行進(jìn)賬,。到銀行回單時(shí)，時(shí)登記后交給會(huì)計(jì)作賬,。有銀行退票,，收及如應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖賬，并重新更換支票,。

(2)每月15號(hào)前作上月銀行存款金額調(diào)節(jié)表"認(rèn)真核對(duì)清查每筆未到賬的原因,，有錯(cuò)賬及時(shí)更正，",，如力爭(zhēng)將未到賬款控制在最低限度內(nèi),。

(3)憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時(shí),，應(yīng)做到時(shí)間,、金額、賬號(hào)及收款人單位均正確無誤,。由財(cái)務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理,。

(4)空白支票應(yīng)妥善保管。開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記,。印章與支票應(yīng)分別保管,。

7、會(huì)計(jì)憑證的匯總與管理：

(1)每日下午4：30開始匯總當(dāng)日憑證,，下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī),，如遇當(dāng)日憑證少于15張者，可酌情推至次引正總,。

(2)匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款編號(hào),，大,、小寫金額是否正確。

(3)每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理,，查編號(hào)有無錯(cuò)漏,，檢查無誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè)，檢將并妥善保管,。

(4)所有會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫(kù)、專柜分門別類進(jìn)行保管,，并做到出入庫(kù)皆有登記.

第一條在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第二條負(fù)責(zé)辦理銀行存款,、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù),。

第三條登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié),，保證賬證相符,、賬款相符、賬賬相符,，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正,。

第四條認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù),，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù),，控制使用限額和報(bào)銷期限。

第五條正確編制現(xiàn)金,、銀行的`記賬憑證并及時(shí)傳遞,。

第六條配合有關(guān)人員及時(shí)開展對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

第七條嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù),、發(fā)票等原始憑證,，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),，做到合法準(zhǔn)確,、手續(xù)完備、單證齊全,。

第八條核實(shí)人事部門提供的薪金發(fā)放名冊(cè),，按時(shí)發(fā)放公司職工的工資、獎(jiǎng)金,。

第九條負(fù)責(zé)及時(shí),、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn),、住房公積金等工作,。

第十條負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金,、有價(jià)證券、有關(guān)印章,、空白支票和收據(jù),，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè),、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理,、歸檔工作。

第十一條負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜,。

第十二條完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作,。

一、優(yōu)質(zhì)高效熱情服務(wù)

1.對(duì)顧客有禮貌,，歡迎顧客光臨運(yùn)用禮貌用語,。例如：您好、歡迎光臨,。

2.顧客離開時(shí)要幫助顧客將商品裝入購(gòu)物袋內(nèi)并運(yùn)用禮貌用語,。例如：歡迎再來。

二,、收銀員在結(jié)算時(shí)必須唱收唱付,，不要將錢扔給顧客，應(yīng)將錢和小票一起交給顧客,。

1.唱收唱付,，收顧客錢款時(shí)，要唱票"您的商品多少錢",，"收您多少錢"找零錢時(shí)唱票"找您多少錢",。

2.對(duì)顧客要保持親切友善的笑容。

3.耐心的回答顧客的提問,。

4.在營(yíng)業(yè)高峰時(shí)間,，聽從當(dāng)日負(fù)責(zé)人安排其它工作。

三,、顧客提供購(gòu)物袋

食品與非食品分開,，生熟分開放置，如硬重的放在底層,，易碎品,，膨化食品放在最上面，冷凍品,，豆制品等容易出水的商品單獨(dú)放置,，裝入袋中的商品不應(yīng)高過袋口,，避免顧客提拿不方便。

四,、確保商品

1.超市在促銷活動(dòng)中所發(fā)的廣告或贈(zèng)品確認(rèn)后放入袋內(nèi),。

2.裝袋時(shí)避免不是同一位顧客的商品放在同一購(gòu)物袋中的現(xiàn)象。

3.對(duì)體積過大的物品要用繩子捆好,，方便顧客提拿,。

4.提醒顧客帶走所有商品，防止遺忘在收銀臺(tái)上的事情發(fā)生,。

五,、保持收銀臺(tái)時(shí)刻整潔干凈。

六,、仔細(xì)檢查特殊商品,。例如：皮箱、提袋,、帶包裝商品等。

一,、嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),、財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)職責(zé),，遵守職業(yè)道德,，維護(hù)公司合法權(quán)益。

二,、按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿,。負(fù)責(zé)審核銀行出納,、現(xiàn)金付款出納憑證，對(duì)原始憑,、記賬憑要進(jìn)行嚴(yán)格審核,、整理，并將會(huì)計(jì)資料裝訂入檔,。

三,、負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬的登記與核對(duì),，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制,，保證賬賬、賬表、賬物相符,。

四,、負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，及時(shí)填制稅務(wù)申報(bào)表,，按時(shí)繳納稅款,。

五、年終決算完畢,，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表收集齊全，分類排列,，以便查閱。

六,、做好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作,。

一、負(fù)責(zé)成本,、費(fèi)用的分析核算,，審核、控制公司各項(xiàng)成本的支出,，促進(jìn)增收節(jié)支,，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。

二,、協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行報(bào)表報(bào)送,、稅務(wù)申報(bào)、發(fā)票認(rèn)證等工作,。

三,、負(fù)責(zé)領(lǐng)購(gòu)、繳銷,、保存增值稅發(fā)票,、地稅安裝工程專用發(fā)票及其他服務(wù)業(yè)發(fā)票。

四,、做好票據(jù)的領(lǐng)用登記工作,，對(duì)收回的票據(jù)必須進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，定期整理,，及時(shí)催繳杜絕隱患,。

五、負(fù)責(zé)接待和協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)的查票,、驗(yàn)票工作,。

六、做好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作,。

出納人員的崗位職責(zé)和要求篇七

什么是出納 ,？

出納工作,。顧名思義，出即支出,，納即收入,。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù),、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作,。出納，作為會(huì)計(jì)名詞,，運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義,。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作,、出納人員兩種涵義,。 出納工作。顧名思義,，出即支出,，納即收入。出納工作是管理貨幣資金,、票據(jù),、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說,，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),，保管庫(kù)存現(xiàn)金,、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱,。從廣義上講,，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付,、保管,、核算，就都屬于出納工作,。

一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二,、負(fù)責(zé)支票,、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理,。

三,、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章,。

四,、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1,、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財(cái)務(wù)審核,，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款,。

2,、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,，由出納給予報(bào)銷,。

五、員工工資的發(fā)放,。

a現(xiàn)金收付

1,、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé),。

3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".

4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處,。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。 特殊情況需審批。

6,、員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款,。若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù),。

b 銀行賬處理

1,、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù),。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單,。

3,、保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。

4,、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

c報(bào)銷審核

1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字。 若無,，應(yīng)補(bǔ),。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。 若有,，問明原因或不予報(bào)銷。

3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,，若有,，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷,，也不得稅前扣除,，鐘書補(bǔ)充）。

4,、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng),。若超過，應(yīng)重填,。

5,、大、小金額是否相符,。 若不相符,，應(yīng)更正重填。

6,、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷,。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷,，有特殊原因,，應(yīng)經(jīng)審批。

7,、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字,。若無，不予報(bào)銷

出納崗位的職責(zé)是什么

出納崗位的職責(zé)一般包括：

（1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù),；

（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

（3）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,；

（4）保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票。

出納員三字經(jīng)

出納員,，很關(guān)鍵,；靜頭腦，清雜念,。 業(yè)務(wù)忙,，莫慌亂；情緒好,，態(tài)度謙,。 取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn),；高警惕,，出安全,。 收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍,；辨真假,，免賠款。 支現(xiàn)金,，先審單,；內(nèi)容全，要會(huì)簽,。 收單據(jù),，要規(guī)范；不合規(guī),，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),。 賬外賬，甭保管,；違法紀(jì),，又罰款。

出納人員的崗位職責(zé)和要求篇八

出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),，涉及的是現(xiàn)金收付,、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人,、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益,，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失,。因此,，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件,。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，

（1）按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付,；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),，賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì),，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對(duì),；銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì),，如有不符,，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

（2）根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí),，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證,，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額。

（3）按照國(guó)家外匯管理和結(jié)購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,，辦理外匯出納業(yè)務(wù),。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展,，國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁,，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度,，及時(shí)辦理結(jié)匯,、購(gòu)匯、付匯,，避免國(guó)家外匯損失,。

（4）掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出租,、出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律,，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪,、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格管理支票和銀行賬戶的使用,，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞,。

（5）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如國(guó)庫(kù)券、債券,、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制,，如發(fā)生短缺,，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。

（6）保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票,。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要,，在實(shí)際工作中,，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例,。對(duì)此，出納員必須高度重視,，建立嚴(yán)格的管理辦法,。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管,，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用,，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

“經(jīng)濟(jì)越發(fā)展,，會(huì)計(jì)越重要”,。出納工作是單位會(huì)計(jì)工作的重要基礎(chǔ)，是單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的第一道“關(guān)卡”,。所以,，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，出納工作變得越來越重要,，其重要性體現(xiàn)在如下三方面：

（1）出納員擔(dān)負(fù)著各單位會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作,，只有做好出納工作，才能為整個(gè)會(huì)計(jì)工作的良性發(fā)展提供必要的支持,。

（2）出納工作范圍包括負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)以及現(xiàn)金,、票據(jù)、有價(jià)證券的保管,，出納人員只有擁有高度責(zé)任感,、嫻熟的技能和扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，才能避免給單位帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失,。出納人員尤其要重視和熱愛本職工作,。

（3）出納工作質(zhì)量的好壞直接影響單位財(cái)會(huì)管理水平和單位經(jīng)營(yíng)決策。出納是否能合理安排,、調(diào)度資金,，是否能及時(shí)準(zhǔn)確地提供單位貨幣資金活動(dòng)信息，是否能保證貨幣資金的安全與完整,，這些都會(huì)對(duì)單位的會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重要影響,。

出納崗位的特點(diǎn)

出納工作是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分，它除了具有會(huì)計(jì)工作的共性外,，還具有其自身的特點(diǎn),，主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

（1）社會(huì)性。

一個(gè)單位貨幣資金的收入與付出必須通過出納工作來完成,。此外,，各種有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)以及其他金融業(yè)務(wù)的辦理，更是離不開出納人員的參與,，而單位的這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是與整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)緊密聯(lián)系的,?？梢哉f，出納工作直接參與著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程,，出納一般工作在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一線,。因此，出納工作具有普遍的社會(huì)性,。

（2）專業(yè)性,。

出納是一個(gè)專門的崗位，又是一項(xiàng)專門的技術(shù),，有著專門的工作規(guī)則,。從事出納工作，除了要有扎實(shí)的會(huì)計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí),，還要熟練掌握出納工作的基本技能,，如：點(diǎn)鈔技術(shù)，珠算操作,，賬,、證、表的書寫技能,，點(diǎn)鈔機(jī),、電子收款機(jī)、保險(xiǎn)柜的使用以及電腦的運(yùn)用等等,，這里有不少的學(xué)問,。一個(gè)稱職的出納，除了要接受專門的職業(yè)培訓(xùn),，還要在工作中不斷學(xué)習(xí),、積累經(jīng)驗(yàn)，熟練掌握各項(xiàng)工作要領(lǐng),。

（3）政策性,。

出納人員分管的工作，政策性很強(qiáng),，出納人員必須熟悉各種財(cái)經(jīng)法紀(jì)和銀行結(jié)算法規(guī),，并有很強(qiáng)的守法意識(shí)。其中,，《現(xiàn)金管理暫行條例》,、《支付結(jié)算辦法》、《會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》,、《成本管理?xiàng)l例及費(fèi)用報(bào)銷制度》,、《稅收管理制度》,、《發(fā)票管理辦法》以及本單位自己的財(cái)務(wù)管理規(guī)定等，都對(duì)出納工作或提出具體規(guī)定或具有指導(dǎo)意義,。出納人員必須不斷學(xué)習(xí),，了解、掌握財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度,，提高自己的政策水平,，才能做個(gè)“好管家”。

（4）時(shí)間性,。

出納工作具有很強(qiáng)的時(shí)間性,，何時(shí)核對(duì)銀行的對(duì)賬單，何時(shí)發(fā)放職工工資等都有嚴(yán)格時(shí)間要求,。對(duì)于現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，出納要逐筆序時(shí)登記，做到日清月結(jié),。出納只有及時(shí)辦理好各項(xiàng)工作,，才能保證出納工作質(zhì)量。

（1）辦理現(xiàn)金收付,，審核審批有據(jù),。

嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進(jìn)行復(fù)核,，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員,、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理,。收付款后，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結(jié)算,，規(guī)范使用支票,。

嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí),，必須在支票上寫明收款單位名稱,、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限,，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù),。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租,、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

（3）認(rèn)真登日記賬,，保證日清月結(jié),。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符,。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢,。

（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金,，保管有價(jià)證券。

對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,，要確保其安全和完整無缺,。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行,。不得以“白條”抵充現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余,，應(yīng)查明原因,，根據(jù)情況分別處理。

（5）保管有關(guān)印章,，登記注銷支票,。

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用,。但簽發(fā)支票的各種印章,，不得全部由一個(gè)人保管。

（6）復(fù)核收入憑證,，辦理銷售結(jié)算,。

認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算,，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí),，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。